| 대영씨엔이 주식회사 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대영씨엔이 주식회사 대표이사 노현준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 강릉시 사천면 과학단지로 202-25 |
| (전 화) | 033-650-9000 |
| 제19 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제18 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 대영씨엔이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 16,020,920,827 | 16,974,516,102 | ||
| (1)당좌자산 | 13,199,628,372 | 13,710,766,035 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 576,964,781 | 478,512,016 | ||
| 정부보조금 | (88,000,000) | (212,081) | ||
| 2.단기금융상품 | 20,341,512 | 20,000,000 | ||
| 3.매출채권(주12,15) | 18,005,692,173 | 17,859,282,387 | ||
| 대손충당금 | (6,457,563,667) | (5,241,406,523) | ||
| 4.미수금 | 2,155,850,106 | 116,884,459 | ||
| 대손충당금 | (1,218,105,874) | |||
| 5.미수수익 | 419,565 | 314,710 | ||
| 6.선급금 | 70,276,865 | 177,156,917 | ||
| 7.선급비용 | 57,277,701 | 66,588,630 | ||
| 8.단기대여금(주15) | 74,909,670 | 232,907,970 | ||
| 9.선급법인세 | 1,565,540 | 737,550 | ||
| (2)재고자산 | 2,821,292,455 | 3,263,750,067 | ||
| 1.제품 | 129,268,474 | 1,130,794,341 | ||
| 제품평가충당금 | (497,145) | (1,281,006) | ||
| 2.재공품 | 1,651,697,298 | 865,283,827 | ||
| 재공품평가충당금 | (129,982,580) | (7,461,420) | ||
| 3.원재료 | 1,369,627,516 | 1,322,509,998 | ||
| 원재료평가충당금 | (198,821,108) | (105,658,773) | ||
| 미착품 | - | 59,563,100 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 17,166,768,808 | 18,068,161,269 | ||
| (1)투자자산 | 10,609,337,409 | 10,519,230,266 | ||
| 1.장기금융상품 | 3,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2.매도가능증권(주4) | 1,565,149,272 | 1,045,428,872 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주5) | 9,041,188,137 | 9,471,801,394 | ||
| (2)유형자산(주6,7) | 6,302,009,128 | 7,293,261,292 | ||
| 1.토지 | 1,226,574,408 | 1,226,574,408 | ||
| 정부보조금 | (58,273,000) | (58,273,000) | ||
| 2.건물 | 6,928,944,431 | 6,928,944,431 | ||
| 감가상각누계액 | (3,799,864,190) | (3,453,416,969) | ||
| 정부보조금 | (90,511,792) | (106,968,482) | ||
| 3.기계장치 | 8,905,438,282 | 8,871,780,282 | ||
| 감가상각누계액 | (7,067,170,160) | (6,412,250,525) | ||
| 정부보조금 | (44,078,061) | (56,758,426) | ||
| 4.차량운반구 | 285,798,438 | 261,505,515 | ||
| 감가상각누계액 | (250,224,388) | (240,055,991) | ||
| 5.공구와기구 | 42,867,236 | 38,485,417 | ||
| 감가상각누계액 | (33,666,198) | (28,643,762) | ||
| 6.집기비품 | 469,028,132 | 464,114,493 | ||
| 감가상각누계액 | (370,309,567) | (329,922,384) | ||
| 7.시설장치 | 620,938,356 | 620,938,356 | ||
| 감가상각누계액 | (463,482,799) | (432,792,071) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 688,271 | 1,435,711 | ||
| 1.개발비 | 4,000 | 4,000 | ||
| 2.산업재산권 | 682,271 | 1,429,711 | ||
| 3.소프트웨어 | 2,000 | 2,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 254,734,000 | 254,234,000 | ||
| 1.보증금(주15) | 19,764,000 | 19,584,000 | ||
| 2.기타의보증금 | 234,970,000 | 234,650,000 | ||
| 자 산 총 계 | 33,187,689,635 | 35,042,677,371 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 29,850,478,225 | 27,457,198,813 | ||
| 1.매입채무(주10, 12,15) | 15,322,502,983 | 14,405,933,874 | ||
| 2.단기차입금(주9,10,12,17) | 9,324,700,000 | 10,297,000,000 | ||
| 3.미지급금(주10) | 2,483,744,610 | 1,198,725,977 | ||
| 4.예수금 | 51,283,910 | 40,629,850 | ||
| 5.부가세예수금 | 127,817,765 | 199,820,429 | ||
| 6.선수금(주21) | 1,506,042,193 | 231,706,555 | ||
| 7.미지급비용(주10) | 53,751,840 | 65,068,645 | ||
| 8.당기법인세부채 | - | - | ||
| 9.하자보수충당부채 | 100,974,924 | 157,493,483 | ||
| 10.유동성장기부채(주9,10,17) | 879,660,000 | 860,820,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 943,240,000 | 1,504,560,000 | ||
| 1.장기차입금(주9,10,17) | 943,240,000 | 1,504,560,000 | ||
| 부 채 총 계 | 30,793,718,225 | 28,961,758,813 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주13) | 2,580,615,500 | 2,580,615,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,205,615,500 | 2,205,615,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 375,000,000 | 375,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 10,385,185,052 | 10,385,185,052 | ||
| 1.주식발행초과금(주13) | 9,266,115,302 | 9,266,115,302 | ||
| 2.자기주식처분이익 | 957,506,750 | 957,506,750 | ||
| 3.전환권대가 | 161,563,000 | 161,563,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 418,218,143 | 407,782,173 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 418,218,143 | 407,782,173 | ||
| Ⅳ.결손금(주14) | 10,990,047,285 | 7,292,664,167 | ||
| 1.이익준비금 | 4,725,000 | 4,725,000 | ||
| 2.미처리결손금 | (10,994,772,285) | (7,297,389,167) | ||
| 자 본 총 계 | 2,393,971,410 | 6,080,918,558 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 33,187,689,635 | 35,042,677,371 | ||
| 별첨 " 재무제표에 대한 주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 대영씨엔이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 33,616,526,060 | 42,740,039,872 | ||
| 1.제품매출 | 20,544,165,161 | 24,226,702,540 | ||
| 2.상품매출 | 1,852,632,098 | 707,909,058 | ||
| 3.공사수익(주21) | 11,219,728,801 | 17,805,428,274 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 29,980,025,113 | 37,751,898,186 | ||
| 1.제품매출원가 | 14,800,450,715 | 21,224,683,768 | ||
| 2.상품매출원가 | 1,335,841,024 | 517,468,185 | ||
| 3.공사매출원가 | 13,843,733,374 | 16,009,746,233 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,636,500,947 | 4,988,141,686 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,786,798,471 | 4,063,054,581 | ||
| 1.급여(주22) | 1,254,836,256 | 1,182,226,181 | ||
| 2.상여금(주22) | 66,504,819 | 85,378,680 | ||
| 3.잡급 | 80,000 | |||
| 3.퇴직급여(주22) | 128,208,482 | 130,275,034 | ||
| 4.복리후생비(주22) | 157,908,010 | 177,852,109 | ||
| 5.여비교통비 | 86,164,687 | 42,764,455 | ||
| 6.접대비 | 53,461,151 | 69,828,558 | ||
| 7.통신비 | 14,865,836 | 15,694,940 | ||
| 8.수도광열비 | - | 1,920 | ||
| 9.전력비 | - | 1,463,210 | ||
| 10.세금과공과(주22) | 108,576,588 | 104,563,471 | ||
| 11.수선비 | 68,068,408 | 9,398,183 | ||
