| SK시그넷 주식회사 |
| 제 9 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SK시그넷 주식회사 대표이사 신정호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 영광군 대마면 전기차로 49 |
| (전 화) | 061-872-7052 |
| 제 9(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| SK시그넷 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 139,880,224,224 | 198,684,244,088 | ||
| (1) 당좌자산 | 99,996,187,212 | 113,686,234,326 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석13) | 25,935,050,751 | 75,315,553,904 | ||
| 2. 단기금융상품(주석13,23) | 35,280,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권(주석4,13,19) | 31,917,289,627 | 30,929,166,309 | ||
| 대손충당금 | (6,457,978,407) | (1,521,511,922) | ||
| 4. 미수수익 | 1,829,712,356 | 135,888,082 | ||
| 5. 미수금(주석13,19) | 1,502,280,237 | 461,481,312 | ||
| 대손충당금 | (205,269,200) | (205,269,200) | ||
| 6. 보증금 | 5,155,632,013 | 4,553,639,977 | ||
| 7. 선급금 | 3,458,945,201 | 590,096,299 | ||
| 8. 선급비용 | 946,237,538 | 949,231,803 | ||
| 9. 부가세대급금 | 316,949,278 | 1,995,081,628 | ||
| 10. 당기법인세자산 | 317,337,818 | 482,876,134 | ||
| (2) 재고자산 | 39,884,037,012 | 84,998,009,762 | ||
| 1. 제품 | 27,301,183,664 | 30,462,555,876 | ||
| 제품평가손실충당금 | (5,120,099,819) | (1,256,785,568) | ||
| 2. 원재료 | 52,347,117,500 | 59,468,631,190 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (40,586,518,125) | (20,327,141,336) | ||
| 3. 재공품 | 17,250,579,283 | 21,517,733,844 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (11,925,257,019) | (4,880,397,009) | ||
| 4. 미착품 | 617,031,528 | 13,412,765 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 90,762,406,855 | 95,197,312,277 | ||
| (1) 투자자산 | 16,729,554,973 | 9,615,347,692 | ||
| 1. 매도가능증권(주석6) | 18,905,160 | 18,905,160 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석5) | 15,873,162,323 | 9,596,442,532 | ||
| 3. 퇴직연금투자자산(주석11) | 837,487,490 | - | ||
| (2) 유형자산(주석7,19) | 39,525,280,869 | 38,018,758,882 | ||
| 1. 토지 | 2,370,406,158 | 2,370,406,158 | ||
| 2. 건물 | 4,057,252,523 | 4,057,252,523 | ||
| 감가상각누계액 | (617,040,521) | (515,609,208) | ||
| 3. 시설물 | 10,638,912,096 | 10,384,270,278 | ||
| 감가상각누계액 | (941,667,058) | (431,802,569) | ||
| 보조금 | (187,706,830) | (212,190,330) | ||
| 손상차손누계액 | - | (23,169,787) | ||
| 4. 기계장치 | 22,939,386,821 | 18,098,253,957 | ||
| 감가상각누계액 | (4,813,141,799) | (2,835,046,556) | ||
| 정부보조금 | (1,577,213,588) | (1,765,135,626) | ||
| 손상차손누계액 | - | (49,441,992) | ||
| 5. 차량운반구 | 287,624,783 | 325,470,432 | ||
| 감가상각누계액 | (186,685,283) | (181,463,444) | ||
| 정부보조금 | (10,391,669) | (14,691,670) | ||
| 6. 공구와기구 | 68,396,760 | 68,396,760 | ||
| 감가상각누계액 | (64,906,975) | (56,327,622) | ||
| 7. 비품 | 3,623,752,354 | 3,630,340,270 | ||
| 감가상각누계액 | (2,018,157,669) | (1,417,347,877) | ||
| 8. 금형자산 | 2,374,323,523 | 2,223,823,523 | ||
| 감가상각누계액 | (1,315,657,746) | (752,643,102) | ||
| 손상차손누계액 | (97,034,600) | (97,034,600) | ||
| 9. 건설중인자산 | 4,994,829,589 | 5,212,449,364 | ||
| (3) 무형자산(주석8,19) | 14,838,636,100 | 13,622,327,380 | ||
| 1. 산업재산권 | 3,121,414,970 | 3,799,327,517 | ||
| 2. 소프트웨어 | 10,192,697,310 | 9,338,271,968 | ||
| 3. 개발비 | 1,517,635,492 | 474,533,171 | ||
| 4. 기타무형자산 | 6,888,328 | 10,194,724 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 19,668,934,913 | 33,940,878,323 | ||
| 1. 이연법인세자산(주석18) | 17,098,267,669 | 13,599,999,653 | ||
| 2. 보증금 | 2,547,312,244 | 2,920,767,640 | ||
| 3. 장기대여금 | 23,355,000 | 23,355,000 | ||
| 4. 장기매출채권(주석4) | - | 5,876,750 | ||
| 5. 기타비유동자산 | - | 17,390,879,280 | ||
| 자산총계 | 230,642,631,079 | 293,881,556,365 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 308,688,445,789 | 115,929,944,401 | ||
| 1. 단기차입금(주석9,10) | 99,600,000,000 | 53,000,000,000 | ||
| 2. 매입채무(주석10,13,19) | 12,838,425,734 | 23,248,049,632 | ||
| 3. 미지급금(주석10,13,19) | 161,524,652,497 | 14,807,288,863 | ||
| 4. 예수금 | 522,343,760 | 392,869,930 | ||
| 5. 선수금(주석19) | 19,768,055,744 | 10,402,159,369 | ||
| 6. 미지급비용(주석10) | 1,050,054,618 | 744,511,891 | ||
| 7. 유동성판매보증충당부채(주석12) | 8,735,773,882 | 13,085,104,716 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석9,10) | 250,000,000 | 249,960,000 | ||
| 9. 파생상품부채 | 4,399,139,554 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 27,020,322,502 | 40,454,059,435 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,10) | 19,750,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 장기미지급금(주석10) | 491,319,679 | 550,520,274 | ||
| 3. 장기판매보증충당부채(주석12) | 5,942,543,830 | 6,168,927,019 | ||
| 4. 장기반품충당부채(주석12) | - | 31,216,800,000 | ||
| 5. 장기파생상품부채 | 287,593,165 | - | ||
| 6. 퇴직급여충당부채(주석11) | 5,812,536,690 | 4,337,927,115 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (5,812,536,690) | (4,315,753,905) | ||
| 7. 기타비유동부채 | 548,865,828 | 495,638,932 | ||
| 부채총계 | 335,708,768,291 | 156,384,003,836 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 7,339,798,500 | 7,326,398,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,069,755,000 | 3,056,355,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 4,270,043,500 | 4,270,043,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 261,784,470,263 | 261,460,667,035 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석14) | 261,775,951,063 | 261,452,147,835 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 8,519,200 | 8,519,200 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 2,211,018,510 | 425,768,687 | ||
| 1. 자기주식(주석14) | (4,343,132,893) | (4,343,132,893) | ||
| 2. 주식매입선택권(주석17) | 5,604,513,581 | 3,819,263,758 | ||
| 3. 기타자본조정 | 949,637,822 | 949,637,822 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,090,317,688 | (778,437,150) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석6) | 2,500,074 | 2,500,074 | ||
| 2. 지분법자본변동(주석5) | 1,093,768,673 | (774,986,165) | ||
| 3. 해외사업환산손실 | (5,951,059) | (5,951,059) | ||
| Ⅴ. 결손금 | 377,491,742,173 | 130,936,844,543 | ||
| 1. 미처리결손금(주석15) | (377,491,742,173) | (130,936,844,543) | ||
| 자본총계 | (105,066,137,212) | 137,497,552,529 | ||
| 부채와자본총계 | 230,642,631,079 | 293,881,556,365 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| SK시그넷 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석19) | 74,401,016,313 | 51,138,956,013 | ||
| 1. 제품매출 | 62,881,985,377 | 39,868,364,701 | ||
