| 주식회사 엑심베이 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엑심베이 대표이사 김준헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 구로구 디지털로26길 111 JNK디지털타워 1101호 |
| (전 화) | 070-4044-4133 |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 엑심베이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 13,804,142,517 | 17,116,611,434 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,389,340,245 | 16,919,962,434 | ||
| 현금및현금성자산(주석16) | 2,717,125,906 | 8,515,252,139 | ||
| 단기금융상품(주석3,11) | 70,000,000 | 2,207,000,000 | ||
| 단기대여금(주석16,18) | 2,732,451,641 | 2,732,451,641 | ||
| 대손충당금 | (2,732,451,641) | (2,732,451,641) | ||
| 유동성장기대여금(주석16,18) | 30,000,000 | 48,000,000 | ||
| 대손충당금 | (5,714,991) | (9,062,981) | ||
| 미수금(주석16,18) | 4,693,489,133 | 4,530,779,005 | ||
| 대손충당금 | (3,868,839,805) | (3,863,016,988) | ||
| 결제미수금(주석16) | 9,869,406,444 | 5,709,884,634 | ||
| 대손충당금 | (1,225,439,192) | (1,195,144,413) | ||
| 미수수익(주석18) | 254,880,577 | 232,872,758 | ||
| 선급금 | 18,421,427 | 60,961,199 | ||
| 선급비용 | 74,466,300 | 118,352,255 | ||
| 당기법인세자산 | 10,333,510 | 112,873,890 | ||
| 주임종단기채권(주석18) | 751,210,936 | 451,210,936 | ||
| (2) 재고자산 | 414,802,272 | 196,649,000 | ||
| 상품 | 414,802,272 | 196,649,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 9,950,638,469 | 10,636,275,427 | ||
| (1) 투자자산 | 1,098,596,720 | 1,493,790,169 | ||
| 장기금융상품(주석3,11) | 764,203,519 | 1,331,819,792 | ||
| 장기대여금(주석16,18) | 357,714,001 | 369,765,447 | ||
| 대손충당금 | (262,835,781) | (236,009,974) | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 239,514,981 | 28,214,904 | ||
| (2) 유형자산(주석5,11) | 1,987,390,500 | 2,269,962,319 | ||
| 토지 | 725,387,640 | 725,387,640 | ||
| 건물 | 970,771,840 | 970,771,840 | ||
| 감가상각누계액 | (293,253,993) | (268,984,697) | ||
| 비품 | 562,892,730 | 533,307,675 | ||
| 감가상각누계액 | (484,363,423) | (415,778,017) | ||
| 시설장치 | 435,150,400 | 435,150,400 | ||
| 감가상각누계액 | (143,179,480) | (99,664,440) | ||
| 금융리스자산(주석7) | 1,366,857,530 | 1,366,857,530 | ||
| 감가상각누계액 | (1,152,872,744) | (977,085,612) | ||
| (3) 무형자산(주석6,11) | 5,540,233,249 | 5,845,216,939 | ||
| 산업재산권 | 764,252,459 | 912,761,869 | ||
| 소프트웨어 | 4,775,980,790 | 4,932,455,070 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,324,418,000 | 1,027,306,000 | ||
| 임차보증금 | 190,000,000 | 235,000,000 | ||
| 결제보증금(주석16) | 1,115,788,000 | 765,346,000 | ||
| 기타보증금 | 18,630,000 | 26,960,000 | ||
| 자 산 총 계 | 23,754,780,986 | 27,752,886,861 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 30,018,440,336 | 29,810,506,611 | ||
| 미지급금(주석16,18,22) | 764,266,531 | 2,625,017,064 | ||
| 미지급비용(주석16,22) | 628,802,151 | 480,816,915 | ||
| 선수수익 | 568,156 | 988,795 | ||
| 선수금 | 50,031,609 | 78,391,373 | ||
| 예수금(주석16,22) | 53,117,815 | 39,737,586 | ||
| 결제예수금(주석16,18,22) | 18,379,444,039 | 12,870,558,029 | ||
| 결제선수금(주석16) | 993,519,689 | 705,465,109 | ||
| 결제미지급금(주석16,22) | 2,108,297,887 | 2,842,105,492 | ||
| 단기차입금(주석8,11,22) | 1,056,375,305 | 950,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,11,22) | 889,610,723 | 1,560,270,723 | ||
| 유동성금융리스부채(주석7,11,22) | 289,616,206 | 303,239,406 | ||
| 전환사채(주석9,22) | 2,870,000,000 | 2,870,000,000 | ||
| 상환할증금(주석9,22) | 468,671,625 | 557,487,315 | ||
| 전환권조정(주석9,22) | (479,292,004) | (504,882,606) | ||
| 유동성예수보증금(주석16,22) | 1,837,981,767 | 4,431,311,410 | ||
| 소송충당부채(주석23) | 107,428,837 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,549,611,006 | 2,110,353,986 | ||
| 장기차입금(주석8,11,22) | 1,182,335,005 | 1,479,168,083 | ||
| 금융리스부채(주석7,11,22) | 218,476,001 | 482,385,903 | ||
| 임대보증금 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 복구충당부채 | 68,800,000 | 68,800,000 | ||
| 부 채 총 계 | 31,568,051,342 | 31,920,860,597 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,12) | 3,384,905,000 | 3,384,905,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,433,500,000 | 2,433,500,000 | ||
| 우선주자본금 | 951,405,000 | 951,405,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석12) | 6,437,111,251 | 6,434,738,414 | ||
| 주식발행초과금 | 5,641,925,350 | 5,641,925,350 | ||
| 전환권대가 | 491,088,418 | 491,088,418 | ||
| 기타자본잉여금 | 289,141,677 | 286,768,840 | ||
| 지분법자본잉여금 | 14,955,806 | 14,955,806 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석14) | 832,468,867 | 822,008,016 | ||
| 주식매입선택권 | 863,168,663 | 852,707,812 | ||
| 지분법자본조정 | (30,699,796) | (30,699,796) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석12) | (4,016,780) | (3,045,161) | ||
| 지분법자본변동 | (4,016,780) | (3,045,161) | ||
| Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주석13) | (18,463,738,694) | (14,806,580,005) | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (18,463,738,694) | (14,806,580,005) | ||
| 자 본 총 계 | (7,813,270,356) | (4,167,973,736) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 23,754,780,986 | 27,752,886,861 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엑심베이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석18) | 20,704,320,385 | 22,622,808,449 | ||
| 결제수수료수익 | 16,266,313,941 | 19,160,202,158 | ||
| 서비스수익 | 2,821,190,729 | 1,828,485,654 | ||
| 기타수익 | 1,616,815,715 | 1,634,120,637 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 15,563,977,646 | 15,962,531,801 | ||
| 수수료원가 | 15,141,300,428 | 15,907,128,963 | ||
| 기타원가 | 422,677,218 | 55,402,838 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,140,342,739 | 6,660,276,648 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 8,404,118,604 | 10,899,141,132 | ||
| 급여(주석19) | 3,701,479,774 | 3,355,601,446 | ||
| 퇴직급여(주석10,19) | 365,075,086 | 419,520,846 | ||
| 복리후생비(주석19) | 255,750,137 | 219,650,357 | ||
| 여비교통비 | 28,805,609 | 25,436,977 | ||
| 접대비 | 57,987,841 | 64,817,506 | ||
| 감가상각비(주석5,19) | 312,156,874 | 483,374,041 | ||
| 무형자산상각비(주석6,19) | 791,309,996 | 842,315,117 | ||
| 대손상각비 | 30,294,779 | 182,738,664 | ||
| 통신비 | 22,643,112 | 22,574,966 | ||
| 수도광열비 | 12,554,990 | 12,766,630 | ||
| 세금과공과(주석19) | 163,203,639 | 2,184,522,470 | ||
| 지급임차료(주석19) | 280,331,507 | 282,000,000 | ||
| 보험료 | 69,002,354 | 136,652,749 | ||
| 차량유지비 | 4,492,533 | 10,540,169 | ||
| 주식보상비(주석14) | 12,833,688 | 408,630,222 | ||
| 운반비 | 1,483,880 | 2,312,000 | ||
| 교육훈련비 | 16,824,508 | 17,471,315 | ||
| 도서인쇄비 | 1,586,891 | 2,918,139 | ||
| 소모품비 | 52,357,233 | 43,841,652 | ||
| 지급수수료 | 1,740,132,796 | 1,066,808,572 | ||
| 광고선전비 | 31,691,193 | 87,327,409 | ||
| 건물관리비 | 57,489,034 | 52,380,698 | ||
| 용역수수료 | 394,631,150 | 696,420,123 | ||
| 경상연구개발비 | - | 278,519,064 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (3,263,775,865) | (4,238,864,484) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 3,532,127,410 | 5,095,616,965 | ||
| 이자수익 | 89,458,647 | 66,103,707 | ||
| 외환차익 | 2,531,081,214 | 3,620,861,474 | ||
| 외화환산이익(주석16) | 251,051,388 | 1,246,845,725 | ||
| 대손충당금환입 | - | 24,012,461 | ||
| 지분법이익(주석4) | 212,271,696 | 1,693,562 | ||
| 금융상품평가이익 | 3,644,762 | - | ||
| 임대료수익 | 77,476,940 | 92,048,880 | ||
| 채무조정이익(주석9) | 344,964,134 | - | ||
| 결제잡이익 | 19,714,099 | 9,481,979 | ||
| 잡이익 | 2,464,530 | 34,569,177 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,856,579,658 | 6,623,819,314 | ||
| 이자비용 | 559,407,980 | 562,655,102 | ||
| 외환차손 | 2,703,759,046 | 4,575,985,087 | ||
| 외화환산손실(주석16) | 267,270,145 | 298,305,355 | ||
| 지분법손실(주석4) | 131,069,424 | 252,296,595 | ||
| 기타의대손상각비 | 29,300,634 | 277,205,910 | ||
| 금융상품평가손실 | - | 5,759,934 | ||
| 유형자산폐기손실(주석5) | - | 14,569,590 | ||
| 무형자산손상차손(주석6) | 41,596,766 | 480,457,345 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 142,885,276 | ||
| 결제잡손실 | 15,790,314 | 8,165,676 | ||
| 기부금 | - | 5,000,000 | ||
| 소송충당부채전입액 | 107,428,837 | - | ||
| 잡손실 | 956,512 | 533,444 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,588,228,113) | (5,767,066,833) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | - | (121,950,099) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (3,588,228,113) | (5,645,116,734) | ||
