| 주식회사 한드림넷 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한드림넷 대표이사 서현원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 구로구 디지털로 30길 28, 508호(마리오타워) |
| (전 화) | 070-5070-9404 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 29,749,951,606 | 26,619,186,972 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,391,847,911 | 16,948,003,396 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,079,169,835 | 8,828,625,408 | ||
| 단기금융상품(주석 3, 8) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 매출채권(주석 4) | 8,048,673,997 | 5,136,720,530 | ||
| 대손충당금 | (11,631,800) | (11,631,800) | ||
| 단기대여금 (주석 4) | 29,061,410 | 29,061,410 | ||
| 미수금(주석 4) | 295,081,232 | 409,905,340 | ||
| 미수수익(주석 4) | 78,273,569 | 56,091,061 | ||
| 선급금 | 453,339,844 | 1,098,176,759 | ||
| 선급비용 | 13,387,295 | 18,937,992 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석 14) | 606,492,529 | 582,116,696 | ||
| (2) 재고자산 | 12,358,103,695 | 9,671,183,576 | ||
| 상품 | 257,279,872 | 84,905,737 | ||
| 제품 | 8,558,310,002 | 7,359,326,330 | ||
| 제품평가손실충당금 | (1,367,610,675) | (1,276,383,388) | ||
| 재공품 | 447,675,559 | 900,275,214 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (234,145,280) | (153,966,696) | ||
| 원재료 | 5,794,161,038 | 3,853,727,553 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (1,097,566,821) | (1,098,244,719) | ||
| 미착품 | - | 1,543,545 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 10,152,580,796 | 9,311,310,801 | ||
| (1) 투자자산 | 1,927,417,442 | 1,299,038,478 | ||
| 장기금융상품 | 271,849,668 | 249,038,478 | ||
| 장기대여금(주석 4) | 873,600,000 | 1,040,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석 4, 5) | 271,987,774 | - | ||
| 매도가능증권(주석 6) | 509,980,000 | 10,000,000 | ||
| (2) 유형자산 (주석 7, 8) | 7,936,550,183 | 7,770,342,980 | ||
| 토지 | 1,368,863,410 | 1,368,863,410 | ||
| 건물 | 3,477,789,302 | 3,477,789,302 | ||
| 감가상각누계액 | (409,764,662) | (322,819,933) | ||
| 공구와기구 | 932,835,012 | 523,914,012 | ||
| 감가상각누계액 | (664,076,734) | (501,980,056) | ||
| 국고보조금 | (16,000) | (16,000) | ||
| 비품 | 713,525,757 | 705,937,903 | ||
| 감가상각누계액 | (703,880,904) | (696,329,856) | ||
| 국고보조금 | (27,000) | (27,000) | ||
| 데모장비 | 589,853,512 | 585,538,027 | ||
| 감가상각누계액 | (582,388,180) | (579,888,655) | ||
| 시설장치 | 313,682,100 | 295,732,100 | ||
| 감가상각누계액 | (305,178,700) | (291,703,544) | ||
| 건설중인자산 | 3,205,333,270 | 3,205,333,270 | ||
| (3) 무형자산 (주석 9) | 204,688,523 | 36,760,341 | ||
| 특허권 | 28,854,606 | 26,641,066 | ||
| 상표권 | 3,333,079 | 2,315,832 | ||
| 소프트웨어 | 172,500,838 | 7,803,443 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 83,924,648 | 205,169,002 | ||
| 임차보증금 | 67,539,248 | 67,539,248 | ||
| 기타보증금 | 16,385,400 | 137,629,754 | ||
| 이연법인세자산(주석 14) | - | - | ||
| 자 산 총 계 | 39,902,532,402 | 35,930,497,773 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,766,326,838 | 13,025,448,633 | ||
| 매입채무(주석 18) | 218,346,249 | 132,901,362 | ||
| 미지급금(주석 18) | 977,069,241 | 704,276,821 | ||
| 예수금 | 262,302,170 | 218,463,970 | ||
| 부가세예수금 | 445,398,356 | |||
| 선수금 | 24,625,872 | - | ||
| 단기차입금 (주석 8, 10) | 8,735,489,437 | 8,094,981,161 | ||
| 미지급비용(주석 11, 18) | 59,237,403 | 61,241,721 | ||
| 연차수당충당부채 | 178,800,689 | 208,256,485 | ||
| 제품보증충당부채(주석 20) | 97,416,731 | 103,069,623 | ||
| 미지급법인세(주석 14) | 767,640,690 | 802,257,490 | ||
| 유동성장기부채(주석 8, 10) | - | 2,700,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,766,326,838 | 13,025,448,633 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 13) | 1,007,497,000 | 1,007,497,000 | ||
| 보통주 자본금 | 864,642,000 | 864,642,000 | ||
| 우선주 자본금 | 142,855,000 | 142,855,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,767,560,610 | 2,767,560,610 | ||
| 주식발행초과금 | 2,767,560,610 | 2,767,560,610 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (635,150,082) | (470,592,878) | ||
| 지분법자본변동(주석 5, 12) | (635,150,082) | (470,592,878) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 24,996,298,036 | 19,600,584,408 | ||
| 이익준비금 | 118,007,270 | 14,250,230 | ||
| 미처분이익잉여금 (주석 13, 16) | 24,878,290,766 | 19,586,334,178 | ||
| 자 본 총 계 | 28,136,205,564 | 22,905,049,140 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 39,902,532,402 | 35,930,497,773 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,548,645,769 | 27,875,713,932 | ||
| 상품매출(주석 4) | 852,669,636 | 407,339,896 | ||
| 제품매출(주석 4) | 25,726,223,301 | 26,282,689,795 | ||
| 용역매출 | 170,296,348 | 198,216,325 | ||
| 기타매출(주석 4) | 799,456,484 | 987,467,916 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 12,795,414,620 | 14,423,713,263 | ||
| (1) 상품매출원가 | 417,184,499 | 134,687,747 | ||
