| 주식회사 이엔케이 |
| 제 19기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이엔케이 대표이사 고 도 환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 과학산단로 502 |
| (전 화) | 051-974-7624 |
| 제19기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이엔케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,640,187,090 | 20,599,496,195 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,471,648,746 | 13,292,649,194 | ||
| 현금및현금성자산(주석13) | 7,356,534,620 | 3,814,667,911 | ||
| 단기금융상품(주석3,7,13) | 14,409,671 | 13,648,174 | ||
| 매출채권(주석13,19) | 4,971,417,020 | 5,545,011,486 | ||
| 대손충당금 | (2,403,976) | (248,101,105) | ||
| 미수금 | 223,426,300 | 205,614,040 | ||
| 대손충당금 | (512,810) | - | ||
| 단기대여금(주석13,19) | 3,610,320,000 | 3,548,440,000 | ||
| 미수수익(주석13,19) | 166,074,720 | 163,228,240 | ||
| 선급금 | 40,290 | 14,492,000 | ||
| 선급비용 | 85,557,122 | 191,810,827 | ||
| 당기법인세자산 | 46,785,789 | 43,837,621 | ||
| (2) 재고자산(주석8) | 6,168,538,344 | 7,306,847,001 | ||
| 제품 | 3,394,108,853 | 4,491,975,148 | ||
| 제품평가손실충당금 | (87,199,811) | (173,886,215) | ||
| 원재료 | 2,499,752,717 | 1,639,620,132 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (233,411,033) | (131,808,130) | ||
| 재공품 | 181,803,900 | 897,465,422 | ||
| 미착품 | 413,483,718 | 583,480,644 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,545,644,523 | 22,904,711,721 | ||
| (1) 투자자산 | 6,903,487,647 | 924,786,219 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | - | - | ||
| 기타의투자자산(주석5) | 15,417,772,980 | 15,417,772,980 | ||
| 손상차손누계액 | (15,417,772,980) | (14,492,986,761) | ||
| 매각예정자산(주석5,22) | 6,903,487,647 | - | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8) | 17,555,042,364 | 21,882,314,428 | ||
| 건물 | 11,386,771,727 | 22,074,680,701 | ||
| 건물감가상각누계액 | (4,719,965,974) | (8,447,757,745) | ||
| 구축물 | 417,548,713 | 567,679,713 | ||
| 구축물감가상각누계액 | (331,860,523) | (447,640,205) | ||
| 기계장치 | 29,258,243,333 | 26,912,680,497 | ||
| 기계장치감가상각누계액 | (19,170,456,916) | (19,629,306,818) | ||
| 손상차손누계액 | (44,270,918) | (142,269,746) | ||
| 차량운반구 | 188,168,161 | 159,668,161 | ||
| 차량운반구감가상각누계액 | (98,881,155) | (65,867,523) | ||
| 공구와기구 | 1,342,896,495 | 1,195,720,495 | ||
| 공구와기구감가상각누계액 | (994,346,650) | (872,435,976) | ||
| 비품 | 595,326,630 | 574,666,630 | ||
| 비품감가상각누계액 | (541,129,451) | (526,567,386) | ||
| 금형 | 1,546,744,900 | 1,546,744,900 | ||
| 금형감가상각누계액 | (1,543,822,008) | (1,541,155,342) | ||
| 건설중인자산 | 264,076,000 | 523,474,072 | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 1,082,114,512 | 56,839,074 | ||
| 영업권 | 947,609,805 | - | ||
| 소프트웨어 | 134,504,707 | 56,839,074 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,000,000 | 40,772,000 | ||
| 임차보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 장기성매출채권 | 8,831,960,678 | 8,583,576,923 | ||
| 대손충당금 | (8,831,960,678) | (8,583,576,923) | ||
| 장기미수금 | 787,690,011 | 787,690,011 | ||
| 대손충당금 | (787,690,011) | (751,918,011) | ||
| 자 산 총 계 | 48,185,831,613 | 43,504,207,916 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 24,482,110,942 | 24,973,113,710 | ||
| 매입채무(주석11,13,19) | 990,303,647 | 2,676,999,263 | ||
| 미지급금(주석11,13,19) | 8,619,151,012 | 5,002,668,032 | ||
| 예수금 | 112,107,411 | 79,294,961 | ||
| 선수금(주석19) | 3,351,851,996 | 338,520,629 | ||
| 단기차입금(주석11,13) | 2,525,929,845 | 8,248,151,930 | ||
| 미지급비용(주석11,19) | 957,710,972 | 1,239,158,172 | ||
| 전환사채(주석10,11,19) | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금(주석10) | 2,320,319,310 | 2,320,319,310 | ||
| 사채할인발행차금(주석10) | (4,943,510,133) | (5,626,242,445) | ||
| 이연법인세부채(주석16) | 548,246,882 | 694,243,858 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,010,054,000 | - | ||
| 장기차입금(주석11) | 5,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금 | 10,054,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 29,492,164,942 | 24,973,113,710 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석15) | 13,766,575,000 | 13,766,575,000 | ||
| 보통주자본금 | 13,766,575,000 | 13,766,575,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석15) | 10,865,997,042 | 10,861,959,973 | ||
| 주식발행초과금 | 7,136,780,520 | 7,136,780,520 | ||
