(첨부)재 무 제 표
| 제 26 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 25 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세라젬 대표이사 이경수 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
충청남도 천안시 성거읍 정자1길 10 |
| (전 화) |
041) 523-2550 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 26 (당) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25 (전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 세라젬 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 26 (당) 기말 |
제 25 (전) 기말 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
|
373,442,821,977 |
|
306,385,673,215 |
| 1. 현금및현금성자산 |
5,6,35 |
126,644,907,717 |
|
61,939,142,301 |
|
| 2. 단기금융상품 |
5,24,35,36 |
- |
|
5,500,000,000 |
|
| 3. 매출채권 |
5,7,35,36,38 |
159,987,869,568 |
|
156,066,795,131 |
|
| 4. 기타수취채권 |
5,8,35,36,38 |
19,180,415,177 |
|
9,356,652,542 |
|
| 5. 재고자산 |
9 |
41,201,763,963 |
|
54,422,058,315 |
|
| 6. 계약자산 |
37 |
3,311,423,280 |
|
3,121,325,195 |
|
| 7. 기타유동자산 |
10 |
20,285,112,969 |
|
15,979,699,731 |
|
| 8. 당기법인세자산 |
|
2,831,329,303 |
|
- |
|
| II. 비유동자산 |
|
|
535,881,799,236 |
|
570,144,418,435 |
| 1. 장기금융상품 |
5,35,36 |
2,574,406,436 |
|
2,984,433,742 |
|
| 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
5,11,36 |
10,696,143,071 |
|
13,810,942,308 |
|
| 3. 장기매출채권 |
5,7,35 |
291,180,694,564 |
|
317,945,891,594 |
|
| 4. 장기기타수취채권 |
5,8,35 |
32,004,054,682 |
|
30,700,332,732 |
|
| 5. 종속기업투자 |
12 |
44,012,824,115 |
|
32,076,510,194 |
|
| 6. 관계기업투자 |
12 |
5,045,500,000 |
|
5,642,500,000 |
|
| 7. 유형자산 |
13,17 |
63,523,350,980 |
|
67,789,468,571 |
|
| 8. 무형자산 |
14 |
32,907,967,080 |
|
31,484,106,227 |
|
| 9. 투자부동산 |
15 |
3,015,397,053 |
|
3,097,038,899 |
|
| 10. 사용권자산 |
16 |
25,974,216,534 |
|
37,725,103,086 |
|
| 11. 이연법인세자산 |
33 |
24,947,244,721 |
|
26,888,091,082 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
909,324,621,213 |
|
876,530,091,650 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
|
365,515,783,023 |
|
264,461,579,049 |
| 1. 매입채무 |
5,35,36 |
6,107,898,064 |
|
15,316,667,969 |
|
| 2. 기타지급채무 |
5,18,35,36,38 |
30,364,231,981 |
|
37,474,865,328 |
|
| 3. 단기차입금 |
5,20,35,36 |
303,591,030,197 |
|
187,040,719,016 |
|
| 4. 계약부채 |
37 |
1,135,056,099 |
|
1,026,125,355 |
|
| 5. 유동리스부채 |
16 |
16,369,669,827 |
|
17,260,301,563 |
|
| 6. 기타유동부채 |
19 |
7,947,896,855 |
|
4,695,806,243 |
|
| 7. 당기법인세부채 |
|
- |
|
1,647,093,575 |
|
| II. 비유동부채 |
|
|
211,418,110,728 |
|
264,906,968,638 |
| 1. 장기차입금및사채 |
5,20,35 |
170,227,455,947 |
|
214,704,013,620 |
|
| 2. 장기기타지급채무 |
5,18,35,36,38 |
754,810,195 |
|
- |
|
| 3. 비유동리스부채 |
16 |
9,965,726,826 |
|
20,047,022,142 |
|
| 4. 확정급여부채 |
21 |
13,606,982,915 |
|
12,031,124,052 |
|
| 5. 충당부채 |
22 |
16,863,134,845 |
|
18,124,808,824 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
576,933,893,751 |
|
529,368,547,687 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| I. 자본금 |
1,24 |
2,897,490,000 |
|
2,897,490,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
24 |
1,948,932,404 |
|
1,948,932,404 |
|
| III. 자본조정 |
25 |
(28,417,050,631) |
|
(31,639,353,128) |
|
| IV. 이익잉여금 |
26 |
355,961,355,689 |
|
373,954,474,687 |
|
| 자 본 총 계 |
|
|
332,390,727,462 |
|
347,161,543,963 |
| 부채와자본총계 |
|
|
909,324,621,213 |
|
876,530,091,650 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 26 (당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25 (전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 세라젬 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 26 (당) 기 |
제 25 (전) 기 |
| I. 매출 |
37,38 |
|
438,742,890,489 |
|
643,618,426,970 |
| 제품매출 |
|
364,956,277,165 |
|
556,053,376,552 |
|
| 상품매출 |
|
51,170,309,280 |
|
73,888,336,324 |
|
| 기타매출 |
|
4,355,105,081 |
|
2,037,073,208 |
|
| 금융리스이자수익 |
|
18,261,198,963 |
|
11,639,640,886 |
|
| II. 매출원가 |
28 |
|
162,346,239,024 |
|
243,544,024,096 |
| 제품매출원가 |
|
131,198,417,988 |
|
206,938,474,490 |
|
| 상품매출원가 |
|
31,147,821,036 |
|
36,605,549,606 |
|
| III. 매출총이익 |
|
|
276,396,651,465 |
|
400,074,402,874 |
| IV. 판매비와일반관리비 |
28,29,38 |
|
278,980,840,596 |
|
366,837,772,924 |
| V. 영업이익(손실) |
|
|
(2,584,189,131) |
|
33,236,629,950 |
| 기타수익 |
30,38 |
1,196,263,697 |
|
4,385,240,332 |
|
| 기타비용 |
30,38 |
2,552,003,210 |
|
1,987,388,964 |
|
| 금융수익 |
31 |
46,213,533,856 |
|
27,940,282,717 |
|
| 금융비용 |
31 |
36,641,535,419 |
|
23,359,288,276 |
|
| 관계기업투자 및 종속기업투자손익 |
32 |
(23,601,989,162) |
|
(6,149,051,801) |
|
| VI. 법인세비용차감전순이익 |
|
|
(17,969,919,369) |
|
34,066,423,958 |
| VII. 법인세비용 |
33 |
|
174,556,013 |
|
10,936,279,496 |
| VIII. 당기순이익(손실) |
|
|
(18,144,475,382) |
|
23,130,144,462 |
| IX. 기타포괄손익 |
|
|
151,356,384 |
|
948,671,680 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
|
|
| 순확정급여부채 재측정요소 |
|
151,356,384 |
|
948,671,680 |
|
| X. 총포괄손익 |
|
|
(17,993,118,998) |
|
24,078,816,142 |
| XI. 주당손익 |
34 |
|
|
|
|
| 기본주당순이익 |
|
|
(4,592) |
|
5,854 |
| 희석주당순이익 |
|
|
(4,592) |
|
5,854 |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 26 (당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25 (전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 세라젬 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
이익잉여금 |
총 계 |
| 2022.1.1(전기초) |
2,897,490,000 |
1,948,932,404 |
(33,968,267,403) |
347,728,589,472 |
318,606,744,473 |
| I. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
| 1. 당기순이익 |
- |
- |
- |
23,130,144,462 |
23,130,144,462 |
| 2. 순확정급여부채 재측정요소 |
- |
- |
- |
948,671,680 |
948,671,680 |
| II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 |
|
|
|
|
|
| 1.주식선택권 |
- |
- |
2,328,914,275 |
- |
2,328,914,275 |
| 2.사업결합 관련 차액 |
- |
- |
- |
2,147,069,073 |
2,147,069,073 |
| 2022.12.31(전기말) |
2,897,490,000 |
1,948,932,404 |
(31,639,353,128) |
373,954,474,687 |
347,161,543,963 |
| 2023.1.1(당기초) |
2,897,490,000 |
1,948,932,404 |
(31,639,353,128) |
373,954,474,687 |
347,161,543,963 |
| I. 총포괄손익 |
|
|
|
|
|
| 1. 당기순손실 |
- |
- |
- |
(18,144,475,382) |
(18,144,475,382) |
| 2. 순확정급여부채 재측정요소 |
- |
- |
- |
151,356,384 |
151,356,384 |
| II. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 |
|
|
|
|
|
| 1.주식선택권 |
- |
- |
3,222,302,497 |
- |
3,222,302,497 |
| 2023.12.31(당기말) |
2,897,490,000 |
1,948,932,404 |
(28,417,050,631) |
355,961,355,689 |
332,390,727,462 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 26 (당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25 (전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 세라젬 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 26 (당) 기 |
제 25 (전) 기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
106,525,346,662 |
|
(148,112,387,234) |
| 1. 당기순이익(손실) |
|
(18,144,475,382) |
|
23,130,144,462 |
|
| 2. 손익조정항목 |
39 |
56,521,036,189 |
|
65,383,038,800 |
|
| 3. 자산ㆍ부채의 증감 |
39 |
26,459,299,439 |
|
(229,399,773,345) |
|
| 4. 이자의 수취 |
|
6,841,396,988 |
|
1,725,279,531 |
|
| 5. 배당금의 수취 |
|
33,294,738,862 |
|
19,613,520,786 |
|
| 6. 법인세의 환급(납부) |
|
1,553,350,566 |
|
(28,564,597,468) |
|
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(57,299,678,075) |
|
(39,915,726,245) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
305,338,765,139 |
|
62,716,222,060 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
|
143,873,569,552 |
|
27,309,505,988 |
|
| 단기투자자산의 감소 |
|
115,889,429,070 |
|
- |
|
| 단기대여금의 감소 |
|
679,820,000 |
|
325,000,000 |
|
| 장기대여금의 감소 |
|
- |
|
10,881,490,892 |
|
| 장기금융상품의 감소 |
|
21,307,076,939 |
|
- |
|
| 보증금의 감소 |
|
1,330,163,200 |
|
3,746,317,054 |
|
| 당기손익인식금융자산의 처분 |
|
21,237,095,292 |
|
15,908,668,786 |
|
| 종속기업투자의 처분 |
|
- |
|
475,021,235 |
|
| 유형자산의 처분 |
|
832,616,457 |
|
661,948,548 |
|
| 무형자산의 처분 |
|
8,994,629 |
|
1,212,551,290 |
|
| 정부보조금의 수령 |
|
180,000,000 |
|
- |
|
| 합병으로 인한 현금유입 |
|
- |
|
2,195,718,267 |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(362,638,443,214) |
|
(102,631,948,305) |
|
| 단기금융상품의 증가 |
|
138,373,569,552 |
|
25,500,000,000 |
|
| 단기투자자산의 증가 |
|
115,889,429,070 |
|
- |
|
| 단기대여금의 증가 |
|
16,587,820,000 |
|
325,000,000 |
|
| 장기금융상품의 증가 |
|
21,311,293,021 |
|
2,690,939,433 |
|
| 장기대여금의 증가 |
|
903,000,000 |
|
250,000,000 |
|
| 보증금의 증가 |
|
1,730,885,150 |
|
5,679,512,554 |
|
| 당기손익인식금융자산의 취득 |
|
16,493,200,647 |
|
17,966,649,093 |
|
| 관계기업투자의 취득 |
|
- |
|
5,642,500,000 |
|
| 종속기업투자의 취득 |
|
34,941,303,083 |
|
5,295,414,766 |
|
| 유형자산의 취득 |
|
10,005,818,483 |
|
20,414,663,339 |
|
| 무형자산의 취득 |
|
6,402,124,208 |
|
18,867,269,120 |
|
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
16,347,445,080 |
|
205,047,072,871 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
|
391,610,171,465 |
|
435,596,124,716 |
|
| 임대보증금의 증가 |
|
54,800,000 |
|
281,000,054 |
|
| 단기차입금의 차입 |
|
273,555,371,465 |
|
157,000,000,000 |
|
| 장기차입금의 차입 |
|
118,000,000,000 |
|
203,472,222,222 |
|
| 사채의 증가 |
|
- |
|
74,842,902,440 |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(375,262,726,385) |
|
(230,549,051,845) |
|
| 임대보증금의 감소 |
|
4,977,500 |
|
58,281,054 |
|
| 단기차입금의 상환 |
|
306,391,208,200 |
|
154,207,262,680 |
|
| 장기차입금의 상환 |
|
13,149,026,361 |
|
41,888,888,862 |
|
| 리스부채의 감소 |
|
21,396,257,973 |
|
20,413,468,022 |
|
| 이자의 지급 |
|
34,321,256,351 |
|
13,981,151,227 |
|
| IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
|
65,573,113,667 |
|
17,018,959,392 |
| V. 기초의 현금및현금성자산 |
|
|
61,939,142,301 |
|
45,086,644,372 |
| VI. 외화표시현금의 환율변동효과 |
|
|
(867,348,251) |
|
(166,461,463) |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 |
|
|
126,644,907,717 |
|
61,939,142,301 |
주석
| 제 26 (당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25 (전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 세라젬 |
1. 회사의 개요
주식회사 세라젬(이하 "회사")은 1998년 7월 20일에 주식회사 삼성의료기산업으로 설립되었으며, 개인용 온열기를 비롯한 의료용 기구와 관련 제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 이후 미국, 중국, 독일, 러시아 등에 해외 법인을 설립하였으며, 2003년 3월 6일자로 공장 설비를 충청남도 천안시 성거읍으로확장 이전하였고, 2004년 2월 14일 본사를 천안으로 이전하였습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 2,897백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| 이환성 |
3,506,015 |
60.50 |
회장 |
| 자기주식 |
1,843,811 |
31.82 |
- |
| 김기덕 |
86,967 |
1.50 |
- |
| 우리사주조합 |
19,226 |
0.34 |
- |
| 기타 |
338,961 |
5.84 |
- |
| 합계 |
5,794,980 |
100.00 |
|
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 관계기업투자주식 - 회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 16: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
- 주석 12: 손상검사 - 종속기업투자주식, 관계기업투자주식의 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 22, 23: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
③ 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 27: 주식기준보상
- 주석 35: 금융위험관리
3. 회계정책의 변경
(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
회사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산.부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.