| 12.감가상각비(주7,22) | 116,417,839 | 89,271,841 | ||
| 13.무형자산상각비 | 747,440 | 1,207,693 | ||
| 14.지급임차료(주22) | 114,020,815 | 146,020,729 | ||
| 15.보험료 | 382,462,874 | 348,230,762 | ||
| 16.차량유지비 | 71,192,939 | 62,796,364 | ||
| 17.운반비 | 50,713,100 | 63,970,860 | ||
| 18.교육훈련비 | 2,083,367 | 2,654,968 | ||
| 19.도서인쇄비 | 4,027,000 | 5,522,425 | ||
| 20.사무용품비 | 4,190,219 | 2,836,002 | ||
| 21.소모품비 | 60,473,134 | 69,903,951 | ||
| 22.지급수수료 | 256,655,417 | 216,504,275 | ||
| 23.대손상각비 | 1,322,342,784 | 691,847,189 | ||
| 24.외주용역비 | 29,500,000 | 136,000,000 | ||
| 25.하자보수비 | (56,518,559) | 67,791,210 | ||
| 26.수출제비용 | 6,310,047 | 49,051,208 | ||
| 27.해외시장개척비 | 13,494,653 | 6,776,200 | ||
| 28.경상연구개발비 | 432,655,947 | 270,644,243 | ||
| 29.광고선전비 | 18,914,000 | 1,890,000 | ||
| 30.협회비 | 18,521,218 | 10,607,920 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,150,297,524 | (925,087,105) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 329,178,233 | 514,941,839 | ||
| 1.이자수익 | 15,878,067 | 20,810,874 | ||
| 2.배당금수익 | 4,704,000 | 5,480,000 | ||
| 3.외환차익 | 179,239,022 | 178,661,115 | ||
| 4.외화환산이익 | 86,070,706 | 281,214,192 | ||
| 5.국고보조금 | - | 899,000 | ||
| 6.유형자산처분이익 | - | 4,050,000 | ||
| 7.투자자산처분이익 | 1,892,539 | - | ||
| 8.잡이익 | 41,393,899 | 23,826,658 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,876,263,827 | 2,208,288,324 | ||
| 1.이자비용 | 827,592,362 | 670,302,319 | ||
| 2.외환차손 | 143,947,285 | 388,991,311 | ||
| 3.기부금 | - | 10,000,000 | ||
| 4.기타대손상각비 | 1,218,105,874 | |||
| 5.외화환산손실 | 206,118,388 | 978,606,093 | ||
| 6.재고자산감모손실 | 37,144,524 | 32,982,880 | ||
| 7.투자자산처분손실 | 1,711,573 | 8,153,250 | ||
| 8.지분법손실 | 441,049,227 | 118,990,869 | ||
| 9.잡손실 | 594,594 | 261,602 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 3,697,383,118 | 768,259,380 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석2,18) | - | 35,138,560 | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 3,697,383,118 | 803,397,940 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | 716 | 156 | ||
| 1.기본주당순손실 | 716 | 156 | ||
| 별첨 " 재무제표에 대한 주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 대영씨엔이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,580,615,500 | 10,385,185,052 | 836,012,704 | (6,489,266,227) | 7,312,547,029 |
| 지분법자본변동 | - | - | (428,230,531) | - | (428,230,531) |
| 당기순손실 | - | - | - | (803,397,940) | (803,397,940) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,580,615,500 | 10,385,185,052 | 407,782,173 | (7,292,664,167) | 6,080,918,558 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,580,615,500 | 10,385,185,052 | 407,782,173 | (7,292,664,167) | 6,080,918,558 |
| 지분법자본변동 | - | - | 10,435,970 | 10,435,970 | |
| 당기순손실 | - | - | (3,697,383,118) | (3,697,383,118) | |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,580,615,500 | 10,385,185,052 | 418,218,143 | (10,990,047,285) | 2,393,971,410 |
| 별첨 " 재무제표에 대한 주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 대영씨엔이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,765,420,641 | (1,059,776,628) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,697,383,118) | (803,397,940) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,456,551,514 | 2,677,239,584 | ||
| 외화환산손실 | 206,407,657 | 978,605,877 | ||
| 감가상각비 | 1,058,498,545 | 838,355,294 | ||
| 대손상각비 | 1,322,342,784 | 691,847,189 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,218,105,874 | - | ||
| 무형자산상각비 | 747,440 | 1,207,693 | ||
| 재고자산평가손실 | 170,543,890 | (60,694,678) | ||
| 재고자산감모손실 | 37,144,524 | 32,982,880 | ||
| 지분법손실 | 441,049,227 | 118,990,869 | ||
| 투자자산처분손실 | 1,711,573 | 8,153,250 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | - | 67,791,210 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (335,481,990) | (525,503,442) | ||
| 외화환산이익 | 86,417,660 | 281,084,761 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 899,000 | ||
| 하자보수충당부채환입액 | 56,518,559 | - | ||
| 투자자산처분이익 | 1,892,539 | - | ||
| 정부보조금의비용상계 | 190,653,232 | 243,519,681 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의변동 | 1,341,734,235 | (2,408,114,830) | ||
| 매출채권의증가 | (194,861,576) | (7,664,057,490) | ||
| 미수금의감소(증가) | (2,038,965,647) | 2,760,760 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (104,855) | 16,867,196 | ||
| 선급금의감소(증가) | 106,880,052 | 408,717,270 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 9,310,929 | 9,471,372 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (827,990) | (428,110) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 234,769,198 | 898,345,735 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 738,845,262 | 5,061,329,066 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 1,285,018,633 | 214,401,011 | ||
| 선수금의증가(감소) | 1,274,335,638 | (1,558,835,451) | ||
| 예수금의증가(감소) | 10,654,060 | 3,082,780 | ||
| 부가세예수금의증가 | (72,002,664) | 177,527,110 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (11,316,805) | 22,703,921 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | - | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (430,629,027) | 639,978,873 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 157,998,300 | 1,153,906,750 | ||
| 단기대여금의회수 | 157,998,300 | 1,065,720,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 80,846,750 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 900,000 | ||
| 보증금의감소 | - | 6,440,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (588,627,327) | (513,927,877) | ||
| 단기금융상품의증가 | 160,546 | - | ||
| 매도가능증권의증가 | 519,720,400 | 255,419,100 | ||
| 장기대여금의증가 | 1,000,000 | - | ||
| 기계장치의취득 | 33,658,000 | 67,000,000 | ||
| 차량운반구의취득 | 24,292,923 | 24,414,059 | ||
| 공구와기구의취득 | 4,381,819 | 1,311,819 | ||