| 2. 기타매출 | 11,519,030,936 | 11,270,591,312 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 112,190,548,569 | 63,984,409,945 | ||
| 1. 제품매출원가 | 103,152,931,127 | 59,001,729,342 | ||
| 2. 기타매출원가 | 9,037,617,442 | 4,982,680,603 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | (37,789,532,256) | (12,845,453,932) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 207,370,288,778 | 130,774,062,394 | ||
| 1. 급여(주석24) | 11,899,075,429 | 15,852,896,943 | ||
| 2. 퇴직급여(주석11,24) | 881,665,649 | 1,457,092,977 | ||
| 3. 복리후생비(주석24) | 2,412,783,213 | 2,654,482,595 | ||
| 4. 여비교통비 | 130,285,901 | 221,554,012 | ||
| 5. 접대비 | 297,685,494 | 423,781,615 | ||
| 6. 통신비(주석19) | 209,663,547 | 152,042,853 | ||
| 7. 수도광열비 | 7,290,517 | 784,128,855 | ||
| 8. 세금과공과금(주석24) | 136,409,450 | 384,833,364 | ||
| 9. 감가상각비(주석7,24) | 2,579,216,529 | 1,377,219,241 | ||
| 10. 지급임차료(주석19,24) | 1,544,744,920 | 1,897,384,119 | ||
| 11. 판매보증비(주석19) | 17,335,074,322 | 47,725,342,540 | ||
| 12. 보험료 | 655,259,020 | 365,922,525 | ||
| 13. 차량유지비 | 89,157,647 | 68,141,331 | ||
| 14. 경상연구개발비 | 19,001,391,632 | 19,585,997,529 | ||
| 15. 운반비(주석19) | 2,711,092,366 | 4,863,021,494 | ||
| 16. 교육훈련비(주석19) | 341,825,291 | 339,833,783 | ||
| 17. 소모품비 | 96,170,861 | 457,169,082 | ||
| 18. 지급수수료(주석19) | 25,213,290,257 | 21,112,164,956 | ||
| 19. 대손상각비 | 4,936,466,485 | 1,307,076,206 | ||
| 20. 광고선전비 | 431,642,872 | 1,744,817,426 | ||
| 21. 건물관리비 | 705,293,955 | 697,845,358 | ||
| 22. 무형자산상각비(주석8,24) | 3,477,140,887 | 1,967,942,064 | ||
| 23. 견본비 | 27,681,582 | 309,759,375 | ||
| 24. 주식보상비용(주석17) | 855,160,505 | 1,714,631,951 | ||
| 25. 해외시장개척비 | 1,142,401,380 | 3,308,153,096 | ||
| 26. 기타의판매관리비 | 110,252,419,067 | 827,104 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (245,159,821,034) | (143,619,516,326) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 11,375,592,194 | 20,692,359,886 | ||
| 1. 이자수익 | 3,899,240,380 | 2,859,219,875 | ||
| 2. 외환차익 | 943,355,769 | 8,542,208,293 | ||
| 3. 외화환산이익(주석13) | 5,668,985,519 | 102,858,515 | ||
| 4. 파생상품거래이익 | 1,508,197 | - | ||
| 5. 단기투자자산처분이익 | - | 95,480,523 | ||
| 6. 매도가능증권처분이익 | - | 8,598,501,265 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | 2,257,848 | 235,054,789 | ||
| 8. 잡이익 | 860,244,481 | 259,036,626 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 16,839,045,424 | 14,961,956,069 | ||
| 1. 이자비용 | 5,314,227,068 | 832,976,916 | ||
| 2. 외환차손 | 1,263,879,989 | 7,480,000,213 | ||
| 3. 외화환산손실(주석13) | 4,267,860,334 | 285,311,006 | ||
| 4. 파생상품거래손실 | 750,000 | - | ||
| 5. 파생상품평가손실 | 4,686,732,719 | - | ||
| 6. 단기투자자산처분손실 | - | 2,707,327 | ||
| 7. 유형자산폐기손실 | 2,159,330 | - | ||
| 8. 기타의대손상각비 | - | 204,019,200 | ||
| 9. 지분법손실(주석5) | 201,185,047 | 5,853,101,058 | ||
| 10. 잡손실 | 1,102,250,937 | 303,840,349 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (250,623,274,264) | (137,889,112,509) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석18) | (4,068,376,634) | (8,212,090,386) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석16) | (246,554,897,630) | (129,677,022,123) | ||
| XI. 주당손익(주석20) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | (41,222) | (22,196) | ||
| 2. 희석주당순손익 | (41,222) | (22,196) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 9(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| SK시그넷 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 7,208,364,500 | 258,572,307,335 | (400,486,994) | (1,991,401,619) | (1,259,822,420) | 262,128,960,802 |
| 1. 당기순손실 | - | - | - | - | (129,677,022,123) | (129,677,022,123) |
| 2. 전환사채의 전환 | 21,834,000 | 563,742,496 | - | - | - | 585,576,496 |
| 3. 주식매입선택권 행사 | 96,200,000 | 2,324,617,204 | (217,837,204) | - | - | 2,202,980,000 |
| 4. 주식매입선택권 | - | - | 1,044,092,885 | - | - | 1,044,092,885 |
| 5. 지분법자본변동 | - | - | - | 42,217,228 | - | 42,217,228 |
| 6. 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 1,170,747,241 | - | 1,170,747,241 |
| 2023.12.31 (전기말) | 7,326,398,500 | 261,460,667,035 | 425,768,687 | (778,437,150) | (130,936,844,543) | 137,497,552,529 |
| 2024.1.1 (당기초) | 7,326,398,500 | 261,460,667,035 | 425,768,687 | (778,437,150) | (130,936,844,543) | 137,497,552,529 |
| 1. 당기순손실 | - | - | - | - | (246,554,897,630) | (246,554,897,630) |
| 2. 주식매입선택권 행사 | 13,400,000 | 323,803,228 | (30,343,228) | - | - | 306,860,000 |
| 3. 주식매입선택권 | - | - | 1,815,593,051 | - | - | 1,815,593,051 |
| 4. 지분법자본변동 | - | - | - | 1,868,754,838 | - | 1,868,754,838 |
| 2024.12.31 (당기말) | 7,339,798,500 | 261,784,470,263 | 2,211,018,510 | 1,090,317,688 | (377,491,742,173) | (105,066,137,212) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 9(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| SK시그넷 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (66,891,998,445) | (115,750,274,320) | ||
| 1. 당기순손실 | (246,554,897,630) | (129,677,022,123) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 69,464,777,269 | 43,574,153,758 | ||
| 가. 감가상각비 | 3,633,479,010 | 2,000,567,687 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 3,493,517,087 | 1,971,237,887 | ||
| 다. 퇴직급여 | 2,391,841,003 | 2,092,492,818 | ||
| 라. 대손상각비 | 4,936,466,485 | 1,307,076,206 | ||
| 마. 재고자산평가손실 | 31,167,551,050 | 17,003,878,250 | ||
| 바. 판매보증비 (판매보증충당부채환입) |
(4,575,714,023) | 10,578,663,808 | ||
| 사. 반품자산감액손실 | 17,390,879,280 | - | ||
| 아. 주식보상비용 | 1,815,593,051 | 2,207,154,023 | ||
| 자. 기타장기종업원급여 | 53,226,896 | 271,963,688 | ||
| 차. 외화환산손실 | 4,267,860,334 | 285,311,006 | ||
| 카. 파생상품평가손실 | 4,686,732,719 | - | ||
| 타. 단기투자자산처분손실 | - | 2,707,327 | ||
| 파. 유형자산폐기손실 | 2,159,330 | - | ||
| 하. 지분법평가손실 | 201,185,047 | 5,853,101,058 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (5,671,243,367) | (9,031,895,092) | ||
| 가. 외화환산이익 | 5,668,985,519 | 102,858,515 | ||
| 나. 단기투자자산처분이익 | - | 95,480,523 | ||
| 다. 매도가능증권처분이익 | - | 8,598,501,265 | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 2,257,848 | 235,054,789 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 115,869,365,283 | (20,615,510,863) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (101,416,019) | 25,653,471,795 | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | (1,693,824,274) | 390,049,401 | ||
| 다. 미수금의 감소(증가) | (1,027,113,808) | (154,163,824) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (2,868,848,902) | 1,122,835,212 | ||