| 기타자본잉여금 | 3,729,216,522 | 3,725,179,453 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 1,377,605,350 | 1,358,025,871 | ||
| 재평가차익 | 1,377,605,350 | 1,358,025,871 | ||
| 지분법자본변동(주석4) | - | - | ||
| Ⅳ. 결손금 | 7,316,510,721 | 7,455,466,638 | ||
| 미처리결손금(주석20) | (7,316,510,721) | (7,455,466,638) | ||
| 자 본 총 계 | 18,693,666,671 | 18,531,094,206 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 48,185,831,613 | 43,504,207,916 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석19) | 48,775,696,090 | 58,937,484,780 | ||
| 1. 제품매출 | 40,263,963,170 | 47,730,845,716 | ||
| 2. 상품매출 | 16,627,870 | 87,400,257 | ||
| 3. 재검사매출 | 8,037,716,833 | 5,484,071,311 | ||
| 4. 기타매출 | 457,388,217 | 5,635,167,496 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 43,213,736,378 | 50,469,228,975 | ||
| 1. 제품매출원가 | 38,931,107,029 | 42,581,294,925 | ||
| 가.기초제품재고액 | 4,491,975,148 | 2,863,160,380 | ||
| 나.당기제품제조원가(주석17) | 37,833,240,734 | 44,034,271,318 | ||
| 다.타계정에서대체액 | - | 1,952,160 | ||
| 라.기말제품재고액 | (3,394,108,853) | (4,318,088,933) | ||
| 2. 상품매출원가 | 14,902,024 | 120,950,942 | ||
| 가.기초상품재고액 | - | 3,589,700 | ||
| 나.타계정에서대체액 | 14,902,024 | 117,361,242 | ||
| 다.기말상품재고액 | - | - | ||
| 3. 재검사매출원가 | 4,267,727,325 | 4,103,629,886 | ||
| 4. 기타매출원가 | - | 3,663,353,222 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,561,959,712 | 8,468,255,805 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석17) | 4,407,551,301 | 3,765,951,343 | ||
| 급여 | 1,455,287,758 | 1,064,547,231 | ||
| 퇴직급여 | 132,059,042 | 101,917,781 | ||
| 복리후생비 | 427,805,374 | 248,885,569 | ||
| 여비교통비 | 27,987,675 | 2,780,132 | ||
| 접대비 | 13,775,828 | 23,532,277 | ||
| 통신비 | 3,980,403 | 12,396,415 | ||
| 세금과공과 | 33,127,279 | 30,532,823 | ||
| 감가상각비 | 133,681,735 | 49,015,291 | ||
| 지급임차료 | 7,200,000 | 30,600,000 | ||
| 수선비 | 2,479,100 | - | ||
| 보험료 | 22,502,526 | 22,311,943 | ||
| 차량유지비 | 19,417,901 | 23,989,015 | ||
| 경상개발비 | 2,437,855 | 17,527,738 | ||
| 운반비 | 975,776,182 | 1,704,452,804 | ||
| 교육훈련비 | 287,000 | - | ||
| 소모품비 | 79,467,035 | 55,529,685 | ||
| 지급수수료 | 900,780,187 | 349,593,802 | ||
| 광고선전비 | 13,200,000 | - | ||
| 무형자산상각비(주석9) | 93,848,695 | 31,075,767 | ||
| 대손상각비 | 2,686,626 | (3,036,930) | ||
| 잡비 | 59,763,100 | 300,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,154,408,411 | 4,702,304,462 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,862,420,772 | 1,509,759,282 | ||
| 이자수익(주석19) | 179,100,298 | 175,447,932 | ||
| 외환차익 | 310,734,622 | 322,141,712 | ||
| 외화환산이익(주석13) | 101,300,084 | 812,373,527 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,321,550 | 196,000 | ||
| CLAIM보상수입 | 22,165,005 | 80,528,010 | ||
| 잡이익 | 1,240,799,213 | 119,072,101 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,000,253,694 | 6,111,704,608 | ||
| 이자비용(주석19) | 1,417,692,498 | 1,504,813,975 | ||
| 외환차손 | 534,732,147 | 1,484,269,247 | ||
| 외화환산손실(주석13) | 25,529,397 | 51,474,223 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 256,000 | ||
| 투자자산손상차손(주석5) | 924,786,219 | 2,976,782,911 | ||
| 지분법적용투자주식손상차손(주석4) | - | 30,204,754 | ||
| 기타의대손상각비 | 36,284,810 | - | ||
| 잡손실 | 61,228,623 | 63,903,498 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 16,575,489 | 100,359,136 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석16) | (122,380,428) | (153,540,707) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 138,955,917 | 253,899,843 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(보고금액) | 8,366,575,000 | 10,853,523,760 | 1,327,821,117 | (7,709,366,481) | 12,838,553,396 |
| 당기순이익 | - | - | - | 253,899,843 | 253,899,843 |
| 유상증자 | 5,400,000,000 | - | - | - | 5,400,000,000 |
| 주식발행초과금 | - | (31,934,480) | - | - | (31,934,480) |
| 전환권대가 | - | 40,370,693 | - | - | 40,370,693 |
| 지분법자본변동 | - | - | 30,204,754 | - | 30,204,754 |
| 2022. 12. 31 | 13,766,575,000 | 10,861,959,973 | 1,358,025,871 | (7,455,466,638) | 18,531,094,206 |
| 2023. 1. 1(보고금액) | 13,766,575,000 | 10,861,959,973 | 1,358,025,871 | (7,455,466,638) | 18,531,094,206 |
| 당기순이익 | - | - | - | 138,955,917 | 138,955,917 |
