| 주식회사 스마트스코어 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스마트스코어 |
| 대표이사 정성훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 98길 8, 8층 |
| (전 화) | 1877-7281 |
| 당기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 전기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스마트스코어 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 57,252,508,345 | 82,281,309,604 | ||
| 당좌자산 | 38,392,677,174 | 68,933,682,376 | ||
| 현금및현금성자산(주석8) | 7,266,871,502 | 38,786,821,922 | ||
| 단기금융상품(주석3,17) | - | 10,100,000,000 | ||
| 매출채권(주석16) | 14,111,094,500 | 11,725,689,502 | ||
| 대손충당금(주석5) | (969,394,152) | (476,289,558) | ||
| 미수금(주석16) | 4,422,800,482 | 1,874,916,790 | ||
| 미수수익(주석16) | 750,527,673 | 406,400,130 | ||
| 선급금(주석16) | 10,785,711,131 | 4,922,055,439 | ||
| 선급비용 | 812,177,327 | 945,251,906 | ||
| 선급법인세 | 756,135,494 | 193,245,284 | ||
| 선급부가가치세 | 456,753,217 | 455,590,961 | ||
| 재고자산 | 18,859,831,171 | 13,347,627,228 | ||
| 상품 | 18,859,831,171 | 13,347,627,228 | ||
| 비유동자산 | 333,106,827,944 | 196,673,995,716 | ||
| 투자자산 | 287,984,321,754 | 164,947,363,912 | ||
| 장기금융상품(주석3,17) | 21,540,219,801 | 349,798,786 | ||
| 장기대여금(주석16) | 20,660,000,000 | 13,310,000,000 | ||
| 대손충당금(주석5) | (12,663,219,347) | (5,431,637,354) | ||
| 매도가능증권(주석4) | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5,17) | 246,447,321,300 | 144,719,202,480 | ||
| 유형자산(주석6) | 12,303,917,719 | 11,054,011,563 | ||
| 비품 | 5,586,790,474 | 4,599,421,307 | ||
| 감가상각누계액 | (2,744,955,031) | (1,793,904,330) | ||
| 정부보조금 | (4,244,921) | (5,698,268) | ||
| 사업용자산 | 13,957,618,988 | 13,411,451,073 | ||
| 감가상각누계액 | (10,619,721,332) | (9,143,628,076) | ||
| 금융리스자산 | 6,556,266,096 | 5,094,135,096 | ||
| 감가상각누계액 | (2,081,036,555) | (1,107,765,239) | ||
| 건설중인자산 | 1,653,200,000 | - | ||
| 무형자산(주석7) | 27,537,523,069 | 16,555,772,021 | ||
| 영업권 | 1,114,590,389 | - | ||
| 개발비(주석13) | 25,735,287,920 | 15,862,218,695 | ||
| 소프트웨어 | 482,841,670 | 429,329,503 | ||
| 시설물이용권 | 36,886,429 | 264,223,823 | ||
| 기타의무형자산 | 167,916,661 | - | ||
| 기타비유동자산 | 5,281,065,402 | 4,116,848,220 | ||
| 장기매출채권 | 395,402,000 | 891,703,000 | ||
| 임차보증금 | 4,885,663,402 | 3,225,145,220 | ||
| 자 산 총 계 | 390,359,336,289 | 278,955,305,320 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 68,283,519,621 | 34,844,643,214 | ||
| 단기차입금(주석8,17) | 33,255,000,000 | 21,830,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,17) | 1,510,151,360 | 1,030,296,360 | ||
| 유동성전환사채(주석8) | 18,736,795,041 | - | ||
| 전환권조정 | (4,222,627,581) | - | ||
| 유동성금융리스부채(주석8,18) | 1,582,863,758 | 1,504,829,239 | ||
| 매입채무(주석8,16) | 7,724,394,790 | - | ||
| 미지급금(주석8,16) | 4,540,431,511 | 6,655,075,996 | ||
| 미지급비용(주석8) | 1,333,542,421 | 587,692,103 | ||
| 미지급법인세 | - | 193,336,926 | ||
| 선수금 | 3,265,611,944 | 2,409,931,736 | ||
| 선수수익 | 122,725,488 | 78,418,488 | ||
| 예수금 | 265,296,548 | 179,197,595 | ||
| 예수보증금(주석8) | 100,000,000 | 291,597,510 | ||
| 마일리지충당부채 | 69,334,341 | 84,267,261 | ||
| 비유동부채 | 131,236,032,266 | 63,362,881,010 | ||
| 장기차입금(주석8,17) | 128,767,047,161 | 60,540,403,480 | ||
| 금융리스부채(주석8,18) | 1,120,420,516 | 1,472,567,574 | ||
| 장기선수수익 | 142,453,468 | 154,921,756 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,206,111,121 | 1,194,988,200 | ||
| 부 채 총 계 | 199,519,551,887 | 98,207,524,224 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석11) | 2,252,273,500 | 2,197,735,500 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 2,252,273,500 | 2,197,735,500 | ||
| 자본잉여금 | 221,529,119,706 | 197,028,183,865 | ||
| 주식발행초과금(주석10) | 214,378,467,709 | 196,230,166,557 | ||
| 전환권대가(주석8) | 5,216,235,751 | - | ||
| 신주인수권대가(주석8) | 307,319,361 | 307,319,361 | ||
| 지분법자본잉여금(주석5) | 1,627,096,885 | 490,697,947 | ||
| 자본조정 | (14,092,006,906) | (23,291,928,699) | ||
| 지분법자본조정(주석5) | (14,092,006,906) | (23,291,928,699) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (1,022,615,145) | 1,064,651,208 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 400,711,264 | 1,092,071,542 | ||
| 부의지분법자본변동(주석5) | (1,423,326,409) | (27,420,334) | ||
| 이익잉여금(결손금) | (17,826,986,753) | 3,749,139,222 | ||
| 지분법이익잉여금변동(주석5) | (94,456,530) | (64,241,570) | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주석12) | (17,732,530,223) | 3,813,380,792 | ||
| 자 본 총 계 | 190,839,784,402 | 180,747,781,096 | ||
| 부채와자본총계 | 390,359,336,289 | 278,955,305,320 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트스코어 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 63,305,683,375 | 51,061,706,469 | ||
| 상품매출액 | 41,251,783,086 | 40,685,946,611 | ||
| 용역매출액(주석16) | 22,053,900,289 | 10,375,759,858 | ||
| 매출원가(주석13) | 52,414,381,948 | 41,308,664,504 | ||
| 상품매출원가(주석16) | 38,513,643,139 | 36,577,814,949 | ||
| 용역매출원가 | 13,900,738,809 | 4,730,849,555 | ||
| 매출총이익 | 10,891,301,427 | 9,753,041,965 | ||
| 판매비와관리비 | 20,879,669,765 | 18,072,331,470 | ||
| 급여(주석13) | 7,741,766,705 | 5,763,633,944 | ||
| 퇴직급여(주석13) | 708,220,911 | 658,772,415 | ||
| 복리후생비(주석13) | 1,395,300,682 | 657,553,627 | ||
| 세금과공과금(주석13) | 577,907,332 | 46,708,796 | ||
| 지급임차료(주석13,16,19) | 1,633,943,797 | 2,163,531,889 | ||
| 감가상각비(주석13) | 334,405,916 | 565,787,258 | ||
| 무형자산상각비(주석13) | 2,049,797,145 | 1,590,150,138 | ||
| 경상연구개발비(주석13) | 331,058,725 | 282,141,898 | ||
| 광고선전비 | 384,376,460 | 481,345,804 | ||
| 여비교통비 | 138,309,590 | 116,419,111 | ||
| 접대비 | 668,589,644 | 581,391,647 | ||
| 통신비 | 201,619,958 | 59,362,930 | ||
| 수도광열비 | 392,297,652 | 47,030,369 | ||
| 보험료 | 277,551,311 | 55,613,022 | ||
| 차량유지비 | 122,422,987 | 69,915,297 | ||
| 도서인쇄비 | 376,510,408 | 332,545,499 | ||
| 교육훈련비 | 3,263,500 | 1,818,341 | ||
| 회의비 | 2,810,724 | 2,708,587 | ||
| 소모품비 | 153,340,706 | 86,536,555 | ||
| 지급수수료 | 3,167,005,466 | 4,073,269,018 | ||
| 판매촉진비 | 213,459,237 | 435,393,878 | ||
| 대손상각비 | 5,710,909 | 701,447 | ||
| 영업이익(손실) | (9,988,368,338) | (8,319,289,505) | ||
| 영업외수익 | 7,886,455,291 | 19,968,568,451 | ||
| 이자수익(주석16) | 2,561,492,369 | 884,162,705 | ||
| 외환차익 | - | 1,175,334 | ||
| 외화환산이익 | - | 131,940 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 16,708,671 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,343,608,216 | ||
| 유형자산처분이익 | 179,893 | - | ||
| 잡이익 | 187,996,887 | 136,865,787 | ||
| 지분법이익(주석5) | 5,120,077,471 | 17,602,624,469 | ||
| 영업외비용 | 19,443,997,968 | 8,767,912,497 | ||
| 이자비용 | 6,061,583,355 | 986,590,001 | ||
| 외환차손 | 380,592 | 726,832 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 7,077,868 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 1,890,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,035,542 | ||
| 기부금 | 69,594,620 | - | ||
| 잡손실 | 2,296,467,951 | 6,370,344 | ||
