| 주식회사 씨앤에스링크 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨앤에스링크 대표이사 안상태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로288번길14, 12층 1206호(상대원동, 에스케이브이1타워) |
| (전 화) | 1600-0256 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 씨앤에스링크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 6,903,628,633 | 6,127,370,117 | ||
| (1)당좌자산 | 3,680,932,938 | 2,908,238,257 | ||
| 현금및현금성자산(주석9) | 472,789,881 | 454,065,445 | ||
| 단기금융상품 | 175,000,000 | 140,000,000 | ||
| 매출채권(주석9,17) | 3,051,101,599 | 1,929,633,293 | ||
| 대손충당금 | (471,047,701) | (459,652,678) | ||
| 미수수익 | 1,691,667 | 1,446,667 | ||
| 선급금 | 426,239,479 | 819,550,995 | ||
| 선급비용 | 23,650,033 | 20,582,315 | ||
| 미수법인세환급액 | 1,507,980 | 2,612,220 | ||
| (2)재고자산(주석3) | 3,222,695,695 | 3,219,131,860 | ||
| 상품 | 105,141,745 | 139,363,707 | ||
| 제품 | 1,199,128,330 | 1,248,856,750 | ||
| 제품평가충당금 | (53,126,056) | (23,849,857) | ||
| 원재료 | 2,005,095,654 | 1,901,359,800 | ||
| 원재료평가충당금 | (33,543,978) | (46,598,540) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,587,464,805 | 2,730,461,265 | ||
| (1)투자자산 | 2,160,000 | - | ||
| 장기금융상품 | 2,160,000 | - | ||
| 매도가능증권(주석4) | - | - | ||
| (2)유형자산(주석5,15) | 1,799,656,057 | 1,908,795,505 | ||
| 토지 | 554,524,612 | 554,524,612 | ||
| 건물 | 1,581,241,608 | 1,581,241,608 | ||
| 감가상각누계액 | (491,325,253) | (412,263,173) | ||
| 기계장치 | 43,106,000 | 43,106,000 | ||
| 감가상각누계액 | (43,092,000) | (43,092,000) | ||
| 국고보조금 | (3,000) | (3,000) | ||
| 공구와기구 | 1,846,215,185 | 1,773,605,755 | ||
| 감가상각누계액 | (1,695,383,940) | (1,604,818,996) | ||
| 손상차손누계액 | (10,340,010) | (10,340,010) | ||
| 국고보조금 | (36,000) | (36,000) | ||
| 비품 | 274,590,024 | 274,590,024 | ||
| 감가상각누계액 | (264,200,924) | (256,766,532) | ||
| 손상차손누계액 | (1,355,271) | (1,355,271) | ||
| 국고보조금 | (8,000) | (8,000) | ||
| 시설장치 | 107,003,545 | 107,003,545 | ||
| 감가상각누계액 | (101,280,519) | (96,593,057) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 731,745,768 | 767,682,780 | ||
| 영업권 | 3,000 | 3,000 | ||
| 특허권 | 7,200,575 | 5,730,365 | ||
| 국고보조금 | (5,000) | (5,000) | ||
| 상표권 | 15,000 | 141,334 | ||
| 의장권 | 3,000 | 3,000 | ||
| 개발비 | 723,360,525 | 759,413,413 | ||
| 국고보조금 | (45,000) | (45,000) | ||
| 소프트웨어 | 1,215,668 | 2,443,668 | ||
| 국고보조금 | (2,000) | (2,000) | ||
| (4)기타비유동자산 | 53,902,980 | 53,982,980 | ||
| 임차보증금 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||
| 기타보증금 | 35,902,980 | 35,982,980 | ||
| 이연법인세자산(주석12) | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 9,491,093,438 | 8,857,831,382 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 6,477,834,764 | 6,103,674,185 | ||
| 매입채무(주석7,9,17) | 1,121,581,766 | 614,783,025 | ||
| 미지급금(주석7) | 339,302,648 | 305,064,448 | ||
| 미지급비용(주석7) | 64,960,321 | 64,138,892 | ||
| 예수금 | 22,379,250 | 27,100,230 | ||
| 부가세예수금 | 207,033,626 | 98,926,173 | ||
| 선수금 | 155,911,153 | 370,995,417 | ||
| 단기차입금(주석7,15,16,17) | 4,300,000,000 | 4,356,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석7,14,15,16) | 266,666,000 | 266,666,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 764,998,000 | 831,664,000 | ||
| 장기차입금(주석7,15,16) | 724,998,000 | 791,664,000 | ||
| 임대보증금(주석7) | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 7,242,832,764 | 6,935,338,185 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,10) | 789,980,000 | 789,980,000 | ||
| 보통주자본금 | 789,980,000 | 789,980,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석10) | 214,324,405 | 214,324,405 | ||
| 주식발행초과금 | 5,949,500 | 5,949,500 | ||
| 전환권대가 | 208,374,905 | 208,374,905 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (31,270,070) | (31,270,070) | ||