| 기초상품재고액 | 84,905,737 | 92,188,535 | ||
| 당기상품매입액 | 210,533,560 | 111,430,000 | ||
| 타계정에서대체액 | 395,842,527 | 15,974,949 | ||
| 타계정으로대체액 | (16,817,453) | - | ||
| 기말상품재고액 | (257,279,872) | (84,905,737) | ||
| (2) 제품매출원가 | 12,088,702,944 | 14,061,930,020 | ||
| 기초제품재고액 | 7,359,326,330 | 4,356,126,142 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,953,775,484 | 17,071,643,906 | ||
| 관세환급금 | (36,926,180) | (14,337,440) | ||
| 타계정에서대체액 | 220,060,566 | 943,628,402 | ||
| 타계정으로대체액 | (849,223,254) | (935,804,660) | ||
| 기말제품재고액 | (8,558,310,002) | (7,359,326,330) | ||
| (3) 용역매출원가 | 289,527,177 | 227,095,496 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 14,753,231,149 | 13,452,000,669 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 7,152,871,383 | 6,695,536,811 | ||
| 임원급여(주석 4, 15) | 454,036,022 | 731,553,033 | ||
| 직원급여(주석 15) | 1,595,055,769 | 1,392,770,013 | ||
| 상여금(주석 15) | 370,935,000 | 311,353,000 | ||
| 퇴직급여(주석 4, 11, 15) | 156,264,499 | 139,825,156 | ||
| 복리후생비(주석 15) | 453,516,010 | 357,708,233 | ||
| 여비교통비 | 129,994,809 | 92,347,509 | ||
| 접대비 | 26,778,755 | 13,337,391 | ||
| 통신비 | 29,488,194 | 26,286,489 | ||
| 수도광열비 | 5,561,300 | 4,543,160 | ||
| 세금과공과금(주석 15) | 154,237,540 | 135,250,377 | ||
| 감가상각비(주석 7, 15) | 234,495,137 | 78,788,094 | ||
| 지급임차료(주석 15) | 166,623,931 | 173,075,099 | ||
| 수선비 | - | 143,145 | ||
| 보험료 | 81,363,728 | 66,165,271 | ||
| 경상연구개발비 | 2,569,792,554 | 2,321,793,370 | ||
| 차량유지비 | 34,596,134 | 51,100,420 | ||
| 운반비 | 54,934,786 | 54,816,047 | ||
| 교육훈련비 | 1,424,130 | 7,000,000 | ||
| 도서인쇄비 | 2,271,431 | 1,090,581 | ||
| 소모품비 | 16,595,915 | 27,711,035 | ||
| 지급수수료 | 301,056,073 | 344,183,661 | ||
| 보관료 | 141,053,000 | 100,304,600 | ||
| 광고선전비 | 58,979,190 | 56,974,481 | ||
| 건물관리비 | 47,709,590 | 35,067,040 | ||
| 수출제비용 | 32,986,973 | 55,476,305 | ||
| 판매수수료 | 852,818 | 20,025,000 | ||
| 판매촉진비 | 6,753,100 | 8,240,000 | ||
| 무형자산상각비 | 18,253,508 | 6,972,394 | ||
| 견본비 | 5,408,650 | 1,110,672 | ||
| 해외시장개척비 | - | 40,783,276 | ||
| 협회비 | 5,150,000 | 11,150,000 | ||
| 제품보증비용(주석 20) | (3,297,163) | 28,591,959 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 7,600,359,766 | 6,756,463,858 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,142,327,121 | 1,981,458,479 | ||
| 이자수익(주석 4) | 38,642,941 | 20,657,028 | ||
| 외환차익 | 229,921,772 | 942,642,791 | ||
| 외화환산이익 | 68,480,669 | 217,779,151 | ||
| 유형자산처분이익(주석 7) | 749,000 | - | ||
| 지분법이익(주석 5) | 784,910,106 | 775,726,643 | ||
| 잡이익 | 19,622,633 | 24,652,866 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,252,492,500 | 1,091,694,255 | ||
| 이자비용(주석 4) | 573,698,950 | 405,136,233 | ||
| 외환차손 | 240,780,107 | 336,835,540 | ||
| 외화환산손실 | 146,942,052 | 306,642,483 | ||
| 재고자산폐기손실 | 240,443 | 6,606,961 | ||
| 지분법손실(주석 5) | 228,012,226 | - | ||
| 외국납부세액 | 51,211,716 | 31,779,548 | ||
| 잡손실 | 11,607,006 | 4,693,490 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 7,490,194,387 | 7,646,228,082 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석 14) | 1,056,910,359 | 1,180,219,255 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 6,433,284,028 | 6,466,008,827 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석 17) | ||||
| 기본주당순이익 | 3,720 | 3,739 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 1,007,497,000 | 2,767,560,610 | (42,594,945) | 13,134,575,581 | 16,867,038,246 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,466,008,827 | 6,466,008,827 |
| 지분법자본변동 | - | - | (427,997,933) | - | (427,997,933) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 1,007,497,000 | 2,767,560,610 | (470,592,878) | 19,600,584,408 | 22,905,049,140 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 1,007,497,000 | 2,767,560,610 | (470,592,878) | 19,600,584,408 | 22,905,049,140 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,433,284,028 | 6,433,284,028 |
| 현금배당 | - | - | - | (1,037,570,400) | (1,037,570,400) |
| 지분법자본변동 | - | - | (164,557,204) | - | (164,557,204) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,007,497,000 | 2,767,560,610 | (635,150,082) | 24,996,298,036 | 28,136,205,564 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,023,472,488 | 5,568,985,030 | ||
| 1. 당기순이익 | 6,433,284,028 | 6,466,008,827 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 768,894,792 | 1,584,160,111 | ||
| 감가상각비 | 277,912,779 | 115,460,845 | ||
| 무형자산상각비 | 18,253,508 | 6,972,394 | ||
| 외화환산손실 | 77,285,469 | 48,334,792 | ||
| 제품보증비용 | (3,297,163) | 22,280,670 | ||
| 지분법손실 | 228,012,226 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 170,727,973 | 1,391,111,410 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (854,139,775) | (997,348,284) | ||