| 전환권대가 | - | 4,037,069 | - | - | 4,037,069 |
| 재평가차익 | - | - | 19,579,479 | - | 19,579,479 |
| 2023. 12. 31 | 13,766,575,000 | 10,865,997,042 | 1,377,605,350 | (7,316,510,721) | 18,693,666,671 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이엔케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,660,453,632 | 5,592,990,308 | ||
| 1. 당기순이익 | 138,955,917 | 253,899,843 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,534,782,459 | 5,714,168,022 | ||
| 감가상각비 | 1,759,714,245 | 1,960,595,460 | ||
| 무형자산상각비 | 103,050,781 | 40,550,763 | ||
| 대손상각비 | 2,686,626 | (3,036,930) | ||
| 이자비용 | 682,732,312 | 663,811,347 | ||
| 외화환산손실 | 25,527,466 | 36,503,717 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 256,000 | ||
| 투자자산손상차손 | 924,786,219 | 2,976,782,911 | ||
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 30,204,754 | ||
| 기타의대손상각비 | 36,284,810 | - | ||
| 잡손실 | - | 8,500,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (108,977,447) | (849,131,129) | ||
| 외화환산이익 | 100,655,897 | 812,367,382 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,321,550 | 196,000 | ||
| 잡이익 | - | 36,567,747 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,095,692,703 | 474,053,572 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 299,683,245 | 1,632,298,440 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (17,812,260) | (225,247,410) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (2,846,480) | (10,535,840) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 14,451,710 | 340,427,246 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 106,253,705 | (104,598,243) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (2,948,168) | (43,283,570) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,138,308,657 | (368,722,599) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,684,338,592) | (1,014,469,108) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,602,624,697 | 2,172,329,324 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 32,812,450 | 15,511,044 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,013,331,367 | (1,838,729,525) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (281,447,200) | 72,614,520 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (122,380,428) | (153,540,707) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,440,638,278) | (6,458,135,929) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 13,216,250 | 3,200,000 | ||
| 구축물의 처분 | - | 200,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 13,216,250 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 3,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,453,854,528) | (6,461,335,929) | ||
| 기계장치의 취득 | 4,045,894,528 | 5,764,331,883 | ||
| 차량운반구의 취득 | 28,500,000 | 54,800,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 196,870,000 | 61,357,983 | ||
| 비품의 취득 | 20,660,000 | 44,371,991 | ||
| 금형의 취득 | - | 8,000,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 48,900,000 | 523,474,072 | ||
| 무형자산의 취득 | 113,030,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (677,948,645) | 1,671,969,857 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,015,621,502 | 20,522,722,537 | ||
| 단기차입금의 차입 | 13,975,567,502 | 15,122,722,537 | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 40,054,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 5,400,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (19,693,570,147) | (18,850,752,680) | ||
| 단기차입금의 상환 | 19,663,570,147 | 18,818,818,200 | ||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 신주발행비 | - | 31,934,480 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,541,866,709 | 806,824,236 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,814,667,911 | 3,007,843,675 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 7,356,534,620 | 3,814,667,911 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제18기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이엔케이 |
1. 회사의 개요 :
주식회사 이엔케이(이하 "회사")는 천연가스저장용기 및 수소저장용기의 제조ㆍ판매를 주요 영업목적으로 하여 주식회사 엔케이와 미합중국 Metal Spinning Consultants Inc.의 합작투자계약에 의거 2005년 1월 27일에 설립되었습니다.