| 자기주식(주석10) | (85,670) | (85,670) | ||
| 자기주식처분손실 | (31,184,400) | (31,184,400) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석11) | 1,275,226,339 | 949,458,862 | ||
| 이익준비금 | 38,009,873 | 38,009,873 | ||
| 미처분이익잉여금 | 1,237,216,466 | 911,448,989 | ||
| 자 본 총 계 | 2,248,260,674 | 1,922,493,197 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 9,491,093,438 | 8,857,831,382 | ||
| "재무제표 주석 참조" |
| 제24(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 씨앤에스링크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석17,18) | 19,454,892,783 | 19,991,208,651 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석17,18,19) | 14,695,913,739 | 15,476,726,140 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,758,979,044 | 4,514,482,511 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,162,254,218 | 4,662,239,373 | ||
| 급여(주석17,19) | 972,544,400 | 1,072,541,340 | ||
| 퇴직급여(주석8,17,19) | 74,161,007 | 85,899,000 | ||
| 복리후생비(주석19) | 230,120,626 | 221,192,232 | ||
| 여비교통비 | 12,993,700 | 3,450,900 | ||
| 접대비 | 3,149,000 | 2,200,000 | ||
| 통신비 | 16,810,639 | 49,913,717 | ||
| 세금과공과(주석19) | 90,717,279 | 97,426,818 | ||
| 감가상각비(주석5,19) | 181,748,878 | 215,943,905 | ||
| 지급임차료(주석19) | 108,361,845 | 114,511,210 | ||
| 수선비 | 205,370,521 | 156,394,620 | ||
| 보험료 | 13,696,330 | 14,395,940 | ||
| 차량유지비 | 28,795,729 | 38,290,643 | ||
| 경상연구개발비 | 1,011,626,885 | 1,122,455,769 | ||
| 운반비 | 59,442,531 | 91,622,992 | ||
| 교육훈련비 | 2,850,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 3,050,000 | 3,770,000 | ||
| 소모품비 | 8,678,427 | 13,485,796 | ||
| 지급수수료(주석17) | 700,207,319 | 779,709,375 | ||
| 광고선전비 | 40,440,076 | 67,224,144 | ||
| 대손상각비 | 11,395,023 | 12,467,856 | ||
| 건물관리비 | 19,440,009 | 17,090,367 | ||
| 수출제비용 | 41,458,415 | 25,033,713 | ||
| 판매수수료 | 13,851,430 | 66,758,968 | ||
| 무형자산상각비(주석6,19) | 286,465,898 | 354,654,669 | ||
| 견본비 | 646,002 | 8,692,328 | ||
| 협회비 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 출장비 | 18,232,249 | 21,113,071 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 596,724,826 | (147,756,862) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 115,574,760 | 172,579,450 | ||
| 이자수익 | 10,081,828 | 18,089,410 | ||
| 외환차익 | 39,329,256 | 62,700,954 | ||
| 외화환산이익(주석9) | 1,947,620 | 303,161 | ||
| 임대료수입 | 39,600,000 | 39,600,000 | ||
| 잡이익 | 24,616,056 | 51,885,925 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 386,532,109 | 437,410,514 | ||
| 이자비용 | 342,347,711 | 260,286,066 | ||
| 외환차손 | 40,060,917 | 106,347,387 | ||
| 외화환산손실(주석9) | 217,848 | - | ||
| 무형자산손상차손(주석6) | - | 62,293,451 | ||
| 기부금 | 2,160,000 | 7,950,000 | ||
| 잡손실 | 1,745,633 | 533,610 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석12) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) | ||
| ⅩⅠ.주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실)(주석13) | 206 | (261) | ||
| "재무제표 주석 참조" |
| 제24(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 씨앤에스링크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 789,980,000 | 214,324,405 | (31,270,070) | 1,362,046,788 | 2,335,081,123 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (412,587,926) | (412,587,926) |
| 2022.12.31(전기말) | 789,980,000 | 214,324,405 | (31,270,070) | 949,458,862 | 1,922,493,197 |
| 2023.1.1(당기초) | 789,980,000 | 214,324,405 | (31,270,070) | 949,458,862 | 1,922,493,197 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 325,767,477 | 325,767,477 |
| 2023.12.31(당기말) | 789,980,000 | 214,324,405 | (31,270,070) | 1,275,226,339 | 2,248,260,674 |
| "재무제표 주석 참조" |