| 집기비품의취득 | 4,913,639 | 94,492,458 | ||
| 시설장치의취득 | - | 22,932,441 | ||
| 보증금의증가 | 500,000 | 48,358,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,236,338,849) | (385,172,258) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 596,781,151 | 700,513,442 | ||
| 장기차입금의증가 | 318,340,000 | 476,000,000 | ||
| 정부보조금의수령 | 278,441,151 | 224,513,442 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,833,120,000) | (1,085,685,700) | ||
| 단기차입금의상환 | 972,300,000 | 198,915,700 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 860,820,000 | 886,770,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) (Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ) | 98,452,765 | (804,970,013) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 478,512,016 | 1,283,482,029 | ||
| VII. 기말의 현금 | 576,964,781 | 478,512,016 | ||
| 별첨 " 재무제표에 대한 주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제19 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제18 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 대영씨엔이 주식회사 |
1. 회사의 개요
대영씨엔이 주식회사 (이하 "당사")는 2005년 11월 28일에 설립되어 강원도 강릉시 사천면 과학단지에 본사를 두고 촉매관련 제조 및 판매업과 탈황설비의 설치공사업 을 영위하고 있으며, 2015년 12월 31일을 합병기일로 하여 대영케미칼 주식회사를 합병하였습니다. 또한, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 2,581백만원이며 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 노세윤 | 2,147,936 | 41.6% | 대표이사 |
| 유암코삼호그린 중소기업성장사모투자(합) |
500,000 | 9.7% | 우선주 |
| 피앤씨 | 422,344 | 8.2% | |
| 신미희 | 279,529 | 5.4% | 특수관계자 |
| 기술보증기금 | 250,000 | 4.8% | 우선주 |
| 기타 | 1,561,422 | 30.3% | |
| 합 계 | 5,161,231 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.
2.4 대손충당금
당사는 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험율과 개별적 분석을 통한 대손추정액을기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2.5 유가증권의 평가(지분법적용투자주식 제외)
유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하며 분류의 적정성은 대차대조표일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류합니다. 한편,주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기 손익항목으로 처리하며 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.6 지분법적용투자주식의 평가
회사는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 피투자회사(이하 "지분법피투자회사")에 대한 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
2.6.1 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자회사의 순자산 변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자회사의 순자산가액 변동의 원천에 따라회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자회사의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자회사의 전기이월미처분이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월미처분이익잉여금으로, ③ 지분법피투자회사의 당기순손익 및 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
다만, 지분법피투자회사의 전기이월미처분이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자회사의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계변경과 오류수정에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자회사가 현금배당지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금은 지분법적용투자주식에 직접 차감하고 있습니다.
2.6.2 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점의 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가액 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 기업인수 및 합병 등 기업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다.
이에 따라 영업권에 해당하는 금액은 발생연도부터 20년 이내의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고, 부의영업권에 해당하는 금액은 피투자회사의 식별가능한 비화폐성자산 중 상각가능자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자회사가 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 종속회사에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 (부의)지분법자본변동의 계정과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.6.3 지분법피투자회사의 순자산 공정가액과 장부가액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부가액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
2.6.4 내부거래미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 회사의 종속회사인 경우 회사가 종속회사에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
2.6.5 지분법 적용 중단
피투자회사의 결손금이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0) 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중단하고 지분법 적용을 중지한 후 피투자회사에서 발생한 이익 또는 자본의 변동액이 지분법 적용 중지기간 중에 발생한 손실 등을 초과하는 시점부터 지분법적용을 재개하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산의 평가와 감가상각
2.8.1 유형자산의 평가
유형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 제조, 매입 또는건설에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조, 매입 또는 건설완료시까지 발생된이자비용과 기타 유사한 금융비용은 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있는 바 당기 와 전기중 유형자산의 취득원가에 산입한 이자비용 등은 없습니다.
2.8.2 유형자산의 감가상각
유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수를 적용하여 유형자산에 대하여 정액법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 및 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 기타자산 | 5년 | 정액법 |
2.9 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2.10 무형자산의 평가와 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계상되고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 7년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.11 자산의 손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2.12 종업원급여
2.12.1 퇴직급여
당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
2.12.2 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식기준
2.13.1 도급공사
당사는 도급공사에 대하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율을 적용한 공사진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준율을 적용함에 있어공사, 제조 및 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수없거나 수입금액의 회수가능성이 크지 않은 경우에는 발생원가의 범위내에서 회수가능 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.13.2 상품 및 제품매출
당사는 상품 및 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 회계변경과 오류수정
당사는 회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 또한 당기에 발견한 전기 또는그 이전기간의 오류는 당기손익에 반영하나 다만, 전기 또는 그 이전기간의 오류가 중대한 경우에는 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 비교재무제표를 작성시에는 관련 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다.