본사 및 공장은 부산광역시 강서구 지사동에 소재하고 있으며, 회사의 대표이사는 고도환입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주) 엔 케 이 | 1,576,431 | 57.26 |
| (주)엔 케 이 텍 | 727,507 | 26.42 |
| James Rainey | 277,778 | 10.09 |
| Nansei Corporation | 111,750 | 4.06 |
| (주) 박 스 코 | 27,250 | 0.99 |
| Metal Sprinning Consultants Inc. | 22,099 | 0.80 |
| 강 동 석 | 10,500 | 0.38 |
| 계 | 2,753,315 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권 중 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품: 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정 액 법 |
| 구 축 물 | 10년 | 〃 |
| 기 계 장 치 | 15년 | 〃 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 〃 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 〃 |
| 비 품 | 5년 | 〃 |
| 금 형 | 3년 | 〃 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 5년 | 정 액 법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정 액 법 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 | 〃 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.18 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
3. 사용제한 금융상품 :
당기와 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석7 참조).
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 14,410 | 13,648 | 질권설정 |
4. 지분법적용투자주식 :
가. 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 회 사 명 | 소 재 국 | 지분율(%) | 취 득 가 액 | 순자산가액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | 우즈베키스탄 | 20 | 209,581 | - | - |
(2) 전기
| 회 사 명 | 소 재 국 | 지분율(%) | 취 득 가 액 | 순자산가액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | 우즈베키스탄 | 20 | 209,581 | - | - |
회사는 상기 투자지분에 대하여 전기 이전에 누적으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
나. 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취 득 | 지분법이익(손실) | 손상차손 | 기타증(감)액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | - | - | - | - | - | - |
(2) 전기
| 회 사 명 | 기초평가액 | 취 득 | 지분법이익(손실) | 손상차손 | 기타증(감)액 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | - | - | - | (30,205) | 30,205 | - |
다. 당기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 회 사 명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | - | - | - | - |
(2) 전기
| 회 사 명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| UNG ENK MOBILE | (30,205) | - | (30,205) | - |
5. 기타의투자자산과 매각예정자산
가. 당기와 전기 중 회사의 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 924,786 | 3,901,569 |
| 처 분 | - | - |
| 손 상 차 손 | (924,786) | (2,976,783) |
| 손 상 환 입 | - | - |
| 기 말 | - | 924,786 |
| 취 득 원 가 | 15,417,773 | 15,417,773 |
| 손 상 누 계 액 | (15,417,773) | (14,492,987) |
나. 기타의투자자산은 운휴기계장치로서 개별자산의 매각예상가액을 회수가능가액으로 평가하여 장부가액과 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 924,786천원(전기 : 2,976,783천원)으로 영업외비용으로 인식하였습니다.