| XI.주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (762) | (1,185) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엑심베이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,384,905,000 | 6,361,306,732 | 517,509,272 | (1,318,809) | (9,099,804,312) | 1,162,597,883 |
| 지분법자본변동 | - | - | (30,699,796) | (1,726,352) | (61,658,959) | (94,085,107) |
| 주식선택권 | - | 73,431,682 | 335,198,540 | - | - | 408,630,222 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (5,645,116,734) | (5,645,116,734) |
| 2022.12.31(전기말) | 3,384,905,000 | 6,434,738,414 | 822,008,016 | (3,045,161) | (14,806,580,005) | (4,167,973,736) |
| 2023.01.01(당기초) | 3,384,905,000 | 6,434,738,414 | 822,008,016 | (3,045,161) | (14,806,580,005) | (4,167,973,736) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (971,619) | (68,930,576) | (69,902,195) |
| 주식선택권 | - | 2,372,837 | 10,460,851 | - | - | 12,833,688 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,588,228,113) | (3,588,228,113) |
| 2023.12.31(당기말) | 3,384,905,000 | 6,437,111,251 | 832,468,867 | (4,016,780) | (18,463,738,694) | (7,813,270,356) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 엑심베이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,359,053,054) | 3,130,636,510 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,588,228,113) | (5,645,116,734) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,007,606,750 | 3,774,234,000 | ||
| 감가상각비(주석5) | 312,156,874 | 483,374,041 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 791,309,996 | 842,315,117 | ||
| 대손상각비 | 30,294,779 | 182,738,664 | ||
| 기타의대손상각비 | 29,300,634 | 277,205,910 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 96,968,722 | 317,239,801 | ||
| 주식보상비(주석14) | 12,833,688 | 408,630,222 | ||
| 리스부채이자비용 | 34,089,574 | 48,551,211 | ||
| 전환권이자비용(주석9) | 281,739,046 | 283,195,120 | ||
| 지분법손실(주석4) | 131,069,424 | 252,296,595 | ||
| 유형자산폐기손실(주석5) | - | 14,569,590 | ||
| 무형자산손상차손(주석6) | 41,596,766 | 480,457,345 | ||
| 금융상품평가손실 | - | 5,759,934 | ||
| 외화환산손실(주석16) | 138,818,410 | 177,900,450 | ||
| 소송충당부채전입액 | 107,428,837 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (640,340,087) | (301,540,332) | ||
| 금융상품평가이익 | 3,644,762 | - | ||
| 대손충당금환입 | - | 24,012,461 | ||
| 지분법이익(주석4) | 212,271,696 | 1,693,562 | ||
| 채무조정이익(주석9) | 344,964,134 | - | ||
| 외화환산이익(주석16) | 79,459,495 | 261,627,810 | ||
| 잡이익 | - | 14,206,499 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,138,091,604) | 5,303,059,576 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (162,060,351) | (413,737,353) | ||
| 결제미수금의 감소(증가) | (4,178,347,368) | (1,752,223,745) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (22,007,819) | (42,499,323) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 42,539,772 | (26,737,595) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 43,885,955 | (55,468,972) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 102,540,380 | (111,517,900) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (218,153,272) | (142,649,000) | ||
| 결제보증금의 감소(증가) | (350,000,000) | (430,000,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,860,750,533) | 2,153,891,738 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 51,483,598 | 123,656,534 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (420,639) | (421,052) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (28,359,764) | (5,350,294) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 13,380,229 | 4,000,206 | ||
| 결제예수금의 증가(감소) | 5,546,565,244 | 1,676,362,810 | ||
| 유동성예수보증금의 증가(감소) | (2,683,933,555) | 4,431,311,410 | ||
| 결제선수금의 증가(감소) | 301,733,539 | 264,391,678 | ||
| 결제미지급금의 증가(감소) | (736,187,020) | 1,501,834,885 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (1,698,780,044) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | 260,029,813 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (292,251,767) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | - | (11,767,729) | ||
| 파생상품부채의 증가(감소) | - | (129,014,724) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,734,134,354 | (2,669,035,597) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,121,317,252 | 1,025,389,300 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,204,000,000 | 812,961,460 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | 40,000,000 | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 68,000,000 | 54,700,000 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | 30,051,446 | 49,108,461 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 735,935,806 | 63,800,379 | ||
| 임차보증금의 감소 | 45,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 8,330,000 | 4,819,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,387,182,898) | (3,694,424,897) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 67,000,000 | 2,482,814,340 | ||
| 단기대여금의 증가 | 30,000,000 | - | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 368,000,000 | 82,300,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 164,674,771 | 188,528,795 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 29,585,055 | 56,524,002 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 527,923,072 | 684,215,760 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 42,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,173,207,533) | (991,754,227) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 763,660,262 | 950,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 763,660,262 | 950,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,936,867,795) | (1,941,754,227) | ||
| 단기차입금의 감소 | 657,284,957 | 40,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 967,493,078 | 1,589,664,467 | ||
| 금융리스부채의 감소 | 312,089,760 | 312,089,760 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(주20) | (5,798,126,233) | (530,153,314) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,515,252,139 | 9,045,405,453 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,717,125,906 | 8,515,252,139 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엑심베이 |
1. 회사의 개요
주식회사 엑심베이(이하 "당사")는 전자금융업 및 소프트웨어 개발, 자문, 판매를 주요 사업목적으로 2010년 3월 9일 설립되었으며, 서울시 구로구 디지털로 26길 111에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 3,385백만원(1주당 액면금액 : 500원)이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 주식수(주) | 우선주 주식수(주) | 합계 | 지분율(%) |
| 김준헌 | 2,246,931 | - | 2,246,931 | 33.19 |
| 에스지에이스유한회사 | 487,963 | 1,610,070 | 2,098,033 | 30.99 |
| 현대투자파트너스제2호 벤처투자조합 | 516,706 | - | 516,706 | 7.63 |
| 신용보증기금 | - | 292,740 | 292,740 | 4.32 |
| 공현진 | 241,117 | - | 241,117 | 3.56 |
| 김보민 | 167,525 | - | 167,525 | 2.47 |
| 김상헌 | 84,249 | - | 84,249 | 1.24 |
| 우리사주조합 | 4,830 | - | 4,830 | 0.07 |
| 기타 주주 | 1,117,679 | - | 1,117,679 | 16.53 |
| 합계 | 4,867,000 | 1,902,810 | 6,769,810 | 100.00 |
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2에 기술되어 있으며, 전기 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
(2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
(4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
2.8 유형자산
(1) 취득 및 감가상각
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 비품 | 5년~10년 | 정률법 |
| 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 금융리스자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 차입원가 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 자본적 지출과 수익적 지출
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 수익적 지출로 하여 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 3년~10년 | 정액법 |
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래 경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
또한, 당사는 신규 고객과의 계약 관련 소프트웨어 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 소프트웨어로 계상하고, 관련 서비스 등의 제공으로 인한 수익이 발생하는 시점부터 상각하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.10 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다(해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외).