| 유형자산처분이익 | 749,000 | - | ||
| 외화환산이익 | 68,480,669 | 217,779,151 | ||
| 지분법이익 | 784,910,106 | 775,726,643 | ||
| 잡이익 | - | 3,842,490 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (4,324,566,557) | (1,483,835,624) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,989,238,936) | 2,277,754,104 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 114,824,108 | (72,809,926) | ||
| 미수수익의 증가 | (22,182,508) | (9,451,032) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 644,836,915 | (734,222,225) | ||
| 선급비용의 감소 | 5,550,697 | (173,160) | ||
| 유동성이연법인세의 감소(증가) | (24,375,833) | (312,475,490) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소 | - | 689,987,795 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,857,648,092) | (4,426,075,300) | ||
| 매입채무의 감소 | 85,444,887 | (259,376,887) | ||
| 미지급금의 증가 | 272,792,420 | 259,974,663 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,004,318) | 22,217,754 | ||
| 예수금의 증가 | 43,838,200 | 163,137,830 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 445,398,356 | - | ||
| 선수금의 증가 | 24,625,872 | (11,133,425) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (34,616,800) | 720,553,190 | ||
| 제품보증충당부채의 감소 | (2,355,729) | - | ||
| 연차수당충당부채의 증가 | (29,455,796) | 208,256,485 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (744,346,606) | (5,294,447,082) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 2,260,304,905 | 789,053,409 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 800,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 207,907,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 11,154,649 | 84,276,153 | ||
| 배당금의 수취 | 620,352,902 | 347,728,710 | ||
| 장기대여금의 회수 | 706,186,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 617,000 | - | ||
| 데모장비의 처분 | 750,000 | - | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 100,000,000 | ||
| 기타보증금의 회수 | 121,244,354 | 49,141,546 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (3,004,651,511) | (6,083,500,491) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 800,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 취득 | 33,965,839 | 31,071,850 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 500,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 539,786,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 499,980,000 | - | ||
| 토지의 취득 | - | 697,000,000 | ||
| 건물의 취득 | - | 1,922,399,730 | ||
| 비품의 취득 | 8,204,854 | 10,836,627 | ||
| 공구와기구의 취득 | 408,921,000 | 16,550,000 | ||
| 데모장비의 취득 | 9,662,128 | - | ||
| 시설장치의 취득 | 17,950,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 3,205,333,270 | ||
| 특허권의 취득 | 6,754,450 | 8,026,326 | ||
| 상표권의 취득 | 1,827,240 | 2,631,860 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 177,600,000 | 7,423,028 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 172,227,800 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (3,028,581,455) | 3,229,360,528 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 13,446,359,552 | 15,620,646,074 | ||
| 단기차입금의 조달 | 13,446,359,552 | 15,620,646,074 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (16,474,941,007) | (12,391,285,546) | ||
| 단기차입금의 상환 | 14,437,370,607 | 12,391,285,546 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,000,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 1,037,570,400 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,749,455,573) | 3,503,898,476 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 8,828,625,408 | 5,324,726,932 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 7,079,169,835 | 8,828,625,408 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 |
1. 회사의 개요
회사는 2000년 3월 23일에 설립되어 인터넷 장비인 L2 스위치 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 서울시 구로구 디지털로 30길 28, 508호(마리오타워)에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 1,007,497천원입니다. 대표이사는 서현원으로서 당기말 현재 지분율은 27.8%입니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 매출로서 매월 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품, 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 저가법 적용으로 발생한 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(6) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되고, 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 | 비 품 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 | 시설장치 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 | 데모장비 | 4년 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하며, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(7) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다.