| 마. 부가세대급금의 감소 | 1,678,132,350 | 353,934,434 | ||
| 바. 선급비용의 감소(증가) | 2,994,265 | (352,863,733) | ||
| 사. 이연법인세자산의 증가 | (3,498,268,016) | (8,518,301,161) | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | 13,946,421,700 | (54,814,683,585) | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | (10,533,731,655) | 1,057,940,743 | ||
| 차. 미지급금의 증가 | 113,250,070,097 | 4,422,120,793 | ||
| 카. 예수금의 증가 | 129,473,830 | 262,312,960 | ||
| 타. 선수금의 증가 | 9,365,896,375 | 7,172,872,776 | ||
| 파. 미지급비용의 증가 | 305,542,727 | 382,985,598 | ||
| 하. 당기법인세부채의 감소 | - | (2,835,626,433) | ||
| 거. 소송충당부채의 감소 | - | (9,226,311) | ||
| 너. 반품충당부채의 증가 | - | 31,216,800,000 | ||
| 더. 판매보증충당부채의 감소 | - | (379,191,501) | ||
| 러. 반품자산의 증가 | - | (17,390,879,280) | ||
| 머. 보증금의 증가 | - | (4,533,027,357) | ||
| 버. 사외적립자산의 증가 | (3,251,501,703) | (3,179,995,256) | ||
| 서. 법인세자산의 증가(감소) | 165,538,316 | (482,876,134) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (47,086,204,113) | 46,813,181,766 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 464,617,412 | 84,704,174,328 | ||
| 가. 단기투자자산의 감소 | - | 55,338,311,065 | ||
| 나. 보증금의 감소 | 373,455,396 | - | ||
| 다. 정부보조금의 유입 | - | 1,842,000,000 | ||
| 라. 매도가능증권의 감소 | - | 26,247,492,273 | ||
| 마. 토지의 처분 | - | 248,883,000 | ||
| 바. 건물의 처분 | - | 381,117,000 | ||
| 사. 차량운반구의 처분 | 2,816,513 | - | ||
| 아. 비품의 처분 | 88,345,503 | - | ||
| 자. 회원권의 처분 | - | 646,370,990 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (47,550,821,525) | (37,890,992,562) | ||
| 가. 단기금융상품의 취득 | 31,120,815,341 | - | ||
| 나. 보증금의 증가 | 10,000,000 | 416,472,325 | ||
| 다. 지분법적용투자주식의 취득 | 4,609,150,000 | 8,514,500,000 | ||
| 라. 시설물의 취득 | 17,081,818 | 1,134,562,782 | ||
| 마. 기계장치의 취득 | 18,213,234 | 2,562,023,408 | ||
| 바. 차량운반구의 취득 | 8,020,000 | 44,454,000 | ||
| 사. 공구와기구의 취득 | - | 4,300,000 | ||
| 아. 비품의 취득 | 35,828,683 | 546,072,763 | ||
| 자. 금형자산의 취득 | 10,100,000 | 98,507,417 | ||
| 차. 건설중인자산의 취득 | 9,730,977,198 | 24,092,437,357 | ||
| 카. 산업재산권의 취득 | - | 53,929,750 | ||
| 타. 소프트웨어의 취득 | 810,168,364 | 423,732,760 | ||
| 파. 개발비의 취득 | 1,180,466,887 | - | ||
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 64,597,699,405 | 56,869,700,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 64,906,860,000 | 67,202,980,000 | ||
| 가 주식매입선택권의 행사 | 306,860,000 | 2,202,980,000 | ||
| 나. 단기차입금의 증가 | 46,600,000,000 | 63,000,000,000 | ||
| 다. 장기차입금의 증가 | 18,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (309,160,595) | (10,333,280,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 10,000,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 249,960,000 | 333,280,000 | ||
| 다. 장기미지급금의감소 | 59,200,595 | - | ||
| Ⅵ. 현금의 증가(감소) (I + II + III) | (49,380,503,153) | (12,067,392,554) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 75,315,553,904 | 87,382,946,458 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 25,935,050,751 | 75,315,553,904 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 9(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 8(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| SK시그넷 주식회사 |
1. 일반사항
SK시그넷 주식회사(이하 "당사")는 2016년 12월 13일자를 분할기준일로 주식회사 시그넷시스템에서 인적분할되어 전기자동차용 충전기의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 전라남도 영광군 대마면 전기차로 49에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 30일자로 한국거래소의 코넥스시장에 상장되었습니다.
당사는 2022년 3월 30일자로 주식회사 시그넷이브이에서 SK시그넷 주식회사로 사명을 변경하였으며, 2022년 6월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 (주)시그넷에너지를 흡수합병하였습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 7,339,799천원(우선주 자본금 4,270,044천원 포함)으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| SK(주) | 7,540,087 | 51.36 | 우선주 |
| 리오제일호사모투자 합자회사 | 1,000,000 | 6.81 | 우선주 |
| 황호철 | 956,850 | 6.52 | - |
| 기타소액주주 | 5,182,660 | 35.31 | - |
| 합 계 | 14,679,597 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 지분법으로 측정되는 지분법적용투자주식
2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.4 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류(개정)
동 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
| ① | 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 |
| ② | 부채를 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 |
| ③ | 경영진의 의도나 기대 및 기업의 연기할 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
| ④ | 자본요소 분류 전환권은 관련 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류에 영향을 미지치 않으며, 보고기간 종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류한 경우, 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙(개정)
동 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
| ① | 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세자산, 부채를 인식, 공시하지 않는 예외규정과 해당 예외규정 적용 사실 공시 |
| ② | 당기법인세비용으로 인식하는 필라 2법인세는 다른 법인세 비용과 구분하여 별도로 공시 |
| ③ | 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시 |
이연법인세 예외 의무규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 2023년 공표 즉시 시행되며, 법인세비용 인식예외규정과 나머지 공시요구사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용범위에 포함되지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품(단기투자자산)으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권(단기투자자산)으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 및 시설물 | 최장 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 최장 10년 | 정액법 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 | 최장 5년 | 정액법 |
| 금형자산 | 최장 3년 | 정액법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산 중 산업재산권에 대해서는 10년의 내용연수를, 개발비 및 기타무형자산의 경우에는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.
만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 종업원급여
① 퇴직급여
당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
①-1. 확정급여형퇴직금제도
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
①-2. 확정기여형퇴직금제도
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서 필수사용연차유급휴가의 경우 보상 의무가 없지만, 필수사용연차유급휴가를 제외한 잔여 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 있습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(11) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
전환권조정은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면가액에 부가하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환권 행사시 주식의 발행가액은 전환권을 행사한 부분에 해당하는 전환사채의 장부가액과 전환권대가의 합계금액으로 하고 있습니다. 그리고, 전환권이 회계기간중에 행사된 경우에는 실제권리가 행사된 날을 기준으로 사채의 장부가액을 결정하여 주식의 발행가액으로 하고 있습니다.