회사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산.부채 상계조건을 충족하기 때문에 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 중요한 회계정책 정보
회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)'회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록합니다. 회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
4. 중요한 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인'회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건
회사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고있습니다.
(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
20, 40년 |
공구와기구 |
5년 |
| 시설장치 |
15년 |
비품 |
2 - 10년 |
| 기계장치 |
5년 |
금형 |
5년 |
(8) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권(상표권) |
비한정 내용연수 |
회원권 |
비한정 내용연수 |
| 산업재산권(상표권 이외) |
10, 15, 20년 |
기타의무형자산 |
5, 10년 |
| 개발비 |
5, 10년 |
|
|
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
(12) 리스
① 리스이용자
회사는 다양한 사무실과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우, 외부 평가를 받은 신용등급에 해당되는 회사채이자율을 사용 |
| - |
국가, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구 및 비품 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
회사는 운용리스로 받는 리스료를 영업수익의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(13) 금융부채
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타지급채무 등으로 표시됩니다. 금융부채는계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
④ 해고급여
회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(16) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(17) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약으로부터의 수익
회사는 개인용 온열기기 등의 제조, 판매 및 렌탈을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
① 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.
- 반품권
특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 회사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
② 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권
수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
- 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(19) 금융수익과 비용
회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
-당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
-당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정.공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
③ 다음의 제·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융부채 |
합계 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
126,644,908 |
- |
126,644,908 |
| 매출채권 |
- |
451,168,564 |
- |
451,168,564 |
| 미수금 |
- |
2,749,416 |
- |
2,749,416 |
| 미수수익 |
- |
222,999 |
- |
222,999 |
| 단기대여금 |
- |
16,208,000 |
- |
16,208,000 |
| 보증금 |
- |
31,051,055 |
- |
31,051,055 |
| 장기대여금 |
- |
953,000 |
- |
953,000 |
| 장기금융상품 |
- |
2,574,406 |
|
2,574,406 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,696,143 |
- |
- |
10,696,143 |
| 자산합계 |
10,696,143 |
631,572,348 |
- |
642,268,491 |
| 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
6,107,898 |
6,107,898 |
| 미지급금(*1) |
- |
- |
21,418,867 |
21,418,867 |
| 미지급비용(*2) |
- |
- |
4,517,369 |
4,517,369 |
| 임대보증금 |
- |
- |
1,078,177 |
1,078,177 |
| 단기차입금 |
- |
- |
303,591,030 |
303,591,030 |
| 장기차입금 및 사채 |
- |
- |
170,227,456 |
170,227,456 |
| 부채합계 |
- |
- |
506,940,797 |
506,940,797 |
| (*1) |
당기말 현재 미지급금에는 23,988천원의 부가세예수금이 제외되어 있습니다. |
| (*2) |
당기말 현재 미지급비용에는 종업원에게 지급하여야 할 종업원급여 관련 부채 1,838,756천원과 현금결제형 주식기준보상을 적용 받는 부채 781,946천원이 제외되어 있습니다. |
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융부채 |
합계 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
61,939,142 |
- |
61,939,142 |
| 단기금융상품 |
- |
5,500,000 |
- |
5,500,000 |
| 매출채권 |
- |
474,012,687 |
- |
474,012,687 |
| 미수금 |
- |
8,931,769 |
- |
8,931,769 |
| 미수수익 |
- |
124,883 |
- |
124,883 |
| 단기대여금 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 보증금 |
- |
30,650,333 |
- |
30,650,333 |
| 장기대여금 |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
| 장기금융상품 |
- |
2,984,434 |
- |
2,984,434 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,810,942 |
- |
- |
13,810,942 |
| 자산합계 |
13,810,942 |
584,493,248 |
- |
598,304,190 |
| 부채: |
| 매입채무 |
- |
- |
15,316,668 |
15,316,668 |
| 미지급금 |
- |
- |
26,312,889 |
26,312,889 |
| 미지급비용 |
- |
- |
8,583,449 |
8,583,449 |
| 임대보증금 |
- |
- |
1,028,355 |
1,028,355 |
| 단기차입금 |
- |
- |
187,040,719 |
187,040,719 |
| 장기차입금 및 사채 |
- |
- |
214,704,014 |
214,704,014 |
| 부채합계 |
- |
- |
452,986,094 |
452,986,094 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융부채 |
합계 |
| 판매비와일반관리비: |
|
|
|
|
| 대손충당금환입 |
- |
9,513,806 |
- |
9,513,806 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
6,979,113 |
- |
6,979,113 |
| 배당금수익 |
25,429 |
- |
- |
25,429 |
| 외환차익 |
- |
2,067,842 |
- |
2,067,842 |
| 외화환산이익 |
- |
537,908 |
6,228 |
544,136 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
2,739,740 |
- |
- |
2,739,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
587,964 |
- |
- |
587,964 |
| 합계 |
3,353,133 |
19,098,669 |
6,228 |
22,458,030 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
| 기타의대손상각비 |
- |
148,724 |
- |
148,724 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
32,436,781 |
32,436,781 |
| 외환차손 |
- |
994,387 |
- |
994,387 |
| 외화환산손실 |
- |
1,097,303 |
212 |
1,097,515 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
569,016 |
- |
- |
569,016 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,129,593 |
- |
- |
1,129,593 |
| 장기금융상품손상차손 |
- |
414,243 |
- |
414,243 |
| 합계 |
1,698,609 |
2,654,657 |
32,436,993 |
36,790,259 |
| 구분 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융자산 |
상각후원가
측정 금융부채 |
합계 |
| 기타수익: |
|
|
|
|
| 기타의대손충당금환입 |
- |
7,137 |
- |
7,137 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
1,801,993 |
- |
1,801,993 |
| 외환차익 |
- |
1,369,347 |
258,407 |
1,627,754 |
| 외화환산이익 |
- |
1,813,055 |
10,111 |
1,823,166 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
2,043,271 |
- |
- |
2,043,271 |
| 합계 |
2,043,271 |
4,991,532 |
268,518 |
7,303,321 |
| 판매비와일반관리비: |
|
|
|
|
| 대손상각비 |
- |
7,147,584 |
- |
7,147,584 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
| 기타의대손상각비 |
- |
166,000 |
- |
166,000 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
193,701 |
15,665,562 |
15,859,263 |
| 외환차손 |
- |
1,044,155 |
241,258 |
1,285,413 |
| 외화환산손실 |
- |
1,031,260 |
- |
1,031,260 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
2,303,990 |
- |
- |
2,303,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,879,363 |
- |
- |
2,879,363 |
| 합계 |
5,183,353 |
9,582,700 |
15,906,820 |
30,672,873 |
6. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
1,131 |
9,205 |
| 보통예금 |
126,643,777 |
61,929,937 |
| 합계 |
126,644,908 |
61,939,142 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
- |
5,500,000 |
제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 |
| 장기금융상품 |
2,574,406 |
2,984,434 |
렌탈채권 유동화를 위한 렌탈료 회수계좌의 신탁 |
| 합계 |
2,574,406 |
8,484,434 |
|
7. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
181,606,378 |
190,823,104 |
| 장기매출채권 |
297,212,689 |
320,599,335 |
| 소계 |
478,819,067 |
511,422,439 |
| 대손충당금 |
(27,650,503) |
(37,409,752) |
| 순 장부금액 |
451,168,564 |
474,012,687 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
37,409,752 |
30,356,709 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(9,513,806) |
7,147,584 |
| 제각 |
(245,443) |
(95,638) |
| 기타 |
- |
1,097 |
| 기말금액 |
27,650,503 |
37,409,752 |
8. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 미수금 |
3,109,071 |
- |
3,109,071 |
9,211,688 |
- |
9,211,688 |
| 대손충당금 |
(359,655) |
- |
(359,655) |
(279,919) |
- |
(279,919) |
| 미수수익 |
645,239 |
- |
645,239 |
504,967 |
- |
504,967 |
| 대손충당금 |
(422,240) |
- |
(422,240) |
(380,084) |
- |
(380,084) |
| 대여금 |
16,981,640 |
953,000 |
17,934,640 |
1,060,380 |
50,000 |
1,110,380 |
| 대손충당금 |
(773,640) |
- |
(773,640) |
(760,380) |
- |
(760,380) |
| 보증금 |
- |
31,051,055 |
31,051,055 |
- |
30,650,333 |
30,650,333 |
| 합계 |
19,180,415 |
32,004,055 |
51,184,470 |
9,356,652 |
30,700,333 |
40,056,985 |
(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,420,383 |
1,373,907 |
| 기타의대손상각비 |
148,724 |
158,863 |
| 제각 |
(13,572) |
(112,387) |
| 기말금액 |
1,555,535 |
1,420,383 |
9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
13,301,395 |
13,687,219 |
| 상품 |
18,197,475 |
24,677,175 |
| 반제품 |
2,637,620 |
6,214,012 |
| 원재료 |
7,065,274 |
9,843,652 |
| 합계 |
41,201,764 |
54,422,058 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
16,993,400 |
12,701,561 |
| 선급비용 |
3,291,713 |
3,217,273 |
| 기타 |
- |
60,866 |
| 합계 |
20,285,113 |
15,979,700 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
4,271,736 |
7,379,066 |
| 시장성 없는 지분증권 |
6,424,407 |
6,431,876 |
| 합계 |
10,696,143 |
13,810,942 |
(2) 당기말 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보유주식수
(주) |
취득원가 |
장부금액
(공정가치) |
