| 주식회사 라디안큐바이오 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 라디안큐바이오 대표이사 김범기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 53, 16층 (가산동, 한라시그마밸리 1609호, 1610호, 1611호) |
| (전 화) | 02-6343-6400 |
| 제 19 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 라디안큐바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 5,121,092,426 | 7,009,154,786 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,246,736,051 | 4,191,394,747 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석8) | 64,031,775 | 2,540,856,137 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 6,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석8,9,13) | 1,212,649,524 | 1,172,109,570 | ||
| 대손충당금 | (756,328,618) | (811,116,266) | ||
| 4. 단기대여금(주석13) | 3,395,932,138 | 902,450,000 | ||
| 대손충당금 | (902,450,000) | - | ||
| 5. 미수수익(주석13) | 112,721,141 | 86,751,546 | ||
| 대손충당금 | (112,721,141) | - | ||
| 6. 미수금 | 42,561,057 | 81,062,890 | ||
| 대손충당금 | - | (60,495,000) | ||
| 7. 선급금 | 148,021,701 | 227,557,754 | ||
| 8. 선급비용 | 27,955,474 | 36,367,976 | ||
| 9. 선납세금 | 14,363,000 | 9,850,140 | ||
| (2) 재고자산 | 1,874,356,375 | 2,817,760,039 | ||
| 1. 상품 | 177,916,488 | 265,068,218 | ||
| 2. 제품 | 137,444,361 | 643,447,040 | ||
| 3. 원재료 | 1,275,940,081 | 1,410,280,283 | ||
| 4. 부재료 | 83,850,947 | 161,702,706 | ||
| 5. 재공품 | 199,204,498 | 337,261,792 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,197,693,235 | 7,732,509,398 | ||
| (1) 투자자산 | - | 542,798,735 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | - | 542,798,735 | ||
| (2) 유형자산(주석4) | 5,352,047,319 | 5,696,524,855 | ||
| 1. 토지 | 1,778,507,202 | 1,778,507,202 | ||
| 2. 건물 | 3,859,051,578 | 3,859,051,578 | ||
| 감가상각누계액 | (605,390,960) | (508,914,673) | ||
| 3. 기계장치 | 1,105,458,379 | 1,105,458,379 | ||
| 감가상각누계액 | (889,009,817) | (813,355,105) | ||
| 국고보조금 | (11,356,358) | (15,325,718) | ||
| 4. 차량운반구 | 111,683,165 | 111,683,165 | ||
| 감가상각누계액 | (92,373,684) | (76,515,999) | ||
| 5. 비품 | 856,087,408 | 855,567,408 | ||
| 감가상각누계액 | (794,713,280) | (732,192,965) | ||
| 6. 시설장치 | 971,023,910 | 971,023,910 | ||
| 감가상각누계액 | (936,955,224) | (884,336,927) | ||
| 7. 기타의유형자산 | 134,760,048 | 134,760,048 | ||
| 감가상각누계액 | (134,725,048) | (134,725,048) | ||
| 8. 건설중인자산 | - | 45,839,600 | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 683,347,916 | 916,587,808 | ||
| 1. 영업권 | 227,184,417 | 282,821,416 | ||
| 2. 특허권 | 31,500,000 | 38,500,000 | ||
| 3. 소프트웨어 | 18,666,801 | 35,601,772 | ||
| 4. 산업재산권 | 1,000 | 52,169,998 | ||
| 5. 지적재산권 | 405,995,698 | 507,494,622 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 162,298,000 | 576,598,000 | ||
| 1. 보증금(주석13) | 162,298,000 | 576,598,000 | ||
| 자산총계 | 11,318,785,661 | 14,741,664,184 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 32,516,599,426 | 29,808,640,406 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 1,344,090,075 | 1,974,593,070 | ||
| 2. 미지급금(주석9) | 11,160,051,758 | 11,523,127,090 | ||
| 3. 예수금 | 20,552,552 | 23,455,370 | ||
| 4. 선수금 | 793,640,431 | 270,204,588 | ||
| 5. 단기차입금(주석4,6,9) | 3,185,117,727 | 3,057,375,000 | ||