(14) 이연법인세 및 법인세비용
당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 외화자산부채의 환산
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 당사는 재무제표일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
4. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월이하 | 6월초과 1년이하 |
1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일 반 | 10,961,776 | 5,692,236 | 2,317,281 | 18,971,293 |
| 특수관계자 | 11,043,706 | 1,649,291 | 253,000 | 12,945,997 |
| 합 계 | 22,005,482 | 7,341,527 | 2,570,281 | 31,917,290 |
| 구성비율(%) | 68.95 | 23.00 | 8.05 | 100.00 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월이하 | 6월초과 1년이하 |
1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일 반 | 18,913,499 | 107,443 | 1,368,481 | 20,389,423 |
| 특수관계자 | 9,603,651 | 903,524 | 38,445 | 10,545,620 |
| 합 계 | 28,517,150 | 1,010,967 | 1,406,926 | 30,935,043 |
| 구성비율(%) | 92.18 | 3.27 | 4.55 | 100.00 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. | 100.00 | 20,791,850 | 15,573,151 | 15,873,162 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. | 100.00 | 16,182,700 | 10,041,360 | 9,596,443 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법 자본변동 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. | 9,596,443 | 4,609,150 | (201,185) | 1,868,754 | 15,873,162 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손실 | 지분법 자본변동 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. | 6,892,826 | 8,514,500 | (5,853,100) | 42,217 | 9,596,443 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. (주1) |
38,028,923 | 22,455,770 | 36,619,147 | (946,113) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| SK Signet America Inc. (주1) |
21,246,473 | 11,205,113 | 24,360,701 | (5,408,184) |
| (주1) | 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. |
6. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 0.002 | 16,895 | 16,895 |
| (주)한국씨씨에스 | 0.28 | 2,010 | 2,010 | |
| 합 계 | 18,905 | 18,905 | ||
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 18,905 | 15,541,950 |
| 평 가 | - | 10,993,471 |
| 처 분 | - | (26,516,516) |
| 기 말 | 18,905 | 18,905 |
(3) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,500 | (1,168,247) |
| 평 가 | - | 10,993,471 |
| 법인세효과 | - | (862,426) |
| 처 분 | - | (8,960,298) |
| 기 말 | 2,500 | 2,500 |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,370,406 | - | - | - | - | 2,370,406 |
| 건물 | 3,541,643 | - | - | - | (101,431) | 3,440,212 |
| 시설물 | 9,717,108 | 17,082 | - | 261,809 | (486,461) | 9,509,538 |
| 기계장치 | 13,448,630 | 18,213 | - | 4,890,340 | (1,808,152) | 16,549,031 |
| 차량운반구 | 129,315 | 8,020 | (3,157) | - | (43,630) | 90,548 |
| 공구와기구 | 12,069 | - | - | - | (8,579) | 3,490 |
| 비품 | 2,212,993 | 35,829 | (87,906) | 66,890 | (622,211) | 1,605,595 |
| 금형자산 | 1,374,146 | 10,100 | - | 140,400 | (563,015) | 961,631 |
| 건설중인자산 | 5,212,449 | 8,288,780 | - | (8,506,399) | - | 4,994,830 |
| 합 계 | 38,018,759 | 8,378,024 | (91,063) | (3,146,960) | (3,633,479) | 39,525,281 |
| (주1) | 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,587,555 | - | (217,149) | - | - | 2,370,406 |
| 건물 | 3,824,234 | - | (177,797) | - | (104,794) | 3,541,643 |
| 시설물 | 3,118,266 | 1,134,563 | - | 5,747,511 | (283,232) | 9,717,108 |
| 기계장치 | 1,646,898 | 720,023 | - | 11,765,870 | (684,161) | 13,448,630 |
| 차량운반구 | 116,946 | 44,454 | - | 14,600 | (46,685) | 129,315 |
| 공구와기구 | 20,732 | 4,300 | - | - | (12,963) | 12,069 |
| 비품 | 1,568,062 | 546,073 | - | 672,944 | (574,086) | 2,212,993 |
| 금형자산 | 49,774 | 98,507 | - | 1,520,512 | (294,647) | 1,374,146 |
| 건설중인자산 | 3,640,655 | 29,985,288 | - | (28,413,494) | - | 5,212,449 |
| 합 계 | 16,573,122 | 32,533,208 | (394,946) | (8,692,057) | (2,000,568) | 38,018,759 |
| (주1) | 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. |
(2) 보유토지 공시지가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 경기도 고양시 일산동구 백석동 | 137.40 | 387,074 | 387,074 | 260,923 | 263,533 |
| 전라남도 영광군 대마면 송죽리 | 16,528.10 | 1,983,332 | 1,983,332 | 1,788,670 | 1,795,282 |
| 합 계 | 2,370,406 | 2,370,406 | 2,049,593 | 2,058,815 | |
(3) 당기말 현재 당사는 보유중인 고정자산 및 재고자산 등에 대하여 재산종합보험을가입하고 있으며, 총 부보금액은 330,339,119천원입니다.
(4) 당기말 현재 당사는 하나은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 기계장치 등을 담보로 제공하고있습니다. 담보로 제공된 장부금액은 11,721,627천원입니다.
8. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,799,327 | - | (696,566) | 18,654 | 3,121,415 |
| 소프트웨어 | 9,338,272 | 382,400 | (2,656,279) | 3,128,305 | 10,192,698 |
| 개발비 | 474,533 | 1,180,467 | (137,365) | - | 1,517,635 |
| 기타무형자산 | 10,195 | - | (3,307) | - | 6,888 |
| 합 계 | 13,622,327 | 1,562,867 | (3,493,517) | 3,146,959 | 14,838,636 |
| (주1) | 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,430,522 | 53,930 | (693,716) | 8,591 | 3,799,327 |
| 소프트웨어 | 1,387,866 | 423,733 | (1,156,794) | 8,683,467 | 9,338,272 |
| 개발비 | 591,955 | - | (117,422) | - | 474,533 |
| 기타무형자산 | 13,501 | - | (3,306) | - | 10,195 |
| 합 계 | 6,423,844 | 477,663 | (1,971,238) | 8,692,058 | 13,622,327 |
| (주1) | 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고있습니다. 담보로 제공된 장부금액은 9,383천원입니다.
9. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 용 도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||||
| 차입금 | 중소기업진흥공단 | 운전자금 | - | - | - | 249,960 | - |
| 기업은행 | 운전자금 | 5.02 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.8 ~ 5.18 | 20,250,000 | 14,750,000 | 20,000,000 | - | |
| 하나은행 (주1) | 운전자금 | 4.17 ~ 4.95 | 44,600,000 | - | 25,000,000 | - | |
| 산업은행 (주2) | 시설자금 | 4.31 ~ 4.63 | - | 5,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 농협은행 | 일반자금 | 5.14 | 15,000,000 | - | - | - | |
| 국민은행 (주3) | 일반자금 | 5.10 | 12,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 99,850,000 | 19,750,000 | 53,249,960 | 2,000,000 | |||
| (주1) | 당사는 차입금 4,600,000천원과 관련하여 관련 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석7 참조). |
| (주2) | 당사는 동 차입금 관련 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석7 참조). |
| (주3) | 당사는 동 차입금 관련 무형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석8 참조). |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 당기말 장부금액 |
상환계획 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | ||
| 기업은행 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - |
| 우리은행 | 35,000,000 | 20,250,000 | 1,000,000 | 13,750,000 |
| 하나은행 | 44,600,000 | 44,600,000 | - | - |
| 산업은행 | 5,000,000 | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 농협은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - |
| 국민은행 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | - |
| 합 계 | 119,600,000 | 99,850,000 | 3,500,000 | 16,250,000 |
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기차입금 (주1) | 119,600,000 | 99,850,000 | 3,500,000 | 16,250,000 |
| 매입채무 | 12,838,426 | 12,838,426 | - | - |
| 장ㆍ단기미지급금 | 162,015,972 | 161,524,652 | - | 491,320 |
| 미지급비용 | 1,050,055 | 1,050,055 | - | - |
| 합 계 | 295,504,453 | 275,263,133 | 3,500,000 | 16,741,320 |
| (주1) | 계약상 만기시점의 액면금액만을 기재하였습니다. |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 퇴직급여부채 및 퇴직연금운용자산
(1) 확정기여금제도
당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 143,243천원(전기: 325,732천원)입니다.