무형자산에 대한 상각은 사용가능한 때(개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
| 특 허 권 | 10년 | 개 발 비 | 5년 |
| 상 표 권 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
(8) 퇴직급여
회사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원에게 연간근무용역에 대하여지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금 규정 중 큰 금액)을 확정기여형 퇴직연금에 불입하고, 퇴직급여 항목으로 기간비용 처리하고 있습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(9) 외화거래와 외화자산 및 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하며 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면, 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단
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위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분됩니다. 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(11) 제품보증충당부채
회사는 판매한 제품에 대하여 무상보증기간(15개월) 중에 발생하는 유지보수비를 충당하기 위하여 과거의 유지보수 경험율과 무상보증기간의 경과월수를 고려하여 제품보증충당부채를 계상하고 있습니다.
(12) 법인세비용
법인세비용은 보고기간 종료일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
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(14) 오류수정
당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간의 오류가 중대한 경우에는 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며, 비교 재무제표를 작성시에는 관련 회계기간의 재무제표 항목을 재작성하고 있습니다.
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3. 사용이 제한된 예금 등
당기말 현재 단기금융상품 800,000,000원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
4. 특수관계자간의 거래
(1) 지배·종속기업 등 현황
당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| Subgate.co.,Ltd. | 71.4% | 71.4% |
| (주)에이치디엔닷 | 100.0% | - |
(2) 회사는 기업 활동의 계획 ·운영 ·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액의 발생 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 454,036,022 | 692,701,359 |
| 퇴직급여 | 29,028,118 | 28,437,749 |
| 합 계 | 483,064,140 | 721,139,108 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(3) 당기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 이자수익 | 용역원가 |
| 종속회사 | Subgate.co.,Ltd. | 11,510,869,873 | 58,666,550 | 295,081,232 | - | - |
| 종속회사 | (주)에이치디엔닷 | 8,338,000 | 1,550,000 | - | - | 286,960,000 |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | 1,336,825 | - |
| 합 계 | 11,519,207,873 | 60,216,550 | 295,081,232 | 1,336,825 | 286,960,000 | |
<전 기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 제품매출 | 상품매출 | 기타매출 | 이자수익 |
| 종속회사 | Subgate.co.,Ltd. | 13,657,190,968 | 4,863,864 | 403,881,430 | - |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | 3,905,759 |
| 합 계 | 13,657,190,968 | 4,863,864 | 403,881,430 | 3,905,759 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| 단기대여금 | 29,061,410 | - | - | 29,061,410 |
| 장기대여금 | 1,040,000,000 | 539,786,000 | (706,186,000) | 873,600,000 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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<전 기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| 단기대여금 | 236,968,410 | - | (207,907,000) | 29,061,410 |
| 장기대여금 | 1,040,000,000 | - | - | 1,040,000,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 | 회사명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 | 미지급금 |
| 종속회사 | Subgate.co.,Ltd. | 3,070,622,082 | - | 295,081,232 | - | - | - |