| 시장성 있는 지분증권 및 출자금: |
| 명신산업 |
31,500 |
700,151 |
598,815 |
| 에이치엘비 |
6,048 |
197,442 |
306,634 |
| 티에스넥스젠 |
897,000 |
1,499,784 |
559,728 |
| 에이치엘비제약 |
156,700 |
1,911,270 |
2,383,407 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 |
96,500 |
511,354 |
423,152 |
| 소계 |
4,820,001 |
4,271,736 |
| 시장성 없는 지분증권 및 출자금: |
| 한국의료기기공업협동조합 |
1 |
300 |
300 |
| 미래에셋 글로벌 뉴그린투자조합 2호 |
- |
3,000,000 |
2,924,508 |
| 옴니씨앤에스 |
8,220 |
3,499,599 |
3,499,599 |
| 소계 |
6,499,899 |
6,424,407 |
| 합계 |
11,319,900 |
10,696,143 |
| 구분 |
보유주식수
(주) |
취득원가 |
장부금액
(공정가치) |
| 시장성 있는 지분증권 및 출자금: |
| 테슬라 |
3,690 |
1,009,913 |
576,031 |
| 미래에셋 TIGER 차이나 |
162,931 |
1,000,338 |
945,814 |
| 에이치엘비제약 |
265,932 |
3,381,155 |
2,818,879 |
| 에스티팜 |
4,170 |
474,320 |
365,292 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 |
84,700 |
1,200,083 |
948,640 |
| 티에스넥스젠 |
897,000 |
1,500,196 |
796,536 |
| 위메이드 |
27,490 |
1,515,357 |
867,310 |
| HLB |
933 |
23,512 |
26,497 |
| 기타 |
|
34,067 |
34,067 |
| 소계 |
10,138,941 |
7,379,066 |
| 시장성 없는 지분증권 및 출자금: |
| 한국의료기기공업협동조합 |
1 |
300 |
300 |
| 미래에셋 글로벌 뉴그린투자조합 2호 |
- |
3,000,000 |
2,931,977 |
| 옴니씨앤에스 |
8,220 |
3,499,599 |
3,499,599 |
| 소계 |
6,499,899 |
6,431,876 |
| 합계 |
16,638,840 |
13,810,942 |
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종속기업명 |
소재지 |
주요
영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
중국 |
개인용 온열기 판매 |
75.00 |
6,721,338 |
70.00 |
442,988 |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
중국 |
75.00 |
1,905,700 |
70.00 |
1,343,300 |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
중국 |
70.00 |
2,438,255 |
65.00 |
1,280,441 |
| CERAGEM Europe GmbH |
독일 |
87.00 |
842,797 |
87.00 |
842,796 |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
스페인 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
터키 |
70.00 |
- |
70.00 |
- |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
루마니아 |
100.00 |
280,983 |
100.00 |
280,983 |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
폴란드 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| CERAGEM d.o.o(*4) |
세르비아 |
- |
- |
100.00 |
- |
| Ceragem India Private Limited |
인도 |
98.21 |
4,373,454 |
98.21 |
4,373,454 |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
방글라데시 |
100.00 |
2,651,138 |
100.00 |
2,651,138 |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
베트남 |
100.00 |
1,130,325 |
100.00 |
1,130,325 |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
파키스탄 |
99.90 |
- |
99.90 |
- |
| CERAGEM Chile S.A |
칠레 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| Ceragem Do Brasil LTDA |
브라질 |
80.00 |
- |
80.00 |
- |
| C.G.M |
러시아 |
78.00 |
1,088,655 |
78.00 |
1,088,655 |
| CERAGEM KAZAKHSTAN(*1, 4) |
카자흐스탄 |
- |
- |
100.00 |
199,587 |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
이집트 |
79.70 |
- |
79.70 |
- |
| CGM Egypt for Trading and Distribution SAE |
이집트 |
99.92 |
- |
99.92 |
- |
| Middle Africa Ceragem Ltd. |
케냐 |
99.80 |
- |
99.80 |
- |
| CRG Ghana, Ltd. |
가나 |
99.90 |
- |
99.90 |
- |
| Ceragem Tanzania |
탄자니아 |
99.00 |
- |
99.00 |
- |
| CERAGEM International, Inc.(*1) |
미국 |
100.00 |
6,205,413 |
100.00 |
- |
| PT. CGM INDONESIA |
인도네시아 |
99.60 |
- |
99.60 |
- |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
대한민국 |
상품중개업 |
100.00 |
6,500,854 |
100.00 |
6,500,854 |
| 청도세라젬화장품유한공사(*1, 2) |
중국 |
화장품업 |
100.00 |
7,673,912 |
100.00 |
11,341,989 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
대한민국 |
제약, 바이오 |
100.00 |
2,200,000 |
100.00 |
600,000 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사(*3) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
- |
- |
| 뉴스타세라젬제일차(주)(*3) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
- |
- |
| 큐브브이 주식회사(*3) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
- |
- |
| 큐브브이제이차 주식회사(*3) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
- |
- |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사(*3) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)테크트랜스(*1) |
대한민국 |
금속 가공업 |
11.89 |
1,045,500 |
12.17 |
1,642,500 |
| (주)와이브레인 |
대한민국 |
기자재 도매업 |
4.89 |
4,000,000 |
4.91 |
4,000,000 |
| 합계 |
|
49,058,324 |
|
37,719,010 |
| (*1) |
당기 중 손상인식하였습니다. |
| (*2) |
전기 중 손자회사에서 자회사로 변경되었습니다. |
| (*3) |
회사는 해당 특수목적기업에 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업 범위에 포함하였습니다. |
| (*4) |
당기 중 청산하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
37,719,010 |
34,342,386 |
| 취득 |
34,941,303 |
10,937,915 |
| 손상차손 |
(23,601,989) |
(6,024,073) |
| 합병 및 청산 |
- |
(1,537,218) |
| 기말 장부금액 |
49,058,324 |
37,719,010 |
13. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
비품 |
금형 |
건설중인자산 |
기타 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,283,008 |
7,816,847 |
42,471,900 |
3,987,737 |
643,275 |
2,586,702 |
67,789,469 |
| - 취득원가 |
10,283,008 |
13,458,172 |
64,762,710 |
10,369,891 |
643,275 |
5,398,029 |
104,915,085 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(5,602,008) |
(22,285,085) |
(6,382,154) |
- |
(2,569,803) |
(36,839,050) |
| - 정부보조금 |
- |
(39,317) |
(5,725) |
- |
- |
(241,524) |
(286,566) |
| 취득 |
- |
- |
1,837,785 |
2,148,538 |
5,226,762 |
990,378 |
10,203,463 |
| 처분 |
- |
- |
(1,302,233) |
(1,554) |
- |
(2) |
(1,303,789) |
| 감가상각비 |
- |
(335,054) |
(12,852,012) |
(1,476,671) |
- |
(638,030) |
(15,301,767) |
| 기타증감(*) |
- |
- |
2,135,975 |
643,275 |
(643,275) |
- |
2,135,975 |
| 기말장부금액 |
10,283,008 |
7,481,793 |
32,291,415 |
5,301,325 |
5,226,762 |
2,939,048 |
63,523,351 |
| - 취득원가 |
10,283,008 |
13,458,172 |
65,320,134 |
13,160,150 |
5,226,762 |
6,318,577 |
113,766,803 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(5,938,462) |
(33,025,607) |
(7,858,825) |
- |
(3,189,814) |
(50,012,708) |
| - 정부보조금 |
- |
(37,917) |
(3,112) |
- |
- |
(189,715) |
(230,744) |
| (*) |
재고자산 등에서 유형자산으로 대체된 금액 2,135,975천원이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
토지 |
건물 |
비품 |
금형 |
건설중인자산 |
기타 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,283,008 |
7,930,985 |
35,671,256 |
4,585,936 |
428,850 |
2,587,507 |
61,487,542 |
| - 취득원가 |
10,283,008 |
13,238,172 |
46,992,630 |
10,512,792 |
428,850 |
4,800,694 |
86,256,146 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(5,266,470) |
(11,312,857) |
(5,926,856) |
- |
(2,203,484) |
(24,709,667) |
| - 정부보조금 |
- |
(40,717) |
(8,517) |
- |
- |
(9,703) |
(58,937) |
| 취득 |
- |
220,000 |
18,614,362 |
958,520 |
214,425 |
407,356 |
20,414,663 |
| 합병 |
- |
- |
19,920 |
- |
- |
91,013 |
110,933 |
| 처분 |
- |
- |
(488,452) |
(366,199) |
- |
(69,987) |
(924,638) |
| 감가상각비 |
- |
(334,138) |
(11,735,261) |
(1,190,520) |
- |
(457,814) |
(13,717,733) |
| 기타증감(*) |
- |
- |
390,075 |
- |
- |
28,627 |
418,702 |
| 기말장부금액 |
10,283,008 |
7,816,847 |
42,471,900 |
3,987,737 |
643,275 |
2,586,702 |
67,789,469 |
| - 취득원가 |
10,283,008 |
13,458,172 |
64,762,710 |
10,369,891 |
643,275 |
5,398,029 |
104,915,085 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(5,602,008) |
(22,285,085) |
(6,382,154) |
- |
(2,569,803) |
(36,839,050) |
| - 정부보조금 |
- |
(39,317) |
(5,725) |
- |
- |
(241,524) |
(286,566) |
| (*) |
재고자산 등에서 유형자산으로 대체된 금액 418,702천원이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석23)
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의
무형자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
4,025,548 |
1,343,925 |
2,350,603 |
23,764,030 |
31,484,106 |
| 취득 |
55,910 |
- |
- |
7,147,135 |
7,203,045 |
| 처분 |
(29,589) |
- |
- |
(1,005,636) |
(1,035,225) |
| 상각 |
(206,275) |
(199,973) |
- |
(3,800,094) |
(4,206,342) |
| 기타증감(*) |
465,771 |
811,848 |
- |
(1,815,236) |
(537,617) |
| 기말장부금액 |
4,311,365 |
1,955,800 |
2,350,603 |
24,290,199 |
32,907,967 |
| (*) |
기타의무형자산에서 산업재산권과 개발비로 각각 465,771천원과 811,848천원이 대체되었습니다. |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의
무형자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
4,128,644 |
1,514,164 |
2,126,318 |
7,742,567 |
15,511,693 |
| 취득 |
75,976 |
- |
1,328,600 |
17,462,693 |
18,867,269 |
| 합병 |
4,885 |
- |
- |
1,367 |
6,252 |
| 처분 |
(584,671) |
- |
(1,104,315) |
(12,019) |
(1,701,005) |
| 상각 |
(189,289) |
(170,239) |
- |
(840,575) |
(1,200,103) |
| 기타증감(*) |
590,003 |
- |
- |
(590,003) |
- |
| 기말장부금액 |
4,025,548 |
1,343,925 |
2,350,603 |
23,764,030 |
31,484,106 |
| (*) |
기타의무형자산에서 산업재산권으로 590,003천원 대체되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 매출원가 및 판매비와일반관리비로 계상되어 있으며, 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 경상연구개발비 |
10,207,612 |
2,052,069 |
판매비와일반관리비 |
| 연구개발비 |
7,455,594 |
562,729 |
매출원가 |
| 개발비상각 |
199,973 |
170,239 |
매출원가 |
| 합계 |
17,863,179 |
2,785,037 |
|
15. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
802,988 |
2,294,051 |
3,097,039 |