| 지분법손실(주석5) | 11,008,893,582 | 5,882,189,778 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (21,545,911,015) | 2,881,366,449 | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 당기순이익(손실)(주석14) | (21,545,911,015) | 2,881,366,449 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트스코어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,736,420,500 | 74,185,378,750 | - | - | 932,014,343 | 76,853,813,593 |
| 전환사채의 전환 | 83,333,000 | 1,317,954,408 | - | - | - | 1,401,287,408 |
| 신주인수권의 행사 | 42,499,500 | 977,488,500 | - | - | - | 1,019,988,000 |
| 주식매수선택권의 행사 | 11,550,000 | 380,450,000 | - | - | - | 392,000,000 |
| 보통주의 발행 | 323,932,500 | 119,676,214,260 | - | - | - | 120,000,146,760 |
| 지분법자본잉여금 | - | 490,697,947 | - | - | - | 490,697,947 |
| 지분법자본조정 | - | - | (23,291,928,699) | - | - | (23,291,928,699) |
| 지분법자본변동 | - | - | 1,092,071,542 | - | 1,092,071,542 | |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (27,420,334) | - | (27,420,334) | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (64,241,570) | (64,241,570) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,881,366,449 | 2,881,366,449 |
| 전기말 | 2,197,735,500 | 197,028,183,865 | (23,291,928,699) | 1,064,651,208 | 3,749,139,222 | 180,747,781,096 |
| 당기초 | 2,197,735,500 | 197,028,183,865 | (23,291,928,699) | 1,064,651,208 | 3,749,139,222 | 180,747,781,096 |
| 전환사채의 발행 | - | 5,216,235,751 | 5,216,235,751 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | 5,950,000 | 197,050,000 | - | - | - | 203,000,000 |
| 보통주의 발행 | 48,588,000 | 17,951,251,152 | - | - | - | 17,999,839,152 |
| 지분법자본잉여금 | - | 1,136,398,938 | - | - | - | 1,136,398,938 |
| 지분법자본조정 | - | - | 9,199,921,793 | - | - | 9,199,921,793 |
| 지분법자본변동 | - | - | (691,360,278) | - | (691,360,278) | |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (1,395,906,075) | - | (1,395,906,075) | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (30,214,960) | (30,214,960) |
| 당기순손실 | - | - | - | (21,545,911,015) | (21,545,911,015) | |
| 당기말 | 2,252,273,500 | 221,529,119,706 | (14,092,006,906) | (1,022,615,145) | (17,826,986,753) | 190,839,784,402 |
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트스코어 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (18,325,002,397) | (12,467,897,234) | ||
| 당기순이익(손실) | (21,545,911,015) | 2,881,366,449 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 17,722,347,177 | 13,667,749,166 | ||
| 마일리지충당부채전입액 | - | 74,269,821 | ||
| 퇴직급여 | 11,122,921 | 504,343,604 | ||
| 감가상각비 | 3,399,149,782 | 3,230,685,215 | ||
| 무형자산상각비 | 2,296,783,945 | 1,875,937,112 | ||
| 대손상각비 | 5,710,909 | 701,447 | ||
| 이자비용 | 993,608,170 | 207,586,647 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 7,077,868 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 1,890,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,035,542 | ||
| 지분법손실 | 11,008,893,582 | 5,882,189,778 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (5,151,898,955) | (18,994,525,856) | ||
| 마일리지충당부채환입액 | 14,932,920 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 16,708,671 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,343,608,216 | ||
| 유형자산처분이익 | 179,893 | - | ||
| 잡이익 | - | 48,293,171 | ||
| 지분법이익 | 5,120,077,471 | 17,602,624,469 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,349,539,604) | (10,022,486,993) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,894,814,907) | (1,536,104,996) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,547,883,692) | (979,776,470) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (344,127,543) | (113,707,654) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (5,863,655,692) | (2,702,208,543) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 133,074,579 | (143,174,510) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (562,890,210) | (158,705,254) | ||
| 선급부가가치세의 감소(증가) | (1,162,256) | (422,228,426) | ||
| 상품의 감소(증가) | (5,512,203,943) | (7,815,219,757) | ||
| 임차보증금의 감소(증가) | 299,840,000 | (285,000,000) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 7,724,394,790 | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (2,114,644,485) | 3,593,233,258 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 745,850,318 | (396,329,576) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (193,336,926) | - | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (191,597,510) | (46,000,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 855,680,208 | 950,912,739 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 31,838,712 | - | ||
| 예수금의 증가(감소) | 86,098,953 | 31,822,196 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (66,793,203,165) | (105,931,389,591) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,009,758,671 | 4,339,541,634 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 20,000,000,000 | - | ||
| 비품의 처분 | - | 2,388,181 | ||
| 사업용자산의 처분 | 1,758,671 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 8,000,000 | 406,627 | ||
| 합병으로 인한 증가 | - | 4,336,746,826 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (86,802,961,836) | (110,270,931,225) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 21,080,790,212 | 142,151,667 | ||
| 장기대여금의 증가 | 7,350,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 2,000,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 29,936,774,733 | 90,916,556,218 | ||
| 비품의 취득 | 987,369,167 | 667,504,415 | ||
| 사업용자산의 취득 | 547,934,549 | 918,056,222 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,653,200,000 | - | ||
| 영업권의 취득 | 1,173,253,040 | - | ||
| 개발비의 증가 | 11,475,085,653 | 5,360,696,763 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 430,196,300 | 129,504,000 | ||
| 기타무형자산의 취득 | 200,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 1,968,358,182 | 136,461,940 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 53,598,255,142 | 135,699,895,754 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 78,194,795,041 | 183,912,134,760 | ||
| 단기차입금의 차입 | 33,255,000,000 | 61,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 26,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 18,736,795,041 | - | ||
| 보통주의 발행 | - | 120,000,146,760 | ||
| 신주인수권의 행사 | - | 1,019,988,000 | ||
| 주식매수선택권의 행사 | 203,000,000 | 392,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (24,596,539,899) | (48,212,239,006) | ||
| 단기차입금의 상환 | 21,830,000,000 | 45,400,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,030,296,360 | 1,318,175,160 | ||
| 금융리스부채의 상환 | 1,736,243,539 | 1,494,063,846 | ||
| 현금의 증가(감소) | (31,519,950,420) | 17,300,608,929 | ||
| 기초의 현금 | 38,786,821,922 | 21,486,212,993 | ||
| 기말의 현금 | 7,266,871,502 | 38,786,821,922 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 스마트스코어 |
1. 일반사항
주식회사 스마트스코어(이하 "회사")는 2014년 10월 10일에 설립되어, 온라인 골프정보 제공 및 골프장 통신 솔루션 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.