(2) 확정급여제도
① 퇴직급여충당부채 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,337,927 | 895,044 |
| 관계사전입 | - | 895,787 |
| 증 가 | 2,391,841 | 2,887,112 |
| 지 급 | (917,231) | (340,016) |
| 기 말 | 5,812,537 | 4,337,927 |
| 퇴직연금운용자산 | (6,650,024) | (4,315,754) |
| 퇴직급여충당부채 | - | 22,173 |
| 퇴직연금운용자산 초과액 | 837,487 | - |
② 당기말 현재 확정급여제도를 선택한 임직원의 퇴직금 소요액은 5,812,537천원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 114%에 해당하는 금액(6,650,024천원)에 대하여 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
③ 퇴직연금운용자산 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,315,754 | 579,987 |
| 관계사전입 | - | 895,787 |
| 적 립 | 3,251,502 | 3,179,996 |
| 지 급 | (917,232) | (340,016) |
| 기 말 | 6,650,024 | 4,315,754 |
| 구성내역: | ||
| 현금및현금성자산 | 6,650,024 | 4,315,754 |
12. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 (주1) | 19,254,032 | 17,335,074 | (21,910,788) | 14,678,318 |
| 반품충당부채 (주2) | 31,216,800 | - | (31,216,800) | - |
| 합 계 | 50,470,832 | 17,335,074 | (53,127,588) | 14,678,318 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 (주1) | 8,675,368 | 47,725,343 | (37,146,679) | 19,254,032 |
| 손실충당부채 (주3) | 379,192 | - | (379,192) | - |
| 소송충당부채 | 9,226 | - | (9,226) | - |
| 반품충당부채 (주2) | - | 31,216,800 | - | 31,216,800 |
| 합 계 | 9,063,786 | 78,942,143 | (37,535,097) | 50,470,832 |
| (주1) | 당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 전기 중 주요 거래처와의 성능개선 합의에 따라 기 발생 매출액에 해당하는 반품부채를 부담하고 단기금융상품 상당액을 담보로 제공하였으며, 당기말 현재 성능개선 합의기한이 도래함에 따라 동 반품부채 금액을 미지급금으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 2025년 3월 7일 개최된 이사회에서 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 동 미지급금을 출자전환할 예정입니다(주석23,26 참조). |
| (주3) | 당사는 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에 예상손실을 즉시 손실충당부채로 인식하고 있습니다. |
13. 외화자산과 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원단위: 천원, 외화단위: 원단위) |
| 구 분 | 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | 3,281,789 | 4,231,538 |
| EUR | - | - | 49,863 | 71,134 | |
| 단기금융상품 | USD | 24,000,000 | 35,280,000 | - | - |
| 보증금 | USD | 3,486,408 | 5,125,020 | - | - |
| 매출채권 | USD | 9,594,840 | 14,104,415 | 7,684,381 | 9,908,241 |
| 미수금 | USD | 20,540 | 30,194 | 190,028 | 245,022 |
| 외화자산 소계 | USD | 37,101,788 | 54,539,629 | 11,156,198 | 14,384,801 |
| EUR | - | - | 49,863 | 71,134 | |
| 매입채무 | USD | 2,349,342 | 3,453,533 | 824,860 | 1,063,574 |
| 미지급금 | USD | 104,803,802 | 154,061,589 | 2,289,272 | 2,951,788 |
| EUR | 1,477 | 2,258 | 13,328 | 19,013 | |
| JPY | - | - | 119,200 | 1,088 | |
| 외화부채 소계 | USD | 107,153,144 | 157,515,122 | 3,114,132 | 4,015,362 |
| EUR | 1,477 | 2,258 | 13,328 | 19,013 | |
| JPY | - | - | 119,200 | 1,088 | |
상기 외화자산, 부채와 관련하여 당기 중 발생한 외화환산이익은 5,668,986천원(전기: 102,859천원)이고, 외화환산손실은 4,267,860천원(전기: 285,311천원)입니다.
14. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 200,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 6,139,510주와 우선주 8,540,087주 및 500원입니다.
(2) 자본금 변동
당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 (주) | 보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
| 2024.01.01(당기초) | 14,652,797 | 3,056,355 | 4,270,044 | 261,452,148 |
| 주식선택권 행사 | 15,500 | 7,750 | - | 187,274 |
| 주식선택권 행사 | 5,000 | 2,500 | - | 60,411 |
| 주식선택권 행사 | 4,300 | 2,150 | - | 51,954 |
| 주식선택권 행사 | 2,000 | 1,000 | - | 24,164 |
| 2024.12.31(당기말) | 14,679,597 | 3,069,755 | 4,270,044 | 261,775,951 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 (주) | 보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
| 2023.01.01(전기초) | 14,416,729 | 2,938,321 | 4,270,044 | 258,514,395 |
| 전환권 행사 | 43,668 | 21,834 | - | 613,137 |
| 주식선택권 행사 | 88,600 | 44,300 | - | 1,070,484 |
| 주식선택권 행사 | 63,300 | 31,650 | - | 764,804 |
| 주식선택권 행사 | 15,700 | 7,850 | - | 83,367 |
| 주식선택권 행사 | 6,900 | 3,450 | - | 118,406 |
| 주식선택권 행사 | 9,800 | 4,900 | - | 25,373 |
| 주식선택권 행사 | 2,100 | 1,050 | - | 60,411 |
| 주식선택권 행사 | 5,000 | 2,500 | - | 12,081 |
| 주식선택권 행사 | 1,000 | 500 | - | 189,690 |
| 2023.12.31(전기말) | 14,652,797 | 3,056,355 | 4,270,044 | 261,452,148 |
(3) 전환우선주 발행내역
당사의 전환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2우선주 | 3우선주 | 4우선주 |
|---|---|---|---|
| 발행증권 | 기명식 전환우선주식 | ||
| 주당 액면가액 | 금 500원 | ||
| 주당 발행가격 | 금 11,450원 | 금 11,450원 | 금 35,850원 |
| 발행주식수 | 2,300,000주 | 320,087주 | 5,920,000주 |
| 발행일자 | 2018년 12월 27일 | 2018년 12월 28일 | 2021년 8월 13일 |
| 의결권 | 의결권이 있음 | ||
| 우선배당 | 우선주 발행가격의 1.0%를 우선배당(누적적, 참가적) | ||
(4) 자기주식
당기말 및 전기말 현재 당사의 자기주식수는 91,646주입니다.
15. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일 : 2025년 3월 28일) | (처리확정일 : 2024년 3월 28일) | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (377,491,743) | (130,936,845) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (130,936,845) | (1,259,823) | ||
| 당기순이익(손실) | (246,554,898) | (129,677,022) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (377,491,743) | (130,936,845) | ||
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (246,554,898) | (129,677,022) |
| Ⅱ. 기타포괄손익: | 1,868,755 | 1,212,964 |
| 지분법자본변동 | 1,868,755 | 42,217 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 1,170,747 |
| Ⅲ. 포괄손익 | (244,686,143) | (128,464,058) |
17. 주식선택권
(1) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원,주) |
| 부여일 | 부여방법 | 부여주식수 | 공정가치 (주1) | 행사가격 | 행사가능기간 | 행사주식수 | 취소주식수 | 미행사주식수 | 가득 조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020-03-27 | 주식교부형 | 360,000 | 1,132 | 11,450 | 2023.03.27 ~ 2025.03.26 | 219,200 | 88,000 | 52,800 | 용역제공조건: 3년 |
| 2021-03-30 | 주식교부형 | 75,000 | 13,753 | 34,125 | 2024.03.30 ~ 2026.03.29 | - | 42,000 | 33,000 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-03-30 | 주식교부형 | 266,144 | 15,905 | 49,372 | 2025.03.30 ~ 2027.03.29 | - | 199,304 | 66,840 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-06-27 | 주식교부형 | 88,130 | 15,577 | 51,595 | 2025.06.27 ~ 2027.06.26 | - | 50,130 | 38,000 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-09-28 | 주식교부형 | 100,250 | 13,550 | 45,595 | 2025.09.28 ~ 2027.09.27 | - | 40,120 | 60,130 | 용역제공조건: 3년 |
| 2023-03-30 | 주식교부형 | 141,250 | 16,262 | 40,078 | 2026.03.30 ~ 2028.03.29 | - | 32,000 | 109,250 | 용역제공조건: 3년 |
| 2023-07-13 | 주식교부형 | 73,130 | 20,066 | 53,554 | 2026.07.13 ~ 2028.07.12 | - | 24,130 | 49,000 | 용역제공조건: 3년 |
| 2024-02-05 | 주식교부형 | 52,130 | 14,246 | 27,212 | 2027.02.05 ~ 2029.02.04 | - | 6,000 | 46,130 | 용역제공조건: 3년 |
| 2024-09-30 | 주식교부형 | 58,000 | 10,476 | 21,946 | 2027.09.30 ~ 2029.09.29 | - | 1,000 | 57,000 | 용역제공조건: 3년 |
| (주1) | 권리부여일 현재의 추정 공정가치로서 외부기관에서 이항모형을 이용하여 평가하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 원,주) |
| 부여일 | 부여방법 | 부여주식수 | 공정가치 (주1) | 행사가격 | 행사가능기간 | 행사주식수 | 취소주식수 | 미행사주식수 | 가득 조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020-03-27 | 주식교부형 | 360,000 | 1,132 | 11,450 | 2023.03.27 ~ 2025.03.26 | 192,400 | 87,000 | 80,600 | 용역제공조건: 3년 |
| 2021-03-30 | 주식교부형 | 75,000 | 13,753 | 34,125 | 2024.03.30 ~ 2026.03.29 | - | 37,000 | 38,000 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-03-30 | 주식교부형 | 266,144 | 15,905 | 49,372 | 2025.03.30 ~ 2027.03.29 | - | 54,390 | 211,754 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-06-27 | 주식교부형 | 88,130 | 15,577 | 51,595 | 2025.06.27 ~ 2027.06.26 | - | 38,130 | 50,000 | 용역제공조건: 3년 |
| 2022-09-28 | 주식교부형 | 100,250 | 13,550 | 45,595 | 2025.09.28 ~ 2027.09.27 | - | 28,120 | 72,130 | 용역제공조건: 3년 |
| 2023-03-30 | 주식교부형 | 141,250 | 16,262 | 40,078 | 2026.03.30 ~ 2028.03.29 | - | 11,000 | 130,250 | 용역제공조건: 3년 |
| 2023-07-13 | 주식교부형 | 73,130 | 20,066 | 53,554 | 2026.07.13 ~ 2028.07.12 | - | 2,000 | 71,130 | 용역제공조건: 3년 |
| (주1) | 권리부여일 현재의 추정 공정가치로서 외부기관에서 이항모형을 이용하여 평가하였습니다. |
(2) 당기 및 전기의 총보상비용, 손익계산서에 반영된 보상비용 및 추가로 인식할 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 주식선택권의 총보상비용 | 7,243,566 | 9,501,422 |
| ② 당기보상비용 | 1,815,593 | 2,207,154 |
| ③ 당기누계보상비용 | 5,852,694 | 4,037,101 |
| ④ 추가로 인식할 보상비용(①-③) | 1,390,872 | 5,464,321 |
(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2020-03-27 | 2021-03-30 | 2022-03-30 | 2022-06-27 | 2022-09-28 | 2023-03-30 | 2023-07-13 | 2024-02-05 | 2024-09-30 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 예상주가변동성 (주1) | 30.40% | 29.60% | 29.60% | 33.30% | 36.00% | 38.50% | 40.10% | 59.00% | 49.90% |
| 무위험수익율 (주2) | 1.29% | 1.55% | 2.88% | 3.64% | 4.31% | 3.22% | 3.74% | 3.27% | 2.89% |
| 할인율 (주3) | 1.29% | 1.55% | 2.88% | 3.64% | 4.31% | 3.22% | 3.74% | 3.27% | 2.89% |
| 부여일 현재 주가 (주4) | 7,720 | 39,600 | 49,900 | 47,600 | 39,800 | 41,050 | 51,100 | 26,900 | 22,300 |
| 행사가격 | 11,450 | 34,125 | 49,372 | 51,595 | 45,595 | 40,078 | 53,554 | 27,212 | 21,946 |
| (주1) | 상장되어 있는 당사와 유사 업종 기업군의 직전 1년 영업일 기준 변동성 값을 사용하였습니다. |
| (주2) | 무위험수익률은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 Spot rate curve값입니다. |
| (주3) | 당사의 경우 주식교부방식으로 부여되어 무위험수익율과 동일한 할인율을 적용하였습니다. |
| (주4) | 평가기준일 현재 당사의 코넥스 종가입니다. |
18. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 법인세비용(수익) | (3,498,268) | (6,492,814) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (1,496,862) |
| 과거법인세의 조정사항 | (570,109) | (222,414) |
| 법인세비용(수익) | (4,068,377) | (8,212,090) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익(손실) | (250,623,274) | (137,889,113) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (52,380,264) | (28,818,825) | ||
| 조정사항: | 48,311,887 | 20,606,735 | ||
| 비공제비용 | (87,694) | (585,226) | ||
| 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 48,556,252 | 21,954,304 | ||
| 과거법인세의 조정사항 | (570,109) | (222,414) | ||
| 기 타 | 413,438 | (539,929) | ||
| 법인세비용(수익) | (4,068,377) | (8,212,090) | ||
| 유효세율 (주1) | - | - | ||
| (주1) | 당기 및 전기 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | 기 초 | 당기손익 반영 |
기타포괄 손익반영 |
기타(자본) 반영 |
기 말 | |
| 퇴직연금 | 19,137 | 19,315 | 3,792 | 71 | - | - | 3,863 |
| 정부보조금 | 2,413,449 | 550,089 | 182,025 | (71,996) | - | - | 110,029 |
| 일시상각충당금 | (88,157) | (22,280) | (8,786) | 4,330 | - | - | (4,456) |
| 개발비 | 1,960,989 | - | 302,144 | (302,144) | - | - | - |
| 매도가능증권평가손 | 16,385 | 16,385 | 3,384 | 9 | - | - | 3,393 |
| 감가상각비(유형) | 1,343,374 | 1,043,130 | 159,730 | 48,918 | - | - | 208,648 |
| 상각비(무형) | 444,180 | 1,793 | 52,814 | (52,455) | - | - | 359 |
| 장기미지급금 | 550,520 | 491,320 | 109,096 | (10,822) | - | - | 98,274 |
| 유형자산손상차손 | 58,221 | 19,407 | 11,538 | (7,656) | - | - | 3,882 |
| 지원금 | 212,190 | 14,078 | 3,154 | (338) | - | - | 2,816 |
| 장기종업원급여 | 495,639 | 548,866 | 98,221 | 11,564 | - | - | 109,785 |
| 기 타 | 55,347 | - | (66,200) | 66,200 | - | - | - |
| 소 계 | 7,481,274 | 2,682,103 | 850,912 | (314,319) | - | - | 536,593 |
| 이월결손금 | - | - | 11,510,751 | 3,373,249 | - | - | 14,884,000 |
| 이월세액공제 | - | - | 1,238,337 | 439,338 | - | - | 1,677,675 |