| 제24(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 씨앤에스링크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 501,608,752 | 331,138,751 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 509,103,846 | 652,093,576 | ||
| 대손상각비 | 11,395,023 | 12,467,856 | ||
| 이자비용 | - | 6,733,695 | ||
| 외화환산손실 | 217,848 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 29,276,199 | - | ||
| 감가상각비 | 181,748,878 | 215,943,905 | ||
| 무형자산상각비 | 286,465,898 | 354,654,669 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 62,293,451 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (15,002,080) | (21,774,371) | ||
| 외화환산이익 | 1,947,518 | 302,782 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 13,054,562 | 21,471,589 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (318,260,491) | 113,407,472 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,121,686,154) | 1,180,566,246 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (245,000) | (1,096,667) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 393,311,516 | 50,734,318 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,067,718) | 1,729,252 | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 1,104,240 | (1,541,100) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (19,785,472) | (56,757,846) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 508,746,259 | (517,061,219) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 34,238,200 | (183,921,839) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 821,429 | 2,462,572 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (4,720,980) | 416,550 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 108,107,453 | (136,095,815) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (215,084,264) | (226,026,980) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (360,218,316) | (517,733,649) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 240,080,000 | 240,252,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 80,000 | 252,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (600,298,316) | (757,985,649) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 275,000,000 | 240,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,160,000 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 72,609,430 | 157,863,010 | ||
| 개발비의 증가 | 247,528,886 | 358,582,639 | ||
| 특허권의 취득 | 3,000,000 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 1,540,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (122,666,000) | 127,447,069 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,400,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,200,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 200,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,522,666,000) | (2,672,552,931) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,256,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 266,666,000 | 241,666,000 | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | 130,882,931 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 4,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 18,724,436 | (59,147,829) | ||
| Ⅵ.기초의현금 | 454,065,445 | 513,213,274 | ||
| Ⅴ.기말의현금 | 472,789,881 | 454,065,445 | ||
| "재무제표 주석 참조" |
| 제 24(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명: 주식회사 씨앤에스링크 |
1. 일반사항
주식회사 씨앤에스링크(이하 "당사"라 함)는 내비게이션 단말 및 자동차용 영상사고 기록장치의 제조, 판매 및 통신장비 개발 제조업 등을 목적으로 2000년 9월에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구 갈마치로 288번길 14, 12층 1206호(상대원동, 성남에스케이브이1 타워)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 06월 24일에 한국거래소 코넥스시장에 주권을 상장하였습니다.