| 6. 미지급비용 | 318,509,453 | 331,167,298 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석4,6,9) | 2,407,200,000 | 1,765,280,000 | ||
| 8. 소송충당부채(주석9) | 13,287,437,430 | 10,863,437,990 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,887,077,184 | 2,593,272,382 | ||
| 1. 장기차입금(주석4,6,9) | 1,123,360,000 | 1,765,280,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석13) | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 3. 수입보증금 | 55,000,000 | 65,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석7) | 736,956,050 | 786,377,500 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (48,238,866) | (43,385,118) | ||
| 부채총계 | 34,403,676,610 | 32,401,912,788 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,9,10) | 1,946,710,000 | 1,946,710,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,946,710,000 | 1,946,710,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석9,11) | 4,658,257,560 | 4,658,257,560 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 3,882,028,840 | 3,882,028,840 | ||
| 2. 전환권대가 | 311,228,720 | 311,228,720 | ||
| 3. 자기주식처분이익 | 465,000,000 | 465,000,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석11) | (211,798,800) | (211,798,800) | ||
| 1. 자기주식 | (211,798,800) | (211,798,800) | ||
| Ⅳ. 결손금(주석12) | 29,478,059,709 | 24,053,417,364 | ||
| 1. 미처리결손금 | (29,478,059,709) | (24,053,417,364) | ||
| 자본총계 | (23,084,890,949) | (17,660,248,604) | ||
| 부채와자본총계 | 11,318,785,661 | 14,741,664,184 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라디안큐바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 8,550,119,132 | 14,241,839,818 | ||
| 1. 제품매출 | 7,363,281,235 | 11,054,156,511 | ||
| 2. 상품매출 | 1,120,343,665 | 2,982,832,437 | ||
| 3. 기타매출 | 66,494,232 | 204,850,870 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 4,991,324,574 | 7,242,200,192 | ||
| 1. 제품매출원가 | 4,510,619,600 | 5,771,840,563 | ||
| 기초제품재고액 | 643,447,040 | 304,362,480 | ||
| 당기제품제조원가(주석15) | 4,004,616,921 | 6,115,706,349 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (4,781,226) | ||
| 기말제품재고액 | (137,444,361) | (643,447,040) | ||
| 2. 상품매출원가 | 478,792,974 | 1,464,770,038 | ||
| 기초상품재고액 | 265,068,218 | 251,756,642 | ||
| 당기상품매입액 | 220,011,720 | 1,491,281,614 | ||
| 타계정에서대체액 | 171,629,524 | - | ||
| 타계정으로대체액 | - | (13,200,000) | ||
| 기말상품재고액 | (177,916,488) | (265,068,218) | ||
| 3. 기타매출원가 | 1,912,000 | 5,589,591 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,558,794,558 | 6,999,639,626 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,548,941,703 | 5,880,900,411 | ||
| 1. 급여(주석15) | 1,593,368,148 | 1,680,380,513 | ||
| 2. 퇴직급여(주석15) | 271,864,849 | 166,425,273 | ||
| 3. 복리후생비(주석15) | 184,587,622 | 215,961,406 | ||
| 4. 여비교통비 | 68,428,129 | 65,255,581 | ||
| 5. 접대비 | 125,866,300 | 77,509,425 | ||
| 6. 통신비 | 8,963,417 | 5,905,651 | ||
| 7. 세금과공과금(주석15) | 75,307,208 | 82,339,247 | ||
| 8. 감가상각비(주석15) | 294,352,535 | 376,935,044 | ||
| 9. 지급임차료(주석13,15) | 220,740,000 | 115,200,000 | ||
| 10. 수선비 | - | 2,160,455 | ||
| 11. 보험료 | 78,858,020 | 78,352,983 | ||
| 12. 차량유지비 | 57,534,595 | 76,570,274 | ||