| 종속회사 | (주)에이치디엔닷 | 2,882,000 | - | - | - | - | 180,378,000 |
| 기타 | 임직원 | - | 29,061,410 | - | 43,680,254 | 873,600,000 | - |
| 합 계 | 3,073,504,082 | 29,061,410 | 295,081,232 | 43,680,254 | 873,600,000 | 180,378,000 | |
<전 기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 | 회사명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기대여금 |
| 종속회사 | Subgate.co.,Ltd. | 1,305,699,190 | - | 403,881,430 | - | - |
| 기타 | 임직원 | - | 29,061,410 | - | 42,343,429 | 1,040,000,000 |
| 합 계 | 1,305,699,190 | 29,061,410 | 403,881,430 | 42,343,429 | 1,040,000,000 | |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(6) 회사의 대표이사가 회사를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 제공용도 | 보증금액 | 피보증처 |
| 수출입패키지 USD 1,000,000 한도거래 | 1,547,280,0000 | 우리은행 |
| 중소기업자금대출 | 36,720,000 | 기업은행 |
| LC한도거래 USD 3,000,000 | USD 2,797,592 | 기업은행 |
| 무역어음대출 300,000,000원 | 36,000,000 | KEB 하나은행 |
| LC한도거래 USD 1,000,000 | USD 1,200,000 | KEB 하나은행 |
| 시설자금대출 2,070,000,000원 | 2,484,000,000 | KEB 하나은행 |
5. 지분법적용투자주식
<당 기>
(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| Subgate.co.,Ltd. | 1,428,000 | 71.40% | 67,008,014 | 5,044,276,564 | - |
| (주)에이치디엔닷 | 1,000,000 | 100.0% | 500,000,000 | 272,921,354 | 271,987,774 |
(2) 회사는 투자차액 중 영업권에 해당하는 금액이 있는 경우 발생시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하여 지분법손익에 반영하고 있으며, 종속회사가 모두 설립시 출자가 이루어 졌으므로 투자차액이 발생하지 않았습니다.
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
| 주식회사 한드림넷 |
(3) 당기말 현재 종속회사 Subgate.co.,Ltd.가 보유한 재고자산과 관련하여 지분법적용 내부 미실현이익은 총 7,721,907,200원이며, 이 중 2,677,630,636원은 지분법적용투자주식의 가액이 0이 되어 인식되지 아니한 내부 미실현이익입니다.
종속회사 (주)에이치디엔닷이 보유한 비품과 관련하여 지분법적용 내부 미실현이익발생액은 총 1,132,986원이며, 이 중 933,580원은 향후 해당자산의 감가상각내용연수에 걸쳐 실현이익으로 반영될 예정입니다.
(4) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| Subgate.co.,Ltd. | 18,073,730,056 | 11,008,916,940 | 15,053,949,492 | 2,255,771,548 |
| (주)에이치디엔닷 | 446,556,497 | 173,635,143 | 391,685,759 | (227,078,646) |
(5) 당기 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 기중 증감액 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | 기말평가액 |
| Subgate.co.,Ltd. | - | - | 748,910,106 | (164,557,204) | (620,352,902) | - |
| (주)에이치디엔닷 | - | 500,000,000 | (228,012,226) | - | - | 271,987,774 |
(6) 당기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초잔액 | 기중변동액 | 기말잔액 |
| Subgate.co.,Ltd. | (470,592,878) | (164,557,204) | (635,150,082) |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
| 주식회사 한드림넷 |
<전기>
(1) 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| Subgate.co.,Ltd. | 1,428,000 | 71.40% | 67,008,014 | 4,218,565,784 | - |
(2) 회사는 투자차액 중 영업권에 해당하는 금액이 있는 경우 발생시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하여 지분법손익에 반영하고 있으며, Subgate.co.,Ltd.의 경우 설립시 출자가 이루어 졌으므로 투자차액이 발생하지 않았습니다.
(3) 전기말 현재 재고자산과 관련하여 지분법적용 내부 미실현이익은 총 5,579,169,658원이며, 이 중 1,360,603,874원은 지분법적용투자주식의 가액이 0이 되어 인식되지 아니한 내부 미실현이익입니다.
(4) 전기의 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| Subgate.co.,Ltd. | 16,214,057,333 | 10,305,701,892 | 19,688,828,768 | 2,944,869,854 |
상기 피투자회사의 재무제표는 감사받지 아니한 가결산 재무제표입니다.