당기말 현재 자본금은 789,980천원이며, 당기말 현재 주주 현황은 아래와 같습니다.
|
주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
|---|---|---|
| 안상태 | 523,260 | 33.12% |
| 김수석 | 136,733 | 8.65% |
| 권미란 | 127,617 | 8.08% |
| 김주익 | 82,040 | 5.19% |
| 정희광 | 60,770 | 3.85% |
| 문정훈 | 59,913 | 3.79% |
| 신동욱 | 42,539 | 2.69% |
| 박용학 | 37,753 | 2.39% |
| 기타 | 509,335 | 32.24% |
| 합계 | 1,579,960 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품,제품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 당사는 상장주식 등 활성화시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 자 산 | 경제적 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 수익의 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 매출액으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(9) 비금융자산의 손상
감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도로서 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 퇴직연금 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.
당사는 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에서 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부족한 금액은 부채로 인식하며, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 일부 종업원의 미사용 연차에 대하여 이월하여 사용할 수 있도록 허용하고 있으므로 해당 이월 사용분에 대해서도 비용과 부채를 인식합니다.
(11) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
(12) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(13) 외화환산
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
3. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가충당금 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 상 품 | 105,142 | 139,364 | 105,142 | 139,364 | - | - |
| 제 품 | 1,199,128 | 1,248,857 | 1,146,002 | 1,225,007 | (53,126) | (23,850) |
| 원재료 | 2,005,096 | 1,901,360 | 1,971,552 | 1,854,761 | (33,544) | (46,599) |
| 합 계 | 3,309,366 | 3,289,580 | 3,222,696 | 3,219,132 | (86,670) | (70,448) |
당기 중 재고자산평가손실은 29,276천원이며, 재고자산평가손실환입은 13,055천원(전기: 21,472천원)이며, 매출원가에 가감하였습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
손상차손누계액 |
|
대진포스 보통주 |
218주 |
0.30% |
10,903 |
- | - | (10,903) |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
감가상각비 |
장부금액 |
|
토지 |
554,525 | - | - | - | 554,525 |
|
건물 |
1,168,978 | - | - | (79,062) | 1,089,916 |
|
기계장치 |
14 | - | - | - | 14 |
|
국고보조금 |
(3) | - | - | - | (3) |
|
공구와기구 |
158,447 | 72,609 | - | (90,565) | 140,491 |
|
국고보조금 |
(36) | - | - | - | (36) |
|
비품 |
16,468 | - | - | (7,434) | 9,034 |
|
국고보조금 |
(8) | - | - | - | (8) |
|
시설장치 |
10,410 | - | - | (4,687) | 5,723 |
|
합계 |
1,908,795 | 72,609 | - | (181,748) | 1,799,656 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
감가상각비 |
장부금액 |
|
토지 |
554,525 | - | - | - | 554,525 |
|
건물 |
1,248,041 | - | - | (79,062) | 1,168,978 |
|
기계장치 |
14 | - | - | - | 14 |
|
국고보조금 |
(3) | - | - | - | (3) |
|
공구와기구 |
115,534 | 157,863 | - | (114,951) | 158,447 |
|
국고보조금 |
(36) | - | - | - | (36) |
|
비품 |
29,861 | - | - | (13,393) | 16,468 |
|
국고보조금 |
(8) | - | - | - | (8) |
|
시설장치 |
18,948 | - | - | (8,538) | 10,410 |
|
합계 |
1,966,876 | 157,863 | - | (215,944) | 1,908,795 |
(2) 토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 건물부속토지 | 554,525 | 554,525 | 365,908 | 384,639 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 토지와 건물은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분 | 무형자산상각비 | 장부금액 |
| 영업권 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 특허권 | 5,730 | 3,000 | - | - | (1,530) | 7,200 |
| 국고보조금 | (5) | - | - | - | - | (5) |
| 상표권 | 141 | - | - | - | (126) | 15 |
| 의장권 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 개발비 | 759,413 | 247,529 | - | - | (283,582) | 723,360 |
| 국고보조금 | (45) | - | - | - | - | (45) |
| 소프트웨어 | 2,444 | - | - | - | (1,228) | 1,216 |
| 국고보조금 | (2) | - | - | - | - | (2) |
| 합계 | 767,682 | 250,529 | - | - | (286,466) | 731,745 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분 | 무형자산상각비 | 장부금액 |