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.12 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
당사는 수익 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
2.15 주식기준보상
당사는 임직원에게 부여한 주식선택권(주식결제형)에 대하여 권리부여일에 제공받는재화나 용역의 공정가치를 측정하여 주식선택권의 보상원가를 산정하고, 이를 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 당기비용과 자본조정으로 처리하고 있습니다.
2.16 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
(2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2.17 전환사채
전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데, 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
2.18 자산손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우,당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 기본주당손익
당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용(*) |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 70,000 | 70,000 | 국민카드 질권설정 |
| - | 467,000 | 기업은행 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 330,000 | 300,000 | 서울보증보험 담보제공 |
| 70,000 | 70,000 | 신한카드 질권설정 | |
| 40,000 | 40,000 | 롯데카드 질권설정 | |
| 합계 | 510,000 | 947,000 |
(*) 당사의 해외결제서비스 등을 위해 사용이 제한된 예금입니다(주석11 참조).
4. 지분법적용투자주식
4.1 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보유수량(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)KRP JAPAN | 150 | 100.00 | 16,341 | 22,456 | 일본 | 12월 |
| (주)페이로 | 124,026 | 88.59 | 799,690 | 217,059 | 대한민국 | 12월 |
| (주)엑심에이치에스(*1) | 70,000 | 100.00 | 700,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)글로벌인사이트 | 113,500 | 82.55 | 500,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)위트러스 | 9,200 | 47.92 | 425,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)디션(*2) | 500 | 29.73 | 450,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)피플스토리(*2) | 2,500 | 50.00 | 25,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)모바일아카데미(*2) | 45,470 | 73.34 | 22,735 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)위마켓(*2) | 20,000 | 100.00 | 100,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| 합계 | 3,038,766 | 239,515 | ||||
(*1) 당기 중 유상증자 200백만원을 추가 취득 하였습니다.
(*2) 실질적인 폐업 상태로 당기 이전에 전액 손상차손을 계상하였습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보유수량(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)KRP JAPAN | 150 | 100.00 | 16,341 | 22,351 | 일본 | 12월 |
| (주)페이로(*1) | 124,026 | 88.59 | 799,690 | 5,864 | 대한민국 | 12월 |
| (주)엑심에이치에스 | 50,000 | 100.00 | 500,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)글로벌인사이트(*2) | 113,500 | 82.55 | 500,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)위트러스 | 9,200 | 47.92 | 425,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)디션 | 500 | 29.73 | 450,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)피플스토리(*3) | 2,500 | 50.00 | 25,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)모바일아카데미(*3) | 45,470 | 73.34 | 22,735 | - | 대한민국 | 12월 |
| (주)위마켓(*3) | 20,000 | 100.00 | 100,000 | - | 대한민국 | 12월 |
| 합계 | 2,838,766 | 28,215 | ||||
(*1) 전기 중 유상증자 200백만원을 추가 취득하였으며, 이로 인하여 지분율이 84.03%에서 88.59%로 증가하였습니다.
(*2) 전기 중 지분인수로 인하여 지분율이 56.36%에서 82.55%로 증가하였습니다.
(*3) 실질적인 폐업 상태로 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하였습니다.
4.2 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감액(*) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)KRP JAPAN | 22,351 | - | 1,077 | (972) | 22,456 |
| (주)페이로 | 5,864 | - | 211,195 | - | 217,059 |
| (주)엑심에이치에스 | - | 200,000 | (131,069) | (68,931) | - |
| (주)글로벌인사이트 | - | - | - | - | - |
| (주)위트러스 | - | - | - | - | - |
| (주)디션 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,215 | 200,000 | 81,203 | (69,903) | 239,515 |
(*) 기타증감액에는 당기 중 지분법이익잉여금변동액 및 지분법자본변동액 등이 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감액(*) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)KRP JAPAN | 22,383 | - | 1,694 | (1,726) | 22,351 |
| (주)페이로 | - | 200,000 | (101,777) | (92,359) | 5,864 |
| (주)엑심에이치에스 | 102,231 | - | (102,231) | - | - |
| (주)글로벌인사이트 | - | - | - | - | - |
| (주)위트러스 | - | - | - | - | - |
| (주)디션 | 48,289 | - | (48,289) | - | - |
| 합계 | 172,903 | 200,000 | (250,603) | (94,085) | 28,215 |
(*) 기타증감액에는 전기 중 지분법이익잉여금변동액, 지분법자본조정변동액 및 지분법자본변동액 등이 포함되어 있습니다.