| 13. 경상개발비 | 40,000,000 | 1,131,022,734 | ||
| 14. 운반비 | 39,873,589 | 64,076,957 | ||
| 15. 교육훈련비 | - | 467,591 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 976,100 | 801,400 | ||
| 17. 사무용품비 | 5,377,661 | 6,874,167 | ||
| 18. 소모품비 | 12,248,721 | 81,457,780 | ||
| 19. 지급수수료 | 405,989,826 | 568,988,742 | ||
| 20. 광고선전비 | 339,842,243 | 68,848,748 | ||
| 21. 대손상각비(주석13) | 4,528,558 | (8,031,342) | ||
| 22. 건물관리비 | 92,410,164 | 40,810,870 | ||
| 23. 수출제비용 | 55,594,515 | 164,520,218 | ||
| 24. 판매수수료 | 154,445,244 | 353,934,079 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석15) | 233,239,892 | 274,900,067 | ||
| 26. 해외시장개척비 | 50,155,176 | - | ||
| 27. 협회비 | 9,900,000 | 8,650,000 | ||
| 28. 리스료 | 22,320,000 | 130,036,001 | ||
| 29. 외주용역비 | 102,169,191 | 50,546,547 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (990,147,145) | 1,118,739,215 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 132,545,260 | 204,846,808 | ||
| 1. 이자수익(주석13) | 39,388,496 | 36,145,183 | ||
| 2. 외환차익 | 53,860,669 | 40,258,679 | ||
| 3. 외화환산이익 | - | 37,633 | ||
| 4. 대손충당금환입 | 1,673,566 | - | ||
| 5. 잡이익 | 37,622,529 | 128,405,313 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,567,040,460 | 3,000,353,589 | ||
| 1. 이자비용(주석9) | 2,898,137,548 | 2,729,188,327 | ||
| 2. 외환차손 | 44,288,190 | 80,159,830 | ||
| 3. 기부금 | - | 20,681,226 | ||
| 4. 기타대손상각비 | 1,015,171,141 | - | ||
| 5. 외화환산손실 | 975,234 | 65,048,947 | ||
| 6. 매도가능증권손상차손(주석3) | 542,798,735 | - | ||
| 7. 위약금(주석9) | - | 100,000,000 | ||
| 8. 잡손실 | 65,669,612 | 5,275,259 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 5,424,642,345 | 1,676,767,566 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 5,424,642,345 | 1,676,767,566 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라디안큐바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 1,946,710,000 | 4,658,257,560 | (211,798,800) | (22,376,649,798) | (15,983,481,038) |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,676,767,566) | (1,676,767,566) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,946,710,000 | 4,658,257,560 | (211,798,800) | (24,053,417,364) | (17,660,248,604) |
| 2023.1.1(당기초) | 1,946,710,000 | 4,658,257,560 | (211,798,800) | (24,053,417,364) | (17,660,248,604) |
| 당기순손실 | - | - | - | (5,424,642,345) | (5,424,642,345) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,946,710,000 | 4,658,257,560 | (211,798,800) | (29,478,059,709) | (23,084,890,949) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라디안큐바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (520,864,951) | 2,467,228,769 | ||
| 1. 당기순손실 | (5,424,642,345) | (1,676,767,566) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의 가산 | 4,877,684,484 | 3,388,710,750 | ||
| 가. 감가상각비 | 299,157,936 | 387,308,820 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 233,239,892 | 274,900,067 | ||
| 다. 퇴직급여 | 311,973,948 | 207,347,752 | ||
| 라. 대손상각비 | 4,528,558 | (8,031,342) | ||
| 마. 기타대손상각비 | 1,015,171,141 | - | ||
| 바. 매도가능증권손상차손 | 542,798,735 | - | ||
| 사. 위약금 | - | 100,000,000 | ||
| 아. 외화환산손실 | 975,234 | 3,186,013 | ||
