| 주식회사 미로 |
| 제 10 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대표이사 오용주, 김민석, 서동진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 벤처로36번길 37 |
| (전 화) | 070-4603-1631 |
| 제 10(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 미로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 8,932,483,942 | 12,073,626,515 | ||
| (1)당좌자산 | 4,441,698,288 | 7,889,132,543 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석2,12) | 1,551,582,147 | 1,139,517,166 | ||
| 2.매출채권(주석2,12,13) | 3,247,977,852 | 5,696,657,624 | ||
| 대손충당금 | (1,836,534,886) | (2,520,630) | ||
| 3.미수금 | 25,093,079 | 26,151,779 | ||
| 4.선급금 | 1,298,941,865 | 441,800,042 | ||
| 5.선급비용 | 38,251,126 | 86,182,293 | ||
| 6.환불예정자산 | 26,639,346 | 44,099,353 | ||
| 7.당기법인세자산(주석17) | 197,150 | 457,310 | ||
| 8.유동성이연법인세자산(주석2,17) | 89,550,609 | 456,787,606 | ||
| (2)재고자산(주석2,3,20) | 4,490,785,654 | 4,184,493,972 | ||
| 1.제품 | 3,187,358,761 | 2,113,309,550 | ||
| 평가충당금 | (111,077,140) | (76,991,894) | ||
| 2.반제품 | 823,838,375 | - | ||
| 평가충당금 | (70,219,536) | - | ||
| 3.원재료 | 608,878,250 | 2,316,204,057 | ||
| 평가충당금 | (60,288,106) | (234,711,329) | ||
| 4.미착품 | 112,295,050 | 66,683,588 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,198,759,380 | 17,715,478,302 | ||
| (1)투자자산 | 2,300,748,801 | 2,432,904,201 | ||
| 1.투자부동산(주석2,6,20,21) | 2,190,000,000 | 2,190,000,000 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석2,4) | 103,848,801 | 147,741,354 | ||
| 3.장기금융상품 | 6,900,000 | 95,162,847 | ||
| (2)유형자산(주석2,5,20,21) | 611,662,984 | 13,170,587,648 | ||
| 1.토지 | - | 7,153,120,553 | ||
| 2.건물 | - | 5,364,840,415 | ||
| 감가상각누계액 | - | (413,539,780) | ||
| 3.기계장치 | 3,900,000 | 3,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (3,899,000) | (3,899,000) | ||
| 4.차량운반구 | 135,675,971 | 135,675,971 | ||
| 감가상각누계액 | (135,668,971) | (131,268,763) | ||
| 5.공구와기구 | 3,469,282,207 | 3,436,983,547 | ||
| 감가상각누계액 | (2,526,482,367) | (2,160,456,628) | ||
| 손상차손누계액 | (480,782,471) | (320,782,471) | ||
| 6.비품 | 231,827,089 | 231,827,089 | ||
| 감가상각누계액 | (210,721,387) | (191,949,083) | ||
| 7.시설장치 | 69,650,000 | 168,479,371 | ||
| 감가상각누계액 | (52,936,500) | (104,843,573) | ||
| 8.건설중인자산 | 111,818,413 | 2,500,000 | ||
| (3)무형자산(주석2,7,8,21) | 41,001,004 | 70,989,748 | ||
| 1.특허권 | 35,472,151 | 46,321,808 | ||
| 2.상표권 | 365,085 | 879,707 | ||
| 3.디자인권 | 2,429,434 | 7,296,644 | ||
| 4.개발비 | 20,000 | 20,000 | ||
| 5.소프트웨어 | 2,714,334 | 17,247,706 | ||
| 국고보조금 | - | (776,117) | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,245,346,591 | 2,040,996,705 | ||
| 1.보증금(주석12) | 251,812,530 | 36,211,030 | ||
| 2.이연법인세자산(주석2,17) | 993,534,061 | 2,004,785,675 | ||
| 자산총계 | 13,131,243,322 | 29,789,104,817 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,285,218,144 | 21,619,494,836 | ||
| 1.매입채무(주석12,24) | 1,042,361,746 | 1,239,508,837 | ||
| 2.선수금 | 836,646 | 234,027,685 | ||
| 3.예수금 | 16,817,620 | 11,607,130 | ||
| 4.미지급금(주석24) | 670,671,602 | 429,840,465 | ||
| 5.미지급비용 | 298,310,992 | 503,163,977 | ||
| 6.반품충당부채(주석11) | 42,009,008 | 71,926,034 | ||
| 7.판매보증충당부채(주석11) | 116,632,745 | 147,568,478 | ||
| 8.단기차입금(주석9,12,21,22,23,24) | 4,474,873,166 | 18,587,912,230 | ||
| 9.유동성장기부채(주석9,21,22,23,24) | 549,940,000 | 393,940,000 | ||
| 10.전환사채(유동)(주석9,23,24) | 2,130,700,000 | - | ||
| 상환할증금(유동) | 18,251,242 | - | ||
| 전환권조정(유동) | (176,186,623) | - | ||
| 11.유동성임대보증금(주석24) | 100,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,699,438,418 | 4,584,054,143 | ||
| 1.장기차입금(주석9,21,22,23,24) | 468,320,000 | 591,600,000 | ||
| 2.전환사채(주석9,23,24) | 2,022,300,000 | 4,153,000,000 | ||
| 상환할증금 | 122,426,609 | 140,677,851 | ||
| 전환권조정 | (222,864,191) | (635,279,708) | ||
| 3.임대보증금(주석24) | 30,000,000 | 130,000,000 | ||
| 4.장기미지급금(주석7) | 279,256,000 | 204,056,000 | ||
| 부채총계 | 11,984,656,562 | 26,203,548,979 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석1,14) | 2,582,077,500 | 2,404,562,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,154,563,000 | 2,154,563,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 427,514,500 | 249,999,500 | ||
| II.자본잉여금(주석14) | 6,294,688,572 | 3,472,200,072 | ||
| 1.주식발행초과금 | 5,661,757,230 | 2,839,268,730 | ||
| 2.전환권대가(주석9) | 632,931,342 | 632,931,342 | ||
| III.기타포괄손익누계액 | 622,330,231 | 622,007,549 | ||
| 1.자산재평가차익(주석6,14) | 602,105,455 | 602,105,455 | ||
| 2.지분법자본변동(주석4,14) | 20,224,776 | 19,902,094 | ||
| IV.이익잉여금(결손금)(주석15) | (8,352,509,543) | (2,913,214,283) | ||
| 1.미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,352,509,543) | (2,913,214,283) | ||
| 자본총계 | 1,146,586,760 | 3,585,555,838 | ||
| 부채및자본총계 | 13,131,243,322 | 29,789,104,817 | ||
| "주석참조" |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 10,882,135,579 | 19,816,019,745 | ||
| 1.제품매출액(주석13) | 10,882,135,579 | 19,816,019,745 | ||
| II.매출원가(주석25) | 6,729,458,583 | 12,534,936,859 | ||
| 1.제품매출원가 | 6,729,458,583 | 12,534,936,859 | ||
| 가.기초제품재고액 | 2,036,317,656 | 1,551,327,907 | ||
| 나.당기제품제조원가 | 7,735,726,947 | 12,918,390,574 | ||
| 다.타계정에서대체 | 266,163,372 | 414,054,948 | ||
| 라.타계정으로대체액 | (190,712,561) | (312,518,914) | ||
| 마.기말제품재고액 | (3,118,036,831) | (2,036,317,656) | ||