4.3 주요 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정명 | 당기 | 전기 |
| (주)KRP JAPAN | 자산총액 | 41,985 | 77,539 |
| 부채총액 | 19,529 | 55,188 | |
| 매출액 | 11,641 | 12,785 | |
| 당기순손익 | 1,077 | 1,694 | |
| (주)페이로 | 자산총액 | 733,064 | 364,730 |
| 부채총액 | 488,048 | 358,111 | |
| 매출액 | 1,236,431 | 429,473 | |
| 당기순손익 | 238,396 | (117,123) | |
| (주)엑심에이치에스 | 자산총액 | 85,922 | 72,334 |
| 부채총액 | 122,849 | 141,264 | |
| 매출액 | 197,827 | 224,126 | |
| 당기순손익 | (167,997) | (171,162) | |
| (주)글로벌인사이트 | 자산총액 | 436,301 | 312,131 |
| 부채총액 | 989,661 | 1,005,639 | |
| 매출액 | 322,479 | 169,444 | |
| 당기순손익 | 140,148 | (47,736) | |
| (주)위트러스 | 자산총액 | 154,122 | 295,062 |
| 부채총액 | 493,783 | 489,752 | |
| 매출액 | 55,184 | 85,992 | |
| 당기순손익 | (144,971) | (141,929) |
4.4 주요 지분법피투자기업의 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다. 지분법 적용의 중지로 인하여 회사의 연결재무제표상 인식된 당기순손익과 순자산은 회사의 재무제표에 인식된 당기순손익 및 순자산과 차이가 발생합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| (주)엑심에이치에스 (*1) |
기 초 | (68,931) | - |
| 증 감 | 32,003 | (68,931) | |
| 기 말 | (36,928) | (68,931) | |
| (주)글로벌인사이트 (*2) |
기 초 | (395,824) | - |
| 증 감 | 115,686 | (395,824) | |
| 기 말 | (280,138) | (395,824) | |
| (주)위트러스(*2) | 기 초 | (93,289) | (25,283) |
| 증 감 | (69,465) | (68,006) | |
| 기 말 | (162,754) | (93,289) | |
(*1) 당기 중 유상증자에 따른 장부가액 변동으로 미인식지분변동액을 인식하였으나, 이후 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용이 중단되었습니다.
(*2) 전기 중 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용이 중단되었습니다.
5. 유형자산
5.1 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 725,388 | - | - | 725,388 | 725,388 | - |
| 건물 | 701,787 | - | (24,269) | 677,518 | 970,772 | (293,254) |
| 비품 | 117,529 | 29,585 | (68,585) | 78,529 | 562,893 | (484,364) |
| 시설장치 | 335,486 | - | (43,515) | 291,971 | 435,150 | (143,179) |
| 금융리스자산(*1) | 389,772 | - | (175,787) | 213,985 | 1,366,858 | (1,152,873) |
| 합계 | 2,269,962 | 29,585 | (312,156) | 1,987,391 | 4,061,061 | (2,073,670) |
(*1) IT장비의 리스계약에 따른 유형자산 계상액입니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 기타(*2) | 감가상각비 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액 |
| 토지 | 725,388 | - | - | - | - | - | 725,388 | 725,388 | - |
| 건물 | 726,056 | - | - | - | - | (24,269) | 701,787 | 970,772 | (268,985) |
| 비품 | 182,882 | 56,524 | (599) | (39,794) | - | (81,484) | 117,529 | 533,308 | (415,779) |
| 시설장치 | 338,082 | - | (13,970) | - | 68,800 | (57,426) | 335,486 | 435,150 | (99,664) |
| 금융리스자산(*3) | 709,967 | - | - | - | - | (320,195) | 389,772 | 1,366,858 | (977,086) |
| 합계 | 2,682,375 | 56,524 | (14,569) | (39,794) | 68,800 | (483,374) | 2,269,962 | 4,031,476 | (1,761,514) |
(*1) 전기 중 비품 39,794천원을 상품으로 대체하였습니다.
(*2) 기타금액은 복구충당부채의 설정으로 인한 증가액입니다.
(*3) IT장비의 리스계약에 따른 유형자산 계상액입니다.
5.2 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : ㎡, 천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울시 구로구 구로동 1128-3 및 819-2 | 40.93 | 725,388 | 232,401 | 248,609 |
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 손상 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 912,762 | - | - | (148,509) | 764,253 |
| 소프트웨어 | 4,932,455 | 527,923 | (41,597) | (642,801) | 4,775,980 |
| 합계 | 5,845,217 | 527,923 | (41,597) | (791,310) | 5,540,233 |
당기에 비용으로 인식한 경상개발비는 없으며, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 손상 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 1,061,869 | - | - | (149,107) | 912,762 |
| 소프트웨어 | 5,421,905 | 684,216 | (480,457) | (693,209) | 4,932,455 |
| 합계 | 6,483,774 | 684,216 | (480,457) | (842,316) | 5,845,217 |
전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 278,519천원이며, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.
7. 금융리스계약
당사는 IT 장비에 대해 휴렛팩커드파이낸셜서비스대부(유)와 리스계약을 체결하고 금융리스자산과 금융리스부채를 계상하고 있는 바, 당기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성 포함)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도별 | 리스료 | 미경과이자 | 리스부채 |
| 1년 이내 | 297,694 | 8,078 | 289,616 |
| 1년 초과 3년 이내 | 238,664 | 20,188 | 218,476 |
| 합계 | 536,358 | 28,266 | 508,092 |
8. 장단기차입금
8.1 단기차입금
| (단위 : %, 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
| 하나은행(*) | 운전자금대출 | 6.48 | 950,000 | 950,000 | 만기일시 |
| 기업은행 | 한도대출 | 9.44 | 106,375 | - | 수시상환 |
| 합계 | 1,056,375 | 950,000 | |||
(*) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).
8.2 장기차입금
(1) 장기차입금의 내용
| (단위 : %, 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
| 대구은행(*1) | 일반자금대출 | 5.91 | 8,300 | 18,260 | 원금균등 |
| 일반자금대출 | 13.00 | 120,000 | 150,000 | 만기일시 | |
| 일반자금대출 | 6.54 | 29,880 | 49,800 | 원금균등 | |
| 기업은행(*1) | 일반자금대출 | 3.78 | 1,378,560 | 1,597,600 | 부분균등 |
| 일반자금대출 | 4.52 | - | 488,000 | 만기일시 | |
| 하나은행(*2) | 운전자금대출 | 11.57 | 469,000 | 620,000 | 원금균등 |
| 휴렛팩커드 파이낸셜서비스대부(유)(*1) |
일반자금대출 | 5.89 | 66,206 | 115,779 | 원리금균등 |
| 유동성장기차입금 | (889,611) | (1,560,271) | |||
| 비유동부채 | 1,182,335 | 1,479,168 | |||
(*1) 상기 차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).
(2) 연도별 상환계획
| (단위 : 천원) |
| 상환연도 | 차입금 상환금액 |
| 2024년 | 889,611 |
| 2025년 | 1,182,335 |
| 합계 | 2,071,946 |
9. 전환사채
9.1 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 발행일 | 전환기간 만료일 |
전환가격 (원)(*1) |
표시이자율 (%) |
보장수익률 (%) |
발행할 주식수(*1) |
미상환잔액(액면금액) | |
| 당기 | 전기 | |||||||
| 제1회(*2,3,7) | 2017.02.20 | 2025.06.19 | 500 | - | 5.00 | 4,400,000 | 870,000 | 870,000 |
| 제3회(*4,5,6) | 2020.07.10 | 2025.07.09 | 3,005 | 2.0 | 5.00 | 665,557 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 2,870,000 | 2,870,000 | ||||||
| 유동성사채 | 2,870,000 | 2,870,000 | ||||||
| 전환권조정 | (479,292) | (504,882) | ||||||
| 상환할증금 | 468,672 | 557,487 | ||||||
| 장부가액 | 2,859,380 | 2,922,605 | ||||||
(*1) 상기 제1회 전환사채의 전환으로 발행할 주식수는 2019년 중 액면분할로 인해 조정된 전환가격을 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 상기 제1회 전환사채는 발행일로부터 즉시 전환 및 상환청구가 가능하므로 유동성사채로 분류하였으며, 기존 만기일인 2023년 2월 19일 이전에 사채권자와 만기연장에 동의하여 만기가 2025년 6월 19일로 변경되었습니다.