| 자. 이자비용 | 2,423,999,440 | 2,423,999,440 | ||
| 차. 지급수수료 | 45,839,600 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의 차감 | (4,027,314) | (3,533) | ||
| 가. 대손충당금환입 | 1,673,566 | - | ||
| 나. 이자수익 | 2,353,748 | - | ||
| 다. 외화환산이익 | - | 3,533 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | 30,120,224 | 755,289,118 | ||
| 가. 매출채권 | (100,510,828) | (3,584,450) | ||
| 나. 재고자산 | 943,403,664 | (635,280,469) | ||
| 다. 미수금 | (20,640,167) | 2,264,825 | ||
| 라. 미수수익 | (25,969,595) | (25,969,595) | ||
| 마. 선납세금 | (4,512,860) | 29,590 | ||
| 바. 선급비용 | 8,412,502 | 13,218,754 | ||
| 사. 선급금 | 79,536,053 | 96,200,220 | ||
| 아. 매입채무 | (630,502,995) | 970,075,392 | ||
| 자. 미지급금 | (363,075,332) | 643,606,463 | ||
| 차. 선수금 | 523,435,843 | (63,963,089) | ||
| 카. 예수금 | (2,902,818) | 1,994,620 | ||
| 타. 미지급비용 | (12,657,845) | 146,153,831 | ||
| 파. 퇴직금의 지급 | (361,395,398) | (384,456,974) | ||
| 하. 퇴직연금운용자산의 증가 | (2,500,000) | (5,000,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,273,702,138) | (72,521,092) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 487,440,000 | 10,000,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 12,000,000 | - | ||
| 나. 보증금의 감소 | 475,440,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,761,142,138) | (82,521,092) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 6,000,000 | - | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 2,693,482,138 | - | ||
| 다. 보증금의 증가 | 61,140,000 | - | ||
| 라. 유형자산의 취득 | 520,000 | 62,521,092 | ||
| 마. 무형자산의 취득 | - | 20,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 317,742,727 | (226,650,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 377,742,727 | - | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 377,742,727 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (60,000,000) | (226,650,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 50,000,000 | 210,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | - | 16,650,000 | ||
| 다. 임대보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,476,824,362) | 2,168,057,677 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,540,856,137 | 372,798,460 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 64,031,775 | 2,540,856,137 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 라디안큐바이오 |
1. 회사의 개요
주식회사 라디안큐바이오(이하 "회사")는 2005년 10월 24일에 설립되어 의료기기, 계측기기 제조 등을 주업으로 하고 있으며 서울특별시 금천구 가산디지털2로 53에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 1,946,710,000원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 지분율 | 보통주 | 지분율 | |
| (주)노보셀바이오 | 1,500,000주 | 38.5% | - | - |
| 김범기 | 40,596주 | 1.0% | 1,545,212주 | 39.7% |
| 자기주식 | 235,332주 | 6.0% | 235,332주 | 6.0% |
| 양성 | 182,573주 | 4.7% | 182,573주 | 4.7% |
| 기타 | 1,934,919주 | 49.8% | 1,930,303주 | 49.6% |
| 합 계 | 3,893,420주 | 100.0% | 3,893,420주 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
일반기업회계기준 적용과 관련하여 회사가 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 금융자산의 인식과 측정
회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 매출채권, 유가증권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치입니다.