(5) 전기 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 기중 증감액 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당금 | 기말평가액 |
| Subgate.co.,Ltd. | - | - | 775,726,643 | (427,997,933) | (347,728,710) | - |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(6) 전기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초잔액 | 기중변동액 | 기말잔액 |
| Subgate.co.,Ltd. | (42,594,945) | (427,997,933) | (470,592,878) |
6. 매도가능증권
당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 좌) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 취득가액 | 좌수 | 장부가액 |
| 한국ICT 수출사업협동조합 | 10,000,000 | 100 | 10,000,000 |
| 펌킨네트웍스㈜ | 499,980,000 | 24,999 | 499,980,000 |
| 합 계 | 509,980,000 | 25,099 | 509,980,000 |
회사가 계상한 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로서 취득원가로 평가하였습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 1,368,863,410 | - | - | - | 1,368,863,410 |
| 건 물 | 3,154,969,369 | - | - | (86,944,729) | 3,068,024,640 |
| 공구와기구 | 21,917,956 | 408,921,000 | - | (162,096,678) | 268,742,278 |
| 비 품 | 9,581,047 | 8,204,854 | (617,000) | (7,551,048) | 9,617,853 |
| 데 모 장 비 | 5,649,372 | 9,662,128 | (1,000) | (7,845,168) | 7,465,332 |
| 시 설 장 치 | 4,028,556 | 17,950,000 | - | (13,475,156) | 8,503,400 |
| 건설중인자산 | 3,205,333,270 | - | - | - | 3,205,333,270 |
| 합 계 | 7,770,342,980 | 444,737,982 | (618,000) | (277,912,779) | 7,936,550,183 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득금액 | 처분(폐기)금액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 671,863,410 | 697,000,000 | - | - | 1,368,863,410 |
| 건 물 | 1,311,504,369 | 1,922,399,730 | - | (78,934,730) | 3,154,969,369 |
| 공구와기구 | 17,743,384 | 16,550,000 | - | (12,375,428) | 21,917,956 |
| 비 품 | 6,816,888 | 10,836,627 | - | (8,072,468) | 9,581,047 |
| 데 모 장 비 | 17,249,042 | - | - | (11,599,670) | 5,649,372 |
| 시 설 장 치 | 8,507,105 | - | - | (4,478,549) | 4,028,556 |
| 건설중인자산 | - | 3,205,333,270 | - | - | 3,205,333,270 |
| 합 계 | 2,033,684,198 | 5,852,119,627 | - | (115,460,845) | 7,770,342,980 |
(3) 보고기간말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 경기도 의왕시 포일동 653 | 370.60 | 1,352,592,743 | 1,188,884,800 | 1,291,911,600 |
| 충청남도 태안군 안면읍 중장리 765-1 | 117.41 | 234,000 | 79,028,671 | 83,830,740 |
| 충청남도 보령시 신흑동 2017 | 32.08 | 16,036,667 | 22,484,872 | 23,835,440 |
| 합 계 | 520.09 | 1,368,863,410 | 1,290,398,343 | 1,399,577,780 |
8. 담보제공 및 금융기관과의 주요약정
(1) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구분 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 단기금융상품 | - | 800,000,000 | 880,000,000 | 기업은행 |
| 토지 및 건물 | 의왕시 407호~409호 | 1,800,940,224 | 2,367,600,000 | 기업은행 |
| 1,200,000,000 | 하나은행 | |||
| 의왕시 820호~821호 | 2,531,289,745 | 2,400,000,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 5,132,229,969 | 6,847,600,000 | ||
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(2) 회사는 KEB하나은행 차입금 300백만원과 관련하여 한국무역보험공사로부터 270백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다. 또한, 하자이행보증으로 4백만원의 보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. 기업은행과의 수출입거래와 관련하여 신용장개설 보증으로 USD 3,000,000을 제공받고, 하나은행 및 우리은행과의 수출입거래와 관련하여 신용장개설 보증으로 각각 USD 1,000,000을 제공받고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 특허권 | 26,641,066 | 6,754,450 | (4,540,910) | 28,854,606 |
| 상표권 | 2,315,832 | 1,827,240 | (809,993) | 3,333,079 |
| 소프트웨어 | 7,803,443 | 177,600,000 | (12,902,605) | 172,500,838 |
| 합 계 | 36,760,341 | 186,181,690 | (18,253,508) | 204,688,523 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 특허권 | 24,297,521 | 8,026,326 | (5,682,781) | 26,641,066 |
| 상표권 | 2,000 | 2,631,860 | (318,028) | 2,315,832 |
| 개발비 | 3,000 | - | (3,000) | - |
| 소프트웨어 | 1,349,000 | 7,423,028 | (968,585) | 7,803,443 |
| 합 계 | 25,651,521 | 18,081,214 | (6,972,394) | 36,760,341 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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10. 장단기차입금
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이 자 율 | 만기 | 금 액 |
| 우리은행 | 우리큐브론X | 4.870% | 2024-03-04 | 2,000,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.449% | 2024-08-31 | 273,000,000 |
| 중소기업시설대출 | 5.616% | 2024-05-12 | 1,700,000,000 | |
| 유산스 | - | - | 1,256,112,850 | |
KEB하나은행 |
무역어음대출 | 5.202% | 2024-01-11 | 300,000,000 |
| 시설자금 | 5.190% | 2024-04-28 | 2,070,000,000 | |
| 유산스 | - | 1,136,376,587 | ||
| 단기차입금 소계 | 8,735,489,437 | |||
(2) 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이 자 율 | 만기 | 금 액 |