(*3) 사채 액면총액을 주당 전환가격으로 나눈 수 만큼의 보통주로 전환되나, 이후 특정조건 만족시(당초 발행가격보다 하회하는 가격으로 주식 관련 사채의 발행, 유무상증자 등), 전환가격을 조정하는 조건이 부여되어 있습니다.
(*4) 사채 액면총액을 주당 전환가격으로 나눈 수 만큼 보통주로 전환되나, 이후 특정조건 만족시(IPO 최종 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회, 타 회사와의 합병을 위한 주식 평가가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회, 합병등) 전환가격을 조정하는 조건이 부여되어 있습니다.
(*5) 2022년 중 투자 계약상 조건 미충족의 사유로 전환가격이 3,416원에서 3,005원으로 조정되었습니다.
(*6) 상기 제3회 전환사채의 최초 만기일은 2025년 7월 09일이나, 발행일로부터 3년이 되는 날부터 사채권자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구가 가능하므로 유동성사채로 분류하였습니다.
(*7) 상기 제1회 전환사채의 최초 보장수익률은 8%였으나, 기존 만기일 이후인 2023년 2월 20일부터 5%로 조정되었습니다. 이와 관련하여 채무조정이익 344,964천원을 인식하였습니다.
9.2 당기와 전기 중 전환권의 행사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 종류 | 전기까지 행사로 발행된 주식수 |
당기 중 행사로 발행된 주식수 |
전환된 누적주식수 |
미전환된 잔여주식수 |
| 제1회 | 2,660,000 | - | 2,660,000 | 1,740,000 |
| 제3회 | - | - | - | 665,557 |
| 합계 | 2,660,000 | - | 2,660,000 | 2,405,557 |
9.3 전환청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 개시일로 합니다.
10. 퇴직급여충당부채
회사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 하나은행과 확정기여형 퇴직연금규약에 의한 자산관리신탁계약을 체결하였는 바, 회사는 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리운용하는 근로자 개인별 계좌에 정기적으로 납부할 의무를 지며, 근로자가 퇴직할 경우 추가적인 퇴직급여의 지급의무는 없습니다. 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 365백만원 (전기: 200백만원)입니다.
11. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
11.1 당기말 현재 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 70,000천원(질권자: 국민카드), 장기금융상품 중 제주은행 정기예금 330,000천원(질권자: 서울보증보험), 대구은행 보통예금 70,000천원(질권자: 신한카드), 대구은행 정기예금 40,000천원(질권자: 롯데카드)은 당사의 해외결제서비스 및 지급보증서 발급담보 목적으로 사용이 제한되어 있습니다(주석3 참조).
11.2 제공한 담보 및 보증의 내용
(1) 담보제공
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 제공한 담보내용 | 설정금액 | 설정권자 |
| 특허권(*) | 대출금(근저당) | 965,000 | 하나은행 |
| 부동산 (구로동 1128-3) | 대출금(근저당) | 1,135,000 | |
| 정기예금 | 보증서 발급 | 30,000 | 서울보증보험 |
| 합 계 | 2,130,000 |
(*) 특허번호 제 1675927호 및 제 1313019호
(2) 지급보증: 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다.
11.3 제공받은 담보 및 보증의 내용
(1) 담보제공 : 당기말 현재 당사가 제공받은 담보는 없습니다.
(2) 타인으로부터 제공받은 보증내용
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
| (특수관계자) | |||
| 대표이사 | 대출금(보증) | 360,000 | 기업은행 |
| 대출금(보증) | 189,816 | 대구은행 | |
| 연대보증(*1) | 605,193 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스대부(유) | |
| 연대보증 | 2,100,000 | 서울보증보험 | |
| 소계 | 3,255,009 | ||
| (기타) | |||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 2,545,424 |
하나카드(주) 등 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,240,704 |
기업은행 |
| 소계 | 3,786,128 | ||
| 합계 | 7,041,137 | ||
(*1) IT장비 리스계약의 잔여리스료에 대한 연대보증 건입니다(주석 7,8 참조).
11.4 보험가입의 내용
당기말 현재 서울보증보험에 이행지급보증 등의 보험에 가입하고 있으며, DB손해보험의 개인정보보호 배상책임보험과 현대해상의 전자금융거래 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 임직원을 위한 연금보험, 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
11.5 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2,500,000 | 1,484,935 |
| 일반자금대출 | 대구은행 | 158,180 | 158,180 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 1,432,000 | 1,419,000 |
| 합계 | 4,090,180 | 3,062,115 | |
11.6 당사는 IT장비에 대해 휴렛팩커드파이낸셜서비스대부(유)와 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 5,7,8 참조).
12. 자본의 변동내역
12.1 자본금의 내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보통주 | 우선주 | 합계 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 | 20,000,000주 | 20,000,000주 | ||
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 | - | 500원 | 500원 | - |
| 발행한 주식의 총수 | 4,867,000주 | 1,902,810주 | 6,769,810주 | 4,867,000주 | 1,902,810주 | 6,769,810주 |
| 보고기간말 현재 자본금 | 2,433,500 | 951,405 | 3,384,905 | 2,433,500 | 951,405 | 3,384,905 |
12.2 당사 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 누적적 참가적 상환전환우선주 | 누적적 참가적 상환전환우선주 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2020-07-11 | 2020-11-11 |
| 발행주식 수 | 1,610,070주 | 292,740주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 주당 발행가액 | 3,416원 | 3,416원 |
| 주당 전환가액(*) | 3,005원 | 3,416원 |
| 배당 | 연간 최저 우선배당률 발행가액의 2%, 누적적 참가적 우선배당 |
액면가액의 연 6.832%, 누적적 참가적 우선배당 |
| 전환권 행사기간 | 발행일 다음날부터 2025년 7월 10일 까지 | 발행일로부터 2026년 11월 10일 까지 |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주의 1주당 발행가액을 전환당시 전환가액으로 나눈 수 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환기간 | 2023년 07월 10일 ~ 2025년 07월 10일 | 2023년 11월 10일 ~ 2026년 11월 10일 |
| 주당 상환가액 | 본건 우선주의 1주당 발행가액 및 이에 대하여 인수대금 납입일로부터 상환가액이 실제로 지급되는 날까지 연복리 5%의 비율에 의한 이자를 합산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 |
본건 우선주의 주식인수총액과 주식인수총액에 대하여 인수대금 납입일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 2.19%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 |
(*) 2022년 투자 계약상 조건 미충족의 사유로 전환가격이 3,416원에서 3,005원으로조정되었습니다.
12.3 기타자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동내용
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
| 전환권대가 | 491,088 | - | - | 491,088 |
| 기타자본잉여금 | 286,769 | 2,373 | - | 289,142 |
| 지분법자본잉여금 | 14,956 | - | - | 14,956 |
| 주식선택권 | 852,708 | 12,834 | (2,373) | 863,169 |
| 지분법자본조정 | (30,700) | - | - | (30,700) |
| 지분법자본변동 | (3,045) | (972) | - | (4,017) |
| 합계 | 1,611,776 | 14,235 | (2,373) | 1,623,638 |
13. 결손금
13.1 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법이익잉여금 | (130,590) | (61,659) |
| 미처리결손금 | (18,333,149) | (14,744,921) |
| 합계 | (18,463,739) | (14,806,580) |
13.2 당기와 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
| 제 14(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 13(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 엑심베이 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | ||
| Ⅰ.미처리결손금 | (18,333,149,159) | (14,744,921,046) | ||
| 1.전기이월이익잉여금 | (14,744,921,046) | (9,099,804,312) | ||
| 2.당기순손실 | (3,588,228,113) | (5,645,116,734) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (18,333,149,159) | (14,744,921,046) | ||
14. 주식기준보상의 내용
14.1 주식기준보상
당기말 현재 당사는 다음과 같은 주식기준보상 약정을 체결하고 있습니다.
