| 서남해안레저 주식회사 |
| 제 17(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 서남해안레저주식회사 대표이사 양덕준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 영암군 삼호읍 에프원로121-1 |
| (전 화) | 061) 464 - 0099 |
| 제 17(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 회사명 : 서남해안레저주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 70,210,318,169 | 73,177,470,900 | ||
| (1)당좌자산 | 424,996,858 | 3,392,149,589 | ||
| 현금및현금성자산(주석2) | 99,473,099 | 8,763,234 | ||
| 단기대여금(주석13) | 263,308,767 | 3,028,500,000 | ||
| 미수금 | 2,813,430 | 710,900 | ||
| 미수수익(주석13) | 50,977,132 | 263,308,767 | ||
| 선급금 | 80,487,900 | 80,382,038 | ||
| 대손충당금_선급금 | (80,000,000) | - | ||
| 선급비용 | 7,936,530 | 10,380,930 | ||
| 당기법인세자산(주석2) | - | 103,720 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 69,785,321,311 | 69,785,321,311 | ||
| 용지 | 69,785,321,311 | 69,785,321,311 | ||
| II.비유동자산 | 36,953,411,712 | 48,144,034,311 | ||
| (1)투자자산(주석2) | 20,443,587,357 | 34,874,719,406 | ||
| 지분법적용투자주식(주석3) | 20,443,587,357 | 34,874,719,406 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,5,6) | 16,489,821,355 | 13,141,066,776 | ||
| 토지 | 9,667,605,117 | 9,667,605,117 | ||
| 구축물 | 16,500,000 | 16,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,650,000) | (825,000) | ||
| 공기구비품 | 20,726,500 | 20,726,500 | ||
| 감가상각누계액 | (20,719,500) | (20,719,500) | ||
| 비품 | 86,120,865 | 86,120,865 | ||
| 감가상각누계액 | (82,566,880) | (79,499,142) | ||
| 시설장치 | 94,578,000 | 93,280,000 | ||
| 감가상각누계액 | (93,765,831) | (87,290,147) | ||
| 건설중인자산 | 6,802,993,084 | 3,445,168,083 | ||
| (3)무형자산(주석2,7) | 3,000 | 849,220 | ||
| 산업재산권 | 2,000 | 848,220 | ||
| 기타무형자산 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 20,000,000 | 127,398,909 | ||
| 보증금 | 20,000,000 | 127,398,909 | ||
| 자 산 총 계 | 107,163,729,881 | 121,321,505,211 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 132,226,304,610 | 124,322,165,587 | ||
| 미지급금(주석8) | 148,366,105 | 1,148,494,235 | ||
| 선수금 | 700,000,000 | |||
| 선수수익(주석14) | 342,497 | 542,497 | ||
| 예수금 | 8,311,800 | 20,809,330 | ||
| 미지급비용(주석8,14) | 15,467,525,920 | 9,764,234,305 | ||
| 단기차입금(주석6,8,9,14) | 89,074,776,900 | 86,561,103,832 | ||
| 유동성장기부채(주석4,6,8) | 26,826,981,388 | 26,826,981,388 | ||
| II.비유동부채 | 104,039,054 | 132,941,776 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,11) | 94,039,054 | 122,941,776 | ||
| 임대보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 132,330,343,664 | 124,455,107,363 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,12) | 45,024,000,000 | 45,024,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 45,024,000,000 | 45,024,000,000 | ||
| II. 자본조정 | (216,811,200) | (216,811,200) | ||
| 주식할인발행차금 | (216,811,200) | (216,811,200) | ||
| III. 기타포괄손익누계액(주석2,19) | (471,770,510) | (471,770,510) | ||
| 지분법자본변동(주석3) | (471,770,510) | (471,770,510) | ||
| Ⅳ. 결손금 | 69,502,032,073 | 47,469,020,442 | ||
| 미처리결손금(주석18) | (69,502,032,073) | (47,469,020,442) | ||
| 자 본 총 계 | (25,166,613,783) | (3,133,602,152) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 107,163,729,881 | 121,321,505,211 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 17(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 서남해안레저주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석14) | 200,000 | 3,594,521 | ||
| II.매출원가(주석14) | - | - | ||