2.16 추정의 사용
일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사 경영자는자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 이러한 평가금액은 합리적인 추정과 가정에 의하여 산출되므로 실제발생금액과 상이할 수 있습니다.
2.17 외화환산
당사는 외화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
3. 사용제한예금
보고기간종료일 현재 사용제한 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사(종목)명 | 지분율(%)/ 출자좌수 |
취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 지분증권 | 상리 | - | 8,770 | 8,770 | 8,770 |
| 시뮬레이션테크 | - | 6,766 | 6,766 | 6,766 | |
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 53좌 | 49,633 | 56,125 | 49,633 |
| 자본재공제조합 | 2,620좌 | 524,000 | 547,920 | 524,000 | |
| 건설공제조합 | 650좌 | 975,950 | 1,006,980 | 975,950 | |
| 합 계 | 1,565,119 | 1,626,561 | 1,565,119 | ||
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사(종목)명 | 지분율(%)/ 출자좌수 |
취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 지분증권 | 상리 | - | 8,770 | 8,770 | 8,770 |
| 시뮬레이션테크 | - | 6,766 | 6,766 | 6,766 | |
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 53좌 | 49,664 | 53,677 | 49,664 |
| 자본재공제조합 | 2,000좌 | 400,000 | 421,662 | 400,000 | |
| 건설공제조합 | 392좌 | 580,229 | 602,250 | 580,229 | |
| 합 계 | 1,045,429 | 1,093,125 | 1,045,429 | ||
상기 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 지분법적용 투자주식
5.1 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 지분율(%)/ 출자좌수 |
취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 서안대영환보기술유한공사 | 30.00 | 4,962,364 | 996,358 | 871,954 |
| 금화대영도료유한공사 | 100.00 | 7,123,094 | 8,562,406 | 8,169,234 |
| 합계 | 12,085,458 | 9,558,764 | 9,041,188 | |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 지분율(%)/ 출자좌수 |
취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
| 서안대영환보기술유한공사 | 30.00 | 4,962,364 | 1,369,681 | 1,245,277 |
| 금화대영도료유한공사 | 100.00 | 7,123,094 | 8,500,174 | 8,226,525 |
| 합계 | 12,085,458 | 9,869,855 | 9,471,802 | |
5.2 종목별 지분법 평가내역
당기 회사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| 서안대영환보기술유한공사 | 1,245,277 | - | (413,556) | 40,234 | 871,954 |
| 금화대영도료유한공사 | 8,226,525 | - | (27,493) | (29,798) | 8,169,234 |
| 합 계 | 9,471,802 | - | (441,049) | 10,436 | 9,041,188 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| 서안대영환보기술유한공사 | 1,514,467 | - | (72,112) | (197,078) | 1,245,277 |
| 금화대영도료유한공사 | 8,504,556 | - | (46,878) | (231,153) | 8,226,525 |
| 합 계 | 10,019,023 | - | (118,990) | (428,231) | 9,471,802 |
기타증감액은 지분법적용투자주식의 자본잉여금의 변동과 해외사업환산차대에 따른 지분법자본변동(부의지분법자본변동) 등으로 인한 증감액입니다.
5.3 당기와 전기말현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 서안대영환보기술유한공사(*) | 41,175,374 | 37,854,180 | 7,689,381 | (1,378,522) |
| 금화대영유한공사 | 10,844,381 | 2,281,976 | 4,975,029 | 92,029 |
| 합 계 | 52,019,755 | 40,136,156 | 12,664,410 | (1,286,493) |
(*) 지분법피투자회사의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투 자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.
(가) 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자회사의 감사와 대표이사의 서명날인 확보 (나) 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 회사가 인지 하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인
(다) 지분법피투자회사와 동사의 감사인 사이에 제기되고 있는 결산관련 주요 쟁점사항 및 향후 처리방향의 파악
(라) 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이분석 등
한편, 지분법피투자회사의 지분법 평가시 회사와 피투자회사간의 결산기 차이는 발생하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 서안대영환보기술유한공사(*) | 39,426,364 | 34,860,760 | 12,934,916 | (1,471,107) |
| 금화대영유한공사 | 11,136,494 | 2,636,320 | 5,225,830 | 111,471 |
| 합 계 | 50,562,858 | 37,497,080 | 18,160,746 | (1,359,636) |
6. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 용도 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 강릉시 사천면 방동리 | 공장 | 15,403 | 1,226,574 | 1,246,103 | 15,403 | 1,226,574 | 1,309,255 |
| 합 계 | 15,403 | 1,226,574 | 1,246,103 | 15,403 | 1,226,574 | 1,309,255 | |
7. 유형자산
7.1 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 1,226,574 | - | - | - | 1,226,574 |
| 정부보조금 | (58,273) | - | - | - | (58,273) |
| 건 물 | 3,475,528 | - | - | (346,447) | 3,129,081 |
| 정부보조금 | (106,969) | - | - | 16,457 | (90,512) |
| 기계장치 | 2,459,530 | 33,658 | - | (654,919) | 1,838,269 |
| 정부보조금 | (56,758) | - | - | 12,680 | (44,078) |
| 차량운반구 | 21,449 | 24,293 | - | (10,168) | 35,574 |
| 공구와기구 | 9,843 | 4,381 | - | (5,022) | 9,202 |
| 집기비품 | 134,193 | 4,913 | - | (40,387) | 98,719 |
| 시설장치 | 188,145 | - | (30,691) | 157,454 | |
| 합 계 | 7,293,262 | 67,245 | - | (1,059,499) | 6,302,010 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 1,226,574 | - | - | - | 1,226,574 |
| 정부보조금 | (58,273) | - | - | - | (58,273) |
| 건 물 | 3,821,975 | - | - | (346,447) | 3,475,528 |
| 정부보조금 | (123,426) | - | - | 16,457 | (106,969) |
| 기계장치 | 2,887,840 | 67,000 | (12,000) | (483,310) | 2,459,530 |
| 정부보조금 | (110,413) | - | - | 53,655 | (56,758) |
| 차량운반구 | 843 | 24,414 | - | (3,808) | 21,449 |
| 공구와기구 | 13,545 | 1,312 | - | (5,014) | 9,843 |
| 집기비품 | 80,928 | 94,492 | - | (41,227) | 134,193 |
| 시설장치 | 193,020 | 22,932 | - | (27,807) | 188,145 |
| 정부보조금 | (11,146) | - | - | 11,146 | - |
| 합 계 | 7,921,467 | 210,150 | (12,000) | (826,355) | 7,293,262 |
7.2 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험의종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험회사 |
| 화재손해담보 | 유형자산 | 9,641,577 | 한화손해보험 외 |
상기 보험증권은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(설정금액 : 6,454백만원),중소기업진흥공단 (설정금액 : 1,078백만원), 기업은행(설정금액 : 1,110백만원)에 질권설정되어 있습니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 거래처와의 계약이행 등을 보증하기 위하여 이행보증보험(서울보증보험, 부보금액 : 3,316백만원, 자본재공제조합, 부보금액 : 2,364백만원, 건설공제조합, 부보금액 7,712백만원)에 가입되어 있습니다.