| - 취득원가 |
802,988 |
3,265,674 |
4,068,662 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(971,623) |
(971,623) |
| 감가상각비 |
- |
(81,642) |
(81,642) |
| 기말장부금액 |
802,988 |
2,212,409 |
3,015,397 |
| - 취득원가 |
802,988 |
3,265,674 |
4,068,662 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(1,053,265) |
(1,053,265) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
802,988 |
2,375,693 |
3,178,681 |
| - 취득원가 |
802,988 |
3,265,674 |
4,068,662 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(889,981) |
(889,981) |
| 감가상각비 |
- |
(81,642) |
(81,642) |
| 기말장부금액 |
802,988 |
2,294,051 |
3,097,039 |
| - 취득원가 |
802,988 |
3,265,674 |
4,068,662 |
| - 감가상각누계액 |
- |
(971,623) |
(971,623) |
(2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 투자부동산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석23)
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 임대료수입 |
482,935 |
470,026 |
| 기타비용: |
| 투자부동산감가상각비 |
81,642 |
81,642 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지(*) |
717,543 |
762,539 |
| 건물 |
2,212,409 |
2,294,051 |
| 합계 |
2,929,952 |
3,056,590 |
| (*) |
토지의 공정가치는 공시지가를 준용하고 있습니다. |
16. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차량 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
427,798 |
37,297,305 |
37,725,103 |
| - 취득원가 |
679,448 |
53,934,478 |
54,613,926 |
| - 감가상각누계액 |
(251,650) |
(16,637,173) |
(16,888,823) |
| 증가 |
409,480 |
10,365,422 |
10,774,902 |
| 감소 |
(142,175) |
- |
(142,175) |
| 감가상각비 |
(246,267) |
(22,137,346) |
(22,383,613) |
| 기말장부금액 |
448,836 |
25,525,381 |
25,974,217 |
| - 취득원가 |
657,960 |
49,811,980 |
50,469,940 |
| - 감가상각누계액 |
(209,124) |
(24,286,599) |
(24,495,723) |
| 구분 |
차량 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
333,616 |
35,254,547 |
35,588,163 |
| - 취득원가 |
531,563 |
52,075,969 |
52,607,532 |
| - 감가상각누계액 |
(197,947) |
(16,821,422) |
(17,019,369) |
| 증가 |
392,136 |
23,703,843 |
24,095,979 |
| 감소 |
(77,858) |
- |
(77,858) |
| 감가상각비 |
(220,096) |
(21,661,085) |
(21,881,181) |
| 기말장부금액 |
427,798 |
37,297,305 |
37,725,103 |
| - 취득원가 |
679,448 |
53,934,478 |
54,613,926 |
| - 감가상각누계액 |
(251,650) |
(16,637,173) |
(16,888,823) |
(2) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
증가액 |
이자비용 |
감소액 |
기말금액 |
| 차량 |
434,405 |
409,480 |
28,088 |
(413,515) |
458,458 |
| 건물 |
36,872,918 |
10,161,022 |
1,538,963 |
(22,695,964) |
25,876,939 |
| 합계 |
37,307,323 |
10,570,502 |
1,567,051 |
(23,109,479) |
26,335,397 |
| 구분 |
기초금액 |
증가액 |
이자비용 |
감소액 |
기말금액 |
| 차량 |
338,751 |
392,137 |
15,077 |
(311,560) |
434,405 |
| 건물 |
34,380,022 |
22,609,882 |
1,369,546 |
(21,486,532) |
36,872,918 |
| 합계 |
34,718,773 |
23,002,019 |
1,384,623 |
(21,798,092) |
37,307,323 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
차량 |
280,559 |
207,330 |
| 건물 |
17,986,828 |
19,405,516 |
| 1년 ~ 5년 |
차량 |
400,626 |
262,971 |
| 건물 |
10,570,826 |
20,481,134 |
| 합 계 |
29,238,839 |
40,356,951 |
| 현재가치할인차금 |
(2,903,442) |
(3,049,628) |
| 차감잔액 |
26,335,397 |
37,307,323 |
| 유동 리스부채 |
16,369,670 |
17,260,301 |
| 비유동 리스부채 |
9,965,727 |
20,047,022 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익: |
| 투자부동산의 리스에서 생기는 수익 |
482,935 |
465,526 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
- |
1,258,315 |
| 합계 |
482,935 |
1,723,841 |
| 비용: |
| 사용권자산의 감가상각비 |
22,383,613 |
21,881,181 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,567,051 |
1,384,623 |
| 인식면제 규정 적용 소액 및 단기리스 관련 비용 |
157,107 |
158,419 |
| 합계 |
24,107,771 |
23,424,223 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 23,120,417천원(전기 21,956,510천원)입니다.
(5) 당기말 현재 회사는 금융리스제공자로서 개인고객과 판매형리스계약을 체결하고있습니다. 리스계약의 목적물은 개인용온열기이며, 리스계약기간은 4년 또는 5년입니다. 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있으며, 금융리스계약의 평균 내재이자율은 연 1.4% ~ 4.4%입니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의
현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의
현재가치 |
| 1년 이내 |
148,497,886 |
131,807,018 |
131,971,159 |
131,938,597 |
| 1년 초과 5년 이내 |
317,473,376 |
297,212,689 |
356,294,217 |
320,599,335 |
| 소계 |
465,971,262 |
429,019,707 |
488,265,376 |
452,537,932 |
| 차감: 미실현이자수익 |
(36,951,556) |
- |
(35,727,444) |
- |
| 합계 |
429,019,706 |
429,019,707 |
452,537,932 |
452,537,932 |
17. 정부보조금
회사는 2011년에 중소기업고용환경개선지원금 명목으로 56,000천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산인 건물에서 차감하고 건물의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 2018년 중 월드클래스 300 기업에 선정되어 현재까지누적적으로 3,897,213천원의 정부보조금을 수령하였으며, 연구개발비에서 차감하고일부 유형자산에서 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
| 미지급금 |
21,442,855 |
- |
21,442,855 |
26,312,889 |
| 미지급비용 |
7,138,071 |
- |
7,138,071 |
8,583,449 |
| 임대보증금 |
323,367 |
754,810 |
1,078,177 |
1,028,355 |
| 예수금 |
1,459,939 |
- |
1,459,939 |
1,550,173 |
| 합계 |
30,364,232 |
754,810 |
31,119,042 |
37,474,866 |
19. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
7,947,897 |
4,695,806 |
20. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
154,204,882 |
- |
84,199,970 |
- |
| 장기차입금및사채: |
| 장기차입금 |
149,386,148 |
95,325,937 |
102,840,749 |
139,861,111 |
| 사채 |
- |
74,901,519 |
- |
74,842,902 |
| 소계 |
149,386,148 |
170,227,456 |
102,840,749 |
214,704,013 |
| 합계 |
303,591,030 |
170,227,456 |
187,040,719 |
214,704,013 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 일반대출 |
우리은행 |
5.38 |
6,000,000 |
6,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
한국산업은행 |
4.68 |
20,000,000 |
20,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5.47 |
5,000,000 |
5,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
농협은행 |
5.73 ~ 5.77 |
14,000,000 |
16,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
한국수출입은행 |
- |
- |
10,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
대구은행 |
- |
- |
7,499,970 |
분할상환 |
| 일반대출 |
수협은행 |
6.37 |
3,800,000 |
4,700,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
중소기업은행 |
- |
- |
10,000,000 |
만기일시상환 |
담보대출(*1)
|
국민은행 |
5.39 |
5,000,000 |
5,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반대출 |
한국투자증권 |
6.95 |
20,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 기업어음 |
KB증권 |
6.50 |
20,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 기업어음 |
신영증권 |
7.69 ~ 7.99 |
15,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 기업어음 |
우리종금 |
6.85 |
10,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 기업어음 |
한국투자증권 |
6.50 |
20,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 담보대출(*2) |
하나캐피탈 |
7.25 |
15,404,882 |
- |
분할상환 |
| 합계 |
154,204,882 |
84,199,970 |
|
(*1)
(*2) |
당사가 보유한 유형자산, 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석23)
렌탈료 회수계좌의 예금반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석23)
|
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
만기 |
| 일반대출 |
우리은행 |
5.10 |
3,000,000 |
3,000,000 |
만기일시상환 |
2025-04-15 |
| 일반대출 |
하나은행 |
4.62 |
5,000,000 |
5,000,000 |
만기일시상환 |
2024-02-15 |
| 담보대출(*1) |
국민은행 |
5.99 |
6,666,667 |
11,666,666 |
분할상환 |
2025-04-28 |
| 담보대출(*1) |
국민은행 |
5.38 |
3,777,778 |
9,444,444 |
분할상환 |
2024-08-27 |
| 담보대출(*1) |
국민은행 |
6.05 |
4,444,444 |
- |
분할상환 |
2026-08-21 |
| 담보대출(*2) |
하나캐피탈(*3) |
7.50 |
14,606,529 |
27,674,082 |
분할상환 |
2025-01-13 |
| 담보대출(*2) |
케이디비브이식스제일차 |
3.05 |
28,000,000 |
36,000,000 |
분할상환 |
2024-12-22 |
| 담보대출(*2) |
케이디비브이식스제일차 |
3.46 |
30,000,000 |
30,000,000 |
만기일시상환 |
2024-12-22 |
| 담보대출(*2) |
산업은행 |
4.80 |
60,000,000 |
- |
분할상환 |
2026-03-31 |
| 담보대출(*2) |
엠씨메디컬제일차 |
4.20 |
4,916,667 |
34,416,667 |
분할상환 |
2024-02-19 |
| 담보대출(*2) |
KB증권 |
5.00 |
16,500,000 |
18,500,000 |
분할상환 |
2025-02-23 |
| 담보대출(*2) |
뉴스타세라젬제일차 |
4.73 |
16,250,000 |
29,250,000 |
분할상환 |
2025-02-23 |
| 담보대출(*2) |
큐브브이 |
5.35 |
28,750,000 |
37,750,000 |
분할상환 |
2024-07-22 |
| 담보대출(*2) |
큐브브이제이차 |
8.04 |
22,800,000 |
- |
분할상환 |
2025-02-17 |
| 합계 |
244,712,085 |
242,701,859 |
|
|
| 차감 : 유동성대체 |
(149,386,148) |
(102,840,749) |
|
|
| 잔액 |
95,325,937 |
139,861,110 |
|
|
| (*1) |
회사가 보유한 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석23) |
| (*2) |
렌탈료 회수계좌의 예금반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석23) |
| (*3) |
회사는 하나캐피탈과의 장기차입금 대출약정에서 각 이자지급일까지의 회수금액이 6억원에 미달하는 경우 미달하는 금액에 대하여 추가로 납입하여야 할 의무를 부담하고 있습니다. |
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
만기 |
| 제1회(*) |
4.29 |
40,000,000 |
40,000,000 |
만기일시상환 |
2025-04-28 |
| 제2회(*) |
6.11 |
35,000,000 |
35,000,000 |
만기일시상환 |
2025-10-26 |
| 소계 |
75,000,000 |
75,000,000 |
|
|
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(98,481) |
(157,098) |
|
|
| 차감계 |
74,901,519 |
74,842,902 |
|
|
| (*) |
사채 발행과 관련하여 취득한 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석23)
또한, 회사가 발행한 사채와 관련하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 대하여 사채를 조기상환할 수 있는 권리(Call Option)을 보유하고 있습니다.