| 약정유형 | 주식선택권(임직원)(*1) | 주식선택권(경영진) | 주식선택권(경영진)(*2) | 주식선택권(임직원) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017.02.22 | 2021.04.01 | 2021.04.01 | 2022.03.31 |
| 잔여수량(주) | 240,000 | 50,000 | - | 75,000 |
| 가득기간 | 2년 | 2년 | 5년 | 2년 |
| 행사가능기간 | 2019.02.22부터 6년 내 | 2023.04.01부터 3년 내 | 2026.04.01부터 3년 내 | 2024.03.31부터 4년 내 |
| 가득조건 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 |
| 부여일 공정가치(*4) | 819.29원 | 135.40원 | 131.70원 | 166.03원 |
| 부여일 주가 | 2,542원 | 2,058원 | 2,058원 | 1,335원 |
| 행사가격 | 1,000원 | 4,000원 | 4,000원 | 4,200원 |
| 기대주가변동성(*5) | 42.340% | 20.890% | 20.890% | 39.900% |
| 기대배당금 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 존속기간 | 8년 | 5년 | 8년 | 6년 |
| 적용무위험이자율 | 2.530% | 1.580% | 1.580% | 2.850% |
| 약정유형 | 주식선택권(임직원) | 주식선택권(임직원) | 주식선택권(임직원)(*3) | 주식선택권(임직원)(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2022.03.31 | 2022.03.31 | 2023.04.01 | 2023.04.01 |
| 잔여수량(주) | 75,000 | 75,000 | - | - |
| 가득기간 | 2년 | 4년 | 2년 | 4년 |
| 행사가능기간 | 2024.03.31부터 4년 내 | 2026.03.31부터 4년 내 | 2025.03.31부터 4년 내 | 2027.03.31부터 4년 내 |
| 가득조건 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 | 행사일까지 재직 |
| 부여일 공정가치(*4) | 166.03 | 257.21원 | 166.03원 | 257.21원 |
| 부여일 주가 | 1,335원 | 1,335원 | 1,335원 | 1,335원 |
| 행사가격 | 4,200원 | 4,200원 | 4,200원 | 4,200원 |
| 기대주가변동성(*5) | 39.900% | 39.900% | 39.900% | 39.900% |
| 기대배당금 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 존속기간 | 8년 | 8년 | 6년 | 8년 |
| 적용무위험이자율 | 2.850% | 2.850% | 2.850% | 2.850% |
(*1) 당기 중 해당 주식선택권의 잔여수량이 528,000주에서 240,000주로 변경되었으며, 행사가격은 2,476원에서 1,000원으로 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 경영진의 사임으로 인하여 부여 취소되었습니다.
(*3) 당기 중 임직원의 퇴사로 인하여 소멸 되었습니다.
(*4) 해당 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다.
(*5) 기대주가변동성의 산정 시 유사 상장기업의 주가변동 자료를 활용하였습니다.
14.2 주식선택권의 내용
당기말과 전기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기(*1) | 전기(*1) | ||
| 주식선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
주식선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
|
| 기초 | 939,680 | 3,210 | 716,000 | 2,689 |
| 부여 | 10,000 | 4,200 | 401,680 | 4,200 |
| 조정감소(*2) | (528,000) | 2,476 | - | - |
| 조정증가(*2) | 240,000 | 1,000 | - | - |
| 상실 | (146,680) | 4,132 | (178,000) | (3,348) |
| 행사 | - | - | - | - |
| 기말 | 515,000 | 2,690 | 939,680 | 3,210 |
(*1) 상기 주식선택권의 수량은 2019년 12월 6일 액면분할로 인해 조정된 행사가격을 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 당기 중 제 1차 주식선택권에 대한 수량 및 행사가격 조정으로 인해 행사가능주식수 및 행사가액이 변경되었습니다.
14.3 보상원가 인식액
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 852,707 | 517,509 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 12,834 | 408,630 |
| 자본대체 | (2,373) | (73,432) |
| 인식한 보상비용(누적) | 863,168 | 852,707 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 13,974 | 47,420 |
15. 법인세회계
15.1 법인세비용의 산출내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(지방소득세 포함) | - | - |
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (11,768) |
| (±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| (±) 과거 기간의 당기법인세에 대하여 인식한 조정액 | - | (110,182) |
| (＝) 총 법인세효과 | - | (121,950) |
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| (＝) 법인세비용 | - | (121,950) |
15.2 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
15.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (3,588,228) | (5,767,067) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (749,940) | (1,268,755) |
| 조정사항 : | ||
| (+)비공제비용 | 43,731 | 546,796 |
| (-)세액공제 | - | - |
| (±)기타 | - | 178,845 |
| (+)이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상 결손금 등으로 인한 효과 | 706,209 | 531,346 |
| (±) 과거 기간의 당기법인세에 대하여 인식한 조정액 | - | (110,182) |
| (±) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 | - | - |
| 법인세비용 | - | (121,950) |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.
15.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 62,359 | - | 2,494 | 59,865 |
| 무형자산상각비 | 96,793 | - | 35,553 | 61,240 |
| 대손상각비 | 58,201 | - | - | 58,201 |
| 대손충당금 | 7,865,295 | 7,942,043 | 7,923,495 | 7,883,843 |
| 상표권 | 665 | - | 95 | 570 |
| 소프트웨어 | 702,923 | 17,726 | 272,051 | 448,598 |
| 미수수익 | (55,009) | (44,239) | (55,009) | (44,239) |
| 전환권조정(1회차) | (17,807) | - | 151,403 | (169,210) |
| 상환할증금(1회차) | 225,949 | - | 88,816 | 137,133 |
| 미지급연차수당 | 168,988 | 155,810 | 168,988 | 155,810 |
| 지분법적용투자주식 | 2,662,816 | - | 11,300 | 2,651,516 |
| 전환권조정(3회차) | (487,075) | - | (176,994) | (310,081) |
| 상환할증금(3회차) | 331,538 | - | - | 331,538 |
| SW(위팝) 상각비 | 48,559 | - | 12,140 | 36,419 |
| 복구충당부채 | 68,800 | - | - | 68,800 |
| 금융상품평가손익 | 5,760 | (28,686) | 5,760 | (28,686) |
| 소송충당부채 | - | 107,429 | - | 107,429 |
| 이월결손금 | 3,953,789 | 3,669,000 | - | 7,622,789 |
| 소계 | 15,692,544 | 11,819,083 | 8,440,092 | 19,071,535 |
| 소계*세율 | 3,279,741 | 3,985,950 | ||
| 세액공제 | - | - | ||
| 이연법인세자산 | 3,279,741 | 3,985,950 | ||
| 이연법인세부채 | - | - | ||
| 이연법인세자산 인식 제외 | (3,279,741) | (3,985,950) | ||
| 인식할 이연법인세자산(부채) | - | - |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 907,977 | - | 907,977 | - |
| 감가상각비 | 111,328 | - | 48,969 | 62,359 |
| 무형자산상각비 | 140,946 | - | 44,153 | 96,793 |
| 대손상각비 | 58,201 | - | - | 58,201 |
| 대손충당금 | 7,457,005 | 7,923,495 | 7,515,205 | 7,865,295 |