| 영업권 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 특허권 | 7,229 | - | - | - | (1,498) | 5,730 |
| 국고보조금 | (5) | - | - | - | - | (5) |
| 상표권 | 848 | - | - | - | (707) | 141 |
| 의장권 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 개발비 | 814,474 | 358,583 | (62,293) | - | (351,350) | 759,413 |
| 국고보조금 | (45) | - | - | - | - | (45) |
| 소프트웨어 | 2,003 | 1,540 | - | - | (1,100) | 2,444 |
| 국고보조금 | (2) | - | - | - | - | (2) |
| 합계 | 824,508 | 360,123 | (62,293) | - | (354,655) | 767,682 |
7. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 |
이자율 |
금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 우리은행(*) |
운영자금 |
5.78%~6.01% |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 산업은행 |
운영자금 |
- |
- |
56,000 |
| 중소기업은행(*) |
운영자금등 |
5.08%~6.86% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합 계 |
4,300,000 |
4,356,000 | ||
(*) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금과 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조). 또한 당사의 대표이사로부터 담보와 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 |
이자율 |
금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 4.843% | 666,664 | 833,330 |
| 정보통신진흥기금대출 | 2.73% | 125,000 | 225,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2.86% | 200,000 | - |
| 합 계 | 991,664 | 1,058,330 | ||
| 유동성대체 | (266,666) | (266,666) | ||
| 차감계 | 724,998 | 791,664 | ||
(*) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금과 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조). 또한 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 3년 초과 |
| 장기차입금 | 266,666 | 252,916 | 233,266 | 238,816 |
(4) 유동성 위험
당사의 이사회는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
이사회는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 472,790천원 (전기말: 454,065천원)을 투자하고 있습니다.
당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 1,121,582 | - | - | - | 1,121,582 |
| 미지급금 | 339,303 | - | - | - | 339,303 |
| 미지급비용 | 64,960 | - | - | - | 64,960 |
| 단기차입금 | 4,300,000 | - | - | - | 4,300,000 |
| 장기차입금 | 266,666 | 252,916 | 233,266 | 238,816 | 991,664 |
| 임대보증금 | - | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 합계 | 6,092,511 | 252,916 | 233,266 | 278,816 | 6,857,509 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 614,783 | - | - | - | 614,783 |
| 미지급금 | 305,064 | - | - | - | 305,064 |
| 미지급비용 | 64,139 | - | - | - | 64,139 |
| 단기차입금 | 4,356,000 | - | - | - | 4,356,000 |
| 장기차입금 | 266,666 | 266,667 | 191,667 | 333,330 | 1,058,330 |
| 임대보증금 | - | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 합계 | 5,606,652 | 266,667 | 191,667 | 373,330 | 6,438,316 |
8. 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며, 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 퇴직연금 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 않습니다.
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 151,781천원 및 161,455천원입니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직연금과 관련하여 미지급금액은 없습니다.
9. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 외화자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4.67 | 1,289.40 | 6 | USD | 4.65 | 1,267.30 | 6 |
| 매출채권 | USD | 24,496.00 | 1,289.40 | 31,585 | USD | 7,759.43 | 1,267.30 | 9,834 |
| 외화자산 합계 | 31,591 | 9,840 | ||||||
| 외화부채: | ||||||||
| 매입채무 | USD | 98,522.6 | 1,289.40 | 127,035 | USD | - | - | - |
당사는 상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,948천원(전기:외화환산이익 303천원)을 영업외손익으로, 외화환산손실 218천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.
10. 자본
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 1,579,960주 및 500원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 5,950 | 5,950 |
| 전환권대가 | 208,375 | 208,375 |
| 합계 | 214,324 | 214,324 |
(4) 자기주식
당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 13주(보통주)는 무상증자시 단수주처리로 인수하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.