| 합 계 | 7,481,274 | 2,682,103 | 13,600,000 | 3,498,268 | - | - | 17,098,268 |
| (주1) | 이연법인세를 인식한 차감할(가산할)일시적차이에 해당하며, 이연법인세를 미인식한일시적차이는 주석 18.(6) 참조 바랍니다 |
| (주2) | 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 (주1) |
이연법인세자산(부채) (주2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | 기 초 | 당기손익 반영 |
기타포괄 손익반영 |
기타(자본) 반영 |
기 말 | |
| 퇴직연금 | 1,106,373 | 19,137 | 232,338 | (228,546) | - | - | 3,792 |
| 미지급연차수당 | 361,133 | - | 75,838 | (75,838) | - | - | - |
| 원재료평가충당금 | 6,154,356 | - | 1,292,415 | (1,292,415) | - | - | - |
| 제품평가충당금 | 333,296 | - | 69,992 | (69,992) | - | - | - |
| 재공품평가충당금 | 2,972,794 | - | 624,287 | (624,287) | - | - | - |
| 정부보조금 | 149,940 | 2,413,449 | 31,487 | 150,538 | - | - | 182,025 |
| 일시상각충당금 | (149,940) | (88,157) | (31,487) | 22,701 | - | - | (8,786) |
| 개발비 | 1,960,989 | 1,960,989 | 411,808 | (109,664) | - | - | 302,144 |
| 사채상환할증금 | 108,326 | - | 22,749 | - | - | (22,749) | - |
| 매도가능증권평가익 | (26,600) | - | (5,586) | 2,117 | 3,469 | - | - |
| 매도가능증권평가손 | 1,505,364 | 16,385 | 316,126 | 3,384 | (316,126) | - | 3,384 |
| 대손상각비 | 19,247 | - | 4,042 | (4,042) | - | - | - |
| 감가상각비(유형) | 1,152,259 | 1,343,374 | 241,974 | (82,244) | - | - | 159,730 |
| 상각비(무형) | 660,006 | 444,180 | 138,601 | (85,787) | - | - | 52,814 |
| 미수수익 | (525,937) | - | (110,447) | 110,447 | - | - | - |
| 장기제품보증부채 | 8,675,368 | - | 1,821,827 | (1,821,827) | - | - | - |
| 장기미지급금 | 519,374 | 550,520 | 109,069 | 27 | - | - | 109,096 |
| 유형자산손상차손 | 58,221 | 58,221 | 12,226 | (688) | - | - | 11,538 |
| 유동성소송부채 | 9,226 | - | 1,938 | (1,938) | - | - | - |
| 단기투자자산 | (61,511) | - | (12,917) | 12,917 | - | - | - |
| 지원금 | 236,674 | 212,190 | 49,702 | (46,548) | - | - | 3,154 |
| 장기종업원급여 | 223,675 | 495,639 | 46,972 | 51,249 | - | - | 98,221 |
| 손실충당금 | 379,192 | - | 79,630 | (79,630) | - | - | - |
| 자기주식 | 653,585 | - | 137,253 | (137,253) | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 1,547,350 | (385,894) | - | (1,161,456) | - |
| 기 타 | - | 55,347 | - | (66,200) | - | - | (66,200) |
| 소 계 | 26,475,410 | 7,481,274 | 7,107,187 | (4,759,413) | (312,657) | (1,184,205) | 850,912 |
| 이월결손금 | - | - | - | 11,510,751 | - | - | 11,510,751 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 1,238,337 | - | - | 1,238,337 |
| 합 계 | 26,475,410 | 7,481,274 | 7,107,187 | 7,989,675 | (312,657) | (1,184,205) | 13,600,000 |
| (주1) | 이연법인세를 인식한 차감할(가산할)일시적차이에 해당하며, 이연법인세를 미인식한일시적차이는 주석 18.(6) 참조 바랍니다 |
| (주2) | 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | - | 17,102,724 | - | 13,674,986 |
| 이연법인세부채 | - | (4,456) | - | (74,986) |
| 합 계 | - | 17,098,268 | - | 13,600,000 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | (22,749) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | (312,657) |
| 주식선택권 | - | (1,161,456) |
| 합 계 | - | (1,496,862) |
(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이
당사는 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하며, 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 지분법적용투자주식 등과의 일시적차이 등에 대해서는 예측가능한 미래기간 내에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이: | ||
| 지분법적용투자주식 등 | 195,803,118 | 68,175,135 |
| 이월결손금 (주1) | 141,294,689 | 36,483,239 |
| 이월세액공제 (주1) | 1,767,082 | 1,879,949 |
| (주1) | 전기 이전 사업결합 시 승계한 이월결손금 및 이월세액공제를 포함하고 있습니다. |
19. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | SK(주) | SK(주) |
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | SK Signet America Inc. |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC | SK Signet Manufacturing Texas LLC | |
| 기 타 | SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이아이테크놀로지(주), SK텔레콤(주), 홈앤서비스 등 |
SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이아이테크놀로지(주), SK텔레콤(주), 홈앤서비스 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 유무형자산 매입 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | SK(주) | 45,890 | 2,677,268 | 71,500 |
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 11,008,839 | 10,569,391 | - |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC | 4,860,504 | - | - | |
| 기 타 | SK이노베이션(주) | - | 41,651 | - |
| SK에너지(주) | 1,541,235 | 3,950 | - | |
| 에스케이온 주식회사 | 1,927,189 | 7,665 | - | |
| SK텔레콤(주) | - | 72,878 | - | |
| 홈앤서비스(주) | 484,937 | 244,400 | - | |
| 에스케이브로드밴드(주) | - | 59,628 | - | |
| SK오앤에스(주) | - | 3,010,190 | - | |
| SK네트웍스(주) | - | 47,789 | - | |
| SK렌터카(주) (주1) | - | 26,400 | - | |
| SK매직(주) | - | 26,537 | - | |
| (주)SK핀크스 | - | 77,000 | - | |
| 에스케이일렉링크주식회사 | 16,219,729 | 1,560 | - | |
| 부산정관에너지(주) | - | 13,610 | - | |
| 에프에스케이엘앤에스(주) | - | 3,038,989 | - | |
| 행복나래 | - | 152,899 | - | |
| 주식회사 소프트베리 | 88,096 | 1,159 | - | |
| ArkN, LLC | 257,174 | - | - | |
| Ark1, LLC | 58,037 | - | - | |
| (주)대한송유관공사 | 285,763 | - | - | |
| 리뉴에너지충남 주식회사 | 27 | - | - | |
| 아이파킹(주) (구, 파킹클라우드 주식회사) |
- | 3,546 | - | |
| 합 계 | 36,777,420 | 20,076,510 | 71,500 | |
| (주1) | 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을표시하였습니다 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 유무형자산 매입 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | SK(주) | 57,800 | 1,611,677 | 4,848,173 |
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 4,238,577 | 10,905,681 | - |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC | 1,670,649 | - | - | |
| 기 타 | SK이노베이션(주) | - | 56,374 | - |
| SK에너지(주) | 4,274,445 | 7,150 | - | |
| 에스케이온 주식회사 | 3,032,000 | - | - | |
| SK텔레콤(주) | - | 311,784 | - | |
| 홈앤서비스(주) | 1,273,348 | - | - | |
| 에스케이브로드밴드(주) | - | 61,119 | - | |
| SK오앤에스(주) | - | 3,342,764 | 296,450 | |
| SK네트웍스(주) | - | 1,561 | - | |
| SK렌터카(주) | - | 39,600 | - | |
| SK매직(주) | - | 24,756 | - | |
| (주)SK핀크스 | - | 88,000 | - | |
| 에스케이일렉링크주식회사 | 17,791,260 | - | - | |
| 에스케이파워텍 주식회사 | - | 395,214 | - | |
| 부산정관에너지(주) | 134,134 | - | - | |
| 에프에스케이엘앤에스(주) | - | 5,260,977 | - | |
| 에스케이머티리얼즈퍼포먼스(주) | 900 | - | - | |
| 에스케이스페셜티 주식회사 | 900 | - | - | |
| 에스케이트리켐 주식회사 | 900 | - | - | |
| 행복나래 | 33,467 | - | - | |
| 주식회사 소프트베리 | 19,390 | - | - | |
| 주식회사 에버온 | 982,520 | - | - | |
| ArkN, LLC | 281,928 | - | - | |
| 아이파킹(주) (구, 파킹클라우드 주식회사) |
82,380 | - | - | |