| III.매출총이익 | 200,000 | 3,594,521 | ||
| IV.판매비와관리비(주석15,16) | 877,522,326 | 1,921,000,770 | ||
| 급여 | 410,743,163 | 1,058,071,478 | ||
| 퇴직급여 | 21,870,764 | 186,380,625 | ||
| 복리후생비 | 36,998,900 | 101,550,695 | ||
| 여비교통비 | 7,288,524 | 24,801,066 | ||
| 접대비 | 4,174,860 | 19,718,800 | ||
| 통신비 | 3,191,058 | 7,179,605 | ||
| 수도광열비 | 17,685,792 | 10,945,654 | ||
| 세금과공과금 | 113,843,308 | 83,464,120 | ||
| 감가상각비 | 10,368,422 | 10,735,997 | ||
| 지급임차료 | 51,900,402 | 182,895,216 | ||
| 보험료 | 8,171,940 | 19,371,620 | ||
| 차량유지비 | 36,558,044 | 113,122,514 | ||
| 운반비 | 402,040 | 759,730 | ||
| 도서인쇄비 | 192,000 | 3,432,620 | ||
| 소모품비 | 1,398,640 | 5,358,240 | ||
| 지급수수료 | 151,888,249 | 90,788,550 | ||
| 무형자산상각비 | 846,220 | 924,240 | ||
| 잡비 | - | 1,500,000 | ||
| V.영업이익(손실) | (877,322,326) | (1,917,406,249) | ||
| VI.영업외수익 | 69,386,260 | 300,244,252 | ||
| 이자수익(주석14) | 51,285,908 | 167,700,240 | ||
| 지분법이익(주석3) | - | 121,070,605 | ||
| 잡이익 | 18,100,352 | 11,473,407 | ||
| VII.영업외비용 | 21,225,075,565 | 5,193,478,588 | ||
| 이자비용(주석14) | 6,691,644,982 | 5,143,456,454 | ||
| 기타의대손상각비 | 80,000,000 | - | ||
| 지분법손실(주석3) | 14,431,132,049 | - | ||
| 잡손실 | 22,298,534 | 50,022,134 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (22,033,011,631) | (6,810,640,585) | ||
| IX.법인세비용(주석2) | - | - | ||
| X.당기순이익(손실)(주석19) | (22,033,011,631) | (6,810,640,585) | ||
| XI.주당손익(주석13) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (2,447) | (756) | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 17(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 서남해안레저주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(당기초) | 45,024,000,000 | (216,811,200) | (471,770,510) | (40,658,379,857) | 3,677,038,433 |
| 당기순손실 | - | - | - | (6,810,640,585) | (6,810,640,585) |
| 2022.12.31(당기말) | 45,024,000,000 | (216,811,200) | (471,770,510) | (47,469,020,442) | (3,133,602,152) |
| 2023.1.1(당기초) | 45,024,000,000 | (216,811,200) | (471,770,510) | (47,469,020,442) | (3,133,602,152) |
| 당기순이익 | - | - | - | (22,033,011,631) | (22,033,011,631) |
| 2023.12.31(당기말) | 45,024,000,000 | (216,811,200) | (471,770,510) | (69,502,032,073) | (25,166,613,783) |
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 17(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 서남해안레저주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (1,898,339,435) | (2,976,699,081) | ||
| 1.당기순이익 | (22,033,011,631) | (6,810,640,585) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 14,544,217,455 | 1,547,489,771 | ||
| 감가상각비 | 10,368,422 | 10,735,997 | ||
| 무형자산상각비 | 846,220 | 924,240 | ||
| 기타의대손상각비 | 80,000,000 | - | ||
| 지분법손실 | 14,431,132,049 | 1,349,448,909 | ||
| 퇴직급여 | 21,870,764 | 186,380,625 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | (1,470,519,514) | ||
| 지분법이익 | - | 1,470,519,514 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 5,590,454,741 | 3,756,971,247 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | - | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,102,530) | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 212,331,635 | (162,294,546) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (105,862) | (36,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,444,400 | (8,573,640) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 103,720 | 1,053,240 