11. 이익잉여금
(1) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 24(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 23(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 씨앤에스링크 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 1,237,216,466 | 911,448,989 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 911,448,989 | 1,324,036,915 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,237,216,466 | 911,448,989 | ||
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
12. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | 325,767 | (412,588) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 68,411 | (90,769) |
| 조정사항 | (68,411) | 90,769 |
| 비공제비용 | 1,501 | 2,207 |
| 세액공제 및 세액감면 | (66,628) | - |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식 | (3,285) | 88,562 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 440,356 | 180 | 440,537 | 92,475 | 92,513 |
| 정부보조금 | 99 | - | 99 | 21 | 21 |
| 미수수익 | (1,447) | (245) | (1,692) | (304) | (355) |
| 제품평가손실충당금 | 23,850 | 29,276 | 53,126 | 5,008 | 11,156 |
| 원재료평가손실충당금 | 46,599 | (13,055) | 33,544 | 9,786 | 7,044 |
| 연차수당 | 52,600 | (748) | 51,852 | 11,046 | 10,889 |
| 무형자산평가손실 | 100,771 | (31,051) | 69,720 | 21,162 | 14,641 |
| 매도가능증권 | 10,903 | - | 10,903 | 2,290 | 2,290 |
| 소계 | 673,731 | (15,642) | 658,089 | 141,484 | 138,199 |
| 이월결손금 | 1,847,728 | (317,274) | 1,530,454 | 388,023 | 321,395 |
| 이월세액공제 | 2,927,185 | 377,019 | 3,304,203 | 2,927,185 | 3,304,203 |
| 소계 | 5,448,643 | 44,103 | 5,492,746 | 3,456,691 | 3,763,797 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | 3,456,691 | 3,763,797 | |||
| 합계 | - | - | |||
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 416,086 | 24,270 | 440,356 | 91,539 | 92,475 |
| 정부보조금 | 99 | - | 99 | 22 | 21 |
| 미수수익 | (350) | (1,097) | (1,447) | (77) | (304) |
| 제품평가손실충당금 | 32,417 | (8,567) | 23,850 | 7,132 | 5,008 |
| 원재료평가손실충당금 | 59,503 | (12,905) | 46,599 | 13,091 | 9,786 |
| 연차수당 | 53,788 | (1,188) | 52,600 | 11,833 | 11,046 |
| 전환사채 | (6,734) | 6,734 | - | (1,481) | - |
| 무형자산평가손실 | 134,932 | (34,161) | 100,771 | 29,685 | 21,162 |
| 매도가능증권 | 10,903 | - | 10,903 | 2,399 | 2,290 |
| 상환할증금 | 14,223 | (14,223) | - | 3,129 | - |
| 소계 | 714,867 | (41,136) | 673,731 | 157,271 | 141,484 |
| 이월결손금 | 1,396,613 | 451,115 | 1,847,728 | 307,255 | 388,023 |
| 이월세액공제 | 2,550,166 | 377,019 | 2,927,185 | 2,550,166 | 2,927,185 |
| 소계 | 4,661,646 | 786,997 | 5,448,643 | 3,014,691 | 3,456,691 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | 3,014,691 | 3,456,691 | |||
| 합계 | - | - | |||
(4) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 예측가능한 미래에 차감할 일시적차이의 실현가능성이 높을 것으로 추정되는 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미사용세무상결손금 | 321,395 | 388,023 |
| 미사용이월세액공제 | 3,304,203 | 2,927,185 |
| 기타 일시적 차이에 의한 이연법인세자산 | 138,199 | 141,484 |
| 합계 | 3,763,797 | 3,456,691 |
(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - |
13. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) |
| 차감: 배당가능이익 중 우선주해당분 | - | - |
| 보통주 당기순이익(손실) | 325,767,477 | (412,587,926) |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,579,947 | 1,579,947 |
| 기본주당이익(손실) | 206 | (261) |
(2) 당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 1.1 ~ 12.31 | 1,579,960 | 365 | 576,685,400 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 12.31 | (13) | 365 | (4,745) |
| 합계(A) | 576,680,655 | |||
| 일수(B) | 365 | |||