다. 매각예정자산
회사는 당기 중 건물 및 기계장치 등의 유형자산을 매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 장 부 가 액 |
|---|---|
| 건 물 | 6,408,250 |
| 구 축 물 | 11,300 |
| 기 계 장 치 | 474,401 |
| 공구와기구 | 9,536 |
| 합 계 | 6,903,487 |
6. 유형자산 :
당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 계 정 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감 가 상 각 | 매각예정대체 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 13,626,923 | - | - | - | (551,867) | (6,408,250) | 6,666,806 |
| 구 축 물 | 120,040 | - | (1,840) | - | (21,211) | (11,300) | 85,689 |
| 기 계 장 치 | 7,141,104 | 4,045,895 | (2) | 308,298 | (977,378) | (474,401) | 10,043,516 |
| 차량운반구 | 93,800 | 28,500 | - | - | (33,014) | - | 89,286 |
| 공구와기구 | 323,285 | 196,870 | (3,053) | - | (159,016) | (9,536) | 348,550 |
| 비 품 | 48,099 | 20,660 | - | - | (14,562) | - | 54,197 |
| 금 형 | 5,590 | - | - | - | (2,667) | - | 2,923 |
| 건설중인자산 | 523,474 | 48,900 | - | (308,298) | - | - | 264,076 |
| 합 계 | 21,882,315 | 4,340,825 | (4,895) | - | (1,759,715) | (6,903,487) | 17,555,043 |
(2) 전기
| 계 정 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감 가 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 14,178,790 | - | - | - | (551,867) | 13,626,923 |
| 구 축 물 | 142,681 | - | (4) | - | (22,637) | 120,040 |
| 기 계 장 치 | 2,091,762 | 5,764,332 | - | 458,168 | (1,173,158) | 7,141,104 |
| 차량운반구 | 68,287 | 54,800 | - | - | (29,287) | 93,800 |
| 공구와기구 | 431,555 | 61,358 | - | - | (169,628) | 323,285 |
| 비 품 | 15,489 | 44,372 | (188) | - | (11,574) | 48,099 |
| 금 형 | 102 | 8,000 | (68) | - | (2,444) | 5,590 |
| 건설중인자산 | 458,168 | 523,474 | - | (458,168) | - | 523,474 |
| 합 계 | 17,386,834 | 6,456,336 | (260) | - | (1,960,595) | 21,882,315 |
7. 담보제공자산 :
당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담 보 제 공 처 | 담 보 제 공 자 산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 기 업 은 행 | 건물,기계장치 | 17,200,000 |
| 부산진행경제자유구역청 | 건물 | 3,069,000 |
| 산 업 은 행 | 단기금융상품 | 14,410 |
8. 보험가입자산 :
가. 당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 보 험 가 입 처 | 질권설정자 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 유형자산, 재고자산 | 96,858,174 | 삼성화재해상보험(주) | 부산은행, 산업은행 |
나. 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물보증배상책임보험, 적하물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산 :
가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 구 분 | 개 발 비 | 영 업 권 | 소 프 트 웨 어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | - | - | 56,839 | 56,839 |
| 취 득 | - | 1,015,296 | 113,030 | 1,128,326 |
| 상 각 | - | (67,686) | (35,364) | (103,050) |
| 기 말 | - | 947,610 | 134,505 | 1,082,115 |
| 취 득 원 가 | 628,573 | 1,015,296 | 321,293 | 1,965,162 |
| 상 각 누 계 액 | (382,218) | (67,686) | (186,788) | (636,692) |
| 손 상 누 계 액 | (246,355) | - | - | (246,355) |
(*) 당기 중 지배기업인 (주)엔케이의 초대형용기 재검사사업부 영업양수에 따른 대가 1,015,296천원을 영업권으로 계상하였습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 개 발 비 | 소 프 트 웨 어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | - | 97,390 | 97,390 |
| 취 득 | - | - | - |
| 상 각 | - | (40,551) | (40,551) |
| 기 말 | - | 56,839 | 56,839 |
| 취 득 원 가 | 628,573 | 208,263 | 836,836 |
| 상 각 누 계 액 | (382,218) | (151,424) | (533,642) |
| 손 상 누 계 액 | (246,355) | - | (246,355) |
나. 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 93,849 | 31,076 |
| 제 조 원 가 | 9,202 | 8,875 |
| 재 검 사 원 가 | - | 600 |
| 합 계 | 103,051 | 40,551 |
10. 전환사채 :
가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전 환 사 채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 2,320,319 | 2,320,319 |
| 사채할인발행차금 | (4,943,510) | (5,626,242) |
| 합 계 | 7,376,809 | 6,694,077 |
(*) 상기 전환사채는 만기가 2028년이나 2023년부터 조기상환을 청구할 수 있으므로 전기에 유동성 전환사채로 분류하였습니다.