| III.매출총이익 | 4,152,676,996 | 7,281,082,886 | ||
| IV.판매비와관리비 | 9,410,320,102 | 8,870,620,496 | ||
| 1.급여(주석25) | 1,207,995,104 | 1,536,208,059 | ||
| 2.퇴직급여(주석10,25) | 139,486,231 | 152,992,812 | ||
| 3.복리후생비(주석25) | 171,464,728 | 253,074,241 | ||
| 4.대손상각비 | 1,834,014,256 | 2,520,630 | ||
| 5.여비교통비 | 79,762,384 | 19,063,307 | ||
| 6.통신비 | 32,736,082 | 39,876,627 | ||
| 7.수도광열비 | 60,334,045 | 56,509,787 | ||
| 8.소모품비 | 52,579,098 | 26,841,743 | ||
| 9.세금과공과(주석25) | 150,729,545 | 125,000,394 | ||
| 10.임차료(주석25) | 101,357,764 | 18,866,118 | ||
| 11.감가상각비(주석5,25) | 126,404,149 | 206,950,398 | ||
| 12.무형자산상각비(주석8) | 29,988,744 | 92,436,194 | ||
| 13.수선비 | 7,156,545 | 9,119,500 | ||
| 14.보험료 | 68,290,703 | 95,929,046 | ||
| 15.접대비 | 67,394,953 | 66,430,852 | ||
| 16.광고선전비 | 1,977,401,722 | 2,081,743,856 | ||
| 17.경상연구개발비(주석8) | 788,712,227 | 1,009,732,812 | ||
| 18.차량유지비 | 29,647,375 | 30,631,055 | ||
| 19.제회비 | 798,000 | 548,000 | ||
| 20.도서인쇄비 | 2,081,110 | 968,710 | ||
| 21.지급수수료 | 1,385,609,527 | 1,914,359,133 | ||
| 22.판매보증비(주석11) | 92,619,942 | 100,566,579 | ||
| 23.수출제비 | 136,828,724 | 207,081,435 | ||
| 24.건물관리비 | 23,793,000 | 27,642,728 | ||
| 25.사무용품비 | - | 6,253,439 | ||
| 27.견본비 | 10,880,952 | 18,042,782 | ||
| 28.교육훈련비 | 300,000 | 544,700 | ||
| 29.운반비 | 831,953,192 | 770,685,559 | ||
| V.영업이익(손실) | (5,257,643,106) | (1,589,537,610) | ||
| VI.영업외수익 | 3,690,183,887 | 725,980,761 | ||
| 1.이자수익 | 1,554,224 | 3,079,919 | ||
| 2.수입임대료 | 88,200,000 | 87,450,000 | ||
| 3.외환차익 | 73,083,646 | 139,795,277 | ||
| 4.외화환산이익 | 52,624,326 | 227,667,805 | ||
| 5.장기금융상품처분이익 | 6,513 | - | ||
| 6.유형자산처분이이익 | 3,447,064,522 | 1,999,000 | ||
| 7.유형자산손상차손환입(주석6) | - | 160,000,000 | ||
| 8.잡이익 | 27,650,656 | 105,988,760 | ||
| VII.영업외비용 | 2,493,347,430 | 1,381,904,987 | ||
| 1.이자비용 | 1,020,749,152 | 925,569,671 | ||
| 2.외환차손 | 92,804,560 | 234,926,683 | ||
| 3.외화환산손실 | 16,455,268 | 87,991,369 | ||
| 4.매출채권처분손실 | 557,632 | - | ||
| 5.장기금융상품평가손실 | - | 484,261 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 490,901,658 | - | ||
| 7.유형자산손상차손(주석5) | 160,000,000 | - | ||
| 8.지분법손실(주석4) | 655,147,235 | 101,381,896 | ||
| 9.잡손실 | 56,731,925 | 31,551,107 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (4,060,806,649) | (2,245,461,836) | ||
| IX.법인세비용(수익)(주석2,17) | 1,378,488,611 | (645,671,804) | ||
| X.당기순이익(손실) | (5,439,295,260) | (1,599,790,032) | ||
| XI.주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당손실 | (1,262) | (371) | ||
| "주석참조" |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 2,404,562,500 | 3,297,183,935 | 687,465,243 | (1,313,424,251) | 5,075,787,427 |
| 전환사채의 발행 | - | 175,016,137 | - | - | 175,016,137 |
| 자산재평가이익 세율변동 누적효과 | - | - | (64,343,044) | - | (64,343,044) |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,599,790,032) | (1,599,790,032) |
| 지분법자본변동 | - | - | (1,114,650) | - | (1,114,650) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,404,562,500 | 3,472,200,072 | 622,007,549 | (2,913,214,283) | 3,585,555,838 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 2,404,562,500 | 3,472,200,072 | 622,007,549 | (2,913,214,283) | 3,585,555,838 |
| 유상증자 | 177,515,000 | 2,822,488,500 | - | - | 3,000,003,500 |
| 당기순손실 | - | - | - | (5,439,295,260) | (5,439,295,260) |
| 지분법자본변동 | - | - | 322,682 | - | 322,682 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 2,582,077,500 | 6,294,688,572 | 622,330,231 | (8,352,509,543) | 1,146,586,760 |
| "주석참조" |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,626,321,897) | (3,645,738,983) | ||
| 1.당기순손실 | (5,439,295,260) | (1,599,790,032) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,919,838,077 | 1,086,815,929 | ||
| 가.대손상각비 | 1,834,014,256 | 2,520,630 | ||
| 나.감가상각비 | 496,545,165 | 616,006,529 | ||
| 다.무형자산상각비 | 29,988,744 | 92,436,194 | ||
| 라.판매보증비 | - | 12,028,620 | ||
| 마.이자비용 | 236,228,894 | 167,074,545 | ||
| 바.매출채권처분손실 | 557,632 | - | ||
| 사.외화환산손실 | 16,454,493 | 87,991,369 | ||
| 아.유형자산손상차손 | 160,000,000 | - | ||
| 자.유형자산처분손실 | 490,901,658 | - | ||
| 차.지분법손실 | 655,147,235 | 101,381,896 | ||
| 카.장기금융상품평가손실 | - | 484,261 | ||
| 타.잡손실 | - | 6,891,885 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,630,666,561) | (523,492,386) | ||
| 가.재고자산평가손실환입 | 70,118,441 | 133,825,581 | ||
| 나반품충당부채환입액 | 29,917,026 | - | ||
| 다.판매보증충당부채환입액 | 30,935,733 | - | ||
| 라.외화환산이익 | 52,624,326 | 227,667,805 | ||
| 마.유형자산처분이익 | 3,447,064,522 | 1,999,000 | ||
| 바.유형자산손상차손환입 | - | 160,000,000 | ||
| 사.장기금융상품평가이익 | 6,513 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,523,801,847 | (2,609,272,494) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 2,474,668,150 | (2,311,518,021) | ||
| 나.미수금의 감소 | 1,050,837 | 148,312,327 | ||
| 다.선급금의 감소(증가) | (857,141,823) | 302,701,868 | ||
| 라.선급비용의 감소(증가) | 47,931,167 | (54,171,518) | ||
| 마.당기법인세자산의 감소(증가) | 260,160 | (18,370) | ||
| 바.환불예정자산의 감소 | 17,460,007 | 3,494,984 | ||
| 사.재고자산의 감소(증가) | (236,173,241) | 461,741,409 | ||
| 아.유동성이연법인세자산의 감소 | 367,236,997 | 329,333,562 | ||
| 자.이연법인세자산의 감소(증가) | 1,011,251,614 | (975,005,366) | ||
| 차.매입채무의 증가(감소) | (190,689,624) | 78,911,212 | ||
| 카.미지급금의 증가(감소) | 245,581,137 | (720,691,642) | ||