|
21. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
29,073,310 |
32,185,877 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
4,014,101 |
3,856,818 |
| 연차휴가 부채 증가(감소) |
(116,717) |
(235,976) |
| 주식기준보상 |
2,645,702 |
3,687,461 |
| 합계 |
35,616,396 |
39,494,180 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여와 관련된 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
13,606,983 |
12,031,124 |
| 연차휴가부채 |
1,166,287 |
1,283,004 |
| 총 종업원급여부채 |
14,773,270 |
13,314,128 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
12,031,124 |
10,612,321 |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
3,468,451 |
3,568,305 |
| 이자원가 |
545,649 |
288,513 |
| 소계 |
4,014,100 |
3,856,818 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 재측정손익 |
(196,822) |
(1,236,284) |
| 기타: |
| 관계사 전입(전출)로 인한 영향 |
(121,620) |
258,935 |
| 급여 지급 |
(2,119,799) |
(1,460,666) |
| 소계 |
(2,241,419) |
(1,201,731) |
| 기말잔액 |
13,606,983 |
12,031,124 |
(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.36 |
6.03 |
| 미래 급여인상률 |
7.80 |
7.80 |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 14.75년 및 14.58년입니다.
(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인률(1% 변동) |
(1,384,504) |
1,679,675 |
| 미래 급여인상률(1% 변동) |
1,670,383 |
(1,401,681) |
22. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
판매보증충당부채
(*1) |
복구충당부채
(*2) |
포인트충당부채
(*3) |
합계 |
| 기초잔액 |
13,093,206 |
5,021,168 |
10,435 |
18,124,809 |
| 증감액 |
(1,354,818) |
83,080 |
10,064 |
(1,261,674) |
| 기말잔액 |
11,738,388 |
5,104,248 |
20,499 |
16,863,135 |
| 구분 |
판매보증충당부채
(*1) |
복구충당부채
(*2) |
포인트충당부채
(*3) |
합계 |
| 기초잔액 |
15,507,916 |
4,013,130 |
- |
19,521,046 |
| 증감액 |
(2,414,710) |
1,008,038 |
10,435 |
(1,396,237) |
| 기말잔액 |
13,093,206 |
5,021,168 |
10,435 |
18,124,809 |
| (*1) |
회사는 렌탈매출과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (*2) |
회사는 직영점 등과 관련하여 미래에 발생할 것으로 예상되는 복구관련 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (*3) |
회사는 포인트 부여로 인하여 현재 의무가 존재하며, 의무를 이행하기 위해 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높아 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 한도액 |
실행액 |
한도액 |
실행액 |
| 기업은행 |
무역어음대출 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 하나은행 |
온렌딩운전대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 우리은행 |
온렌딩운전대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
- |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 수협은행 |
기업운전일반자금대출 |
3,800,000
|
3,800,000 |
5,000,000 |
4,700,000 |
| 수출입은행 |
수출성장자금대출(중기) |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
26,800,000 |
16,800,000 |
35,000,000 |
34,700,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 하나캐피탈 |
- |
48,000,000 |
| 산업은행 |
52,000,000 |
52,000,000 |
| 산업은행 |
39,000,000 |
39,000,000 |
| 미래에셋 |
76,700,000 |
76,700,000 |
| KB증권 |
26,000,000 |
26,000,000 |
| KB증권 |
50,700,000 |
50,700,000 |
| NH증권 |
52,000,000 |
52,000,000 |
| NH증권 |
39,000,000 |
- |
| 합계 |
335,400,000 |
344,400,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
이행지급 외 |
2,437,920
|
2,315,491 |
(4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
담보제공자산 |
제공목적 |
장부금액 |
보증금액 |
| 국민은행 |
유형자산 및 투자부동산 |
장단기차입금 관련 |
20,780,198 |
26,400,000 |
| 하나캐피탈 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
15,404,882 |
48,000,000 |
| 하나캐피탈 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
14,606,529 |
24,000,000 |
| 산업은행 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
28,000,000 |
52,000,000 |
| 산업은행 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
60,000,000 |
78,000,000 |
| 산업은행 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
30,000,000 |
39,000,000 |
| 미래에셋증권 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
4,916,667 |
76,700,000 |
| KB증권 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
16,500,000 |
26,000,000 |
| KB증권 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
16,250,000 |
50,700,000 |
| NH투자증권 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
28,750,000 |
52,000,000 |
| NH투자증권 |
렌탈채권 |
렌탈채권담보유동화 관련 |
22,800,000 |
39,000,000 |
| 신용보증기금 |
장기금융상품 |
사채 발행 관련 |
318,323 |
720,000 |
| 신용보증기금 |
장기금융상품 |
사채 발행 관련 |
318,733 |
525,000 |
| 합 계 |
258,645,332 |
513,045,000 |
(5) 당기말 현재 회사는 하나캐피탈과 렌탈채권담보부대출약정 외에 매출채권팩토링약정을 체결하고 있으며, 회사는 채권 잔액의 40%를 우선매입할 권리를 보유하고 있습니다.
24. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수(주) |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 발행주식수(주) |
5,794,980 |
5,794,980 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
2,897,490,000 |
2,897,490,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
860,086 |
860,086 |
| 주식매입선택권 |
1,088,846 |
1,088,846 |
| 합계 |
1,948,932 |
1,948,932 |
(3) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
5,794,980 |
(1,843,811) |
3,951,169 |
| 기말 발행주식수 |
5,794,980 |
(1,843,811) |
3,951,169 |
25. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식할인발행차금 |
(6,817) |
(6,817) |
| 자기주식 |
(37,726,995) |
(37,726,995) |
| 주식선택권 |
7,114,460 |
3,892,158 |
| 기타자본조정 |
2,202,301 |
2,202,301 |
| 합계 |
(28,417,051) |
(31,639,353) |
(2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(31,639,353) |
(33,968,267) |
| 변동액: |
| 주식보상비용 |
3,222,302 |
2,328,914 |
| 기말금액 |
(28,417,051) |
(31,639,353) |
26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
400,000 |
400,000 |
| 임의적립금 |
136,686,438 |
136,686,438 |
| 미처분이익잉여금 |
218,874,918 |
236,868,037 |
| 합계 |
355,961,356 |
373,954,475 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
373,954,475 |
347,728,589 |
| 당기순이익(손실) |
(18,144,475) |
23,130,144 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
151,356 |
948,672 |
| 기타(*) |
- |
2,147,070 |
| 기말금액 |
355,961,356 |
373,954,475 |
| (*) |
전기 중 종속기업과의 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이를 이익잉여금으로 조정하였습니다. |
(3) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 임의적립금
① 기업합리화적립금
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
② 재무구조개선적립금
회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
③ 기타 세법상 준비금
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.
(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
처분확정일: 2023년 3월 31일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
218,874,918 |
|
236,868,037 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
236,868,037 |
|
210,642,151 |
|
| 순확정급여부채 재측정요소 |
151,356 |
|
948,672 |
|
| 당기순이익(손실) |
(18,144,475) |
|
23,130,144 |
|
| 기타(*) |
- |
|
2,147,070 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
218,874,918 |
|
236,868,037 |
| (*) |
전기 중 종속기업과의 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이를 이익잉여금으로 조정하였습니다. |
27. 주식기준보상
(1) 회사의 당기말 현재 유효한 주식기준보상의 약정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
7차 주식기준보상 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여대상 |
임직원 |
| 부여일 |
2021년 04월 30일 |
| 부여수량 |
57,950 |
| 행사가격 |
93,027 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년 경과 후 50%, 3년 경과 후 50%
|
| 가득시점 |
2023년 4월 30일(50%)
2024년 4월 30일(50%) |
| 소멸일 |
2028년 05월 01일 |
일반 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 159,703원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 245,276원, 기대주가변동성 19.35%, 그리고 무위험이자율 1.63%등이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
57,950 |
57,950 |
| 부여 |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
| 기말 |
57,950 |
57,950 |
(3) 회사의 당기말 현재 유효한 현금결제형 주식기준보상의 약정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
현금결제형 |
| 결제방식 |
현금보상형 |
| 부여대상 |
임직원 |
| 부여수량 |
12,626 |
| 행사가격 |
- |
| 가득조건 |
2021년 근속한 임직원 |
| 가득시점 |
2022년 |
| 행사시점 |
2025년 1분기 내 주식가치에 상응하는
현금으로 지급 |
(4) 당기와 전기 중 회사가 부여하고 있는 현금결제형 주식선택권 변동내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
부여수량 |
부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
12,626 |
- |
1,358,546 |
- |
| 부여 |
- |
12,626 |
- |
1,358,546 |
| 소멸(*1) |
(3,890) |
- |
(418,497) |
- |
| 기타(*2) |
- |
- |
(158,103) |
- |
| 기말(*3) |
8,737 |
12,626 |
781,946 |
1,358,546 |
| (*1) |
현금결제형 주식선택권을 부여 받은 임직원의 퇴사로 인하여 감소된 부여수량 및 관련 부채 금액입니다. |
| (*2) |
당기말 현재 부채의 공정가치를 재측정함에 따라 발생한 공정가치의 변동액입니다. |
| (*3) |
당기말 현재 현금결제형 주식선택권의 공정가치는 단위당 89,499원이며, 동 공정가치는이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 당기말 현재 주가 89,499원, 기대주가변동성 31.33%, 무위험이자율 3.37% 등이 포함되어 있습니다.