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | - | (522,044,832) | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | 90,909 | |||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,019,572,578) | (50,324,209) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 700,000,000 | - | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (200,000) | (3,594,521) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (12,497,530) | 8,129,070 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 5,755,374,978 | 4,637,122,256 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 10,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (45,412,401) | (152,465,571) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (524,623,768) | 1,803,078,317 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,142,499,733 | 4,658,660,000 | ||
| 단기대여금의감소 | 1,015,191,733 | 4,652,000,000 | ||
| 보증금의감소 | 127,308,000 | 6,660,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,667,123,501) | (2,855,581,683) | ||
| 단기대여금의증가 | 40,300,500 | 760,000,000 | ||
| 시설장치의취득 | 1,298,000 | - | ||
| 비품의취득 | - | 1,650,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,605,525,001 | 2,077,431,683 | ||
| 구축물의 취득 | - | 16,500,000 | ||
| 보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 2,513,673,068 | 602,930,064 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,015,600,000 | 2,543,703,752 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,015,600,000 | 2,543,703,752 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (501,926,932) | (1,940,773,688) | ||
| 단기차입금의상환 | 501,926,932 | 1,940,773,688 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 90,709,865 | (570,690,700) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,763,234 | 579,453,934 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 99,473,099 | 8,763,234 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 17(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 서남해안레저주식회사 |
1. 당사의 개요
서남해안레저주식회사(이하 "당사")는 2005년 기업도시개발특별법 및 동법시행령에 따라 "영암ㆍ해남 관광레저형 기업도시(삼호지구)"의 사업시행자로 2007년 9월 18일설립되었으며, 당사의 본점은 전라남도 영암군 삼호읍에 위치하고 있습니다.
영암ㆍ해남 관광레저형 기업도시(삼호지구) 개발사업은 문화체육관광부로부터 2009년 10월에 "개발구역지정 및 개발계획승인"을 받았으며, 2014년 5월에 "개발구역 지정ㆍ개발계획변경 및 실시계획" 승인을 포함한 모든 인허가 절차를 완료하여 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 일원 약 8.7㎢(262만평)의 부지에 자족적 경제기능과 정주기반을 확보한 친환경 관광ㆍ레저형 복합도시를 건설할 예정이며, 본 사업의 기대 효과로는 낙후지역의 도시 인프라를 개선하고 기존 주변 도시와의 균형발전을 도모함으로써 지역경제 활성화 및 국가균형발전에 기여하고, 국제적 경쟁력을 갖춘 명품도시를 건설하여 국가경쟁력 제고에 일익을 담당할 것으로 예상합니다.
부지조성 후 2025년 완공을 목표로 육상 및 수상 레저시설과 문화가 어우러진 관광 단지, 신재생에너지단지, 은퇴자 등을 위한 주거 단지, 건강 및 휴양 단지, 상업 단지 등을 단계적으로 조성할 예정입니다.
2023년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 45,024백만원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에이스투자(주) | 5,666,800 | 62.93 |
| 한국관광공사 | 1,798,000 | 19.97 |
| 전라남도 | 1,500,000 | 16.66 |
| 양덕준 | 40,000 | 0.44 |
| 합계 | 9,004,800 | 100.00 |
2. 주요 회계처리 방침
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 벤처회사의 신기술개발 지원을 위해 지급되는 보조금은 영업외수익이라는 예시가 삭제되었으며, 대신 연구개발 지원목적으로 받은 정부보조금은 자산관련 보조금인지 수익관련 보조금인지 먼저 판단한 후, 수익관련 보조금이라면 수익(일반기업회계기준 제2장'재무제표의 작성과 표시 Ⅰ'의 영업손익 분류원칙 적용)으로 표시할지 아니면 관련비용(예: 판매비와관리비의 연구비, 경상개발비)에서 차감할지 결정하면 됩니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.
즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.
- '보고기간종료일 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.