| 타.미지급비용의 증가(감소) | (204,852,985) | 362,716,181 | ||
| 파.선수금의 감소 | (233,191,039) | (86,208,762) | ||
| 하.예수금의 증가(감소) | 5,210,490 | (10,420,940) | ||
| 거.반품충당부채의 감소 | - | (7,658,123) | ||
| 너.기타충당부채의 감소 | - | (150,000,000) | ||
| 더.장기미지급금의 증가 | 75,200,000 | 19,208,705 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,115,859,723 | (80,673,535) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 15,103,566,978 | 127,665,000 | ||
| 가.장기금융상품의 감소 | 96,869,360 | - | ||
| 나.토지의 처분 | 10,600,000,000 | - | ||
| 다.건물의 처분 | 4,400,000,000 | - | ||
| 라.비품의 처분 | 1,697,618 | - | ||
| 마.차량운반구의 처분 | - | 2,000,000 | ||
| 바.유동성보증금의 감소 | - | 100,000 | ||
| 사.보증금의 감소 | 5,000,000 | 125,565,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (987,707,255) | (208,338,535) | ||
| 가.장기금융상품의 증가 | 8,600,000 | 63,300,000 | ||
| 나.지분법적용투자주식의 취득 | 610,932,000 | - | ||
| 다.공구와기구의 취득 | 34,548,660 | 107,935,736 | ||
| 라.비품의 취득 | 1,538,182 | 8,852,799 | ||
| 마.시설장치의 취득 | - | 23,750,000 | ||
| 바.건설중인자산의 취득 | 111,818,413 | 2,500,000 | ||
| 사.보증금의 증가 | 220,270,000 | 2,000,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,077,472,845) | 1,218,414,566 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,766,419,411 | 8,132,152,520 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 2,356,415,911 | 6,513,152,520 | ||
| 나.장기차입금의 차입 | 410,000,000 | 300,000,000 | ||
| 다.전환사채의 발행 | - | 1,189,000,000 | ||
| 라.임대보증금의 증가 | - | 130,000,000 | ||
| 마.유상증자 | 3,000,003,500 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,843,892,256) | (6,913,737,954) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 16,466,612,256 | 6,132,537,954 | ||
| 나.유동성장기부채의 상환 | 377,280,000 | 651,200,000 | ||
| 다.임대보증금의 감소 | - | 130,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 412,064,981 | (2,507,997,952) | ||
| V.기초의 현금 | 1,139,517,166 | 3,647,515,118 | ||
| VI.기말의 현금 | 1,551,582,147 | 1,139,517,166 | ||
| "주석참조" |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 미로 |
1. 당사의 개요
주식회사 미로(이하 "당사")는 2014년 2월 7일에 설립되어 가정용 가습기 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 2,582,078천원 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 오용주 | 1,348,000 | 26.5 | 보통주 |
| 김민석 | 1,348,000 | 26.5 | " |
| 서동진 | 1,348,000 | 26.5 | " |
| 기타 | 265,126 | 5.2 | " |
| 페트라온 | 355,030 | 7.0 | 우선주 |
| 신용보증기금 | 333,333 | 6.6 | " |
| 중소기업은행 | 83,333 | 1.7 | " |
| 합계 | 5,080,822 | 100 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
한편, 당기 재무제표는 2024년 2월 28일자로 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실환입은 없습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(5) 투자부동산
당사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로분류하고 있습니다. 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 투자부동산 중 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에 따른 재평가금액을 장부금액으로 하며,재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.
투자부동산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 투자부동산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.
투자부동산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하되, 그 토지의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
|
자산 |
내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | " |
| 공구와기구 | " |
| 비품 | " |
| 시설장치 | " |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 당기 중 투자자산으로 재분류된 유형자산은 없습니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
①무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
②무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 기타무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하고 있는 기준환율(당기말 : USD1당 : 1,289.4, 전기말 : USD1당 : 1,267.3)로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 한편, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(14) 수익의 인식
당사의 수익은 재화의 판매, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 재고자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 제품 | 3,187,359 | 2,113,310 | 3,076,282 | 2,036,318 | 34,085 | 41,180 |
| 반제품 | 823,838 | - | 753,619 | - | 70,220 | - |
| 원재료 | 608,878 | 2,316,204 | 548,590 | 2,081,493 | (174,423) | (175,005) |
| 미착상품 | 112,295 | 66,683 | 112,295 | 66,683 | - | - |
| 합 계 | 4,732,370 | 4,496,197 | 4,490,786 | 4,184,494 | (70,118) | (133,825) |
4. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위:천원) |
| 회사명 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | ||
| 위해 미로전자 유한공사 | 12월 | 100 | 856,365 | 103,849 | 103,849 | 100 | 856,365 | 147,741 | 147,741 |
| MIRO America Inc. | 12월 | 100 | 622,922 | (1,193,000) | - | 100 | 11,990 | (1,089,977) | - |
| 합계 | 1,479,287 | (1,089,151) | 103,849 | 868,355 | (942,236) | 147,741 | |||
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해 미로전자 유한공사 | 147,741 | - | (44,215) | 323 | 103,849 |
| MIRO America Inc.(주1, 2) | - | 610,932 | (610,932) | - | - |
| 합계 | 147,741 | 610,932 | (655,147) | 323 | 103,849 |
(주1) 당사는 2023년 1월 10일에 종속회사인 MIRO America Inc. 의 재무구조개선 목적으로 USD 490,000을 추가 출자하였습니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해 미로전자 유한공사 | 250,238 | - | (101,382) | (1,115) | 147,741 |
| MIRO America Inc.(주1) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 250,238 | - | (101,382) | (1,115) | 147,741 |
(주2) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다.