7.3 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정금액 | 설정권자 |
| 공장 토지, 건물 | 6,890,000 | 한국산업은행 |
| 공장 토지, 건물 | 1,716,000 | 중소기업은행 |
| 공장 토지, 건물, 기숙사 | 600,000 | KEB하나은행 |
| 건물(IT프리미어타워1106호) | 384,000 | 우리은행 |
| 특허권 | 720,000 | |
| 공장 토지, 건물 | 324,000 | 중소기업진흥공단 |
| 재고자산 | 1,300,000 | 한국수출입은행 |
| 합계 | 11,934,000 | |
8. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득/대체 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| 개발비 | 4 | - | - | 4 |
| 산업재산권 | 1,430 | - | (748) | 682 |
| 소프트웨어 | 2 | - | - | 2 |
| 합 계 | 1,436 | - | (748) | 688 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득/대체 | 무형자산상각비 | 기 말 |
| 개발비 | 4 | - | - | 4 |
| 산업재산권 | 2,312 | - | (882) | 1,430 |
| 소프트웨어 | 328 | - | (326) | 2 |
| 합 계 | 2,644 | 0 | (1,208) | 1,436 |
9. 단ㆍ장기차입금
당기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
9.1 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 용 도 | 당기말 연이자율(%) |
금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 신한은행 | 운영자금 | 6.89 | 425,000 | 475,000 |
| 무역금융 | 6.62 | 162,000 | 162,000 | |
| 운영자금 | 7.07 | 550,000 | 550,000 | |
| 운영자금 |
7.62 | 300,000 | 300,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 8.20 | 810,000 | 900,000 |
| 운영자금 | 8.05 | 2,257,000 | 2,508,000 | |
| 운영자금 | 7.68 | 360,000 | 400,000 | |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 6.07 | 250,000 | 250,000 |
| 운영자금 | 7.61 | 810,000 | 900,000 | |
| 우리은행 | 시설자금 | 6.46 | 238,000 | 238,000 |
| 운영자금 | 10.5 | 427,000 | 500,000 | |
| 운영자금 | 11.5 | - | 40,000 | |
| 한국수출입은행 | 운영자금 | 7.05 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 |
운영자금 | 8.62 | 500,000 | 500,000 |
| 운영자금 | 7.73 | 500,000 | 500,000 | |
| 운영자금 |
9.50 | 235,700 | 324,000 | |
| 기업은행 | 운영자금 | 9.37 | - | 300,000 |
| 운영자금 | 9.50 | 100,000 | 100,000 | |
| 대주주 | 운영자금 | 4.60 | 150,000 | 350,000 |
| 건설공제조합 | 운영자금 |
1.20 | 100,000 | - |
| 운영자금 |
1.20 | 150,000 | - | |
| 합 계 | 9,324,700 | 10,297,000 | ||
9.2 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말 연이자율(%) |
금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 한국산업은행 | 시설자금 |
6.26 | 162,500 | 487,500 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 4.33 | 489,300 | 408,240 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 1.69-2.95 | 1,019,100 | 1,263,640 |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.92 | 152,000 | 176,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 3.62 | - | 30,000 |
| 합 계 | 1,822,900 | 2,365,380 | ||
| 차감 : 1년이내 상환일 도래분 | (879,660) | (860,820) | ||
| 차감계 | 943,240 | 1,504,560 | ||
9.3 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 3년 이후 | 합 계 |
| 금 액 | 879,660 | 421,800 | 247,840 | 273,600 | 1,822,900 |
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 및 유동성위험을관리하는 방법은 다음과 같습니다.
10-1. 금융부채의 만기분석
당기말 현재 금융부채의 잔존만기별 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합계 |
| 매입채무 | 15,322,503 | 15,322,503 | |||
| 미지급금 | 2,483,745 | 2,483,745 | |||
| 미지급비용 | 53,752 | 53,752 | |||
| 단기차입금 | 9,324,700 | 9,324,700 | |||
| 장기차입금(*) | 879,660 | 421,800 | 521,440 | - | 1,822,900 |
| 합계 | 28,064,360 | 421,800 | 521,440 | - | 29,007,600 |
(*) 이자상당액은 제외되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름입니다.
10-2. 유동성 관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유하고 있는 금융자산과 영업활동현금흐름으로 인한 금융자산의 현금유입액으로 금융부채를 충분히 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있습니다.
11. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
당기과 전기에 퇴직급여로 인식한 퇴직연금부담금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 245,470 | 248,316 |
12. 외화자산 및 부채의 환산
12.1 보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 1CNY, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| (화폐성외화자산) | ||||||
| 외화예금 | USD | 1,633.15 | 2,106 | USD | 211.39 | 268 |
| CNY | 27.04 | 5 | CNY | 27.04 | 5 | |
| EUR | - | - | EUR | 705 | 953 | |
| SGD | - | - | SGD | 90 | 85 | |
| 매출채권 | USD | 7,935,806 | 10,232,428 | USD | 6,358,222.23 | 8,057,775 |
| CNY | 847,417.84 | 153,247 | CNY | 847,417.84 | 157,840 | |
| (화폐성외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 9,098,624.63 | 11,731,767 | USD |
9,504,463.03 | 12,045,006 |
| CNY | 16,583,795 | 2,999,013 | CNY | 10,509,715 | 1,906,883 | |
12.2 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외화종류 | 적용환율 | |
|---|---|---|
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| USD | 1,289.40/USD 1 | 1,267.30/USD 1 |
| CNY | 180.84/CNY 1 | 181.44/CNY 1 |
| EUR | - | 1,351.20/EUR 1 |
| SGD | - | 943.11/SGD 1 |
13. 자본금 등
13.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 15,000,000주 | 15,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,161,231주 | 5,161,231주 |
| 보통주 | 4,411,231주 | 4,411,231주 |
| 우선주 | 750,000주 | 750,000주 |
| 1 주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 2,580,615,500원 | 2,580,615,500원 |
| 보통주 | 2,205,615,500원 | 2,205,615,500원 |
| 우선주 | 375,000,000원 | 375,000,000원 |
13.2 당사의 우선주는 의결권 있는 참가적 ㆍ누적적 전환상환우선주로서 전환 또는 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1 차 | 2 차 |
|---|---|---|
| 인수기관 | 한국산업은행 | 기술신용보증기금 |
| 발행주식수 | 500,000주 | 250,000주 |
| 주당 발행가액 | 4,000원 | 4,000원 |
| 주식 발행일 | 2008년 9월 25일 | 2013년 12월 26일 |
| 존 속 기 간 | 우선주 발행일로부터 10년 (존속기간경과후 보통주식 자동 전환) 다만, 상환 청구가 있는 경우에는 상환이 완료 될때까지, 우선주 존속기간 내에 대한 별도의 약정을 체결한 경우에는 그 약정에 내용에 따라 우선주로 존속하며 2024년 9월 25일까지 우선주 존속기간을 연장함 |
우선주 발행일로부터 10년 (존속기간경과후 보통주식 자동 전환) 다만, 상환 청구가 있는 경우에는 상환이 완료 될때까지, 우선주 존속기간 내에 대한 별도의 약정을 체결한 경우에는 그 약정에 내용에 따라 우선주로 존속하며 2024년 9월 25일까지 우선주 존속기간을 연장함 |
| 배당금 | 액면가액의 2% | 액면가액의 2% |
| 전환청구기간 | 존속기간 내 | 존속기간 내 |
| 전환가액 | 3,000원 | 1,885원 |
| 상환청구기간 | 2013년 1월 1일부터 존속기간 만료일까지 단, 상환청구가 있음에도 미상환되거나 우선배당을 받지 못한 경우에는 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장됨. |
발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 발행가액+ 발행가액에 대하여 발행일로부터 2018년9월25일까지 연복리 12.0%, 2018년 9월 26일 이후에는 연복리 5%를 적용한 이자금의 합계액. 단, 상환시 상환주식에 대하여 기 지급된 배당금은 상환가액에서 제외 | 발행가액+ 발행가액에 대하여 발행일로 부터 상환일까지 연복리 5.0%를 적용한 이자금의 합계액. 단, 상환시 상환주식에 대하여 기 지급된 배당금은 상환가액에서 제외 |
| 신주인수권 | 무상증자 및 주식배당의 경우 본 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 당사가 발행하는 주식과 동일한 주식으로 배정받을 권리가 있음 | 무상증자의 경우 본 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 당사가 발행하는 주식과 동일한 주식으로 배정받을 권리가 있음 |
14. 이익잉여금
당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 30일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 10,534,226 | 7,297,389 |
| 전기이월미처리결손금 | 7,297,389 | 6,493,991 |
| 당기순손실 | 3,697,373 | 803,398 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 10,994,772 | 7,297,389 |
15. 특수관계자의 거래
15.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 성격 및 기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 성격 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 서안대영환보기술유한공사 | 기타특수관계자 | 매입 | - | 11,584,183 |
| 매입(기타) | - | 170 | ||
| 피앤씨(주) | 기타 | 상품매출 | 142,354 | 241,239 |
| 제품매출 | 2,058,441 | 2,332,096 | ||
| 상품매입 | 242,545 | 164,969 | ||
| 원재료매입 | 5,000 | - | ||
| 전력비 발생 | 42,655 | |||
| 지급임차료 | 120,000 | 115,000 | ||
| 지급수수료 | 46,252 | 5,000 | ||
| 대주주 | 임원 | 대여금 증가 | 264,909 | - |
| 대여금 감소 | 190,000 | 134,420 | ||
| 차입금 증가 | 200,000 | 350,000 | ||
| 차임금 감소 | 400,000 | |||
15.2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 성격 | 채권,채무 | 당기 | 전기 |
| 서안대영환보기술 유한공사 | 관계회사 | 외상매입금 | 11,689,087 | 12,666,931 |
| 피앤씨㈜ | 기타 | 매출채권 | 2,260,396 | 2,271,086 |
| 미수금 | - | 84,848 | ||
| 임차보증금 | 150,000 | 150,000 | ||
| 대주주 | 임원 | 대여금 | 74,909 | - |
| 단기차입금 | 150,000 | 350,000 | ||
15.3 특수관계자에 대한 당기중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 대주주 | 대여금 | - | 264,909 | 190,000 | 74,909 |
| 차입금 | - | 350,000 | - | 350,000 | |
15.4 보증
보고기간종료일 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16참조).