당기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.
회사는 2022년 12월 31일을 합병기준일로 종속기업 ㈜이앤엘을 합병하였습니다(주석20 참조).
회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수 | 소유지분율 | 소유주식수 | 소유지분율 | |
| 정성훈 | 906,399 | 20.12 | 906,399 | 20.62 |
| 유한회사 스마트 투자목적회사 | 1,005,752 | 22.33 | 1,005,752 | 22.88 |
| 엔에이치뉴그로쓰사모투자 합자회사 | 519,363 | 11.53 | 519,363 | 11.82 |
| 임팩트 플랫폼 신기술사업투자조합 | 400,000 | 8.88 | 400,000 | 9.10 |
| 기타 기관투자자 | 808,171 | 17.94 | 808,171 | 18.39 |
| 기타 개인투자자 | 864,862 | 19.20 | 755,786 | 17.19 |
| 합계 | 4,504,547 | 100.00 | 4,395,471 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(가) 기준서 제17장 '정부보조금의 회계처리'
- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기준서 제22장 '법인세회계'
- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(가) 기준서 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정
- 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 사업결합 회계처리
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 기준서 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 만기보유증권 및 원가로 평가하는 매도가능증권은 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가가 되었을 금액(만기보유증권) 및 취득원가(매도가능증권)를 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 인식하고, 기타 채권에 대한 기타의대손상각비(대손충당금환입)는 영업외비용(영업외수익)으로 인식하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.9 재고자산
회사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하고, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 또한, 상품의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 장부금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.10 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다
2.11 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 5년 | 금융리스자산 | 5년 |
| 사업용자산 | 5~9년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다.
회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 20년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 | 시설물이용권 | 계약기간 |
| 상표권 | 5년 | 기타의무형자산 | 5년 |
회사는 신기술의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 서비스의 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 그손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직연금제도를 적용받지 않는 임원의 경우, 당기말 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다
(2) 확정기여형 퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 완료기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권과 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.7)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.18 리스이용자
(1) 금융리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(2) 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.19 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.20 중소기업 회계처리 특례
(1) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
(3) 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
(4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.
3. 단기금융상품ㆍ장기금융상품
3.1 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 금융상품종류 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 정기예금 | - | 100,000 |
| 국민은행 | 정기예금 | - | 5,000,000 |
| 신한은행 | 정기예금 | - | 3,000,000 |
| 한국씨티은행 | 정기예금 | - | 2,000,000 |
| 합계 | - | 10,100,000 | |
3.2 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 금융상품종류 | 당기말 | 전기말 |
| 대구은행 | 자유예금(*1) | 1,531,145 | - |
| 우리은행 | 정기예금(*1) | 100,000 | - |
| 다올투자증권 | 신종기업어음(*1) | 19,378,707 | - |
| DB손해보험 | 보험예치금 | 248,063 | 198,183 |
| KB손해보험 | 보험예치금 | 62,117 | 13,312 |
| 한화손해보험 | 보험예치금 | 94,064 | 57,342 |
| 흥국화재해상보험 | 보험예치금 | 126,124 | 80,961 |
| 합계 | 21,540,220 | 349,799 | |
(*1) 당기말 현재 질권 설정되어 사용에 제한이 있습니다(주석17.1 참조).
4. 매도가능증권
매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 피투자회사 | 당기말 | 전기말 |
| 파인앤파트너스 전문투자형 사모부동산 제5호 투자유한회사 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| ㈜레저플러스 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 12,000,000 | 12,000,000 |
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 지분법적용투자주식
5.1 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| ㈜맥케이슨 | 100.00 | - | (12,336,406) | - |
| ㈜위드리치 | 100.00 | - | (1,000,455) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 100.00 | - | (2,841,768) | - |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 96.28 | 3,008,723 | 4,625,044 | 4,637,463 |
| 마제스티홀딩스㈜ | 94.33 | 169,653,351 | 88,474,221 | 166,092,346 |
| ㈜아티타야 | 51.00 | 51,809,414 | 22,419,125 | 54,780,513 |
| 종신물산㈜ | 100.00 | 10,080,000 | 10,557,806 | 12,037,926 |
| ㈜터프텍글로벌 | 100.00 | 7,000,000 | 3,337,505 | 7,655,261 |
| ㈜스마트오케이지스페이스 | 66.67 | 1,250,005 | 1,243,812 | 1,243,812 |
| 합계 | 242,801,493 | 114,478,884 | 246,447,321 | |
(2) 전기말
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| ㈜맥케이슨 | 100.00 | - | (6,448,981) | - |
| ㈜위드리치 | 100.00 | - | (996,516) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 100.00 | - | (2,309,670) | - |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 95.00 | 211,528 | 831,821 | 819,719 |
| 마제스티홀딩스㈜ | 84.71 | 150,916,556 | 83,970,511 | 143,899,483 |
| 합계 | 151,128,084 | 75,047,165 | 144,719,202 | |
회사는 마제스티홀딩스㈜의 재무적투자자가 보유한 마제스티홀딩스㈜ 지분에 대하여 콜옵션을 보유하고 있으며, 동시에 풋옵션을 부여하고 있습니다. 또한, 회사는 ㈜아티타야의 투자자가 보유한 ㈜아티타야 지분에 대하여 콜옵션을 보유하고 있으며, 동시에 풋옵션을 부여하고 있습니다. 회사는 해당 지분을 담보부차입거래로 취득한 것으로 회계처리하고, 동 지분을 포함한 유효지분율로 지분법을 적용하였습니다.