| 상표권 | 760 | - | 95 | 665 |
| 보증금 | 48,000 | - | 48,000 | - |
| 매도가능증권 | 22,735 | - | 22,735 | - |
| 소프트웨어 | 428,743 | 401,188 | 127,008 | 702,923 |
| 퇴직연금운용자산 | (907,977) | - | (907,977) | - |
| 미수수익 | (193,231) | (55,009) | (193,231) | (55,009) |
| 전환권조정(1회차) | (143,182) | - | (125,375) | (17,807) |
| 상환할증금(1회차) | 225,949 | - | - | 225,949 |
| 미지급연차수당 | 139,742 | 168,988 | 139,742 | 168,988 |
| 지분법적용투자주식 | 2,318,128 | 344,688 | - | 2,662,816 |
| 전환권조정(3회차) | (644,895) | - | (157,820) | (487,075) |
| 상환할증금(3회차) | 331,538 | - | - | 331,538 |
| SW(위팝) 상각비 | 60,699 | - | 12,140 | 48,559 |
| 파생금융부채 | 129,015 | - | 129,015 | - |
| 복구충당부채 | - | 68,800 | - | 68,800 |
| 금융상품평가손실 | - | 5,760 | - | 5,760 |
| 이월결손금 | 938,883 | 3,014,906 | - | 3,953,789 |
| 소계 | 11,430,364 | 11,872,816 | 7,610,636 | 15,692,544 |
| 소계*세율 | 2,514,679 | 3,279,741 | ||
| 세액공제 | - | - | ||
| 이연법인세자산 | 2,526,447 | 3,279,741 | ||
| 이연법인세부채 | (11,768) | - | ||
| 이연법인세자산 인식 제외 | (2,526,447) | (3,279,741) | ||
| 인식할 이연법인세자산(부채) | (11,768) | - |
15.5 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | 9,246 | 106,167 | 11,497 | 105,520 |
| 이연법인세부채 | (9,246) | (106,167) | (11,497) | (105,520) |
| 순 효 과 | - | - | - | - |
15.6 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세부채를 초과하는 일부 차감할 일시적 차이 등에 대하여실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
16. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산ㆍ외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 외화자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 현금및 현금성자산 |
USD 960,271.07 | 1,238,174 | USD 1,350,136.50 | 1,711,028 |
| JPY 83,789,570 | 764,714 | JPY 108,165,432 | 1,031,011 | |
| EUR 56,802.99 | 81,035 | EUR 6,413.22 | 8,666 | |
| AUD 82,536.77 | 72,639 | AUD 85,290.04 | 73,214 | |
| CAD 10,740.91 | 10,469 | CAD 6,068.97 | 5,677 | |
| CNY 35,956.65 | 6,502 | CNY 35,956.09 | 6,524 | |
| GBP 26,524.82 | 43,548 | GBP 31,807.73 | 48,592 | |
| HKD 76,896.45 | 12,693 | HKD 31,807.89 | 5,170 | |
| NZD 1.00 | 0.82 | NZD 1.00 | 0.80 | |
| 결제미수금 및 결제보증금 |
USD 2,615,742.37 | 3,295,142 | USD 2,087,146.71 | 2,583,912 |
| JPY 155,507,314 | 1,419,253 | JPY 86,110,586 | 820,789 | |
| EUR 992.09 | 1,415 | EUR 5,290.23 | 7,148 | |
| AUD 2,704.60 | 2,380 | - | - | |
| CAD 1,274.86 | 1,243 | CAD 1,518.80 | 1,421 | |
| CNY 103,562.21 | 19,285 | CNY 157,736.19 | 29,114 | |
| GBP (248.78) | (408) | GBP 30.41 | 46 | |
| MYR 114,906.47 | 32,157 | MYR 111,167.22 | 31,848 | |
| THB 1,644,908.48 | 61,881 | THB 31,722.81 | 1,163 | |
| SGD 13,917.46 | 13,595 | SGD 10,668.64 | 10,062 | |
| TWD 365,240.32 | 15,333 | - | - | |
| 미수금 | USD 3,203,664.13 | 3,634,382 | USD 3,186,205.13 | 3,611,870 |
| 단기대여금 | USD 20,000 | 24,710 | USD 20,000 | 24,710 |
| THB 1,209,330 | 39,466 | THB 1,209,330 | 39,466 | |
| 유동성장기대여금 | USD 23,266.64 | 30,000 | USD 37,875.80 | 48,000 |
| 장기대여금 | USD 277,426.71 | 357,714 | USD 291,774.20 | 369,765 |
| 합계 | 11,177,323 | 10,469,197 | ||
(2) 외화부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 결제예수금(*) | USD 7,266,589.46 | 9,369,574 | USD 8,822,099.49 | 11,180,247 |
| JPY 200,453,387 | 1,829,514 | JPY 190,147,073 | 1,812,444 | |
| EUR 43,307.39 | 61,782 | EUR 60,506.27 | 81,756 | |
| AUD 12,615.32 | 11,102 | AUD 17,517.73 | 15,037 | |
| CAD 10,209.21 | 9,950 | CAD 8,100.73 | 7,577 | |
| CNY 5,975.05 | 1,081 | CNY 5,386.32 | 977 | |
| GBP 1,400.02 | 2,299 | GBP 4,316.03 | 6,593 | |
| HKD 6,394.18 | 1,055 | HKD 6,394.18 | 1,039 | |
| MYR 61,193.05 | 17,125 | MYR 178,577.09 | 51,161 | |
| PHP 15.13 | 0.35 | PHP 15.13 | 0.34 | |
| SGD 23,278.92 | 22,740 | SGD 22,080.05 | 20,824 | |
| TWD 54,592.19 | 2,292 | TWD 2,318.11 | 96 | |
| VND 2,342,354.44 | 125 | VND 2,342,354.44 | 126 | |
| NZD 47.50 | 39 | NZD 47.50 | 38 | |
| THB 203,409.75 | 7,652 | THB 27,452.60 | 1,006 | |
| 예수금 | USD 915.95 | 1,191 | - | - |
| 미지급비용 | USD 50,000.00 | 64,470 | - | - |
| 미지급금 | JPY 2,269,390 | 20,712 | JPY 1,536,125 | 14,642 |
| 합계 | 11,422,703 | 13,193,563 | ||
(*) 결제예수금, 결제미지급금, 결제선수금 및 예수보증금을 포함한 금액입니다.
당사가 당기에 인식한 외화환산이익은 251,051천원(전기: 1,246,846천원)이며, 외화환산손실은 267,270천원(전기: 298,305천원)입니다.
17. 기본주당순손익
17.1 산정내역
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (3,588,228,113) | (5,645,116,734) |
| 차감: 우선주배당금 | (119,999,980) | (119,999,980) |
| 보통주순이익(손실) | (3,708,228,093) | (5,765,116,714) |
| 가중평균보통유통주식수(주) | 4,867,000 | 4,867,000 |
| 기본주당이익(손실) | (762) | (1,185) |
17.2 유통보통주식수
(1) 당기
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 |
| 2023-01-01 | 전기이월 | 4,867,000 | 365 | 1,776,455,000 |
| 합계 | 365 | 1,776,455,000 | ||
가중평균 유통보통주식수: 1,776,455,000주÷365일 = 4,867,000주
(2) 전기
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 |
| 2022-02-01 | 전기이월 | 4,867,000 | 365 | 1,776,455,000 |
| 합계 | 365 | 1,776,455,000 | ||
가중평균 유통보통주식수: 1,776,455,000주÷365일 = 4,867,000주
18. 특수관계자와의 거래내용
18.1 특수관계자 현황
| 회사명 | 관계 |
| (주)지씨엠씨, (주)케이알티에스, (주)다앤비즈, (주)엠포인트코리아, (주)프리즘코리아, 비즈코리아, (주)피앤엑스티, 케어파트너(주), 엠케이코프 |
당사와 주주구성 및 경영진이 유사한 기타특수관계자 및 그 관계사 당사의 주요 주주 또는 임원의 특수관계자가 지배하는 기타특수관계자 |
| (주)모바일아카데미, (주)위마켓, (주)피플스토리,(주)페이로, (주)엑심에이치에스, (주)위트러스, (주)글로벌인사이트, (주)KRP JAPAN, (주)디션 |
당사의 자회사 및 관계회사 |
(*) 위 기업 외에 당사의 임직원 및 주요 주주는 특수관계자에 포함됩니다.