16. 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 1 USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은 기관 | 보증내역 | 보증제공자 | 보증금액 |
| 한국산업은행 | 장/단기 차입금 | 대주주 | 2,211,770 |
| 수입신용장발행 | 대주주 | USD 153,600 | |
| 신한은행 | 단기차입금 | 대주주 |
1,116,636 |
| 수출신용보증(선적전) | 한국무역보험공사 | 145,800 | |
| 단기차입금 | 기술보증기금 | 451,250 | |
| 단기차입금 | 기술보증기금 | 190,000 | |
| 운영자금대출 | 신용보증기금 | 270,000 | |
| 운영자금대출 | 신용보증기금 | 495,000 | |
| 한국수출입은행 | 단기차입금 | 대주주 |
1,200,000 |
| KEB하나은행 | 단기차입금 | 대주주 | 1,080,000 |
| KB국민은행 | 단기차입금 | 기술보증기금 | 950,000 |
| 단기차입금 | 대주주 | 259,270 | |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 대주주 |
2,489,492 |
| 한진중공업 등 | 하자 등 | 자본재공제조합 | 2,364,903 |
| 한국남동발전(주) 등 | 계약이행등 | 서울보증보험 | 3,316,786 |
| 인제군 등 | 선급금보증 등 | 건설공제조합 | 7,712,028 |
| 인제군 등 | 선급금보증 등 | 기계설비건설공제조합 | 579,422 |
17. 우발채무 및 약정사항
17.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 한 도 | 사용액 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 1,3000,000 | 487,500 |
| 수입신용장 | USD400,000 | - | |
| 운전자금대출 | 2,508,000 | 2,508,000 | |
| 운전자금대출 | 900,000 | 900,000 | |
| 운전자금대출 | 400,000 | 400,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1,430,000 | 408,240 |
| 중소기업자금대출 | 400,000 | 400,000 | |
| 신한은행 | 수출금융 | 162,000 | 162,000 |
| 운전자금대출 | 1,501,000 | 1,501,000 | |
| KEB하나은행 | 기업구매자금대출 | 300,000 | 30,000 |
| 기업구매자금대출 | 1,150,000 | 1,1500,000 | |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 238,000 | 238,000 |
| 운전자금대출 | 540,000 | 540,000 | |
| B2BPLUS 대출 | 552,734 | - | |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 1,324,000 | 1,324,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 1,263,640 | 1,263,640 |
17.2 진행중인 소송사건
당기말 현재 김천에너지 친환경설비 건설공사와 관련하여 공사중단에 따라 하도급사인 도하피앤씨에게 손해배상 청구소송을 제기하였으며(소송사건: 2023가합 30433, 손해배상 청구액: 15억원), 법원에 계류중에 있습니다.
17.3 만기미도래 어음수표
보고기간종료일 현재 회사가 배서한 수표중 만기미도래한 금액은 176,193천원입니다.
18. 법인세비용
18.1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
당기 법인세부담액 |
- | - |
|
법인세추납액 |
- | 35,139 |
| 법인세환급액 | - | - |
|
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- | - |
|
자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- | - |
|
법인세비용 |
- | 35,139 |
18.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(3,697,383) | (768,259) |
|
적용세율에 따른 법인세비용(이익) |
(772,753) | (160,566) |
|
조정사항 |
||
|
영구적차이 |
3,107 | 4,395 |
| 인식하지않은 일시적차이 | 750,904 | 2,041,540 |
|
기타 |
18,742 | (1,850,230) |
|
법인세비용(이익) |
- | 35,139 |
|
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) |
- | - |
| (*) 법인세비용/법인세비용차감전순손익이며 당기 음수이므로 표시하지 않았습니다. |
18.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 국고보조금 | 212 | 87,788 | 88,000 | 44 | 18,392 |
| 대손충당금 한도초과 | 5,040,878 | 2,432,473 | 7,473,351 | 1,053,544 | 1,561,930 |
| 미수이자 | (315) | (105) | (420) | (66) | (88) |
| 재고자산평가충당금 | 114,401 | 214,900 | 329,301 | 23,910 | 68,824 |
| 지분법적용투자주식 | 2,613,657 | (102,191) | 2,511,466 | 546,254 | 524,896 |
| 미지급금 | 122,604 | (8,060) | 114,545 | 25,624 | 23,940 |
| 감가상각비한도초과 | 80,055 | 10,007 | 90,062 | 16,731 | 18,823 |
| 하자보수충당부채 | 157,493 | (56,519) | 100,975 | 32,916 | 21,104 |
| 미지급금(DC) | - | 89,457 | 89,457 | - | 18,696 |
| 이월결손금 | 1,527,762 | 572,913 | 2,100,675 | 342,582 | 439,041 |
| 소 계 | 9,656,747 | 3,240,663 | 12,897,412 | 2,041,539 | 2,695,558 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 691,676 | 765,281 |
| 합 계 | 2,685,846 | 12,453,981 | 2,709,936 | 3,365,371 | |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 국고보조금 | 19,218 | (19,006) | 212 | 4,228 | 44 |
| 대손충당금 한도초과 | 4,439,490 | 601,388 | 5,040,878 | 976,688 | 1,053,544 |
| 미수이자 | (210) | (105) | (315) | (46) | (66) |
| 매도가능증권감액손실 | 111,385 | (111,385) | - | 24,505 | - |
| 재고자산평가충당금 | 175,096 | (60,695) | 114,401 | 38,521 | 23,910 |
| 지분법적용투자주식 | 2,066,436 | 547,221 | 2,613,657 | 454,616 | 546,254 |
| 미지급금 | 128,237 | (5,632) | 122,604 | 28,212 | 25,624 |
| 감가상각비한도초과 | 69,023 | 11,032 | 80,055 | 15,185 | 16,731 |
| 하자보수충당부채 | 89,702 | 67,791 | 157,493 | 19,735 | 32,916 |
| 이월결손금 | 1,181,284 | 633,471 | 1,527,762 | 196,744 | 342,582 |
| 소 계 | 7,992,667 | 1,664,080 | 9,656,747 | 1,758,388 | 2,041,539 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 514,627 | 691,676 |
| 합 계 | - | - | - | 2,273,015 | 2,709,936 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - |
이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 설립 이후 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.
19. 포괄손익의 내용
포괄손익은 일정기간 동안 주주와의 자본거래를 제외한 모든 거래나 사건에서 인식한 자본의 변동으로서 당기순손익에 기타포괄손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 당기 및 전기의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순순실 | 3,697,373 | 803,397 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (10,436) | (428,231) |
| 당기포괄손실 | 3,686,937 | 1,231,628 |
당기의 기타포괄손익은 당기에 발생한 기타포괄손익의 증감분이므로 재무상태표상의 기타포괄손익누계액과는 금액이 일치하지 아니합니다.
20. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 879,660 | 860,820 |
| 지분법자본변동 | 10,436 | 428,231 |
21. 주요공사계약현황
21.1 당기말과 전기말 현재 회사의 공사계약잔액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 공사계약잔액 | 8,594,676 | 9,974,099 |
| 당기중 신규계약액 | 4,945,366 | 16,426,005 |
| 당기중 기타 변경액 | (1,509,173) | - |
| 당기중 공사수익액 | 11,219,729 | 17,805,428 |
| 당기말 공사계약잔액 | 811,140 | 8,594,676 |
| (주) 주석14에서 언급하였듯이 회사는 도급공사 관련 이행 및 하자보증 등을 서울보증보험 등으로부터 제공받고 있습니다. |
21.2 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 용역과 관련된 누적용역원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
누적용역원가 |
누적용역수익 |
용역대금미수금 |
선수금 | |
|
청구 |
미청구 |
|||
| 4,425,715 | 4,757,900 | - | 1,237,269 | 172,475 |
21.3 당기와 전기의 주요 도급공사의 공사수익누계액 및 당기공사수익금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 공사계약기간 | 총도급금액 | 공사수익누계액 | 당기공사수익액 |
| 화천군 생활폐기물 소각시설 설치사업 | 2020.10.22-2023.02.25 | 7,618,670 | 7,618,670 | 709,122 |
| 양산집단에너지 시설 설치공사 | 2020.07.13-2023.04.10 | 1,544,043 | 1,544,043 | 8,434 |
| 수완에너지 탈질설비(SCR) 설치공사 | 2021.04.01-2023.03.31 | 1,410,952 | 1,410,952 | 2,469 |
| 아산에너지사업단 배열회수보일러 제작 | 2021.09.09-2023.03.31 | 1,764,569 | 1,764,569 | 265,006 |
| 코닝 KC05-12 SNCR 구축공사 | 2022.04.01-2022.12.31 | 2,679,000 | 2,679,000 | 2,679,000 |
| 횡성 생활폐기물 소각시설 설치공사 | 2022.02.25-2024.06.24 | 4,789,429 | 4,324,739 | 2,793,616 |
| 코닝 PHASE 3 대기방지 설비 정상화 공사 | 2022.06.27-2023.03.31 | 3,487,900 | 3,487,900 | 429,491 |
| 김천에너지 22년 Biomass 연료저장,공급설비 증설공사 | 2022.10.19-2023.04.10 | 2,933,000 | 1,173,200 | 864,294 |
| 천안 1공장 용해로 대기오염방지시설 개선공사 | 2022.08.16-2023.04.30 | 2,199,000 | 2,199,000 | 1,548,380 |
| 코닝 KN05-08 CSCR 정상화 공사 | 2023.04.25-2023.09.30 | 760,000 | 760,000 | 760,000 |
| 코닝 KC11-12 스팀 트레이싱 교체공사 | 2023.04.27-2023.06.30 | 28,000 | 28,000 | 28,000 |
| 사창 공공하수처리시설 증설공사 | 2022.12.22-2024.09.30 | 779,611 | 433,160 | 433,160 |
| 옥계 공공하수처리시설 증설공사 | 2023.05.08-2023.11.15 | 162,649 | 162,649 | 162,649 |
| 속초소각시설 반응탑 상부 교체공사 | 2023.08.01-2023.09.27 | 114,345 | 114,345 | 114,345 |
| 횡성휴계소 오수처리시설 보완공사 | 203.06.26-203.11.22 | 421,760 | 421,760 | 421,760 |
| 합계 | 30,692,928 | 28,121,987 | 11,219,726 | |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 공사계약기간 | 총도급금액 | 공사수익누계액 | 당기공사수익액 |
| 화천군 생활폐기물 소각시설 설치사업 | 2020.10.22-2023.02.25 | 7,567,999 | 6,908,547 | 3,949,515 |
| 강릉시 폐기물 매립시설 증설사업 | 2020.10.31-2022.12.23 | 7,434,318 | 7,434,318 | 3,759,479 |
| 양산집단에너지 시설 설치공사 | 2020.07.13-2023.04.10 | 1,545,000 | 1,535,609 | 1,205,678 |
| 수완에너지 탈질설비(SCR) 설치공사 | 2021.04.01-2023.03.31 | 1,409,700 | 1,408,483 | - |
| 아산에너지사업단 배열회수보일러 제작 | 2021.09.09-2023.03.31 | 1,781,828 | 1,499,562 | 1,479,965 |
| 코닝정상화 공사외 | 2022.04.01-2022.12.31 | 1,861,733 | 1,861,733 | 1,861,733 |
| 횡성 생활폐기물 소각시설 설치공사 | 2022.02.25-2024.06.24 | 4,709,509 | 1,531,123 | 1,531,123 |
| 코닝 PHASE 3 대기방지 설비 정상화 공사 | 2022.06.27-2023.03.31 | 3,349,900 | 3,058,409 | 3,058,409 |
| 김천에너지 22년 Biomass 연료저장,공급설비 증설공사 | 2022.10.19-2023.04.10 | 2,933,000 | 308,906 | 308,906 |
| 천안 1공장 용해로 대기오염방지시설 개선공사 | 2022.08.16-2023.04.30 | 2,199,000 | 650,620 | 650,620 |
| 합계 | 34,791,987 | 26,197,310 | 17,805,428 | |
22. 부가가치 계산에 필요한 사항
당사의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 3,383,016 | 4,107,489 |
| 퇴직급여 | 276,814 | 248,316 |
| 복리후생비 | 233,200 | 423,037 |
| 감가상각비 | 1,058,498 | 838,355 |
| 세금과공과 | 184,878 | 174,492 |
| 지급임차료 | 550,138 | 748,664 |
| 합 계 | 5,686,544 | 6,540,353 |
23. 계속기업 가정
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기 및 전기순손실이 각각 3,697백만원 및 783백만원이며, 보고기간말 현재 미처리결손금은 10,995백만원입니다. 또한, 회사의 당기와 전기의 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 각각 13,830백만원과 10,483백만원 만큼 초과하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 187백만원 만큼 자본잠식상태에 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
따라서, 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
회사는 유동성위기를 해소하기 위하여 다양한 자금조달계획 및 경영개선계획을 수립하고 있으나, 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
24. 재무제표의 확정과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일 개최되는 정기주주총회에서 확정될 예정입니다