5.2 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
| ㈜맥케이슨 | 2,060,043 | - | (108,423) | 1,951,620 |
| ㈜위드리치 | 663,817 | - | (34,938) | 628,879 |
| ㈜지엠케이미디어 | 1,159,117 | - | (61,006) | 1,098,111 |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | - | 25,044 | (1,252) | 23,792 |
| 마제스티홀딩스㈜ | 1,745,200 | - | (91,853) | 1,653,347 |
| ㈜아티타야 | - | 34,039,929 | (1,678,540) | 32,361,389 |
| 종신물산㈜ | - | 2,916,655 | (72,916) | 2,843,739 |
| ㈜터프텍글로벌 | - | 4,428,467 | (110,712) | 4,317,755 |
| 합계 | 5,628,177 | 41,410,095 | (2,159,640) | 44,878,632 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초(*1) | 증가 | 상각 | 기말 |
| ㈜맥케이슨 | 2,575,054 | - | (515,011) | 2,060,043 |
| ㈜위드리치 | 829,771 | - | (165,954) | 663,817 |
| ㈜지엠케이미디어 | 1,448,896 | - | (289,779) | 1,159,117 |
| 마제스티홀딩스㈜ | - | 2,181,500 | (436,300) | 1,745,200 |
| 합계 | 4,853,721 | 2,181,500 | (1,407,044) | 5,628,177 |
(*1) 회계정책의 변경효과를 기초에 표시하였습니다.
5.3 지분법적용시 제거된 미실현손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재고자산 | 4,008,437 | 1,816,227 |
| 유형자산 | 48,237 | 11,385 |
| 기타자산 | 827,181 | 1,000,717 |
| 기타 | (993,608) | - |
| 합계 | 3,890,247 | 2,828,329 |
5.4 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| ㈜맥케이슨 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위드리치 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지엠케이미디어 | - | - | - | - | - | - |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 819,719 | 2,797,195 | - | (75,601) | 1,096,150 | 4,637,463 |
| 마제스티홀딩스㈜ | 143,899,483 | 18,736,795 | - | (3,202,413) | 6,658,481 | 166,092,346 |
| ㈜아티타야 | - | 51,809,414 | - | 2,506,891 | 464,208 | 54,780,513 |
| 종신물산㈜ | - | 10,080,000 | - | 1,957,926 | - | 12,037,926 |
| ㈜터프텍글로벌 | - | 7,000,000 | - | 655,261 | - | 7,655,261 |
| ㈜스마트오케이지스페이스 | - | 1,250,005 | - | (6,193) | - | 1,243,812 |
| 합계 | 144,719,202 | 91,673,409 | - | 1,835,871 | 8,218,839 | 246,447,321 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 기초(*1) | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| ㈜맥케이슨 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜위드리치 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지엠케이미디어 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이앤엘(*2) | 1,350,111 | - | (3,560,796) | 2,215,908 | (5,223) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | - | - | - | - | - | - |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 211,528 | - | - | 139,690 | 468,501 | 819,719 |
| 마제스티홀딩스㈜ | - | 210,916,556 | (60,000,000) | 15,247,026 | (22,264,099) | 143,899,483 |
| 합계 | 1,561,639 | 210,916,556 | (63,560,796) | 17,602,624 | (21,800,821) | 144,719,202 |
(*1) 회계정책의 변경효과를 기초에 표시하였습니다.
(*2) ㈜이앤엘의 처분은 합병으로 인한 감소입니다.
5.5 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하인 피투자회사의 경우, 회사가 보유한 투자성격의 채권(대여금 및 매출채권)에 대하여 장부금액이 "0"이 될 때까지 대손충당금을 설정하는 방법으로 지분법손실을 반영하였습니다.
설정한 대손충당금 및 반영한 지분법손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 대손충당금 | 지분법손실 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| ㈜맥케이슨 | 11,491,643 | 4,398,938 | 7,092,705 | 4,398,938 |
| ㈜위드리치 | 371,576 | 332,699 | 38,877 | 332,699 |
| ㈜지엠케이미디어 | 1,743,657 | 1,150,553 | 593,105 | 1,150,553 |
| 합계 | 13,606,876 | 5,882,190 | 7,724,687 | 5,882,190 |
5.6 마제스티홀딩스㈜는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 피투자회사가 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
5.7 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 발생한 자본 변동
회사의 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는 지분의 변동은 자본거래로 회계처리되며, 종속기업에 대한 지분법 적용 시 지분법자본잉여금 변동 또는 지분법자본조정 변동으로 각각 총액으로 인식됩니다.
5.8 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기(말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜맥케이슨 | 16,989,939 | 29,326,345 | 11,123,071 | (5,907,424) |
| ㈜위드리치 | 1,063,320 | 2,063,776 | 380,964 | (3,939) |
| ㈜지엠케이미디어 | 366,992 | 3,208,760 | 1,476,872 | (532,098) |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 6,009,891 | 213,936 | 1,115,255 | (50,696) |
| 마제스티홀딩스㈜ | 357,412,958 | 262,338,850 | 105,987,390 | (2,514,168) |
| ㈜아티타야 | 113,160,646 | 59,120,918 | 34,522,220 | 9,934,448 |
| 종신물산㈜ | 23,560,682 | 12,663,389 | 20,571,769 | 2,059,934 |
| ㈜터프텍글로벌 | 16,665,541 | 13,462,480 | 13,921,362 | 781,316 |
| ㈜스마트오케이지스페이스 | 1,865,710 | - | - | (9,290) |
(2) 전기(말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜맥케이슨 | 14,482,664 | 19,941,644 | 7,387,600 | (2,883,927) |
| ㈜위드리치 | 882,911 | 1,879,427 | 255,577 | (166,745) |
| ㈜이앤엘(*1) | 10,628,322 | 7,067,526 | 22,153,590 | 2,215,908 |
| ㈜지엠케이미디어 | 571,210 | 2,880,879 | 1,546,976 | (860,773) |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 1,362,696 | 146,780 | 534,308 | 231,597 |
| 마제스티홀딩스㈜ | 359,580,813 | 260,448,960 | 120,269,580 | 14,271,014 |
(*1) ㈜이앤엘은 합병전 재무제표 기준으로 표시하였습니다.
5.9 회계추정의 변경
회사는 동종기업의 추정방법과 추정의 근거가 되었던 환경의 변화 등을 고려하여 피투자회사 지분취득시 발생하는 투자차액의 추정 상각연수를 5년에서 20년으로 변경하였습니다. 이에 따라 해당 투자차액에 내재된 미래경제적효익의 기대소비의 행태가 보다 합리적으로변경될 것으로 기대하고 있습니다. 동 회계추정의 변경에 따라 당기 지분법손실은 1,111백만원 감소하고 당기순손익은 1,111백만원 증가하였습니다.