- '보고기간 후'에만 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간종료일로부터 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 및 글로벌 최저한세 발생기간에 필라2법인세를 비용으로 인식하지 않은 경우, 그 사실과 해당 세액 신고·납부 회계연도를 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2. 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
2-3. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
2-4. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 취득 당시 만기가 3개월 이내 도래하는 채권, 취득 당시 상환일까지 기간이 3개월 이내인 상환우선주, 3개월 이내 환매조건의 환매채 등으로 구성되어 있습니다.
2-5. 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
2-6. 재고자산
당사는 재고자산 중 용지에 대하여 개별법으로 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-7. 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
2-8. 유형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래와 같은 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 계상하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정률법 |
| 집기비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2-9. 무형자산의 평가
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2-10. 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.
특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
2-11. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액(퇴직급여추계액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2-12. 주식할인발행차금
주식할인발행차금은 주식발행연도부터 또는 증자연도부터 3년 이내의 기간에 매기 균등액을 이익잉여금처분으로 상각하고 있습니다. 다만, 처분할 이익잉여금이 부족하거나 결손이 있는 경우에는 차기 이후 연도에 이월하여 상각하고 있습니다.
2-13. 중소기업회계처리 특례
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 일반기업회계기준 제22장 법인세회계의 규정에 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
3-1. 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | 100.00% | 88,747,190 | 67,908,043 | 16,438,173 |
| 파크카운티㈜ | 100.00% | 35,218,725 | 26,252,978 | 4,005,414 |
| 합계 | 123,965,915 | 94,161,021 | 20,443,587 | |
(*) 순자산가액과 지분법가액간의 차이는 당사의 현물출자 평가이익 차이입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | 100.00% | 88,747,190 | 74,734,279 | 23,264,410 |
| 파크카운티㈜ | 100.00% | 35,218,725 | 33,857,874 | 11,610,310 |
| 합계 | 123,965,915 | 108,592,153 | 34,874,720 | |
3-2. 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초장부가액 | 지분법손익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | 23,264,410 | (6,826,236) | 16,438,173 |
| 파크카운티㈜ | 11,610,310 | (7,604,896) | 4,005,414 |
| 합계 | 34,874,720 | (14,431,132) | 20,443,587 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초장부가액 | 지분법손익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | 21,793,890 | 1,470,520 | 23,264,410 |
| 파크카운티㈜ | 12,959,759 | (1,349,449) | 11,610,310 |
| 합계 | 34,753,649 | 121,071 | 34,874,720 |
3-3. 당기와 전기의 지분법피투자회사의 요약재무제표 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 썬카운티㈜ | 파크카운티㈜ | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 자산총액 | 202,264,585 | 188,673,174 | 98,981,035 | 98,974,341 |
| 부채총액 | 134,356,542 | 113,938,895 | 72,728,057 | 65,116,467 |
| 매출액 | 10,299,783 | 17,108,806 | 208,769 | - |
| 당기순손실 | (6,826,236) | 1,470,520 | (7,604,896) | (1,187,154) |
4. 유형자산
4-1. 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,667,605 | - | - | - | 9,667,605 |
| 구축물 | 15,675 | - | (825) | - | 14,850 |
| 집기비품 | 6,622 | - | (3,068) | - | 3,554 |
| 공기구비품 | 7 | - | - | - | 7 |
| 시설장치 | 5,990 | 1,298 | (6,476) | - | 812 |
| 건설중인자산 | 3,445,168 | 1,605,525 | 1,752,300 | 6,802,993 | |
| 합계 | 13,141,067 | 1,606,823 | (10,368) | 1,752,300 | 16,489,822 |
(*) 당기중 파크카운티(주)로부터 대여금 관련하여 대체 받은 부분입니다.