| 합 계 | 33,874,598 | 22,106,657 | 5,144,623 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 등 | 선수금 | ||
| 지배기업 | SK(주) | - | - | 2,036,182 | - |
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 6,350,264 | - | 1,128,652 | - |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC | 3,973,811 | 30,194 | - | - | |
| 기 타 | SK이노베이션(주) | - | - | 633 | - |
| SK에너지(주) | 29,268 | - | 6,258 | - | |
| SK텔레콤(주) | - | - | 1,022 | - | |
| 에스케이브로드밴드(주) | - | - | 950 | - | |
| SK매직(주) | - | - | 242 | - | |
| 에프에스케이엘앤에스(주) | - | - | 699,545 | - | |
| 에스케이일렉링크주식회사 | 2,323,192 | 2,140 | - | - | |
| SK오앤에스(주) | - | - | 296,999 | - | |
| 주식회사 소프트베리 | 11,698 | - | - | - | |
| 주식회사 에버온 | 253,000 | - | - | - | |
| 행복나래 | - | - | 16,744 | - | |
| ArkN, LLC | - | - | - | - | |
| Ark1, LLC | 4,734 | - | - | - | |
| 아이파킹(주) (구, 파킹클라우드 주식회사) |
- | 32,250 | - | - | |
| 리뉴에너지충남 주식회사 | 30 | - | - | - | |
| SK Battery America, Inc. | - | - | - | 2,687,663 | |
| 합 계 | 12,945,997 | 64,584 | 4,187,227 | 2,687,663 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 등 | 선수금 | ||
| 지배기업 | SK(주) | - | - | 2,863,636 | - |
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 2,003,450 | - | 2,440,317 | - |
| SK Signet Manufacturing Texas LLC | 1,626,705 | 245,022 | - | - | |
| 기 타 | SK이노베이션(주) | - | - | 4,210 | - |
| SK에너지(주) | - | - | - | 208,790 | |
| 에스케이온 주식회사 | 2,334,640 | - | - | 529,800 | |
| SK텔레콤(주) | - | - | 40,249 | - | |
| 에스케이브로드밴드(주) | - | - | 950 | - | |
| SK렌터카(주) | - | - | 2,640 | - | |
| SK매직(주) | - | - | 293 | - | |
| 에프에스케이엘앤에스(주) | - | - | 1,296,721 | - | |
| 에스케이일렉링크주식회사 | 3,945,743 | - | - | - | |
| SK오앤에스(주) | - | - | 368,467 | - | |
| 주식회사 소프트베리 | 5,823 | - | - | - | |
| 주식회사 에버온 | 420,200 | - | - | - | |
| ArkN, LLC | 80,359 | - | - | 30,922 | |
| 아이파킹(주) (구, 파킹클라우드 주식회사) |
128,700 | - | - | - | |
| 합 계 | 10,545,620 | 245,022 | 7,017,483 | 769,512 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 추가출자 | 4,609,150 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK Signet America Inc. | 추가출자 | 8,514,500 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사는 종속기업인 SK Signet Manufacturing Texas LLC에게 공장 임차계약 이행보증을 제공하고 있습니다.
| (외화단위: 천단위) |
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 이행보증액 | USD | 13,799 | 15,324 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
20. 주당순손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (246,554,898) | (129,677,022) |
| 우선주배당금 | 2,422,320 | 2,422,320 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (248,977,218) | (132,099,342) |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,039,890주 | 5,951,514주 |
| 주당순손익 | (41,222)원 | (22,196)원 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 구 분 | 주식수 (주) | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 6,112,710 | 366 | 2,237,251,860 |
| 자기주식수 | (91,646) | 366 | (33,542,436) |
| 주식선택권행사 | 15,500 | 331 | 5,130,500 |
| 주식선택권행사 | 5,000 | 211 | 1,055,000 |
| 주식선택권행사 | 4,300 | 149 | 640,700 |
| 주식선택권행사 | 2,000 | 32 | 64,000 |
| 합 계(A) | 6,047,864 | 2,210,599,624 | |
| 기간중일수(B) | 366 | ||
| 유통보통주식수(A/B) | 6,039,890 |
| <전기> |
| 구 분 | 주식수 (주) | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 5,876,642 | 365 | 2,144,974,330 |
| 자기주식수 | (91,646) | 365 | (33,450,790) |
| 제5회 전환사채 전환권 행사 | 43,668 | 362 | 15,807,816 |
| 주식선택권행사 | 88,600 | 266 | 23,567,600 |
| 주식선택권행사 | 63,300 | 235 | 14,875,500 |
| 주식선택권행사 | 15,700 | 206 | 3,234,200 |
| 주식선택권행사 | 6,900 | 174 | 1,200,600 |
| 주식선택권행사 | 9,800 | 145 | 1,421,000 |
| 주식선택권행사 | 2,100 | 112 | 235,200 |
| 주식선택권행사 | 5,000 | 82 | 410,000 |
| 주식선택권행사 | 1,000 | 27 | 27,000 |
| 합 계(A) | 6,021,064 | 2,172,302,456 | |
| 기간중일수(B) | 365 | ||
| 유통보통주식수(A/B) | 5,951,514 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
한편, 당기 및 전기 중 잠재적보통주에 대한 희석효과가 없어, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.
21. 비현금거래
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 | - | 585,576 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 8,506,399 | 28,413,494 |
| 유ㆍ무형자산 취득에 의한 미지급금 증가(감소) | (1,869,965) | 3,398,623 |
| 매도가능증권의 평가 | - | 10,993,471 |
| 장기차입금의 유동성분류 | 250,000 | 249,960 |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 | - | 2,494,228 |
| 퇴직급여부채 및 퇴직연금운용자산 이전 | - | 895,787 |
| 반품충당부채의 미지급금 대체 | 31,216,800 | - |
22. 이행보증
당기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 28,914,701 | 이행보증 등 |
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | ||
| 차입약정 | 하나은행 | 44,600,000 | 44,600,000 |
| IBK기업은행 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 45,000,000 | 35,000,000 | |
| 국민은행 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 농협은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| SC제일은행 | 10,000,000 | - | |
| 외담대 (주1) | 하나은행 | 5,000,000 | 354,577 |
| (주1) | 거래처의 외담대 실행금액을 당사가 지급보증하는 것입니다. |
(2) 소송사건 등
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 2건(총 소송가액 약 300,805천원)입니다. 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
(3) 사용제한 금융자산
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 35,280,000 | 질권설정 |
24. 부가가치세계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 (주1) | 제조원가 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 20,260,251 | 24,324,084 | 4,678,979 | 4,471,357 | 24,939,230 | 28,795,441 |
| 퇴직급여 | 1,780,899 | 2,112,338 | 754,185 | 305,887 | 2,535,084 | 2,418,225 |
| 복리후생비 | 3,530,057 | 3,704,902 | 1,044,805 | 796,892 | 4,574,862 | 4,501,794 |
| 지급임차료 | 2,340,947 | 2,599,335 | 357,525 | 206,018 | 2,698,472 | 2,805,353 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,059,791 | 3,351,231 | 1,067,206 | 620,575 | 7,126,997 | 3,971,806 |
| 세금과공과 | 136,753 | 384,860 | (182,635) | (148,327) | (45,882) | 236,533 |
| 합 계 | 34,108,698 | 36,476,750 | 7,720,065 | 6,252,402 | 41,828,763 | 42,729,152 |
| (주1) | 경상연구개발비가 포함되어 있습니다. |
25. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 2월 6일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 28일에 당사의 주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.
26. 보고기간 후 사건
당사는 2025년 3월 7일 개최된 이사회에서 약 1,499억원 규모의 제3자 배정 유상증자를 할 것을 결의하였습니다. 유상증자 금액 중 약 1,150억은 주금납입일인 2025년4월 30일에 현금납입 예정이며, 기타자금 약 349억에 대해서는 제3자 배정대상자가 회사에 대하여 가지고 있는 채권을 합의를 통해 주금납입일에 주식납입금으로 상계하는 출자전환방식으로 진행될 예정입니다.