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해 미로전자 유한공사 | 110,013 | 6,164 | 103,849 | 70,235 | (44,215) |
| MIRO America Inc. | 833,645 | 2,026,645 | (1,193,000) | 1,636,220 | (778,193) |
| 합 계 | 943,658 | 2,032,809 | (1,089,151) | 1,706,455 | (822,408) |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해 미로전자 유한공사 | 163,078 | 15,337 | 147,741 | 34,503 | (101,382) |
| MIRO America Inc. | 1,687,882 | 2,725,937 | (1,038,055) | 2,768,875 | (655,462) |
| 합 계 | 1,850,960 | 2,741,274 | (890,314) | 2,803,378 | (756,844) |
(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기 지분변동액 | 당기이전 지분변동 누적액 |
합 계 |
| MIRO America Inc. | 2,058 | (1,497,033) | (1,494,974) |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,153,121 | - | (7,153,121) | - | - | - | - |
| 건물 | 4,951,301 | - | (4,861,887) | (89,414) | - | - | - |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 4,407 | - | - | (4,400) | - | - | 7 |
| 공구와기구(주1) | 955,744 | 29,799 | - | (366,026) | (160,000) | 2,500 | 462,017 |
| 비품 | 39,878 | 1,538 | (1,512) | (18,798) | - | - | 21,106 |
| 시설장치 | 63,636 | - | (29,015) | (17,907) | - | - | 16,714 |
| 건설중인자산 | 2,500 | 111,818 | - | - | - | (2,500) | 111,818 |
| 합계 | 13,170,588 | 143,155 | (12,045,535) | (496,545) | (160,000) | - | 611,663 |
(주1) 당사는 전기 이전에 손상차손 인식한 공구와기구 일부에 대하여 전기 중 제3자에게 매각하는 계약을 체결하여 매각금액을 한도로 하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였으나, 해당 계약이 당기 중 취소됨에 따라 당기 손상차손을 인식하였습니다.
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 환입 |
대체(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,153,121 | - | - | - | - | - | 7,153,121 |
| 건물 | 5,085,422 | - | - | (134,121) | - | - | 4,951,301 |
| 기계장치 | 585 | - | - | (584) | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 22,762 | - | (1) | (18,354) | - | - | 4,407 |
| 공구와기구 | 1,068,021 | 112,686 | - | (407,974) | 160,000 | 23,011 | 955,744 |
| 비품 | 65,220 | 8,853 | - | (34,195) | - | - | 39,878 |
| 시설장치 | 60,664 | 23,750 | - | (20,778) | - | - | 63,636 |
| 건설중인자산 | 79,903 | 2,500 | (6,892) | - | - | (73,011) | 2,500 |
| 합계 | 13,535,698 | 147,789 | (6,893) | (616,006) | 160,000 | (50,000) | 13,170,588 |
(주1) 전기 중 건설중인자산 50,000천원이 특허권으로 대체되었습니다.
(2) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소재지 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 인천시 연수구 | 4,818.3㎡ | - | 7,153,121 | - | 13,202,142 |
6. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 766,500 | - | 766,500 |
| 건물 | 1,423,500 | - | 1,423,500 |
| 합계 | 2,190,000 | - | 2,190,000 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 766,500 | - | 766,500 |
| 건물 | 1,423,500 | - | 1,423,500 |
| 합계 | 2,190,000 | - | 2,190,000 |
한편 상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 자산재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 766,500 | - | 766,500 |
| 건물 | 1,423,500 | - | 1,423,500 |
| 합계 | 2,190,000 | - | 2,190,000 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 자산재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 766,500 | - | 766,500 |
| 건물 | 1,423,500 | - | 1,423,500 |
| 합계 | 2,190,000 | - | 2,190,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소재지 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 인천시 연수구 | 210.89㎡ | 766,500 | 766,500 | 616,221 | 656,290 |
(4) 투자부동산 재평가 관련 사항
당사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지 및 건물의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2021.12.31
② 독립적인 평가인의 참여 여부
- 토지 및 건물의 재평가 시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정
- 집합건물의 소유 및 관리에 관한 법류 제20조에 의거 구분 건물과 대지사용권이 전유부분에 따르는 일체성을 가지며, 일체로 거래되는 바, 구분 소요권의 대상이 되는 건물부분과 대지 지분을 일괄로 평가하고 토지와 건물의 배분비율에 의거 토지와 건물의 가격을 각각 배분하였습니다.
④ 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도 또는 다른 가치방법을 사용하여 추정된 정도
- 본 건 집합건물(아파트형 공장)은 인근 유사 아파트형 공장의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였습니다.
⑤ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 766,500 | 292,542 |
| 건 물 | 1,423,500 | 1,140,438 |
| 합 계 | 2,190,000 | 1,432,980 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 766,500 | 292,542 |
| 건 물 | 1,423,500 | 1,140,438 |
| 합 계 | 2,190,000 | 1,432,980 |
⑥ 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재평가로 인한 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 374,901 | - | 374,901 |
| 건 물 | 227,204 | - | 227,204 |
| 합 계 | 602,105 | - | 602,105 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재평가로 인한 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 374,901 | - | 374,901 |
| 건 물 | 227,204 | - | 227,204 |
| 합 계 | 602,105 | - | 602,105 |
7. 정부보조금
(1) 당사는 2018년 7월 25일자로 창업진흥원의 창업도약패키지사업과 관련하여 정보통신부와 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 5,821천원을 수령하여 소프트웨어를 구입하였으며, 정부보조금을 소프트웨어의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 당기 중 상각금액은 776천원이며, 동 상각금액과 정부보조금을 상계하였습니다.