18.2 당기와 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 케어파트너(주) | 54,065 | 54,916 | - | - |
| (주)위트러스 | 12,890 | 18,338 | - | - |
| (주)KRP JAPAN | - | - | 11,566 | 12,626 |
| (주)페이로 | 30,715 | - | 140,343 | 32,525 |
| (주)엑심에이치에스 | 17,836 | 42,051 | 56,020 | - |
| (주)글로벌인사이트 | - | 14,500 | 136,536 | 62,115 |
| (주)디션 | 10,591 | 21,183 | - | - |
| 합계 | 126,097 | 150,988 | 344,465 | 107,266 |
18.3 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금차입 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 케어파트너㈜ | - | 30,051 | - | - |
| ㈜엑심에이치에스 | 30,000 | 30,000 | - | - |
| 임직원 | 368,000 | 68,000 | - | - |
| 합계 | 398,000 | 128,051 | - | - |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 | 자금차입 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 케어파트너(주) | - | 49,108 | - | - |
| (주)위트러스 | - | 40,000 | - | - |
| 임직원 | 102,834 | 61,906 | - | - |
| 합계 | 102,834 | 151,014 | - | - |
18.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (주)지씨엠씨 | 74,104 | 74,104 | - | - |
| (주)케이알티에스 | 1,144,386 | 1,144,386 | - | - |
| (주)피플스토리 | 47,257 | 47,257 | - | - |
| (주)모바일아카데미 | 120,169 | 120,169 | - | - |
| (주)다앤비즈 | 280,345 | 280,345 | - | - |
| (주)엠포인트코리아 | 4,394 | 4,394 | - | - |
| (주)프리즘코리아 | 1,480 | 1,480 | - | - |
| 케어파트너(주) | 387,714 | 417,765 | 24,970 | 18,865 |
| (주)피앤엑스티 | 35,000 | 35,000 | - | - |
| 비즈코리아 | 3,087 | 3,087 | - | - |
| 엠케이코프 | 88,400 | 88,400 | - | - |
| KRP JAPAN | 18,162 | 53,579 | 20,712 | 14,642 |
| (주)위트러스 | 330 | 1,691 | - | - |
| (주)글로벌인사이트 | 179,623 | 197,832 | 70,092 | 28,223 |
| (주)엑심에이치에스 | 40,078 | 79,123 | - | - |
| (주)디션 | 5,823 | 9,705 | - | - |
| (주)페이로 | 142,238 | - | 569 | 28,615 |
| 임직원 | 991,383 | 658,605 | - | - |
| 합계 | 3,563,973 | 3,216,922 | 116,343 | 90,345 |
18.5 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 당기말 | 전기말 |
| (주)케이알티에스 | 대여금 | 1,144,386 | 1,144,386 |
| (주)피플스토리 | 47,257 | 47,257 | |
| (주)모바일아카데미 | 120,169 | 120,169 | |
| (주)다앤비즈 | 280,345 | 280,345 | |
| (주)엠포인트코리아 | 4,394 | 4,394 | |
| (주)프리즘코리아 | 1,480 | 1,480 | |
| (주)피앤엑스티 | 35,000 | 35,000 | |
| 비즈코리아 | 3,087 | 3,087 | |
| 엠케이코프 | 88,400 | 88,400 | |
| (주)케어파트너 | 268,551 | 245,073 | |
| (주)지씨엠씨 | 미수금 | 74,104 | 74,104 |
| (주)글로벌인사이트 | 87,252 | 87,252 | |
| (주)디션 | 5,823 | - | |
| 합계 | 2,160,248 | 2,130,947 | |
18.6 당기말 현재 특수관계자와의 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받은 지급보증 연대보증 금액은 3,255백만원입니다(주석11 참조).
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,701,480 | 3,355,601 |
| 퇴직급여 | 365,075 | 419,521 |
| 복리후생비 | 255,750 | 219,650 |
| 지급임차료 | 280,332 | 282,000 |
| 감가상각비 | 312,157 | 483,374 |
| 무형자산상각비 | 791,310 | 842,315 |
| 세금과공과 | 163,204 | 2,184,522 |
| 합계 | 5,869,308 | 7,786,983 |
20. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 12,051 | 49,108 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 296,833 | 295,664 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 1,844,463 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 263,910 | 263,114 |
| 시설장치의 복구충당부채 계상 | - | 68,800 |
| 단기차입금의 계정 재분류 | - | 704,000 |
| 비품의 재고자산 대체 | - | 54,000 |
| 주식선택권의 자본잉여금 대체 | 2,373 | 73,432 |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (3,588,228) | (5,645,117) |
| 기타포괄손익 | (972) | (1,726) |
| 당기포괄이익(손실) | (3,589,200) | (5,646,843) |
22. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
당사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년초과 | 합계 |
| 결제예수금 | 18,379,444 | - | - | 18,379,444 |
| 결제미지급금 | 2,108,298 | - | - | 2,108,298 |
| 기타유동부채 | 1,446,186 | - | - | 1,446,186 |
| 차입금 | 1,945,986 | 1,182,335 | - | 3,128,321 |
| 전환사채(*) | 3,338,672 | - | - | 3,338,672 |
| 금융리스부채 | 289,616 | 218,476 | - | 508,092 |
| 예수보증금 | 1,837,982 | - | - | 1,837,982 |
| 합계 | 29,346,184 | 1,400,811 | - | 30,746,995 |
(*) 액면금액에 상환할증금을 가산한 금액입니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년초과 | 합계 |
| 결제예수금 | 12,870,558 | - | - | 12,870,558 |
| 결제미지급금 | 2,842,105 | - | - | 2,842,105 |
| 기타유동부채 | 3,145,572 | - | - | 3,145,572 |
| 차입금 | 2,510,271 | 1,479,168 | - | 3,989,439 |
| 전환사채(*) | 3,427,487 | - | - | 3,427,487 |
| 금융리스부채 | 303,239 | 415,671 | 66,715 | 785,625 |
| 예수보증금 | 4,431,311 | - | - | 4,431,311 |
| 합계 | 29,530,543 | 1,894,839 | 66,715 | 31,492,097 |
(*) 액면금액에 상환할증금을 가산한 금액입니다.
23. 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) |
| 사건명 | 원고 / 피고 | 소송가액 | 진행상황 | 승패전망 |
| [당사가 피고인 사건] | ||||
| 부당이득금반환 청구의 소 | 이스타항공 주식회사 | 93,157 | 2023.07.10 피고항소 |
(*1) |
| 정산금 | 코네코 피티와이 엘티디 외 1명 |
USD 709,582 | 2024.03.15 무변론판결취소 |
- |
| [당사가 원고인 사건] | ||||
| 부가가치세부과처분취소 | 구로세무서 | 2,019,327 | 2024.04 심판관 회의 일정 조율중 |
(*2) |
(*1) 당기 중 1심 패소에 따라 소송충당부채 107,429천원을 인식하였습니다.
(*2) 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 해당 소송가액은 2017~2021년 부가가치세 부과 금액으로 2023년 초에 납부하였으며, 2022년 부가가치세에 대해서는 현재 자원의 유출 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.
24. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회(2024년 3월 29일)에서 수정 승인될 수 있습니다.