전기말 현재 현금결제형 주식선택권의 공정가치는 단위당 107,595원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 107,595원, 기대주가변동성 26.18%, 무위험이자율 3.74% 등이 포함되어 있습니다.
|
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식결제형 |
3,222,302 |
2,328,914 |
| 현금결제형 |
(576,601) |
1,358,547 |
| 합계 |
2,645,701 |
3,687,461 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
13,220,294 |
(3,737,318) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
120,553,870 |
213,737,668 |
| 종업원급여 |
35,616,396 |
35,806,719 |
| 감가상각비 및 기타상각비 |
41,891,722 |
36,880,660 |
| 운반비 |
5,499,213 |
7,315,181 |
| 지급수수료 |
147,709,307 |
193,528,981 |
| 판매수수료 |
28,138,357 |
38,929,422 |
| 외주가공비 |
23,658,082 |
44,544,785 |
| 광고선전비 |
23,479,443 |
34,074,651 |
| 기타비용 |
1,560,396 |
9,301,048 |
| 합계(*) |
441,327,080 |
610,381,797 |
| (*) |
포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비의 합계 금액입니다. |
29. 판매비와일반관리비
당기와 전기 중 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
17,451,082 |
21,094,667 |
| 퇴직급여 |
2,675,748 |
2,728,711 |
| 복리후생비 |
2,599,931 |
3,082,424 |
| 여비교통비 |
406,217 |
330,487 |
| 통신비 |
516,563 |
386,597 |
| 수도광열비 |
781,552 |
554,277 |
| 세금과공과금 |
167,372 |
223,860 |
| 임차료 |
1,691,936 |
10,312,414 |
| 감가상각비 |
34,839,857 |
33,238,748 |
| 무형자산상각비 |
3,967,628 |
995,315 |
| 수선비 |
(29,113) |
211,774 |
| 보험료 |
361,803 |
457,004 |
| 접대비 |
434,086 |
498,942 |
| 광고선전비 |
23,479,443 |
34,074,651 |
| 차량유지비 |
378,487 |
436,411 |
| 경상연구개발비 |
10,207,612 |
2,052,069 |
| 운반비 |
5,499,213 |
7,314,250 |
| 교육훈련비 |
383,098 |
254,470 |
| 도서인쇄비 |
42,728 |
37,561 |
| 소모품비 |
3,292,172 |
2,752,436 |
| 지급수수료 |
147,264,319 |
192,799,240 |
| 판매수수료 |
28,138,357 |
38,929,422 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(9,513,806) |
7,147,584 |
| 수출제비용 |
1,168,461 |
2,907,268 |
| 주식보상비용 |
2,645,702 |
3,687,461 |
| 잡비 |
130,393 |
329,731 |
| 합계 |
278,980,841 |
366,837,774 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
88,545 |
654,822 |
| 임대료수입 |
482,935 |
1,729,841 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
7,137 |
| 유형자산처분이익 |
6,996 |
181,845 |
| 무형자산처분이익 |
- |
104,776 |
| 잡이익 |
617,788 |
1,706,819 |
| 합계 |
1,196,264 |
4,385,240 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
474,174 |
522,394 |
| 무형자산처분손실 |
1,026,230 |
593,230 |
| 투자부동산감가상각비 |
81,642 |
81,642 |
| 기타의대손상각비 |
148,724 |
166,000 |
| 기부금 |
424,438 |
247,080 |
| 매출채권처분손실 |
4,139 |
- |
| 잡손실 |
392,656 |
377,044 |
| 합계 |
2,552,003 |
1,987,390 |
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
6,979,113 |
1,801,993 |
| 외환차익 |
2,067,842 |
1,627,754 |
| 외화환산이익 |
544,136 |
1,823,166 |
| 배당금수익 |
33,294,739 |
20,644,099 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
2,739,740 |
2,043,271 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
587,964 |
- |
| 합계 |
46,213,534 |
27,940,283 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
32,436,781 |
16,052,964 |
| 외환차손 |
994,386 |
1,285,413 |
| 외화환산손실 |
1,097,516 |
1,031,260 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
569,016 |
2,303,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,129,593 |
2,879,363 |
| 장기금융상품손상차손 |
414,243 |
(193,701) |
| 합계 |
36,641,535 |
23,359,289 |
32. 관계기업투자 및 종속기업투자손익
당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
(124,979) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(23,004,989) |
(6,024,073) |
| 관계기업투자주식손상차손 |
(597,000) |
- |
| 합계 |
(23,601,989) |
(6,149,052) |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
| 당기법인세 |
22,340 |
8,179,328 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(1,743,164) |
4,756,181 |
| 소계 |
(1,720,824) |
12,935,509 |
| 이연법인세비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
1,940,846 |
(1,711,618) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(45,466) |
(287,612) |
| 소계 |
1,895,380 |
(1,999,230) |
| 법인세비용 |
174,556 |
10,936,279 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
196,822 |
(45,466) |
151,356 |
1,236,284 |
(287,612) |
948,672 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(17,969,919) |
34,066,424 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(3,733,713) |
7,782,075 |
| 조정사항: |
| 세무상 과세공제되지 않는 수익비용의 법인세효과 |
589,604 |
3,722,653 |
| 세액공제로 인한 법인세효과 |
- |
(8,114,208) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(1,743,164) |
4,756,181 |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 |
5,452,059 |
1,376,129 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 |
- |
1,280,385 |
| 기타 |
(390,230) |
133,064 |
| 법인세비용 |
174,556 |
10,936,279 |
| 유효세율 |
(*) |
32.10% |
| (*) |
당기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익
반영 |
당기말 |
| 순액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 퇴직급여충당금 |
2,779,190 |
409,489 |
(45,466) |
3,143,213 |
3,143,213 |
- |
| 미수수익 |
(28,848) |
(23,026) |
- |
(51,874) |
- |
(51,874) |
| 외화환산손실 |
- |
(1,908) |
- |
(1,908) |
- |
(1,908) |
| 자기주식 |
9,852,781 |
- |
- |
9,852,781 |
9,852,781 |
- |
| 대손충당금 |
7,781,018 |
(2,110,518) |
- |
5,670,500 |
5,670,500 |
- |
| 가지급금인정이자 |
6,699 |
(2,772) |
- |
3,927 |
3,927 |
- |
| 이전가격 |
1,324,009 |
- |
- |
1,324,009 |
1,324,009 |
- |
| 유형자산상각비 |
204,462 |
23,201 |
- |
227,663 |
227,663 |
- |
| 무형자산상각비 |
(208,373) |
(219) |
- |
(208,592) |
- |
(208,592) |
| 연차보상비용 |
296,374 |
(26,962) |
- |
269,412 |
269,412 |
- |
| 정부보조금(건물) |
66,197 |
91,055 |
- |
157,252 |
174,844 |
(17,592) |
| 유가증권 손상차손 |
1,542,841 |
- |
- |
1,542,841 |
1,542,841 |
- |
| 미지급비용 |
3,496 |
(3,496) |
- |
- |
- |
- |
| K-IFRS수익인식제한 |
(483,991) |
(18,749) |
- |
(502,740) |
262,198 |
(764,938) |
| 종속기업투자주식 |
(1,501,141) |
- |
- |
(1,501,141) |
- |
(1,501,141) |
| 충당부채 |
4,253,196 |
(357,812) |
- |
3,895,384 |
3,895,384 |
- |
| 사용권자산 |
(8,714,499) |
2,714,455 |
- |
(6,000,044) |
- |
(6,000,044) |
| 리스부채 |
8,617,992 |
(2,534,515) |
- |
6,083,477 |
6,083,477 |
- |
| 기타 |
1,096,688 |
(53,603) |
- |
1,043,085 |
2,697,399 |
(1,654,314) |
| 합계 |
26,888,091 |
(1,895,380) |
(45,466) |
24,947,245 |
35,147,648 |
(10,200,403) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익
반영 |
당기말 |
| 순액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 퇴직급여충당금 |
2,495,753 |
(4,175) |
287,612 |
2,779,190 |
2,779,190 |
- |
| 미수수익 |
(13,010) |
(15,838) |
- |
(28,848) |
- |
(28,848) |
| 외화환산손실 |
15,636 |
(15,636) |
- |
- |
- |
- |
| 자기주식 |
10,321,961 |
(469,180) |
- |
9,852,781 |
9,852,781 |
- |
| 대손충당금 |
6,929,319 |
851,699 |
- |
7,781,018 |
7,781,018 |
- |
| 가지급금인정이자 |
7,018 |
(319) |
- |
6,699 |
6,699 |
- |
| 이전가격 |
- |
1,324,009 |
- |
1,324,009 |
1,324,009 |
- |
| 유형자산상각비 |
181,898 |
22,564 |
- |
204,462 |
204,462 |
- |
| 무형자산상각비 |
(334,844) |
126,471 |
- |
(208,373) |
- |
(208,373) |
| 연차보상비용 |
294,422 |
1,952 |
- |
296,374 |
296,374 |
- |
| 정부보조금(건물) |
14,262 |
51,935 |
- |
66,197 |
66,197 |
- |
| 유가증권 손상차손 |
1,616,310 |
(73,469) |
- |
1,542,841 |
1,542,841 |
- |
| 미지급비용 |
3,488 |
8 |
- |
3,496 |
3,496 |
- |
| K-IFRS수익인식제한 |
(576,212) |
92,221 |
- |
(483,991) |
237,034 |
(721,025) |
| 종속기업투자주식 |
(127,109) |
(1,374,032) |
- |
(1,501,141) |
- |
(1,501,141) |
| 충당부채 |
4,724,094 |
(470,898) |
- |
4,253,196 |
4,253,196 |
- |
| 사용권자산 |
(8,612,336) |
(102,163) |
- |
(8,714,499) |
- |
(8,714,499) |
| 리스부채 |
8,401,944 |
216,048 |
- |
8,617,992 |
8,617,992 |
- |
| 기타 |
(166,121) |
1,262,809 |
- |
1,096,688 |
2,768,941 |
(1,672,253) |
| 합계 |
25,176,473 |
1,424,006 |
287,612 |
26,888,091 |
39,734,230 |
(12,846,139) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산: |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
20,977,937 |
25,353,488 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
14,169,712 |
14,380,742 |
| 소계 |
35,147,649 |
39,734,230 |
| 이연법인세부채: |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
9,381,683 |
12,096,265 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
818,721 |
749,874 |
| 소계 |
10,200,404 |
12,846,139 |
| 이연법인세자산 순액 |
24,947,245 |
26,888,091 |
(6) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분 손상평가 |
41,560,974 |
17,958,985 |
(7) 회사는 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.
34. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기와 전기 중 보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(18,144,475,382) |
23,130,144,462 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,951,169 |
3,951,169 |
| 기본주당손익 |
(4,592) |
5,854 |
② 당기와 전기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통주식수 |
3,951,169 |
3,951,169 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,951,169 |
3,951,169 |
(2) 희석주당손익
회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
35. 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험, 자본위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운용하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(1) 신용위험관리
회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산(*) |
126,643,777 |
61,929,937 |
| 단기금융상품 |
- |
5,500,000 |
| 매출채권 |
159,987,870 |
156,066,795 |
| 미수금 |
2,749,416 |
8,931,769 |
| 미수수익 |
222,999 |
124,883 |
| 단기대여금 |
16,208,000 |
300,000 |
| 소계 |
305,812,062 |
232,853,384 |
| 비유동자산: |
| 장기금융상품 |
2,574,407 |
2,984,434 |
| 매출채권 |
291,180,695 |
317,945,892 |
| 보증금 |
31,051,054 |
30,650,333 |
| 장기대여금 |
953,000 |
50,000 |
| 소계 |
325,759,156 |
351,630,659 |
| 합계 |
631,571,218 |
584,484,043 |
| (*) |
회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손실충당금 |
채권잔액 |
손실충당금 |
| 만기 미도래 |
514,730,959 |
(25,132,931) |
520,684,123 |
(34,756,309) |
| 만기경과 ~ 6월 이하 |
11,373,544 |
(754,535) |
3,640,402 |
- |
| 6월 초과 |
5,454,569 |
(3,318,572) |
28,575,281 |
(4,073,825) |
| 합계 |
531,559,072 |
(29,206,038) |
552,899,806 |
(38,830,134) |
(2) 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
또한 회사는 다음 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 총계(A) |
373,442,822 |
306,385,673 |
| 유동부채 총계(B) |
365,515,783 |
264,461,579 |
| 유동비율(A/B) |
102% |
116% |
당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
6,107,898 |
6,107,898 |
6,107,898 |
- |
- |
| 미지급금 |
21,251,458 |
21,251,458 |
21,251,458 |
- |
- |
| 미지급비용 |
7,138,071 |
7,138,071 |
7,138,071 |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,078,177 |
1,078,177 |
323,367 |
- |
754,810 |
| 차입금및사채 |
473,818,486 |
497,078,411 |
101,700,670 |
219,085,004 |
176,292,737 |
| 합계 |
509,394,090 |
532,654,015 |
136,521,464 |
219,085,004 |
177,047,547 |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
15,316,668 |
15,316,668 |
15,316,668 |
- |
- |
| 미지급금 |
26,312,889 |
26,312,889 |
26,312,889 |
- |
- |
| 미지급비용 |
8,583,449 |
8,583,449 |
8,583,449 |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,028,355 |
1,028,355 |
- |
1,028,355 |
- |
| 차입금및사채 |
401,901,830 |
427,838,043 |
28,345,970 |
173,620,780 |
225,871,293 |
| 합계 |
453,143,191 |
479,079,404 |
78,558,976 |
174,649,135 |
225,871,293 |
회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험관리
회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
USD |
25,236,805 |
32,540,336 |
17,039,591 |
21,594,273 |
| EUR |
135,983 |
193,991 |
340,892 |
460,614 |
| CNY |
317 |
57 |
4,617 |
838 |
| AUD |
19 |
16 |
120,882 |
103,766 |
| 소계 |
|
32,734,400 |
|
22,159,491 |
| 매출채권 및 기타수취채권 |
USD |
19,769,605 |
25,490,929 |
29,675,764 |
37,608,096 |
| EUR |
4,542,896 |
6,480,849 |
4,339,352 |
5,863,332 |
| CNY |
14,054,360 |
2,541,590 |
9,021,065 |
1,636,782 |
| 소계 |
|
34,513,368 |
|
45,108,210 |
| 자산합계 |
|
67,247,768 |
|
67,267,701 |
| 부채: |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
USD |
577,699 |
744,884 |
544,784 |
690,405 |
| 부채합계 |
|
744,884 |
|
690,405 |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,305.41 |
1,291.95 |
1,289.40 |
1,267.30 |
| EUR |
1,412.36 |
1,357.38 |
1,426.59 |
1,351.20 |
| CNY |
184.22 |
191.57 |
180.84 |
181.44 |
| AUD |
867.29 |
895.43 |
880.08 |
858.41 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
5,728,638 |
(5,728,638) |
5,851,196 |
(5,851,196) |
| EUR |
667,484 |
(667,484) |
632,395 |
(632,395) |
| CNY |
254,165 |
(254,165) |
163,762 |
(163,762) |
| AUD |
2 |
(2) |
10,377 |
(10,377) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(4) 이자율위험관리
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
(5) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
576,933,894 |
529,368,548 |
| 자본총계(B) |
332,390,727 |
347,161,544 |
| 현금및현금성자산(C) |
126,644,908 |
61,939,142 |
| 차입금(D) |
473,818,486 |
401,744,733 |
| 부채비율(A/B) |
173.57% |
152.48% |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
104.45% |
97.88% |
36. 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,696,143 |
10,696,143 |
13,810,942 |
13,810,942 |
| 소계 |
10,696,143 |
10,696,143 |
13,810,942 |
13,810,942 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산: |
| 매출채권 및 기타수취채권 |
502,353,034 |
502,353,034 |
514,069,672 |
514,069,672 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
5,500,000 |
5,500,000 |
| 장기금융상품 |
2,574,407 |
2,574,407 |
2,984,434 |
2,984,434 |
| 소계 |
504,927,441 |
504,927,441 |
522,554,106 |
522,554,106 |
| 합계 |
515,623,584 |
515,623,584 |
538,415,659 |
538,415,659 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채: |
| 매입채무 및 기타지급채무(*1,2) |
34,606,238 |
34,606,238 |
51,241,361 |
51,241,361 |
| 차입금 및 사채 |
473,818,486 |
473,818,486 |
401,744,733 |
401,744,733 |
| 합계 |
508,424,724 |
508,424,724 |
452,986,094 |
452,986,094 |
| (*1) |
당기말 현재 미지급금에는 23,988천원의 부가세예수금이 제외되어 있습니다. |
| (*2) |
당기말 현재 미지급비용에는 종업원에게 지급하여야 할 종업원급여 관련 부채 1,838,756천원과 현금결제형 주식기준보상을 적용 받는 부채 781,946천원이 제외되어 있습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
① 수준별 공정가치 측정치
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,271,736 |
- |
6,424,407 |
10,696,143 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,379,066 |
- |
6,431,876 |
13,810,942 |
② 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,431,876 |
6,438,511 |
| 취득 |
- |
- |
| 당기손익인식 |
(7,469) |
(6,635) |
| 기말금액 |
6,424,407 |
6,431,876 |
당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.
37. 영업부문
(1) 당기와 전기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
393,042,443 |
597,455,480 |
| 해외매출 |
45,700,448 |
46,162,947 |
| 합계 |
438,742,890 |
643,618,427 |
(2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따른 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이행하는 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
420,481,691 |
620,339,145 |
| 기타의 원천으로부터의 수익 : 금융리스이자수익 |
18,261,199 |
11,639,641 |
| 합계 |
438,742,890 |
643,618,427 |
(4) 당기 및 전기의 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
3,311,423 |
3,121,325 |
| 계약부채 |
1,135,056 |
1,026,125 |
38. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 최대주주 |
이환성 |
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
| CERAGEM Europe GmbH |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
| CERAGEM d.o.o |
| Ceragem India Private Limited |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
| PT. CGM INDONESIA |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
| CERAGEM Chile S.A |
| Ceragem Do Brasil LTDA |
| C.G.M |
| CERAGEM KAZAKHSTAN |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
| CGM Egypt for Trading and Distribution SAE |
| Middle Africa Ceragem Ltd. |
| CRG Ghana, Ltd. |
| Ceragem Tanzania |
| CERAGEM International, Inc. |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
| 청도세라젬화장품유한공사 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
| 큐브브이 주식회사 |
| 큐브브이제이차 주식회사 |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
| 관계기업 |
(주)테크트랜스 |
| (주)와이브레인 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
4,232 |
27,867,779 |
- |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
1,209,025 |
1,036,356 |
- |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
1,436,876 |
1,789,283 |
- |
| CERAGEM Europe GmbH |
1,947,972 |
4,555 |
- |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
249,551 |
4,555 |
- |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
- |
36,046 |
- |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
950,667 |
4,558 |
- |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
213,802 |
2,382 |
- |
| CERAGEM d.o.o |
- |
1,680 |
- |
| Ceragem India Private Limited |
17,135,079 |
20,420 |
- |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
2,708,555 |
- |
- |
| PT. CGM INDONESIA |
1,549,334 |
205 |
- |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
6,238,550 |
2,624,005 |
- |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
- |
- |
- |
| CERAGEM International, Inc. |
2,382,816 |
205 |
- |
| CERAGEM Chile S.A |
15,888 |
- |
- |
| C.G.M |
914,293 |
1,666 |
- |
| CERAGEM KAZAKHSTAN |
- |
- |
- |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
- |
- |
- |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
2,479,864 |
- |
93,238,381 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
- |
4,360,985 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
2,166,617 |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
1,427,738 |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
1,734,602 |
| 큐브브이제이차 주식회사 |
- |
- |
2,160,609 |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
584,706 |
| 기타 |
주요경영진 |
- |
441,033 |
- |
| 개인주주 |
- |
8,495 |
- |
| 합계 |
39,436,504 |
33,843,223 |
105,673,638 |
| 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
313,297 |
13,338,507 |
172 |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
568,342 |
2,315,204 |
- |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
1,887,908 |
5,174,818 |
307 |
| CERAGEM Europe GmbH |
1,829,795 |
4,315 |
- |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
142,808 |
4,375 |
84 |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
- |
38,886 |
- |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
908,858 |
4,495 |
- |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
227,071 |
2,316 |
41 |
| CERAGEM d.o.o |
- |
1,581 |
- |
| Ceragem India Private Limited |
20,303,212 |
19,744 |
26 |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
1,545,213 |
- |
858 |
| PT. CGM INDONESIA |
1,074,978 |
193 |
- |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
3,531,512 |
314 |
140 |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
80,044 |
- |
410 |
| CERAGEM Chile S.A |
3,977,143 |
618 |
- |
| C.G.M |
137,115 |
1,028 |
- |
| CERAGEM KAZAKHSTAN |
512,068 |
1,803 |
215 |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
- |
254 |
- |
| CERAGEM International, Inc. |
- |
254 |
192 |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
2,655,598 |
546,441 |
114,948,124 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
69,109 |
1,451,555 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
2,338,814 |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
1,948,073 |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