(2) 당사는 2018년 4월 1일에 국책연구과제인 산업기술혁신사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 930,990천원을 수령하였으며, 이와 관련된 기술료 미지급액 93,099천원을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.
(3) 당사는 2020년 4월 1일에 국책연구과제인 글로벌 디자인 전문 기업 육성사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 577,710천원을 수령하였으며, 이와 관련된 기술료 미지급액 57,717천원을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.
(4) 당사는 2022년 4월 1일에 국책연구과제인 우수기업연구소육성사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 742,000천원을 수령하였으며, 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 또한이와 관련된 기술료 미지급액 74,200천원을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.
(5) 당사는 2022년 4월 1일에 국책연구과제인 우수기업연구소육성사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 542,400천원을 수령하였으며, 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 또한이와 관련된 기술료 미지급액 54,240천원을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,198,515 | (2,163,043) | - | - | 35,472 |
| 상표권 | 10,823 | (10,458) | - | - | 365 |
| 디자인권 | 24,336 | (21,907) | - | - | 2,429 |
| 개발비 | 2,744,312 | (2,111,279) | (633,013) | - | 20 |
| 소프트웨어 | 176,048 | (173,334) | - | - | 2,714 |
| 합계 | 5,154,034 | (4,480,021) | (633,013) | - | 41,001 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,198,515 | (2,152,193) | - | - | 46,322 |
| 상표권 | 10,823 | (9,943) | - | - | 880 |
| 디자인권 | 24,336 | (17,039) | - | - | 7,297 |
| 개발비 | 2,744,312 | (2,111,279) | (633,013) | - | 20 |
| 소프트웨어 | 176,048 | (158,800) | - | (776) | 16,471 |
| 합계 | 5,154,034 | (4,449,254) | (633,013) | (776) | 70,990 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 46,322 | - | - | (10,850) | - | 35,472 |
| 상표권 | 880 | - | - | (515) | - | 365 |
| 디자인권 | 7,297 | - | - | (4,867) | - | 2,429 |
| 개발비 | 20 | - | - | - | - | 20 |
| 소프트웨어 | 16,472 | - | - | (13,757) | - | 2,714 |
| 합계 | 70,991 | - | - | (29,989) | - | 41,001 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 52,170 | - | - | (55,849) | 50,000 | 46,322 |
| 상표권 | 1,394 | - | - | (514) | - | 880 |
| 디자인권 | 12,164 | - | - | (4,867) | - | 7,297 |
| 개발비 | 20 | - | - | - | - | 20 |
| 소프트웨어 | 47,677 | - | - | (31,206) | - | 16,471 |
| 합계 | 113,425 | - | - | (92,436) | 50,000 | 70,990 |
(주1) 전기 중 건설중인자산 50,000천원이 특허권으로 대체되었습니다.
(3) 경상연구개발비
당기 및 전기 중 당사의 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 제조원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 경상연구개발비 | 788,712 | 1,009,733 | - | - |
9. 차입금 및 전환사채
보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금 및 전환사채의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
| (단위:천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 4.16~5.25 | 2,754,873 | 16,042,570 |
| 산업은행 | 6.47 | 600,000 | 900,000 |
| 국민은행 | 7.00 | 1,120,000 | 1,645,342 |
| 합 계 | 4,474,873 | 18,587,912 | |
2) 장기차입금
| (단위:천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 | 2.50~2.96 | 618,300 | 374,940 |
| 기업은행 | 1.64~2.47 | 399,960 | 466,600 |
| 국민은행 | - | - | 144,000 |
| 합계 | 1,018,260 | 985,540 | |
| 유동성 대체액 | (549,940) | (393,940) | |
| 장기차입금 잔액 | 468,320 | 591,600 | |
3) 전환사채
| (단위:천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단(주1,2) | 0.5 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 더피플 개인투자조합1호 외 1(주1,2) | 3.0 | 3,153,000 | 3,153,000 |
| 액면가액 합계 | 4,153,000 | 4,153,000 | |
| 사채상환할증금 | 140,678 | 140,678 | |
| 전환권조정 | (399,051) | (635,280) | |
| 장부금액 합계 | 3,894,627 | 3,658,398 | |
| 유동성 대체액 | (1,972,765) | - | |
| 장기차입금 잔액 | 1,921,862 | 3,658,398 | |
(주1) 전기 신규발행한 전환사채와 관련하여 전환권대가 175,016천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2회 기명식 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 인수인 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 액면금액 | 1,000,000,000원 |
| 발행가액 | 1,000,000,000원 |
| 발행일 | 2020년 4월 14일 |
| 만기일 | 2027년 4월 13일 |
| 이자지급시기 | 매월 |
| 표면금리 | 0.5% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 4년 거치후 3년간 원리금 분할상환 |
| 전환기간 | 2020년 4월 15일부터 2027년 4월 12일까지 |
| 전환가격 | 6,500원 (단, 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 전환사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 상환전환우선주 153,846주 (주당 액면금액 500원) |
| 구 분 | 제3회 기명식 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 인수인 | 더피플 개인투자조합1호 외 1 |
| 액면금액 | 1,964,000,000원 |
| 발행가액 | 1,964,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 12월 23일 |
| 만기일 | 2024년 12월 22일 |
| 이자지급시기 | 매월 |
| 표면금리 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 3.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기 일시 상환 |
| 전환기간 | 2022년 12월 23일부터 2024년 12월 21일까지 |
| 전환가격 | 7,600원 (단, 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 전환사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 258,421주 (주당 액면금액 500원) |
| 구 분 | 제3회 기명식 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 인수인 | 제이앤에이치리더스 개인투자조합 1호 외 1 |
| 액면금액 | 1,189,000,000원 |
| 발행가액 | 1,189,000,000원 |
| 발행일 | 2022년 10월 25일 |
| 만기일 | 2025년 10월 24일 |
| 이자지급시기 | 매월 |
| 표면금리 | 4.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않을 경우 만기 일시 상환 |