6. 유형자산
6.1 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| 비품 | 2,799,819 | 987,369 | - | (949,597) | 2,837,591 |
| 사용권자산 | 4,267,823 | 547,935 | (1,579) | (1,476,281) | 3,337,898 |
| 금융리스자산 | 3,986,370 | 1,462,131 | - | (973,271) | 4,475,230 |
| 건설중인자산 | - | 1,653,200 | - | - | 1,653,200 |
| 합계 | 11,054,012 | 4,650,635 | (1,579) | (3,399,150) | 12,303,918 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| 비품(*1) | 2,954,082 | 684,398 | (4,424) | (834,238) | 2,799,819 |
| 사용권자산 | 5,067,021 | 918,056 | - | (1,717,254) | 4,267,823 |
| 금융리스자산 | 2,400,653 | 2,264,909 | - | (679,193) | 3,986,370 |
| 합계 | 10,421,757 | 3,867,363 | (4,424) | (3,230,685) | 11,054,012 |
(*1) 비품의 취득에는 합병으로 증가 16,894천원이 포함되어 있습니다.
7. 무형자산
7.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 1,173,253 | (58,663) | 1,114,590 | - | - | - |
| 개발비 | 31,819,315 | (6,084,027) | 25,735,288 | 20,344,230 | (4,482,011) | 15,862,219 |
| 상표권 | 30,000 | (30,000) | - | 30,000 | (30,000) | - |
| 소프트웨어 | 1,060,339 | (577,498) | 482,842 | 630,143 | (200,813) | 429,330 |
| 시설물이용권 | 1,878,190 | (1,841,304) | 36,886 | 1,878,190 | (1,613,966) | 264,224 |
| 기타의무형자산 | 200,000 | (32,083) | 167,917 | - | - | - |
| 합계 | 36,102,435 | (8,564,912) | 27,537,523 | 22,882,563 | (6,326,791) | 16,555,772 |
7.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
| 영업권 | - | 1,173,253 | (58,663) | 1,114,590 |
| 개발비 | 15,862,219 | 11,475,086 | (1,602,016) | 25,735,288 |
| 소프트웨어 | 429,330 | 430,196 | (376,684) | 482,842 |
| 시설물이용권 | 264,224 | - | (227,337) | 36,886 |
| 기타의무형자산 | - | 200,000 | (32,083) | 167,917 |
| 합계 | 16,555,772 | 13,278,535 | (2,296,784) | 27,537,523 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
| 개발비 | 12,031,243 | 5,360,697 | (1,529,721) | 15,862,219 |
| 상표권 | 17,500 | - | (17,500) | - |
| 소프트웨어(*1) | 107,268 | 376,491 | (54,429) | 429,330 |
| 시설물이용권 | 538,511 | - | (274,287) | 264,224 |
| 합계 | 12,694,522 | 5,737,188 | (1,875,937) | 16,555,772 |
(*1) 소프트웨어의 취득에는 합병으로 증가 246,987천원이 포함되어 있습니다.
8. 차입금 및 사채
8.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 최초차입일 | 최종만기일 | 연이자율 (2023.12.31) |
당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 운전자금 | 2022.05.20 | 2024.05.20 | 6.75 | 5,000,000 | - |
| 대구은행 | 운전자금 | 2023.06.30 | 2024.06.30 | 6.85 | 3,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 2023.03.30 | 2024.03.30 | 4.94 | 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 2023.09.26 | 2024.09.20 | 4.13 | 2,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 2022.11.22 | 2024.11.22 | 5.89 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 2018.12.21 | 2024.12.20 | 5.96 | 980,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 2023.09.26 | 2024.09.20 | 5.01 | 3,250,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 2023.09.26 | 2024.09.20 | 4.09 | 3,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 2023.06.30 | 2024.06.30 | 4.49 | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 2023.09.26 | 2024.09.20 | 4.10 | 2,025,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 2023.10.24 | 2024.10.24 | 4.64 | 3,000,000 | - |
| 국민은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | - | - | 1,600,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 500,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 1,100,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 1,650,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 980,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | 33,255,000 | 21,830,000 | ||||
8.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 최초차입일 | 최종만기일 | 연이자율 (2023.12.31) |
당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 운전자금 | 2022.04.20 | 2025.04.20 | 5.85 | 484,848 | 848,485 |
| 신한은행 | 산업은행 특별온랜딩 |
2023.11.27 | 2026.09.15 | 5.39 | 3,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 2021.01.27 | 2024.01.29 | 5.97 | 55,555 | 722,215 |
| 상상인저축은행 | 운전자금 | 2023.07.27 | 2026.07.27 | 9.46 | 3,000,000 | - |
| 신한캐피탈 | 운전자금 | 2023.07.27 | 2026.07.27 | 9.46 | 5,000,000 | - |
| 하나캐피탈 | 운전자금 | 2023.07.27 | 2026.07.27 | 9.00 | 15,000,000 | - |
| 마제스티홀딩스㈜(*1) | 투자자금 | - | (*2) | 9.00 | 78,736,795 | 60,000,000 |
| ㈜아티타야(*1) | 투자자금 | - | (*2) | 6.00 | 25,000,000 | - |
| 합계 | 130,277,199 | 61,570,700 | ||||
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,510,151) | (1,030,296) | ||||
| 차감후 장기차입금 | 128,767,047 | 60,540,403 | ||||
(*1) 회사는 지분법적용투자주식과 관련하여 피투자회사의 주주가 보유한 피투자회사의 지분에 대하여 콜옵션을 보유하고 있으며, 동시에 풋옵션을 부여하고 있습니다. 회사는 옵션만기일을 최종만기일로 하는 담보부차입거래로 회계처리 하였습니다(주석5.1 참조).
(*2) 차입금의 만기일을 특정할 수 없으며, 지분법적용투자자산의 투자목적을 고려하여 장기차입금으로 표시하였습니다.
8.3 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 담보를 제공하고(주석17.3 참조), 보증을 제공받고 있습니다(주석17.4 참조).
8.4 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 명칭 | 제1회 기명식 사모 전환사채 |
|---|---|
| 권면총액 및 발행가액 | 18,736,795,041원 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 0.0% |
| 발행일/납입일 | 2023년 3월 16일 |
| 만기일 | 2026년 11월 17일 |
| 전환가격 | 185,224원 |
| 전환가능주식수 | 101,157주 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 본건 사채의 상환기일의 1개월전까지 |
| 조기상환청구권 | 사채권자와 발행회사는 발행일로부터 미전환된 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
당기에 이자비용으로 인식한 전환권조정 상각액은 993,608천원(전기: 56,177천원)입니다.