| 우리은행 | 산업단지론 | 5.64% | 2023-10-27 | 540,000,000 |
| 산업단지론 | 5.78% | 2023-10-27 | 180,000,000 | |
| 우리큐브론X | 5.47% | 2023-03-03 | 2,000,000,000 | |
| 유산스 | - | 2023-01-16 | 878,115,718 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.70% | 2023-08-31 | 273,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 4.22% | 2023-08-31 | 400,000,000 | |
| 유산스 | - | 2023-05-20 | 146,914,921 | |
KEB하나은행 |
무역어음대출 | - | 2023-01-11 | 300,000,000 |
| 시설자금 | 5.61% | 2023-04-28 | 2,070,000,000 | |
| 유산스 | 2023-10-27 | 1,306,950,522 | ||
| 단기차입금 소계 | 8,094,981,161 | |||
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(3) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이 자 율 | 만기 | 금 액 |
| 기업은행 | 시설자금 대출 | 4.297% | 2023-05-12 | 1,700,000,000 |
| 국민은행 | 온렌딩 대출 | 6.35% | 2023-06-15 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 2,700,000,000 | |||
| 유동성대체 | 2,700,000,000 | |||
| 유동성 대체후 잔액 | - | |||
11. 퇴직연금
회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 및 전기 중 총 불입대상액은 각각 338,632,221원과 300,380,393원입니다. 회사는 지급의무가 발생한 비용은 퇴직급여로 계상하며, 미지급된 연금불입액은 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 미지급된 연금불입액은 없습니다.
12. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동에 따른 지분법적용투자주식의 증가(감소) | (164,557,204) | (427,997,933) |
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체 | 1,700,000,000 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 2,700,000,000 |
| 매출채권과 대손충당금 상계 | - | 116,318,000 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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13. 자본금
(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 1,729,284주 및 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.
(3) 상환전환우선주의 이익소각
회사는 2009년 6월 26일에 산업은행이 보유하고 있던 회사가 발행한 상환전환우선주 28,571주를 이익잉여금을 재원으로 전량 상환하였습니다. 이로 인하여 회사의 미처분이익잉여금은 2,237,737,862원 만큼 감소하였습니다. 이러한 이익소각은 상법제345조에 따라 이익배당에 관하여 우선적 내용이 있는 종류의 주식에 대하여 적용되는 것이며, 상법 제438조 자본감소의 결의에 의한 감자와는 다른 것입니다. 따라서회사의 전환상환우선주는 이익소각으로 인하여 발행주식수는 감소하나 , 상법 제438조에 따른 감자가 아니므로 우선주자본금을 감소시키지 아니합니다. 이로 인하여 회사의 발행주식수와 자본금은 서로 차이가 있습니다.
14. 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 1,091,278,202 | 802,706,950 |
| 법인세추납액(환급액) | (9,992,010) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (24,375,833) | 377,512,305 |
| 총 법인세효과 | 1,056,910,359 | 1,180,219,255 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | 1,056,910,359 | 1,180,219,255 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법자본변동(*) | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 회사의 지분법자본변동은 전액 지분법 적용종속회사와 관련하여 발생하였으며, 예측가능한 장래에 관련된 일시적차이가 실현될 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세를 적용하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 (주1) | 7,490,194,387 | 7,646,228,082 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,543,450,627 | 1,660,170,178 | ||
| 조정사항 | (486,540,268) | (479,950,923) | ||
| - 비공제비용등 | 17,186,118 | 123,640 | ||
| - 법인세추납액 | - | - | ||
| - 법인세환급액 | - | - | ||
| - 세액공제 | (456,071,831) | (385,915,018) | ||
| - 당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 | (47,654,555) | (94,159,545) | ||
| 법인세비용 | 1,056,910,359 | 1,180,219,255 | ||
| 유효법인세 | 14.11% | 15.44% | ||
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(4) 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 감소액 | 증가액 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 차량유지비 | 1,374,500 | - | 3,194,000 | 4,568,500 | 954,817 | - |
| 미수수익 | (56,091,061) | 78,273,569 | 56,091,061 | (78,273,569) | (16,359,176) | - |
| 국고보조금 | 43,000 | - | - | 43,000 | 8,987 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 2,528,594,803 | - | 170,727,973 | 2,699,322,776 | 564,158,460 | - |
| 제품보증충당부채 | 103,069,623 | 5,652,892 | - | 97,416,731 | 20,360,097 | - |
| 지분법적용투자주식(6참고) | 67,008,014 | 784,910,106 | 1,012,922,332 | 295,020,240 | - | - |
| 연차수당충당부채 | 208,256,485 | 29,455,796 | - | 178,800,689 | 37,369,344 | - |
| 소 계 | 2,852,255,364 | 898,292,363 | 1,242,935,366 | 3,196,898,367 | 606,492,529 | - |
| 세액공제 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 582,116,696 | 606,492,529 | - | |||
<전 기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 감소액 | 증가액 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 차량유지비 | 1,808,000 | 2,001,534 | 1,568,034 | 1,374,500 | 287,271 | - |
| 대손충당금 | 52,158,526 | 52,158,526 | - | - | - | - |
| 미수수익 | (46,640,029) | 56,091,061 | 46,640,029 | (56,091,061) | (11,723,032) | - |