| 전환기간 | 2023년 10월 25일부터 2025년 10월 24일까지 |
| 전환가격 | 7,800원 (단, 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 전환사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 152,436주 (주당 액면금액 500원) |
4) 장기차입금 및 전환사채의 상환계획
| (단위:천원) |
| 종류 | 당기말잔액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 1,018,260 | 549,940 | 58,320 | 136,720 | 136,640 | 136,640 |
| 전환사채 | 4,153,000 | 2,130,700 | 1,522,320 | 333,320 | 166,660 | - |
| 합계 | 5,171,260 | 2,680,640 | 1,580,640 | 470,040 | 303,300 | 136,640 |
10. 퇴직급여
(1) 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정기여형 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(퇴직급여) | 139,486 | 152,993 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 70,217 | 63,231 |
| 제조원가(퇴직급여) | 23,931 | 13,699 |
| 합계 | 233,634 | 229,923 |
11. 충당부채
(1) 당사의 당기 및 전기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 반품충당부채 | 71,926 | 42,009 | (71,926) | 42,009 | 79,584 | 71,926 | (79,584) | 71,926 |
| 판매보증충당부채 | 147,568 | 116,633 | (147,568) | 116,633 | 135,540 | 147,568 | (135,540) | 147,568 |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | 150,000 | - | (150,000) | - |
| 합계 | 219,494 | 158,642 | (219,494) | 158,642 | 365,124 | 219,494 | (365,124) | 219,494 |
12. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(외화자산)
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) |
|
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
| 현금 | USD 17.11 | 22 | - | - |
| 매출채권 | USD 1,542,312.80 | 1,988,658 | USD 2,530,106.00 | 3,206,403 |
| 보증금 | USD 15,000.00 | 19,341 | USD 15,000.00 | 19,010 |
| 합계 | USD 1,557,330.91 | 2,008,021 | USD 2,545,106.00 | 3,225,413 |
(외화부채)
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) |
|
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
| 매입채무 | USD 739,491.11 | 953,500 | USD 629,649.49 | 797,955 |
| 단기차입금 | USD 895,667.11 | 1,154,873 | USD 1,907,924.12 | 2,417,912 |
| 합계 | USD 1,635,158.22 | 2,108,373 | USD 2,537,573.61 | 3,215,867 |
13. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계자 성격 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 위해 미로전자 유한공사, MIRO America Inc. |
위해 미로전자 유한공사, MIRO America Inc. |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 기타비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (종속기업) | ||||
| MIRO America Inc. | 143,828 | 1,664,879 | - | |
| 위해미로전자유한공사 | - | - | 74,490 | 22,369 |
| 합계 | 143,828 | 1,664,879 | 74,490 | 22,369 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| (종속기업) | ||
| MIRO America Inc. | 1,976,203 | 3,194,161 |
당사는 MIRO America Inc.에 대한 매출채권에 대해서 당기 중 1,779,050천원의 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| MIRO America Inc. | - | 33,741 | (33,741) | - |
(5) 보고기가종료일 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| (기타 특수관계자) | |||
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 국민은행 | 204,210 |
| 산업은행 | 55,200 | ||
| 기업은행 | 1,561,920 | ||
| 이행지급에 대한 연대보증 | 서울보증보험 | 350,000 | |
| 합 계 | 2,171,330 | ||
이외에 당사는 당기 중에 종속기업인 MIRO America Inc.에 610,932천원을 추가 출자하였습니다.
14. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 주 | 10,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 5,080,822 주 | 4,725,792 주 |
| - 보통주 | 4,309,126 주 | 4,309,126 주 |
| - 우선주 | 771,696 주 | 416,666 주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금(주1) | 2,582,077,500원 | 2,404,562,500원 |
(주1) 당사는 2021년 12월 29일 중소기업은행이 보유한 상환전환우선주 166,666주 중 83,333주를 328,284천원에 취득하여 소각하였습니다. 동 소각으로 인하여 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 우선주자본금과 일치하지 않습니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 4,725,792주 | 2,404,563 | 2,839,269 |
| 전기말 | 4,725,792주 | 2,404,563 | 2,839,269 |
| 유상증자 | 355,030주 | 177,515 | 2,822,489 |
| 당기말 | 5,080,822주 | 2,582,078 | 5,661,757 |
(3) 기타자본의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기타자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
|---|---|---|---|
| 전환권대가 | 자산재평가차익 | 지분법자본변동 | |
| 전기초 | 457,915 | 666,448 | 21,017 |
| 자산재평가차익 세율변동 누적효과 | - | (64,343) | - |
| 전환사채의 발행 | 175,016 | - | - |
| 지분법평가 | - | - | (1,115) |
| 전기말 | 632,931 | 602,105 | 19,902 |
| 지분법평가 | - | - | 323 |
| 당기말 | 632,931 | 602,105 | 20,225 |
(4) 상환전환우선주
당사는 2016년 5월 30일에 상환전환우선주 499,999주를 1,499,997천원에 발행하였으며, 만기는 발행일로부터 10년으로 상환 청구하기 전까지 언제든지 보통주로 전환이 가능하며, 발행후 3년 이후에는 투자자에 의한 상환청구가 가능합니다. 당기 중에83,333주의 상환 청구가 이루어져, 당기말 현재 416,666주가 남아있습니다. 또한, 당사는 2023년 8월 1일에 상환전환우선주 355,030주를 3,000,004천원에 발행하였으며, 만기는 발행일로부터 3년으로 상환 청구하기 전까지 언제든지 보통주로 전환이 가능하며, 발행후 2년 이후에는 투자자에 의한 상환청구가 가능합니다. 한편, 우선주식에 대한 배당은 참가적·누적적이고, 배당에 있어서 액면금액 기준으로 연 6%의 배당(일부 우선주는 발행가액 기준으로 연 1%의 배당)을 누적적으로 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다. 다만, 발행 이후에 보고기간종료일 현재까지 배당금 지급내역이 없습니다.
(5) 자산재평가차익
당사는 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 261,448천원의 재평가차액이 발생하였으며, 2021년 12월 31일에 해당 투자부동산에 대한 자산재평가를 추가로 실시하여 340,658천원의 재평가차액이 추가 발생하였습니다. 동 재평가차액을 자산재평가차익으로 계상하였습니다.
15. 결손금
(1) 당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금은 없습니다.