나. 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 사모전환사채 |
|---|---|
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 5,000원 |
| 표면이자율 | 2.5% |
| 만기이자율 | 5.0% |
| 발행일 | 2021.11.18 |
| 만기일 | 2028.11.18 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날 부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 전환시 발행할 주식 | (주)이엔케이 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | ①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자 ②합병,감자,주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가 |
| 상환방법 | 원금에 대하여 만기일 권면금액과 권면금액에 대하여 연복리 5.0%를 계산한금액에서 기 지급된 표면이자금액을 차감한 금액 일시상환 |
| 조기상환청구권 등 | 사채권자는 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
11. 차입금 :
가. 당기와 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 당기말 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| (1) 원 화 차 입 금 | ||||
| 기 업 은 행 | 일반자금대출 | 5.51 | 100,000 | - |
| 산 업 은 행 | 일반자금대출 | - | - | 2,140,000 |
| 소 계 | 100,000 | 2,140,000 | ||
| (2) 외 화 차 입 금 | ||||
| 기 업 은 행 | U S A N C E | 5.85~5.93 | USD 1,881,441 | - |
| 부 산 은 행 | U S A N C E | - | - | USD 4,819,815 |
| 소 계 | USD 1,881,441 | USD 4,819,815 | ||
| 원 화 상 당 액 | 2,425,930 | 6,108,152 | ||
| 합 계 | 2,525,930 | 8,248,152 | ||
나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 당기말 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 기 업 은 행 | 일반자금대출 | 4.93 | 2,000,000 | - |
| 〃 | 〃 | 4.93 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | - | ||
다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12와 19참조).
라. 유동성위험 :
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
마. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 2,425,930 | 100,000 | - | 5,000,000 | - | 7,525,930 |
| 전 환 사 채 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 매 입 채 무 | 990,304 | - | - | - | - | 990,304 |
| 미 지 급 금 | 8,619,151 | - | - | - | - | 8,619,151 |
| 미 지 급 비 용 | 957,711 | - | - | - | - | 957,711 |
(*) 전환사채는 현재가치평가전 금액이며, 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 6,108,152 | 2,140,000 | - | - | - | 8,248,152 |
| 전 환 사 채 | - | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 매 입 채 무 | 2,676,999 | - | - | - | - | 2,676,999 |
| 미 지 급 금 | 5,002,668 | - | - | - | - | 5,002,668 |
| 미 지 급 비 용 | 1,239,158 | - | - | - | - | 1,239,158 |
(*) 전환사채는 현재가치평가전 금액이며, 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.
12. 지급보증받은 내역 :
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 증 제 공 자 | 보 증 내 역 | 금 액 | 지 급 보 증 처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 임대보증금 지급보증 외 | 1,215,063 | 부산진해경제자유구역청 외 |
| (주)엔케이텍 (주)엔케이 |
이행보증의 보증 | 918,791 | 서울보증보험(주) |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 120,000 | 기업은행 |
13. 외화자산 및 부채의 환산 :
당기와 전기말 현재 회사의 외화자산과 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원 화 금 액 | 외 화 금 액 | 원 화 금 액 | |||
| <외 화 자 산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,258,959 | 1,623,302 | USD | 177,601 | 225,074 |
| EUR | 619 | 883 | EUR | 33 | 45 | |
| 단기금융상품 | EUR | 10,101 | 14,410 | EUR | 10,101 | 13,648 |
| 매출채권 | USD | 420,178 | 541,778 | USD | 854,868 | 1,083,374 |
| 미수수익 | USD | 128,800 | 166,075 | USD | 128,800 | 163,228 |
| 단기대여금 | USD | 2,800,000 | 3,610,320 | USD | 2,800,000 | 3,548,440 |
| <외 화 부 채> | ||||||
| 매입채무 | USD | 45,312 | 58,425 | USD | 1,550 | 1,964 |
| 미지급금 | USD | 945,018 | 1,218,506 | USD | 315,217 | 399,475 |
| 단기차입금 | USD | 1,881,441 | 2,425,930 | USD | 4,819,815 | 6,108,152 |
회사가 당기와 전기에 당기손익으로 인식한 외화환산이익은 각각 101,300원과 812,374천원이며, 외화환산손실은 각각 25,529천원과 51,474천원입니다..