| 가중평균유통주식수(A/B) | 1,579,947 | |||
(전기)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 1.1 ~ 12.31 | 1,579,960 | 365 | 576,685,400 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 12.31 | (13) | 365 | (4,745) |
| 합계(A) | 576,680,655 | |||
| 일수(B) | 365 | |||
| 가중평균유통주식수(A/B) | 1,579,947 | |||
(3) 희석주당이익
당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
14. 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 266,666 | 266,666 |
15. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지, 건물 | 300,881 | 616,800 | 단기차입금 | - | 우리은행 |
| 1,343,560 | 2,160,000 | 단기차입금 |
500,000 | 중소기업은행 | |
| 장기차입금 | 666,664 | 중소기업은행 | |||
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
제공받은 내용 |
장부금액 | ||||
|
제공자 |
내용 |
금액 |
종류 |
금액 |
담보권자 |
|
기술보증기금 |
지급보증 |
255,000 |
단기차입금 |
300,000 |
우리은행 |
| 950,000 | 1,000,000 | ||||
| 400,000 | 500,000 | ||||
|
중소기업은행 |
|||||
| 112,500 | 장기차입금 | 125,000 | |||
|
한국무역보험공사 |
지급보증 |
450,000 |
단기차입금 |
- |
중소기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,860,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 중소기업은행 |
| 부동산 | 600,000 | 500,000 | 우리은행 | ||
16. 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공내역 | 약정한도 | 실행금액 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 4,500,000 | 3,291,664 |
| 우리은행 | 기업통장대출 | 250,000 | - |
| 하나은행 | WOR상생외담대 | 300,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 5,250,000 | 3,491,664 | |
(2) 당기말 현재 당사는 계약의 이행보증을 위하여 서울보증보험에 총 386,017천원의 보증보험을 가입하고 있습니다.
17. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 없으며, 당사와 매출 등거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)앤서비스 | (주)앤서비스 | (주) |
(주) 당사의 주요 경영진이 (주)앤서비스의 지분을 전액 보유하고 있는 바, (주)앤서비스를 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 기타거래 |
| 당기 | 기타특수관계 | (주)앤서비스 | 924,527 | 583,945 | - |
| 전기 | 기타특수관계 | (주)앤서비스 | 1,186,732 | 724,924 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무등 | 기타채무 | |||
| 당기말 | 기타특수관계 | (주)앤서비스 | 137,993 | - | 28,509 | - |
| 전기말 | 기타특수관계 | (주)앤서비스 | 265,042 | - | 56,391 | - |
(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 296,890 | 296,440 |
| 퇴직급여 | 22,188 | 22,236 |
| 합계 | 319,078 | 318,676 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 주석15에서 언급한 바와 같이 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 부동산담보 600백만원과 연대보증 1,860백만원을 제공받고 있습니다.
18. 매출 및 매출원가의 구성내역
당기 및 전기의 당사의 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 매출 | 상품매출 | 719,796 | 1,102,303 |
| 제품매출 | 17,666,583 | 17,800,279 | |
| 용역매출 | 1,068,515 | 1,088,627 | |
| 매출액 합계 | 19,454,893 | 19,991,209 | |
| 매출원가 | 상품매출원가 | 608,270 | 887,396 |
| 제품매출원가 | 13,667,512 | 14,221,789 | |
| 용역매출원가 | 420,132 | 367,542 | |
| 매출원가 합계 | 14,695,914 | 15,476,726 | |
19. 부가가치계산에 필요한 정보
당사의 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합계 | 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 972,544 | 84,171 | 1,056,715 | 1,072,541 | 92,410 | 1,164,951 |
| 퇴직급여 | 74,161 | 5,964 | 80,125 | 85,899 | 7,152 | 93,051 |
| 복리후생비 | 230,121 | 4,153 | 234,274 | 221,192 | 4,155 | 225,347 |
| 지급임차료 | 108,362 | - | 108,362 | 114,511 | - | 114,511 |
| 감가상각비 | 181,749 | - | 181,749 | 215,944 | - | 215,944 |
| 무형자산상각비 | 286,466 | - | 286,466 | 354,655 | - | 354,655 |
| 세금과공과 | 90,717 | 3,566 | 94,283 | 97,427 | 3,791 | 101,218 |
| 합 계 | 1,944,120 | 97,854 | 2,041,974 | 2,162,169 | 107,508 | 2,269,677 |
20. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.