(2) 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
|
<결손금처리계산서> |
|||
|
|
|||
|
제 10 기 |
2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 9 기 |
2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
처리예정일 |
2024년 03월 27일 |
처리확정일 |
2023년 03월 29일 |
|
|
(단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ. 미처리결손금 |
(8,352,509,543) | (2,913,214,283) | ||
|
1. 전기이월 미처리결손금 |
(2,913,214,283) | (1,313,424,251) | ||
| 2. 당기순손실 | (5,439,295,260) | (1,599,790,032) | ||
|
Ⅱ. 결손금처리액 |
- | - | ||
|
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
(8,352,509,543) | (2,913,214,283) | ||
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (5,439,295) | (1,599,790) |
| 기타포괄이익(손실) | ||
| 지분법자본변동 | 323 | (1,115) |
| 자산재평가차익 등 | - | (64,343) |
| 포괄손실 | (5,438,972) | (1,665,248) |
17. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) | 468,474 | (334,331) |
| ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2) | 910,015 | (198,941) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (112,400) |
| 법인세비용(수익) | 1,378,489 | (645,672) |
|
(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 |
1,083,084 | 1,551,558 |
|
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 |
1,551,558 | 1,217,227 |
|
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(468,474) | 334,331 |
|
(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산 |
- | 910,015 |
|
이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산 |
910,015 | 711,074 |
|
이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액 |
(910,015) | 198,941 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (4,060,807) | (2,245,462) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (402,020) | (469,302) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 577 | 974 |
| 세액공제 | 39,148 | (198,941) |
| 이연법인세미인식효과 등 | 1,701,917 | 21,422 |
| 기타 | 38,867 | 175 |
| 법인세비용(수익) | 1,378,489 | (645,672) |
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 누적일시적차이의 증감내용 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채)(주1,2) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초(주1) | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| (차감할 일시적차이 및 결손금) | |||||
| 감가상각비 | 9,852 | - | 9,852 | - | 9,852 |
| 개발비 | 253,205 | (126,603) | 126,603 | - | 126,603 |
| 국고보조금 | 776 | (776) | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | 183,522 | 18,257 | 201,779 | - | 201,779 |
| 지분법적용투자주식 | 720,614 | 654,825 | 1,375,439 | - | 1,375,439 |
| 특허권 | 281,716 | (240,626) | 41,090 | - | 41,090 |
| 미지급비용 | 80,925 | 4,369 | 85,294 | 85,294 | - |
| 환불충당부채 | 71,926 | (29,917) | 42,009 | 42,009 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 3,137 | (3,137) | - | - | - |
| 장기미지급금 | 204,056 | 75,200 | 279,256 | - | 279,256 |
| 재고자산평가충당금 | 311,703 | (70,118) | 241,585 | 241,585 | - |
| 판매보증충당부채 | 147,568 | (30,936) | 116,633 | 116,633 | - |
| 전환사채 상환할증금 | 140,678 | - | 140,678 | - | 140,678 |
| 세무상결손금 | 7,175,235 | 3,553,380 | 10,728,615 | 445,671 | 10,282,944 |
| 소계 | 9,584,914 | 3,803,918 | 13,388,832 | 931,191 | 12,457,641 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 720,614 | 654,825 | 1,375,439 | - | 1,375,439 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 8,864,300 | 3,149,093 | 12,013,393 | 931,191 | 11,082,202 |
| 세 율(주2) | 22.0% | 22.0% | 9.9% | 9.9% | 9.9% |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 1,852,639 | (652,052) | 1,200,586 | 92,188 | 1,108,398 |
| 이월세액공제 | 910,015 | (39,148) | 870,867 | - | 870,867 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | 870,867 | 870,867 | - | 870,867 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 910,015 | (910,015) | - | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 910,015 | (910,015) | - | - | - |
| 이연법인세자산 총액 | 2,762,653 | (1,562,067) | 1,200,586 | 92,188 | 1,108,398 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 환불예정자산 | (44,099) | 17,460 | (26,639) | (26,639) | - |
| 자산재평가차익 | (761,195) | - | (761,195) | - | (761,195) |
| 전환권조정 | (635,280) | 236,229 | (399,051) | - | (399,051) |
| 소계 | (1,440,574) | 253,689 | (1,186,885) | (26,639) | (1,160,246) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 인식대상 금액(주1) | (1,440,574) | 253,689 | (1,186,885) | (26,639) | (1,160,246) |
| 세율(주2) | 22.0% | 22.0% | 9.9% | 9.9% | 9.9% |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (301,080) | 183,578 | (117,502) | (2,637) | (114,864) |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | 2,461,573 | (1,378,489) | 1,083,085 | 89,551 | 993,534 |
(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채)(주1,2) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초(주1) | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| (차감할 일시적차이 및 결손금) | |||||
| 감가상각비 | 7,849 | 2,004 | 9,852 | - | 9,852 |
| 개발비 | 379,808 | (126,603) | 253,205 | - | 253,205 |
| 국고보조금 | 1,940 | (1,164) | 776 | - | 776 |
| 유형자산손상차손 | 480,782 | (297,261) | 183,522 | - | 183,522 |
| 지분법적용투자주식 | 618,118 | 102,497 | 720,614 | - | 720,614 |
| 특허권 | 533,903 | (252,188) | 281,716 | - | 281,716 |
| 미지급비용 | 83,331 | (2,406) | 80,925 | 80,925 | - |
| 환불충당부채 | 79,584 | (7,658) | 71,926 | 71,926 | - |
| 기타충당부채 | 150,000 | (150,000) | - | - | - |
| 장기금융상품평가손실 | 2,653 | 484 | 3,137 | - | 3,137 |
| 장기미지급금 | 184,847 | 19,209 | 204,056 | - | 204,056 |
| 재고자산평가충당금 | 445,529 | (133,826) | 311,703 | 311,703 | - |
| 판매보증충당부채 | 135,540 | 12,029 | 147,568 | 147,568 | - |
| 전환사채 상환할증금 | 140,678 | - | 140,678 | - | 140,678 |
| 세무상결손금 | 4,294,477 | 2,880,757 | 7,175,235 | 1,617,563 | 5,557,671 |
| 소계 | 7,539,039 | 2,045,875 | 9,584,914 | 2,229,686 | 7,355,228 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 618,118 | 102,497 | 720,614 | - | 720,614 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 6,920,922 | 1,943,378 | 8,864,300 | 2,229,686 | 6,634,614 |
| 세 율(주2) | 22% | 22% | 21% | 21% | 21% |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 1,522,603 | 330,036 | 1,852,639 | 466,004 | 1,386,634 |
| 이월세액공제 | 711,074 | 198,941 | 910,015 | - | 910,015 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 711,074 | 198,941 | 910,015 | - | 910,015 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 711,074 | 198,941 | 910,015 | - | 910,015 |