8.5 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 명칭 | 제1회 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 권면총액 및 발행가액 | 2,000,000,000원 |
|
상환된 권면총액 및 발행가액 |
2,000,000,000원 |
| 잔여 권명총액 및 발행가액 | -원 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기보장수익율 | 분기단위 연복리 6.0% |
| 발행일/납입일 | 2017년 11월 1일 |
| 만기일 | 2027년 11월 1일 |
| 행사가격 | 12,000원 |
| 행사가능주식수 | 166,666주 |
| 행사주식수 | 99,999주 |
| 잔여 행사가능주식수 | 66,667주 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사청구기간 | 2017년 11월 1일부터 2027년 11월 1일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권 | 2019년 11월 1일부터 매 3개월이 되는 날 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능 |
8.6 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도(주석17.2 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 수시입출금식예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 7,267백만원(전기말: 38,787백만원)을 투자하고 있습니다.
주요 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
| 차입금 | 2,146,464 | 32,618,687 | 128,767,047 | 163,532,199 |
| 전환사채(*1) | - | - | 18,736,795 | 18,736,795 |
| 리스부채(*2) | 451,053 | 1,243,137 | 1,170,584 | 2,864,774 |
| 매입채무 | 7,724,395 | - | - | 7,724,395 |
| 미지급금 | 4,540,432 | - | - | 4,540,432 |
| 미지급비용 | 1,333,542 | - | - | 1,333,542 |
| 예수보증금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 합계 | 16,195,886 | 33,961,824 | 148,674,426 | 198,832,137 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않을 경우의 원금상환일을 기준으로 표시하였습니다.
(*2) 리스계약에 따른 지급리스료를 기준으로 표시하였습니다(주석18.2 참조).
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
| 차입금 | 2,130,296 | 20,730,000 | 60,540,403 | 83,400,700 |
| 리스부채(*1) | 449,105 | 1,166,613 | 1,521,577 | 3,137,295 |
| 미지급금 | 6,655,076 | - | - | 6,655,076 |
| 미지급비용 | 587,692 | - | - | 587,692 |
| 예수보증금 | - | 291,598 | - | 291,598 |
| 합계 | 9,822,169 | 22,188,211 | 62,061,980 | 94,072,361 |
(*1) 리스계약에 따른 지급리스료를 기준으로 표시하였습니다(주석18.2 참조).
9. 퇴직급여충당부채
9.1 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,194,988 | 690,645 |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 퇴직급여 설정액 | 11,123 | 504,344 |
| 기말금액 | 1,206,111 | 1,194,988 |
9.2 당기에 회사가 확정기여제도에서 인식한 퇴직급여는 1,151백만원(전기: 611백만원)입니다.
10. 자본금
10.1 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 발행주식의 총수 | 4,395,471주 | 4,504,547주 |
10.2 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 보통주 주식수 |
우선주 주식수 |
보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
합계 |
| 전기초 | 2022.01.01 | 1,099,000 | 2,373,841 | 549,500 | 1,186,921 | 73,394,929 | 75,131,350 |
| 전환권의 행사 | 2022.07.18 | 166,666 | - | 83,333 | - | 1,486,935 | 1,570,268 |
| 유상증자 | 2022.08.10 | 647,865 | - | 323,933 | - | 119,676,214 | 120,000,147 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.08.17 | 76,666 | - | 38,333 | - | 1,195,808 | 1,234,141 |
| 우선주의 보통주 전환 | 2022.09.02 | 2,373,841 | (2,373,841) | 1,186,921 | (1,186,921) | - | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 2022.12.02 | 23,100 | - | 11,550 | - | 380,450 | 392,000 |
| 신주인수권의 행사 | 2022.12.29 | 8,333 | - | 4,167 | - | 95,830 | 99,996 |
| 전기말 | 2022.12.31 | 4,395,471 | - | 2,197,736 | - | 196,230,167 | 198,427,902 |
| 당기초 | 2023.01.01 | 4,395,471 | - | 2,197,736 | - | 196,230,167 | 198,427,902 |
| 유상증자 | 2023.04.04 | 5,398 | - | 2,699 | - | 997,140 | 999,839 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.05.03 | 3,000 | - | 1,500 | - | 43,500 | 45,000 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.05.03 | 3,500 | - | 1,750 | - | 68,250 | 70,000 |
| 유상증자 | 2023.12.04 | 53,988 | - | 26,994 | - | 9,973,006 | 10,000,000 |
| 유상증자 | 2023.12.04 | 37,790 | - | 18,895 | - | 6,981,105 | 7,000,000 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.12.07 | 4,000 | - | 2,000 | - | 58,000 | 60,000 |
| 신주인수권의 행사 | 2023.12.07 | 1,400 | - | 700 | - | 27,300 | 28,000 |
| 당기말 | 2023.12.31 | 4,504,547 | - | 2,252,274 | - | 214,378,468 | 216,630,741 |
11. 주식기준보상
11.1 회사는 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 주식매수선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.
| 명칭 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | 제4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2015.04.01 | 2018.02.12 | 2019.03.21 | 2023.04.01 |
| 가득조건 | 재직근무기간 2년 | 재직근무기간 3년 | 재직근무기간 3년 | 재직근무기간 3년 |
| 행사가능기간 | 2017.04.01~2026.03.31 | 2021.02.12~2024.02.11 | 2022.03.21~2025.03.20 | 2026.04.01~2029.03.31 |
| 발행할 주식수 | 100,000주 | 94,000주 | 50,000주 | 75,600주 |
| 행사 및 소멸한 주식수 | -주 | 84,000주 | 48,000주 | 16,400주 |
| 행사가능 주식수 | 100,000주 | 10,000주 | 2,000주 | 59,200주 |
| 행사가격 | 1,250원 | 15,000원 | 20,000원 | 185,000원 |
11.2 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 123,900 | 4,181 | 150,000 | 6,467 |
| 부여 | 75,600 | 185,000 | - | - |
| 소멸 | (16,400) | 185,000 | (3,000) | 20,000 |
| 행사 | (11,900) | 17,059 | (23,100) | 16,970 |
| 기말 | 171,200 | 66,812 | 123,900 | 4,181 |
12. 이익잉여금(결손금)
이익잉여금처분계산서(결손금처분계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (17,732,530,223) | 3,813,380,792 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,813,380,792 | 932,014,343 | ||