당사는 2013년 12월 30일에 한국농어촌공사와 "영산강Ⅲ지구 영암ㆍ해남 관광레저형기업도시 프로젝트"와 관련하여 삼호지구의 공유수면 매립권리ㆍ의무 양도ㆍ양수하는 협약서를 체결하였으며, 매립권은 계약금을 지급하고 한국농어촌공사의 권리질권을 설정하는 시점인 2014년 3월 13일에 양수 완료되어 건설중인자산 및 용지로 계상하였습니다. 공유수면 매립권리ㆍ의무 양도ㆍ양수도 계약대금의 지급조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지 급 시 기 | 금 액 |
|---|---|---|
| 계약금 | 토지대금 결정일로부터 45일 이내 | 16,370,236 |
| 잔대금 | 4년거치 6년이내의 기간에 상환(최초 분할납부일은 2018년 12월 31일) | 65,480,944 |
| 합계 | 81,851,180 | |
4-2. 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,667,605 | - | - | 9,667,605 |
| 구축물 | - | 16,500 | (825) | 15,675 |
| 집기비품 | 9,962 | 1,650 | (4,990) | 6,622 |
| 공기구비품 | 7 | - | - | 7 |
| 시설장치 | 10,910 | - | (4,920) | 5,990 |
| 건설중인자산 | 280,756 | 3,164,412 | - | 3,445,168 |
| 합계 | 9,969,240 | 3,182,562 | (10,735) | 13,141,067 |
5. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주소 | 면적(㎡) | 공시지가 | 토지 및 용지 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 967-13외 총 53개 필지 | 4,659,011.8 | 187,401,227 | 79,452,926 |
6. 담보제공자산 및 지급보증
6-1. 당기말 현재 당사가 보유중인 자산이 당사의 채무에 대하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 면적(㎡) | 설정금액 | 관련 채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | ||||
| ㈜푸른상호저축은행 | 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2160 | 425,576 | 3,000,000 | 단기차입금 | 2,000,000 |
| ㈜상상인플러스저축은행 | 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2068외 | 663,517 | 6,500,000 | 단기차입금 | 4,997,534 |
| 한국농어촌공사 | 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2162 | 1,173,948 | 27,283,727 | 유동성장기부채 | 21,826,981 |
| 합계 | 2,263,041 | 36,783,727 | 28,824,516 | ||
6-2. 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 6,600천원의 이행보증을 제공받고 있으며 이를 제외하고 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.
7. 무형자산의 변동내역
7-1. 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 848 | (846) | 2 |
| 기타무형자산 | 1 | - | 1 |
| 합계 | 849 | (846) | 3 |
7-2. 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,772 | (924) | 848 |
| 기타무형자산 | 1 | - | 1 |
| 합계 | 1,773 | (924) | 849 |
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
8-1. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
8-2. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 6개월이내 | 6개월초과 | 1년초과 | 2년초과 | ||
| 단기차입금 | 89,074,777 | 93,654,957 | 2,277,576 | 91,377,381 | - | - |
| 미지급금 | 148,366 | 148,366 | 148,366 | - | - | - |
| 미지급비용 | 15,467,526 | 15,467,526 | 15,467,526 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 26,826,981 | 28,026,738 | 28,026,738 | - | - | - |
| 합계 | 131,517,650 | 137,297,587 | 45,920,206 | 91,377,381 | - | - |
8-3. 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 6개월이내 | 6개월초과 | 1년초과 | 2년초과 | ||
| 단기차입금 | 86,561,104 | 91,256,850 | 2,347,873 | 88,908,977 | - | - |
| 미지급금 | 1,148,494 | 1,148,494 | 1,148,494 | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,764,234 | 9,764,234 | 9,764,234 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 26,826,981 | 27,344,977 | - | 27,344,977 | - | - |
| 합계 | 124,300,813 | 129,514,555 | 13,260,601 | 116,253,954 | - | - |
8-4. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 에이스투자㈜ | 일반자금 | 5.00% | 42,192,128 | 42,192,128 |
| 썬카운티㈜ | 일반자금 | 4.60% | 38,365,115 | 35,348,982 |