2) 금융자산의 제거
회사는 금융자산을 양도한 경우 금융자산 양도후 양도인이 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 가지고 있으며, 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 경우에만 매각거래로 보아 금융자산을 제거하고 있으며, 그 외의 경우에는 금융자산을 담보로 한차입거래로 처리하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
4) 금융부채의 인식
회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식 금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식 금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
5) 금융부채의 제거
회사는 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산 잔액에 대하여 합리적이고객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권
회사는 유가증권의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 단기매매증권, 만기보유증권 및 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하여 재무상태표에 공정가치로 평가하고 있으며, 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있으며, 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 계절적 특성에 의한 중요한 변동사항은 없습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수 및 상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법, 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함 시키고 있습니다. 또한 유형자산의 장부금액은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 소프트웨어에 대해서는 5년의 내용연수를, 영업권, 특허권, 산업재산권 및 지적재산권에 대하여는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 근속하고 있는 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 퇴직연금운용자산에 대하여는 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있으며 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 외화자산 및 외화부채의 평가
화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시한 기준환율로 환산하였으며, 이로 인하여 발생한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하였습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등에 대한 평가가 포함됩니다. 이러한 평가금액은 최종적으로 확정된 금액과 다를 수 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
4) 지분법 미적용
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여(단, 연결재무제표 작성대상 종속기업 제외) 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라디안이엔씨 | 70% | 128,800,000 | - | - |
| 라디안 무역(심천)유한공사 | 100% | 413,998,735 | - | - |
| QBIOSENS, INCORPORATED | 100% | 257,415,209 | - | - |
| 합계 | 800,213,944 | - | - | |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라디안이엔씨 | 70% | 128,800,000 | 128,800,000 | 128,800,000 |
| 라디안 무역(심천)유한공사 | 100% | 413,998,735 | 413,998,735 | 413,998,735 |
| QBIOSENS, INCORPORATED | 100% | 257,415,209 | - | - |
| 합계 | 800,213,944 | 542,798,735 | 542,798,735 | |
당기말 현재 회사는 매도가능증권에 대하여 회수가능성을 고려하여 전액 손상차손을인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 542,798,735 | 542,798,735 |
| 손상차손 | (542,798,735) | - |
| 기말잔액 | - | 542,798,735 |
4. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,778,507,202 | - | - | - | 1,778,507,202 |
| 건물 | 3,350,136,905 | - | - | (96,476,287) | 3,253,660,618 |
| 기계장치 | 292,103,274 | - | - | (75,654,712) | 216,448,562 |
| 국고보조금 | (15,325,718) | - | - | 3,969,360 | (11,356,358) |
| 차량운반구 | 35,167,166 | - | - | (15,857,685) | 19,309,481 |
| 비품 | 123,374,443 | 520,000 | - | (62,520,315) | 61,374,128 |
| 시설장치 | 86,686,983 | - | - | (52,618,297) | 34,068,686 |
| 기타의유형자산 | 35,000 | - | - | - | 35,000 |
| 건설중인자산 | 45,839,600 | - | (45,839,600) | - | - |
| 합계 | 5,696,524,855 | 520,000 | (45,839,600) | (299,157,936) | 5,352,047,319 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,778,507,202 | - | - | - | 1,778,507,202 |
| 건물 | 3,446,613,192 | - | - | (96,476,287) | 3,350,136,905 |
| 기계장치 | 411,186,372 | - | - | (119,083,098) | 292,103,274 |
| 국고보조금 | (20,682,480) | - | - | 5,356,762 | (15,325,718) |
| 차량운반구 | 28,995,371 | 25,321,092 | - | (19,149,297) | 35,167,166 |
| 비품 | 166,783,663 | 37,200,000 | - | (80,609,220) | 123,374,443 |
| 시설장치 | 164,034,663 | - | - | (77,347,680) | 86,686,983 |
| 기타의유형자산 | 35,000 | - | - | - | 35,000 |
| 건설중인자산 | 45,839,600 | - | - | - | 45,839,600 |
| 합계 | 6,021,312,583 | 62,521,092 | - | (387,308,820) | 5,696,524,855 |
(3) 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사 및 특수관계자 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 10,205,000,000원입니다(주석9 참조).
(4) 당기말 현재 토지의 공시지가는 2,677,377,150원입니다.
5. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 282,821,416 | - | (55,636,999) | 227,184,417 |
| 특허권 | 38,500,000 | - | (7,000,000) | 31,500,000 |
| 소프트웨어 | 35,601,772 | - | (16,934,971) | 18,666,801 |
| 산업재산권 | 52,169,998 | - | (52,168,998) | 1,000 |
| 지적재산권 | 507,494,622 | - | (101,498,924) | 405,995,698 |
| 합계 | 916,587,808 | - | (233,239,892) | 683,347,916 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 338,458,415 | - | (55,636,999) | 282,821,416 |
| 특허권 | 45,500,000 | - | (7,000,000) | 38,500,000 |
| 소프트웨어 | 52,365,916 | 20,000,000 | (36,764,144) | 35,601,772 |
| 산업재산권 | 126,169,998 | - | (74,000,000) | 52,169,998 |
| 지적재산권 | 608,993,546 | - | (101,498,924) | 507,494,622 |
| 합계 | 1,171,487,875 | 20,000,000 | (274,900,067) | 916,587,808 |
6. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내역 | 당기 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 및 시설자금 |
5.400 ~ 7.772 | 2,741,117,727 | 2,563,375,000 |
| 하나은행 | 7.840 | 444,000,000 | 494,000,000 | |
| 합계 | 3,185,117,727 | 3,057,375,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내역 | 당기 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 | 5.930 | 3,530,560,000 | 3,530,560,000 |
| 유동성장기부채 | 2,407,200,000 | 1,765,280,000 | ||
| 장기차입금 | 1,123,360,000 | 1,765,280,000 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연도 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 2,407,200,000 | 641,920,000 | 481,440,000 | 3,530,560,000 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 회사는 당기말 현재 근속하고 있는 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직급여추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 786,377,500 | 311,973,948 | (361,395,398) | 736,956,050 |
| 퇴직연금운용자산 | (43,385,118) | (4,853,748) | - | (48,238,866) |
| 합계 | 742,992,382 | 307,120,200 | (361,395,398) | 688,717,184 |
| <전기> | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 963,486,722 | 207,347,752 | (384,456,974) | 786,377,500 |
| 퇴직연금운용자산 | (38,385,118) | (5,000,000) | - | (43,385,118) |
| 합계 | 925,101,604 | 202,347,752 | (384,456,974) | 742,992,382 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 중소기업은행 | 48,238,866 | 43,385,118 |
8. 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 1외화단위) |
| 구분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | 614,652.49 | 778,949,101 |
| JPY | - | - | 24,636.00 | 234,825 | |
| CNY | - | - | 1,608.66 | 291,875 | |
| EUR | - | - | 1,112.33 | 1,502,980 | |
| 현금및현금성자산 계 | - | 780,978,782 | |||
| 매출채권 | USD | 34,700.00 | 44,742,180 | - | - |
| 매입채무 | JPY | - | - | 36,224.00 | 345,280 |
9. 우발채무와 약정사항
(1) 회사가 자금조달등을 위하여 금융기관과 체결한 한도거래약정금액과 실행금액은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 거래처 | 내역 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 마이너스대출 | 180,000,000 | 177,742,727 |
| 하나은행 | 외상매출담보대출 | 40,000,000 | - |
| 무역어음대출 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 합계 | 320,000,000 | 277,742,727 | |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 917,072,246 |
| 기술보증기금 | 차입금담보 | 1,924,056,250 |
| 합계 | 2,841,128,496 | |
(3) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는자 | 관계 | 채권최고액 | 제공처 | 지급보증 목적 |
|---|---|---|---|---|
| (주)라디안메디컬팜 | 기타특수관계자 | 2,253,600,000 | 중소기업은행 | 근저당 |
(4) 당기말 현재 회사의 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
1) 전환상환우선주와 전환사채 인수대금 반환청구 및 손해배상청구 소송
전기말 현재 진행 중이던 에스티-클라우드 신기술조합 제삼호 외 4개사와의 2심 소송에서 당기 중 회사가 패소하였습니다. 당기말 현재 해당 소송사건의 결과를 다음과 같이 반영하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주 자본금 | 822,619,000 | 미지급금으로 대체 |
| 전환상환우선주 주식발행초과금 | 8,277,379,000 | 미지급금으로 대체 |
| 전환사채 | 1,500,000,000 | 미지급금으로 대체 |
| 위약금 | 1,519,999,200 | 소송충당부채 인식 |
| 이자비용(*2) | 11,767,438,230 | 소송충당부채 인식 |
| 합계 | 23,887,435,430 |
(*1) 전환상황우선주와 전환사채 투자금 및 위약금에 대해 각 기산일부터 당기말까지 산정한 금액입니다.