| 국고보조금 | 43,000 | - | - | 43,000 | 8,987 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 1,137,483,393 | - | 1,391,111,410 | 2,528,594,803 | 528,476,314 | - |
| 제품보증충당부채 | 80,788,953 | - | 22,280,670 | 103,069,623 | 21,541,551 | - |
| 지분법적용투자주식(*) | 67,008,014 | 775,726,643 | 775,726,643 | 67,008,014 | - | - |
| 연차수당충당부채 | - | - | 208,256,485 | 208,256,485 | 43,525,605 | - |
| 소 계 | 1,292,649,857 | 885,977,764 | 2,445,583,271 | 2,852,255,364 | 582,116,696 | - |
| 세액공제 | 689,987,795 | (989,987,795) | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 합계 | 959,629,001 | 582,116,696 | - | |||
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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(5) 이연법인세자산의 실현가능성
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법적용투자주식(차감할 일시적차이) | 295,020,240 | 67,008,014 |
| 합 계 | 295,020,240 | 67,008,014 |
회사의 지분법적용투자주식과 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 장래에 관련된 일시적차이가 매각 등을 통하여 실현될 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세를 적용하지 않았습니다.
(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 622,851,705 | 16,359,176 | 593,839,728 | 11,723,032 |
| 비유동 | - | - | - | - |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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15. 부가가치계산 관련자료
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 등 | 4,788,958,459 | 4,836,936,850 |
| 퇴 직 급 여 | 338,632,221 | 300,380,393 |
| 복리후생비 | 500,012,545 | 394,926,925 |
| 지급임차료 | 173,796,355 | 179,940,603 |
| 감가상각비 | 277,912,779 | 115,460,845 |
| 무형자산상각비 | 18,253,508 | 6,972,394 |
| 세금과공과금 | 181,491,510 | 159,639,750 |
| 합 계 | 6,279,057,377 | 5,994,257,760 |
16. 이익잉여금처분계산서
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 24 (당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 23 (전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 25일 | 처분확정일 | 2023년 03월 27일 |
| 회사명 : 주식회사 한드림넷 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 24,878,290,766 | 19,586,334,178 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 18,445,006,738 | 13,120,325,351 | ||
| 2. 당기순이익 | 6,433,284,028 | 6,466,008,827 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | (1,141,327,440) | ||
| 1. 이익준비금 | - | 103,757,040 | ||
| 2. 배당금 | - | 1,037,570,400 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,878,290,766 | 18,445,006,738 | ||
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17. 주당손익
기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
<당 기>
| 일 자 | 적 요 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 기 초 | 1,729,284 | 365 | 631,188,660 |
| 합 계 | 631,188,660 | |||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 631,188,660 ÷ 365 = 1,729,284주
<전 기>
| 일 자 | 적 요 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 기 초 | 1,729,284 | 365 | 631,188,660 |
| 합 계 | 631,188,660 | |||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 631,188,660 ÷ 365 = 1,729,284주
(2) 기본주당순이익
당기 및 전기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,433,284,028 | 6,466,008,827 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,729,284 | 1,729,284 |
| 기본주당순이익 | 3,720 | 3,739 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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18. 유동성 위험
회사는 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하여 유동성에 대한 예측을 모니터링하고 있으며, 이를 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 및 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이러한운용자금은 각각 7,079백만원과 8,829백만원입니다.
(1) 당기의 차입금을 제외한 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 218,346,249 | - | - | 218,346,249 |
| 미지급금 | 977,069,241 | - | - | 977,069,241 |
| 미지급비용 | 59,237,403 | - | - | 59,237,403 |
| 합 계 | 1,254,652,893 | - | - | 1,254,652,893 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다
(2) 전기의 차입금을 제외한 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 132,901,362 | - | - | 132,901,362 |
| 미지급금 | 704,276,821 | - | - | 704,276,821 |
| 미지급비용 | 61,241,721 | - | - | 61,241,721 |
| 합 계 | 898,419,904 | - | - | 898,419,904 |
| 재무제표에 대한 주석, 계속 ======================= |
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19. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2024년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
20. 제품보증충당부채
당기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 103,069,623 | 80,788,953 |
| 당기 설정(환입)액 | (3,297,163) | 28,591,959 |
| 당기 사용액 | (2,355,729) | (6,311,289) |
| 기 말 잔 액 | 97,416,731 | 103,069,623 |