| 이연법인세자산 총액 | 2,233,677 | 528,977 | 2,762,653 | 466,004 | 2,296,649 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 환불예정자산 | (47,594) | 3,495 | (44,099) | (44,099) | - |
| 자산재평가차익 | (761,195) | - | (761,195) | - | (761,195) |
| 전환권조정 | (579,282) | (55,998) | (635,280) | - | (635,280) |
| 소계 | (1,388,071) | (52,503) | (1,440,574) | (44,099) | (1,396,475) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 인식대상 금액(주1) | (1,388,071) | (52,503) | (1,440,574) | (44,099) | (1,396,475) |
| 세율(주2) | 22% | 22% | 21% | 21% | 21% |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (305,376) | 4,296 | (301,080) | (9,217) | (291,863) |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | 1,928,301 | 533,272 | 2,461,573 | 456,788 | 2,004,786 |
(주1) 보고기가종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것 입니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 누적일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 1,375,439 | 720,614 |
(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 항목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|
|
자본에 직접 가감된 이연법인세: |
||||||
| 전환권대가 | - | - | - | 223,073 | (46,623) | 176,450 |
| 전환권대가(세율변경누적효과) | - | - | - | - | (1,434) | - |
| 자산재평가이익(세율변경누적효과) | - | - | - | - | (64,343) | - |
| 합계 | - | - | - | 223,073 | (112,400) | 176,450 |
(6) 상계전 당기법인세자산과 당기법인세부채
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계전 당기법인세자산 | 197 | 457 |
| 상계전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계후 당기법인세부채(자산) | (197) | (457) |
18. 주당손익
(1) 당사의 보통주 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| ① 보통주당기순손실 | (-)5,439,295,260원 | (-)1,599,790,032원 |
| ② 가중평균유통보통주식수(주1) | 4,309,126주 | 4,309,126주 |
| ③ 기본주당손실(①/②) | (-)1,262원/주 | (-)371원/주 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
(당기)
| (단위:주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 4,309,126 | 365 | 4,309,126 |
| 합계 | 2023-12-31 | 4,309,126 | 365 | 4,309,126 |
(전기)
| (단위:주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 4,309,126 | 365 | 4,309,126 |
| 합계 | 2022-12-31 | 4,309,126 | 365 | 4,309,126 |
(2) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
19. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 533,280 | 377,280 |
| 유동성장기부채의 단기차입금 전환 | - | 11,300,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 1,972,765 | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 | (4,750) | 4,750 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 2,500 | 23,011 |
20. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 적하보험 | 재고자산 | 한화손해보험 | 4,490,786 | 1,500,000 |
21. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보설정일 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 장기차입금, 수입신용장 | 2015.11.27 | 투자부동산 | 2,190,000 | 2,429,640 |
| 산업은행 | 단기차입금 | 2018.06.27 | 특허권 | 35,472 | 1,200,000 |
| 합계 | 2,225,472 | 3,629,640 | |||
22. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 2020.03.31~2024.07.26 | 1,714,962 | 기업은행 차입금 |
| 서울보증보험 | 2020.12.04~2026.04.10 | 886,640 | 이행보증 등 |
| 합 계 | 2,601,602 | ||
23. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) |
| 거 래 처 | 내 역 | 약정한도 | 실행액 | |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | KRW | 600,000 | 600,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | KRW | 2,200,000 | 1,999,960 |
| 기업은행 | BANKER'S USANCE | USD | 1,000,000 | 895,667 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | KRW | 1,120,000 | 1,120,000 |
| 국민은행 | 매출채권담보부대출약정 | KRW | 100,000 | - |
| 우리은행 | 매출채권담보부대출약정 | KRW | 500,000 | - |
| KEB하나은행 | 매출채권담보부대출약정 | KRW | 1,000,000 | - |
| 중소기업진흥공단 | 일반자금대출 | KRW | 910,000 | 618,300 |
| 중소기업진흥공단 | 전환사채 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 더피플 개인투자조합1호 | 전환사채 | KRW | 1,469,000 | 1,469,000 |
| 주식회사 제론랩파트너스 | 전환사채 | KRW | 495,000 | 495,000 |
| 제이앤에이치리더스 개인투자조합 1호 | 전환사채 | KRW | 1,110,000 | 1,110,000 |
| 한양리더스 개인투자조합 1호 | 전환사채 | KRW | 79,000 | 79,000 |
| 합 계 | KRW | 10,583,000 | 8,491,260 | |
| USD | 1,000,000 | 895,667 | ||
24. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당기)
| (단위:천원) |
|
구 분 |
장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 미만 |
3~6개월 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 | ||
| 매입채무 | 1,042,362 | 1,042,362 | - | - | - | 1,042,362 |
| 미지급금 | 670,672 | 670,672 | - | - | - | 670,672 |
| 단기차입금 | 4,474,873 | 68,801 | 2,943,674 | 1,651,680 | - | 4,664,155 |
| 유동성장기부채 | 549,940 | 78,225 | 361,122 | 118,016 | - | 557,363 |
| 장기차입금 | 468,320 | 2,775 | 2,775 | 5,550 | 509,696 | 520,796 |
| 유동성전환사채 | 1,972,765 | 98 | 111 | 2,148,883 | - | 2,149,092 |
| 전환사채 | 1,921,862 | 27,766 | 27,766 | 55,532 | 2,189,281 | 2,300,345 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 장기미지급금 | 279,256 | - | - | - | 279,256 | 279,256 |
| 합 계 | 11,410,050 | 1,890,699 | 3,335,448 | 3,979,661 | 3,008,233 | 12,214,041 |
(전기)
| (단위:천원) |
|
구 분 |
장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
3개월 미만 |
3~6개월 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 | ||
| 매입채무 | 1,239,509 | 1,239,509 | - | - | - | 1,239,509 |
| 미지급금 | 429,840 | 429,840 | - | - | - | 429,840 |
| 단기차입금 | 18,587,912 | 1,100,195 | 9,325,187 | 9,032,625 | - | 19,458,007 |
| 유동성장기부채 | 393,940 | 126,161 | 108,508 | 167,299 | - | 401,968 |
| 장기차입금 | 591,600 | 4,437 | 4,437 | 8,874 | 605,107 | 622,855 |
| 전환사채 | 3,658,398 | 27,870 | 27,870 | 55,740 | 4,449,437 | 4,560,917 |
| 임대보증금 | 130,000 | - | - | - | 130,000 | 130,000 |
| 장기미지급금 | 204,056 | - | - | - | 204,056 | 204,056 |
| 합 계 | 25,235,255 | 2,928,012 | 9,466,002 | 9,264,538 | 5,388,600 | 27,047,152 |
(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
25. 부가가치산정자료
당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,207,995 | 369,801 | 1,577,796 | 1,536,208 | 196,313 | 1,732,521 |
| 퇴직급여 | 139,486 | 23,931 | 163,417 | 152,993 | 13,699 | 166,692 |
| 복리후생비 | 171,465 | 23,175 | 194,640 | 253,074 | 17,702 | 270,776 |
| 임차료 | 101,358 | 37,650 | 139,008 | 18,866 | 89,233 | 108,099 |
| 감가상각비 | 126,404 | 370,141 | 496,545 | 206,950 | 409,056 | 616,006 |
| 세금과공과 | 150,730 | 18 | 150,748 | 125,000 | 151 | 125,151 |
| 합계 | 1,897,438 | 824,716 | 2,722,154 | 2,293,091 | 726,154 | 3,019,245 |