2) 주주대표소송
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 원고 | 회사의 전 대표이사겸 주주 양성 |
| 피고 | 회사 |
| 소송금액 | 200,000,000원 |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
10. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 3,893,420주 | 3,893,420주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 1,946,710,000 | 1,946,710,000 |
11. 자기주식
당기말과 전기말 현재 자기주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 235,332주 | 235,332주 |
| 금액 | 211,798,800 | 211,798,800 |
12. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||
| 제 19 기 | 2023년 1월 1일부터 | 제 18 기 | 2022년 1월 1일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 31일 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (29,478,059,709) | (24,053,417,364) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (24,053,417,364) | (22,376,649,798) | ||
| 당기순손실 | (5,424,642,345) | (1,676,767,566) | ||
| 차기이월미처리결손금 | (29,478,059,709) | (24,053,417,364) | ||
13. 특수관계자와의 주요 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 당기말 현재 회사의 종속기업은 (주)라디안이엔씨와 라디안 무역(심천)유한공사, QBIOSENS, INCORPORATED입니다.
2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)라디안메디컬팜 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)라디안메디컬팜 | 이자수익 | 35,819,735 | 35,819,735 |
| 지급임차료 | 170,500,000 | 34,800,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)라디안메디컬팜 | 매출채권 | 756,249,376 | 756,249,376 |
| 미수수익 | 107,020,448 | 81,050,853 | |
| 단기대여금 | 778,690,000 | 778,690,000 | |
| 보증금 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| (주)라디안이엔씨 | 단기대여금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 라디안 무역(심천)유한공사 | 단기대여금 | 33,760,000 | 33,760,000 |
(4) 당기말 현재 회사는 대표이사 등으로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 (주)라디안메디칼팜을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조).
14. 현금의 유출입이 없는 거래
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 641,920,000 | 641,920,000 |
15. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,593,368,148 | 374,069,779 | 1,967,437,927 | 1,680,380,513 | 493,905,944 | 2,174,286,457 |
| 퇴직급여 | 271,864,849 | 40,109,099 | 311,973,948 | 166,425,273 | 40,922,479 | 207,347,752 |
| 복리후생비 | 184,587,622 | 23,355,431 | 207,943,053 | 215,961,406 | 37,217,526 | 253,178,932 |
| 지급임차료 | 220,740,000 | 14,020,000 | 234,760,000 | 115,200,000 | 103,147,382 | 218,347,382 |
| 감가상각비 | 294,352,535 | 4,805,401 | 299,157,936 | 376,935,044 | 10,373,776 | 387,308,820 |
| 무형자산상각비 | 233,239,892 | - | 233,239,892 | 274,900,067 | - | 274,900,067 |
| 세금과공과금 | 75,307,208 | 20,710,690 | 96,017,898 | 82,339,247 | 25,202,370 | 107,541,617 |
| 합계 | 2,873,460,254 | 477,070,400 | 3,350,530,654 | 2,912,141,550 | 710,769,477 | 3,622,911,027 |
16. 계속기업 관련 중요한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 당기 보고기간에 당기순손실 5,425백만원이 발생하였고, 보고기간종료일 현재 유동부채는 유동자산을 27,396백만원 초과하고 있으며, 완전자본잠식 상태에 이르고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 차기 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획등의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서 회사의 차기 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획등에 차질이 생겨서 안정적 영업수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
17. 재무제표 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 28일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.