| 당기순이익(손실) | (21,545,911,015) | 2,881,366,449 | ||
| 이익잉여금 이입액 | - | - | ||
| 이익잉여금 처분액(결손금 처리액) | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) |
(17,732,530,223) | 3,813,380,792 | ||
13. 부가가치 계산에 필요한 항목
부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 개발비 | 합계 |
| 급여 | 552,673 | 7,741,767 | 206,537 | 7,315,658 | 15,816,636 |
| 퇴직급여 | - | 708,221 | 12,593 | 440,856 | 1,161,670 |
| 복리후생비 | 51,270 | 1,395,301 | 24,044 | 851,805 | 2,322,421 |
| 세금과공과금 | - | 577,907 | 1,128 | 34,170 | 613,205 |
| 지급임차료 | 8,800,000 | 1,633,944 | 39,646 | 1,349,359 | 11,822,949 |
| 감가상각비 | 2,449,552 | 334,406 | 18,486 | 596,706 | 3,399,150 |
| 무형자산상각비 | 246,987 | 2,049,797 | - | - | 2,296,784 |
| 합계 | 12,100,482 | 14,441,343 | 302,434 | 10,588,554 | 37,432,815 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 개발비 | 합계 |
| 급여 | - | 5,763,634 | 168,643 | 3,204,221 | 9,136,499 |
| 퇴직급여 | - | 658,772 | 22,825 | 433,681 | 1,115,278 |
| 복리후생비 | - | 657,554 | 19,434 | 369,255 | 1,046,243 |
| 세금과공과금 | - | 46,709 | 1,073 | 20,392 | 68,174 |
| 지급임차료 | - | 2,163,532 | 33,676 | 639,840 | 2,837,047 |
| 감가상각비 | 2,396,447 | 565,787 | 13,423 | 255,028 | 3,230,685 |
| 무형자산상각비 | 285,787 | 1,590,150 | - | - | 1,875,937 |
| 합계 | 2,682,234 | 11,446,138 | 259,074 | 4,922,417 | 19,309,863 |
14. 포괄손익계산서
포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (21,545,911) | 2,881,366 |
| 기타포괄손익: | ||
| 지분법자본변동 | (691,360) | 1,092,072 |
| 부의지분법자본변동 | (1,395,906) | (27,420) |
| 지분법이익잉여금변동 | (30,215) | (64,242) |
| 포괄손익 | (23,663,392) | 3,881,776 |
15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기대여금의 장기대여금으로 대체 | - | 8,010,000 |
| 보통주 발행으로 지분법적용투자주식의 취득 | 17,999,839 | - |
| 담보부차입거래로 지분법적용투자주식의 취득 | 43,736,795 | - |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식으로 대체 | - | 1,561,639 |
| 금융리스자산과 금융리스부채의 인식 | 1,462,131 | 2,264,909 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,510,151 | 1,181,812 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 1,358,882 | 1,388,400 |
| 전환권대가의 인식 | 5,216,236 | - |
16. 특수관계자 등 거래
16.1 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배자 | 정성훈 | 정성훈 | 대표이사 |
| 종속기업 | ㈜맥케이슨 | ㈜맥케이슨 | |
| ㈜위드리치 | ㈜위드리치 | ||
| ㈜지엠케이미디어 | ㈜지엠케이미디어 | ||
| SMARTSCORE SINGAPORE PTE. LTD. | SMARTSCORE SINGAPORE PTE. LTD. | ||
| SMARTSCORE VIETNAM LLC | SMARTSCORE VIETNAM LLC | SMARTSCORE SINGAPORE PTE. LTD.의 종속회사(*1) |
|
| SMARTSCORE GLOBAL (Thailand) CO., LTD. | - | ||
| SMARTSCORE GLOBAL (TAIWAN) CO., LTD. | - | ||
| PT PMA SMARTSCORE GLOBAL INDONESIA | - | ||
| SMARTSCORE GLOBAL (MALAYSIA) SDN. BHD. | - | ||
| SMARTSCORE PHILIPPINES CORP. | - | ||
| 마제스티홀딩스㈜ | 마제스티홀딩스㈜ | ||
| ㈜마제스티골프코리아 | ㈜마제스티골프코리아 | 마제스티홀딩스㈜의 종속회사 |
|
| MAJESTY GOLF Co., Ltd. | MAJESTY GOLF Co., Ltd. | ||
| MAJESTY GOLF Taiwan Co., Ltd. | MAJESTY GOLF Taiwan Co., Ltd. | ||
| MAJESTY GOLF HONGKONG COMPANY LIMITED | MAJESTY GOLF HONGKONG COMPANY LIMITED | ||
| MAJESTY GOLF (SHENZHEN) CO., LTD. | MAJESTY GOLF (SHENZHEN) CO., LTD. | ||
| MAJESTY GOLF USA, Inc. | MAJESTY GOLF USA, Inc. | ||
| MAJESTY GOLF (BEIJING) CO., LTD. | MAJESTY GOLF (BEIJING) CO., LTD. | ||
| ㈜캠제스타임 | - | ||
| ㈜아티타야 | - | ||
| HOTEL ARTITAYA CO.,LTD | - | ㈜아티타야의 종속회사 |
|
| ARTITAYA HOLDINGS CO.,LTD | - | ||
| ARTITAYA BORNEO SDN.BHD | - | ||
| ARTITAYA CHIANGMAI CO.,LTD | - | ||
| THAI ARTITAYA CO.,LTD | - | ||
| Linksman CO.,LTD | - | ||
| ARTITAYA LAMPHUN CO.,LTD | - | ||
| ARTITAYA KARNCKANABURI CO.,LTD | - | ||
| ㈜여정트레블 | - | ||
| 종신물산㈜ | - | ||
| ㈜서광그린 | - | 종신물산㈜의 종속회사 |
|
| ㈜새한농 | - | ||
| ㈜터프텍글로벌 | - | ||
| ㈜필드이엔지 | - | ㈜터프텍글로벌의 종속회사 |
|
| ㈜스마트오케이지스페이스 | - | ||
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역과 특수관계자와의 거래내역은 합산하여 특수관계자 SMARTSCORE SINGAPORE PTE. LTD.로 표시하였습니다.
16.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 매출채권 | 기타 채권(*) | 매입채무 | 미지급금 | |
| ㈜맥케이슨 | 18,860,000 | 4,424,526 | 4,587,394 | 6,620 | 253,052 |
| ㈜위드리치 | 1,000,000 | 772,021 | 273,554 | - | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 800,000 | 1,343,013 | 547,652 | - | 21,767 |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | - | 115,171 | 174,054 | - | - |
| 마제스티골프코리아㈜ | - | 91,205 | 884,090 | 6,467,730 | - |
| ㈜캠제스타임 | - | - | 92,446 | 5,488 | 12,540 |
| 종신물산㈜ | - | 154,000 | - | - | - |
| 합계 | 20,660,000 | 6,899,936 | 6,559,191 | 6,479,838 | 287,359 |
(*) 미수금, 미수수익과 선급금을 포함합니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 매출채권 | 기타 채권(*) | 매입채무 | 미지급금 | |
| ㈜맥케이슨 | 11,510,000 | 3,817,461 | 1,014,249 | - | 3,101 |
| ㈜위드리치 | 1,000,000 | 662,021 | 173,001 | - | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 800,000 | 1,277,013 | 303,166 | - | - |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | - | 92,863 | - | - | - |
| 마제스티골프코리아㈜ | - | 44,000 | - | - | 2,691,967 |
| 합계 | 13,310,000 | 5,893,358 | 1,490,416 | - | 2,695,068 |
(*) 미수금, 미수수익과 선급금을 포함합니다.