1,290,847 |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
1,724,134 |
| 합계 |
39,694,962 |
21,524,255 |
123,703,992 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 등 |
대여금 |
차입금 |
미지급금 등 |
선수금 |
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
2,057 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
813,671 |
7,913 |
- |
- |
- |
- |
8,509 |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
938,121 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,933 |
| CERAGEM Europe GmbH |
179,533 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
4,126,575 |
4,555 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
1,352,548 |
68,065 |
391,660 |
725,100 |
- |
- |
- |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
1,162,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
547,791 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem India Private Limited |
7,933,764 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
623,595 |
64,328 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT. CGM INDONESIA |
3,618,489 |
658 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
440,825 |
639 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
2,602,936 |
7,569 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM International, Inc. |
1,208,039 |
1,904,643 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM Chile S.A |
2,916,246 |
29,683 |
- |
- |
- |
- |
- |
| C.G.M |
622,995 |
1,666 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
1,299,842 |
349 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CRG Ghana, Ltd. |
184,402 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
70,713 |
125,155 |
- |
- |
- |
6,873,868 |
- |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
28,152 |
- |
- |
- |
861,065 |
- |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
298,258 |
- |
58,000,000 |
23,397 |
- |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
383,335 |
- |
16,250,000 |
65,382 |
- |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
21,011 |
- |
28,750,000 |
288,398 |
- |
| 큐브브이제이차 주식회사 |
- |
- |
27,360 |
- |
22,800,000 |
224,103 |
- |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
99,494 |
- |
4,916,667 |
- |
- |
| 기타 |
주요경영진 |
- |
- |
21,299 |
15,500,000 |
- |
- |
- |
| 개인주주 |
- |
493 |
28,864 |
200,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,645,046 |
2,243,868 |
1,271,281 |
16,425,100 |
130,716,667 |
8,336,213 |
10,442 |
| 대손충당금 |
15,833,007 |
122,383 |
422,240 |
773,640 |
- |
- |
- |
| 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
차입금 |
미지급금 등 |
| 종속기업 |
Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
452,950 |
8,340 |
- |
- |
- |
- |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
1,183,832 |
52,698 |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM MUNDO S.L. |
4,181,157 |
9,081 |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM EURASIA MASAJ Ekipmanlari |
1,418,357 |
71,377 |
380,084 |
760,380 |
- |
- |
| S.C. CERAGEM S.R.L |
1,125,410 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem Poland Sp. Z o.o. |
402,262 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM d.o.o |
142,962 |
1,594 |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem India Private Limited |
5,062,273 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM Bangladesh, Ltd. |
196,581 |
68,094 |
- |
- |
- |
- |
| PT. CGM INDONESIA |
3,180,815 |
503 |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM VINA Co., Ltd. |
438,906 |
704 |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM HEALTHCARE PAKISTAN(PVT.), Ltd. |
2,914,277 |
8,459 |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM Chile S.A |
3,177,134 |
31,564 |
- |
- |
- |
- |
| C.G.M |
197,699 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Ceragem North Africa for Trade & Commerce SAE |
1,383,828 |
363 |
- |
- |
- |
- |
| CRG Ghana, Ltd. |
193,393 |
- |
- |
- |
- |
- |
| CERAGEM International, Inc. |
17,603,080 |
1,770,238 |
- |
- |
- |
- |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
251,204 |
349,216 |
- |
- |
- |
13,922,564 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
28,042 |
- |
- |
- |
469,320 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
- |
66,000,000 |
27,074 |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
- |
- |
29,250,000 |
102,351 |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
37,750,000 |
392,859 |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
34,416,667 |
55,444 |
| 기타 |
주요경영진 |
- |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
| 개인주주 |
|
|
20,369 |
250,000 |
- |
- |
| 합계 |
43,506,120 |
2,400,273 |
400,453 |
1,110,380 |
167,416,667 |
14,969,612 |
| 대손충당금 |
28,039,624 |
127,819 |
380,084 |
760,380 |
- |
- |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
특수관계자명
|
자금대여 거래
|
자금차입 거래
|
현금출자 |
|
대여
|
회수
|
차입
|
상환
|
| 종속기업 |
CERAGEM Medical (Beijing) Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
6,278,350 |
| Yanji Xilaijin Industrial Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
562,400 |
| Tianjin Xilaijian Medical Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
1,157,814 |
| CERAGEM International, Inc. |
- |
- |
- |
- |
25,342,739 |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
- |
- |
- |
1,600,000 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
- |
8,000,000 |
- |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
- |
13,000,000 |
- |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
- |
9,000,000 |
- |
| 큐브브이제이차 주식회사 |
- |
- |
27,600,000 |
4,800,000 |
- |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
- |
29,500,000 |
- |
| 기타 |
주요경영진 |
15,500,000 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 개인주주 |
- |
50,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
15,500,000 |
150,000 |
27,600,000 |
64,300,000 |
34,941,303 |
|
구분
|
특수관계자명
|
자금대여 거래
|
자금차입 거래
|
현금출자
|
|
대여
|
회수
|
차입
|
상환
|
|
종속기업
|
CERAGEM Chile S.A |
- |
- |
- |
- |
4,695,415 |
| (주)세라젬 씨앤에스 |
- |
10,500,000 |
- |
- |
- |
| 주식회사 세라젬클리니컬 |
- |
- |
- |
- |
600,000 |
| 케이디비브이식스제일차 유한회사 |
- |
- |
66,000,000 |
4,000,000 |
- |
| 뉴스타세라젬제일차(주) |
- |
- |
29,250,000 |
9,750,000 |
- |
| 큐브브이 주식회사 |
- |
- |
37,750,000 |
2,250,000 |
- |
| 엠씨메디컬제일차 주식회사 |
- |
- |
34,416,667 |
24,583,333 |
- |
| 관계기업 |
(주)테크트랜스 |
- |
- |
- |
- |
1,642,500 |
| (주)와이브레인 |
- |
- |
- |
- |
4,000,000 |
| 기타 |
임원 |
325,000 |
505,000 |
- |
- |
- |
| 개인주주 |
250,000 |
200,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
575,000 |
11,205,000 |
167,416,667 |
40,583,333 |
10,937,915 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,715,753 |
1,882,444 |
| 퇴직급여 |
233,185 |
106,363 |
| 주식기준보상 |
3,222,302 |
2,328,914 |
회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 집행임원을 포함하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융상품을 담보로 제공하고 있으며,매출채권 담보부 차입 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
39. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 손익조정항목: |
| 재고자산평가손실 |
395,811 |
287,296 |
| 퇴직급여 |
4,014,101 |
3,856,818 |
| 감가상각비 |
37,685,380 |
35,598,915 |
| 무형자산상각비 |
4,206,342 |
1,200,103 |
| 대손상각비 |
- |
7,147,584 |
| 주식보상비용 |
2,645,702 |
3,687,461 |
| 경상연구개발비 |
357,617 |
(28,627) |
| 유형자산처분손실 |
474,174 |
522,394 |
| 무형자산처분손실 |
1,026,230 |
593,230 |
| 투자부동산감가상각비 |
81,642 |
81,642 |
| 기타의대손상각비 |
148,723 |
166,000 |
| 이자비용 |
32,436,781 |
15,859,263 |
| 외화환산손실 |
1,097,516 |
1,031,260 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
569,016 |
2,303,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,129,593 |
2,879,363 |
| 장기금융상품손상차손 |
414,243 |
- |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
124,979 |
| 종속기업투자손상차손 |
23,004,989 |
6,024,073 |
| 관계기업투자손상차손 |
597,000 |
- |
| 법인세비용 |
174,556 |
10,936,279 |
| 재고자산평가충당금환입 |
(271,886) |
(282,696) |
| 대손충당금환입 |
(9,513,806) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
(7,137) |
| 유형자산처분이익 |
(6,996) |
(181,845) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(104,776) |
| 이자수익 |
(6,979,113) |
(1,801,993) |
| 배당금수익 |
(33,294,739) |
(20,644,099) |
| 외화환산이익 |
(544,136) |
(1,823,166) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(2,739,740) |
(2,043,271) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(587,964) |
- |
| 소계 |
56,521,036 |
65,383,040 |
| 2. 자산ㆍ부채의 증감: |
| 매출채권의 감소(증가) |
32,643,212 |
(171,346,798) |
| 미수금의 감소(증가) |
1,781,395 |
(5,465,019) |
| 미수수익의 감소(증가) |
3,554 |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
10,960,394 |
(3,413,636) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(190,098) |
245,682 |
| 선급금의 감소(증가) |
(4,291,839) |
(6,523,080) |
| 선급비용의 감소(증가) |
327,468 |
(1,521,856) |
| 기타당좌자산의 감소(증가) |
60,866 |
(58,858) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
- |
1,131 |
| 장기매출채권의 감소(증가) |
- |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
(9,208,770) |
(13,564,384) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(5,862,583) |
(13,382,590) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
672,406 |
(4,112,474) |
| 예수금의 증가(감소) |
(90,234) |
(521,553) |
| 계약부채의 증가(감소) |
108,931 |
40,160 |
| 선수금의 증가(감소) |
3,252,091 |
(5,825,637) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(1,354,818) |
(2,414,711) |
| 복구충당부채의 증가(감소) |
(121,320) |
(85,922) |
| 포인트충당부채의 증가(감소) |
10,064 |
10,435 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,241,420) |
(1,460,666) |
| 소계 |
26,459,299 |
(229,399,773) |
| 합계 |
82,980,335 |
(164,016,735) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 제각 |
245,443 |
208,025 |
| 합병에 따른 순자산 증가 |
- |
15,137,070 |
| 사용권자산의 증가 |
10,774,902 |
23,002,019 |
| 재고자산의 유형자산 대체 |
2,135,976 |
418,702 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
16,115,793 |
- |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) |
998,565 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스신규계약 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
187,040,719 |
(32,835,837) |
- |
149,386,148 |
303,591,030 |
| 장기차입금및사채 |
214,704,014 |
104,850,974 |
- |
(149,327,532) |
170,227,456 |
| 리스부채 |
37,307,324 |
(21,396,258) |
10,570,502 |
(146,171) |
26,335,397 |
| 임대보증금 |
1,028,355 |
49,822 |
- |
- |
1,078,177 |
| (*) |
상각, 유동성대체에 의한 증감액을 등을 포함하고 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 리스신규계약 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
81,407,233 |
2,792,737 |
- |
102,840,749 |
187,040,719 |
| 장기차입금및사채 |
81,118,527 |
236,426,235 |
- |
(102,840,748) |
214,704,014 |
| 리스부채 |
34,718,773 |
(20,413,468) |
23,002,019 |
- |
37,307,324 |
| (*) |
상각, 유동성대체에 의한 증감액을 등을 포함하고 있습니다. |