14. 우발채무와 약정사항 :
가. 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 약 정 내 용 | 금 융 기 관 | 약 정 금 액 | 사 용 잔 액 |
|---|---|---|---|
| WOR상생외담대 | KEB하나은행 | 500,000 | - |
| 기한부수입신용장 | 기 업 은 행 | USD 24,000,000 | USD 1,886,739 |
나. 회사는 외국인투자지역인 부산광역시 강서구에 소재하는 지사과학단지 입주기업으로, 외국인투자지역운영지침에 의해 지사외국인투자지역 입주자격인 외국인 지분율 30% 요건을 충족할 경우 임대기간 종료일인 2055년 11월 20일까지 임대료를 전액 면제받을 수 있으나, 외국인투자 지분율 요건 등을 충족하지 못할 경우 해당기간 동안의 임대료가 부과됩니다.
다. 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 부산지방법원 서부지원 | 천호환경(주) | 회사 | 174,130 | 물품대금 |
| 부산지방법원 서부지원 | 회사 | 천호환경(주) | 174,130 | 시설물철거 등 청구의 소 |
(*) 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
15. 자본금 :
가. 당기말 현재 회사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 373,484,752주 |
| 1 주 당 금 액 | 5,000원 |
| 발행한 보통주식수 | 2,753,315주 |
| 보통주자본금 | 13,766,575천원 |
나. 전기 중 회사의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,987,370 | 3,379,205 | 7,168,715 |
| 보 통 주 전 환 | 3,379,205 | (3,379,205) | - |
| 유 상 증 자 | 5,400,000 | - | (31,934) |
| 기 말 | 13,766,575 | - | 7,136,781 |
16. 법인세비용 :
가. 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (145,997) | (193,911) |
| 총 법인세효과 | (145,997) | (193,911) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 23,617 | 40,371 |
| 법인세비용 | (122,380) | (153,540) |
나. 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 4,037 | 40,371 |
| 재평가차익 | 19,580 | - |
| 합계 | 23,617 | 40,371 |
다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 전환사채 | (3,305,923) | - | (682,732) | (2,623,191) | (694,244) | (548,247) |
(2) 전기
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 전환사채 | (4,037,069) | - | (731,146) | (3,305,923) | (888,155) | (694,244) |
라. 실현가능성에 따라 판단한 이연법인세자산의 판단과 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있으나, 당기말 현재 미래 과세소득 발생가능성의 불확실성으로 인해 가산할일시적차이를 초과하는 모든 차감할일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
마. 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2028년 | 1,749,028 | 1,749,028 |
| 2029년 | 5,331,048 | 5,331,048 |
| 2036년 | 2,427,355 | 2,427,355 |
| 합 계 | 9,507,431 | 9,507,431 |
17. 부가가치계산에 필요한 항목 :
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
(1) 당기
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 재검사원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,455,288 | 2,234,882 | 1,405,916 | 5,096,086 |
| 퇴 직 급 여 | 132,059 | 161,248 | 75,156 | 368,463 |
| 복 리 후 생 비 | 427,805 | 237,459 | 128,519 | 793,783 |
| 지 급 임 차 료 | 7,200 | 2,000,651 | - | 2,007,851 |
| 감 가 상 각 비 | 133,682 | 1,015,943 | 610,090 | 1,759,715 |
| 세 금 과 공 과 | 33,127 | 112,838 | 7,059 | 153,024 |
| 무형자산상각비 | 93,849 | 9,202 | - | 103,051 |
| 계 | 2,283,010 | 5,772,223 | 2,226,740 | 10,281,973 |
(2) 전기
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 원 가 | 재검사원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,064,547 | 1,071,820 | 1,509,485 | 3,645,852 |
| 퇴 직 급 여 | 101,918 | 126,333 | 88,262 | 316,513 |
| 복 리 후 생 비 | 248,886 | 154,648 | 109,278 | 512,812 |
| 지 급 임 차 료 | 30,600 | 1,883,761 | 338,276 | 2,252,637 |
| 감 가 상 각 비 | 49,015 | 1,604,455 | 307,125 | 1,960,595 |
| 세 금 과 공 과 | 30,533 | 81,312 | 61,018 | 172,863 |
| 무형자산상각비 | 31,076 | 8,875 | 600 | 40,551 |
| 계 | 1,556,575 | 4,931,204 | 2,414,044 | 8,901,823 |
18. 포괄손익계산서 :
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 138,956 | 253,900 |
| 기타포괄손익 | ||
| 재평가차익 | 19,579 | - |
| 지분법자본변동 | - | 30,205 |
| 총포괄이익(손실) | 158,535 | 284,105 |