16.3 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출액 | 이자수익 | 상품매입 | 지급임차료 | 기타비용 |
| ㈜맥케이슨 | 563,288 | 609,494 | 131,864 | (1,125,102) | 364,214 |
| ㈜위드리치 | 115,705 | 46,000 | - | (54,679) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 60,000 | 36,800 | - | (78,429) | 738,761 |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 32,083 | - | - | - | - |
| 마제스티골프코리아㈜ | 142,914 | 7,338,176 | (501,595) | 86,703 | |
| ㈜캠제스타임 | - | 292,878 | (93,990) | 11,400 | |
| ㈜아티타야 | 107,114 | - | - | - | - |
| 종신물산㈜ | 140,000 | - | - | - | 31,991 |
| 합계 | 1,161,104 | 692,294 | 7,762,918 | (1,853,795) | 1,233,069 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출액 | 이자수익 | 상품매입 | 지급임차료 | 기타비용 |
| ㈜맥케이슨 | 436,361 | 400,320 | - | (605,915) | 283,097 |
| ㈜위드리치 | 201,136 | 46,000 | - | (26,279) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 200,000 | 35,678 | - | (116,189) | 960,000 |
| SMARTSCORE. PTE. LTD. | 115,331 | - | - | - | - |
| 마제스티골프코리아㈜ | 222,371 | - | 4,567,122 | - | - |
| 합계 | 1,175,199 | 481,998 | 4,567,122 | (748,383) | 1,243,097 |
16.4 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 | 현금출자 | |
| 대여 | 회수 | ||
| ㈜맥케이슨 | 7,350,000 | - | - |
| SMART SCORE PTE. LTD | - | - | 2,797,195 |
| 합계 | 7,350,000 | - | 2,797,195 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 | 현금출자 | |
| 대여 | 회수 | ||
| ㈜맥케이슨 | 10,510,000 | (5,310,000) | - |
| ㈜위드리치 | 500,000 | (500,000) | - |
| ㈜지엠케이미디어 | 450,000 | (350,000) | - |
| ㈜마제스티홀딩스 | - | - | 93,024,587 |
| 합계 | 11,460,000 | (6,160,000) | 93,024,587 |
16.5 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증은 없습니다.
16.6 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보와 보증은 주석17.4를 참조하시기 바랍니다.
17. 우발부채와 약정사항
17.1 당기말 현재 질권이 설정되어 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 사용제한자산 | 장부금액 | 질권자 | 질권내용 |
| 장기금융상품 | 100,000 | ㈜엘지유플러스 | 통신료 및 단말기 미지급금 관련 담보 |
| 장기금융상품 | 19,378,707 | 오케이캐피탈 | 지분법적용투자주식 관련 담보 |
| 장기금융상품 | 1,531,145 | 상상인저축은행 신한캐피탈 하나캐피탈 |
차입금 관련 담보 |
17.2 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 차입거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입종류 | 약정한도액 | 차입금액 |
| 국민은행 | 우대자금 | - | 5,000,000 |
| 대구은행 | 운전자금 | - | 3,000,000 |
| 신한은행 | 산업은행 특별온랜딩 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 484,848 | 484,848 |
| 신한은행 | 일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | 3,250,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | 980,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | 5,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | 55,555 |
| 하나은행 | 팩토링 | 50,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 2,025,000 | 2,025,000 |
| 하나은행 | 운전일반 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상상인저축은행 | 신디케이트 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한캐피탈 | 신디케이트 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나캐피탈 | 신디케이트 | 15,000,000 | 15,000,000 |
17.3 당기말 현재 회사가 회사의 차입금 관련하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관/차입처 | 담보자산 | 장부금액 | 설정금액 |
| 오케이캐피탈 | 장기금융상품 | 19,378,707 | 26,000,000 |
| 상상인저축은행 신한캐피탈 하나캐피탈 |
장기금융상품 | 1,531,145 | 27,600,000 |
| 상상인저축은행 신한캐피탈 하나캐피탈 |
지분법적용투자주식 | 54,780,513 | 23,000,000 |
17.4 당기말 현재 회사가 타인 및 타법인으로부터 제공받은 담보와 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관/차입처 | 보증내용 | 보증제공자 | 보증금액 |
| 국민은행 | 보증 | 대표이사 | 5,500,000 |
| 대구은행 | 연대보증 | 대표이사 | 3,600,000 |
| 신한은행 | 신용보증서 | 기술보증기금 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 보증 | 대표이사 | 1,200,000 |
| 신한은행 | 보증 | 대표이사 | 2,400,000 |
| 신한은행 | 보증 | 대표이사 | 3,600,000 |
| 우리은행 | 신용보증서 | 기술보증기금 | 2,925,000 |
| 우리은행 | 신용보증서 | 기술보증기금 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 보증 | 대표이사 | 9,576,000 |
| 하나은행 | 신용보증서 | 기술보증기금 | 2,025,000 |
| 하나은행 | 보증 | 대표이사 | 4,800,000 |
| 하나은행 | 보증 | 대표이사 | 3,600,000 |
| 상상인저축은행 | 보증 | 대표이사 | 3,900,000 |
| 신한캐피탈 | 보증 | 대표이사 | 6,000,000 |
| 하나캐피탈 | 보증 | 대표이사 | 18,000,000 |
| 서울보증보험 | 보증 | 대표이사 | 1,580,000 |
17.5 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 주요 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보험회사 | 보험종류 | 부보금액 |
| DB손해보험 | 화재보험 | 4,560,000 |
| KB손해보험 | 영업배상책임보험 | 500,000 |
| 한화손해보험 | 골드클래스보장보험 | 150,300 |
| 삼성화재해상보험 | 영업배상책임보험 | 80,000 |
| 흥국화재해상보험 | 상해보험 | 400,000 |
| 현대해상화재보험 | 화재보험 등 | 11,730,000 |
| 서울보증보험 | 공탁, 계약 등 | 2,178,666 |
18. 금융리스-리스이용자
18.1 금융리스로 분류된 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 6,556,266 | 5,094,135 |
| 감가상각누계액 | (2,081,037) | (1,107,765) |
| 장부금액 | 4,475,230 | 3,986,370 |
18.2 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,694,190 | 1,582,864 | 1,615,718 | 1,504,829 |
| 1년초과 5년이내 | 1,170,584 | 1,120,421 | 1,521,577 | 1,472,568 |
| 합계 | 2,864,774 | 2,703,285 | 3,137,295 | 2,977,397 |
19. 운용리스-리스이용자
19.1 회사는 부동산과 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스에 따른 미래최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 13,022,452 | 3,441,610 |
| 1년초과 5년이내 | 15,140,853 | 5,843,091 |
| 합계 | 28,281,706 | 9,284,700 |
19.2 회사는 운용리스로 이용하고 있는 부동산을 전대하고 있으며, 회사가 전대리스에서 받게 될 것으로 기대되는 미래의 최소전대리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 2,094,156 | 301,546 |
| 1년초과 5년이내 | 1,826,765 | 452,319 |
| 합계 | 3,920,921 | 753,865 |
19.3 리스계약에 따라 당기손익에 인식된 리스료와 전대리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | 12,401,835 | 3,194,938 |
| 전대리스료 | (1,928,245) | (1,010,382) |
| 지급임차료 | 10,473,590 | 2,184,556 |
20. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 15일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.