19. 특수관계자와의 거래 :
가. 당기말 현재 관계기업 및 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 비 고 | 거 래 유 무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)엔케이 | 최대주주 | 유 |
| 관계기업 | (주)엔케이텍 | 최대주주 동일 | 유 |
| UNG ENK MOBILE.,JV LLC | 지분법적용투자주식 | 무 | |
| 기타특수관계자 | Metal Spinning Consultants Inc. | 주주회사 | 무 |
| 에이앤에스 제1호 유한회사(*1) | (주)엔케이가 지분보유 | 무 | |
| (주)에테르씨티(*1) | 에이앤에스 제1호(유)가 지분보유 | 유 | |
| 남양압력용기기술(상해)유한공사(*1) | (주)엔케이에테르의 자회사 | 유 | |
| META ENE LIMITED | (주)엔케이의 종속기업 | 무 | |
| (주)참좋은 | (주)엔케이의 종속기업 | 유 | |
| NK USA Inc. 등 | (주)엔케이의 종속기업 | 무 | |
| NUTECH O3 INC | (주)엔케이의 종속기업 | 무 | |
| (주)한우즈벡실린더투자 | (주)엔케이의 관계기업 | 무 | |
| 더세이프티(주) | 최대주주 동일 | 유 |
(*1) 에이앤에스 제1호 유한회사가 당기(2023년 12월 11일) 해산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 다만, 에이앤에스 제1호 유한회사 해산전까지는 특수관계자이므로 거래금액은 해당일까지 포함하였습니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔케이 (*1) | 14,687,214 | 5,634,861 | 1,915,985 | 11,146,963 |
| (주)엔케이텍 | 2,968,131 | 681,322 | 582,820 | 844,421 |
| 더세이프티(주) (*2) | 1,005,360 | 87,676 | 3,855,761 | - |
| (주)에테르씨티 | - | 107,000 | - | - |
| (주)참좋은 | - | 31,129 | - | - |
(*1) (주)엔케이에 대한 채무는 전환사채(액면금액 100억원)가 포함되어 있으며, 관련 이자비용은 매입 등에 포함되어 있습니다. 또한, 당기 중 초대형용기 재검사사업부 영업양수에 따른 대가 1,015,296천원을 영업권으로 계상하였습니다.
(*2) 더세이프티(주)에 채권은 2,800,000달러의 대여금이 포함되어 있으며, 관련 이자수익은 매출 등에 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔케이 (*1) | 25,624,051 | 6,334,550 | 2,388,029 | 10,030,137 |
| (주)엔케이텍 | 2,102,534 | 214,376 | 100,320 | 115,404 |
| 더세이프티(주) (*2) | 1,132,934 | 843,741 | 3,753,338 | 58,366 |
| (주)에테르씨티 | - | 61,900 | - | - |
| 남양압력용기기술(상해)유한공사 | 11,806 | 25,442 | - | - |
| (주)참좋은 | - | 128,106 | - | 23,508 |
(*1) (주)엔케이에 대한 채무는 전환사채(액면금액 100억원)가 포함되어 있으며, 관련 이자비용은 매입 등에 포함되어 있습니다.
(*2) 더세이프티(주)에 채권은 2,800,000달러의 대여금이 포함되어 있으며, 관련 이자수익은 매출 등에 포함되어 있습니다.
다. 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 전기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| (주)엔케이 | - | - | - | - | 5,400,000 |
라. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 증 제 공 자 | 보 증 내 역 | 금 액 | 지 급 보 증 처 |
|---|---|---|---|
| (주)엔케이,(주)엔케이텍 | 이행보증의 보증 | 918,791 | 서울보증보험(주) |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 120,000 | 기업은행 |
20. 결손금처리계산서 :
당기와 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 ================ |
| 제 19 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 18 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 31일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (7,316,511) | (7,455,466) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (7,455,467) | (7,709,366) | ||
| 당기순이익 | 138,956 | 253,900 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (7,316,511) | (7,455,466) | ||
21. 현금흐름표 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 308,298 | 458,168 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 6,903,488 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 | 1,015,296 | - |
| 매출채권 장기성매출채권 대체 | 248,384 | - |
| 미수금 장기미수금 대체 | - | 787,690 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 6,694,077 |
| 이연법인세부채 유동성 대체 | - | 694,244 |
| 지분법자본변동 | - | 30,205 |
22. 보고기간 후 사건 :
가. 회사의 재무제표는 2024년 3월 8일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
나. 회사는 당기 중 건물 및 기계장치 등의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 해당자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 매각예정자산은 2024년 1월 26일자로 매각하였습니다.