| ㈜푸른상호저축은행 | 일반자금 | 9.00% | 2,000,000 | 2,500,000 |
| ㈜골프다이제스트 | 일반자금 | 5.00% | 1,520,000 | 1,520,000 |
| ㈜상상인플러스저축은행 | 일반자금 | 9.00% | 4,997,534 | 4,999,994 |
| 합계 | 89,074,777 | 86,561,104 | ||
10. 유동성장기부채
당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 썬카운티㈜ | 4.60% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기미지급금 | 농어촌공사 | 신규COFIX | 21,826,981 | 21,826,981 |
| 합계 | 26,826,981 | 26,826,981 | ||
11. 퇴직급여충당부채
11-1. 당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 당기설정액 | 당기지급액 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 122,942 | 21,871 | (45,412) | (5,361) | 94,039 |
11-2. 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 당기설정액 | 당기지급액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 89,027 | 186,381 | (152,466) | 122,942 |
12. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 - 보통주 | 20,000,000 주 | 20,000,000 주 |
| 1주당 금액 - 보통주 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행보통주식수 - 보통주 | 9,004,800 주 | 9,004,800 주 |
| 보통주자본금 | 45,024,000,000 원 | 45,024,000,000 원 |
13. 주당손익
당기와 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실 | 22,033,011,631 | 6,810,640,585 |
| 가중평균주식수(단위: 주) | 9,004,800 | 9,004,800 |
| 기본주당손실 | 2,447 | 756 |
14. 특수관계자 거래
14-1. 당기와 전기의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 | 지 역 | 특수관계자명 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 국 내 | 에이스투자㈜ |
| 종속기업 | 국 내 | 썬카운티㈜ |
| 종속기업 | 국 내 | 파크카운티㈜ |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | ㈜골프다이제스트 |
(2) 전기
| 구 분 | 지 역 | 특수관계자명 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 국 내 | 에이스투자㈜ |
| 종속기업 | 국 내 | 썬카운티㈜ |
| 종속기업 | 국 내 | 파크카운티㈜ |
| 기타의특수관계자 | 국 내 | ㈜골프다이제스트 |
14-2. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 수 익 | 임직원 | 이자수익 | 298 | 4,731 |
| 파크카운티㈜ | 이자수익 | 50,977 | 162,295 | |
| 계 | 51,275 | 167,026 | ||
| 비 용 | 에이스투자㈜ | 이자비용 | 2,330,106 | 2,335,038 |
| 썬카운티㈜ | 이자비용 | 1,886,677 | 1,802,517 | |
| ㈜골프다이제스트 | 이자비용 | 76,000 | 76,000 | |
| 계 | 4,292,783 | 4,213,555 | ||
14-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 파크카운티㈜ | 단기대여금 | 263,309 | 2,900,000 |
| 미수수익 | 50,977 | 263,309 | ||
| 임직원 | 단기대여금 | - | 128,500 | |
| 합계 | 314,286 | 3,291,809 | ||
| 채 무 | 에이스투자㈜ | 단기차입금 | 42,192,128 | 42,192,128 |
| 미지급비용 | 8,322,934 | 6,342,827 | ||
| 썬카운티㈜ | 단기차입금 | 38,365,115 | 35,348,982 | |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 미지급금 | - | 9,944 | ||
| 미지급비용 | 4,307,378 | 2,496,785 | ||
| ㈜골프다이제스트 | 단기차입금 | 1,520,000 | 1,520,000 | |
| 미지급비용 | 401,455 | 325,455 | ||
| 양덕준 | 미지급비용 | 15,864 | 15,864 | |
| 합계 | 100,124,873 | 93,251,985 | ||
14-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 임직원 | 단기대여금 | 128,500 | - | 128,500 | - |
| 파크카운티㈜(*1) | 단기대여금 | 2,900,000 | 303,609 | 2,940,301 | 263,309 |
| 미수수익 | 263,309 | 50,977 | 263,309 | 50,977 | |
| 합계 | 3,291,809 | 354,586 | 3,332,109 | 314,286 | |
| 부채 | |||||
| 에이스투자㈜ | 단기차입금 | 42,192,128 | - | - | 42,192,128 |
| 미지급비용 | 6,342,827 | 2,330,106 | 350,000 | 8,322,934 | |
| 썬카운티㈜(*2) | 단기차입금 | 35,348,982 | 3,016,133 | 38,365,115 | |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | |
| 미지급비용 | 2,496,785 | 1,886,677 | 76,083 | 4,307,378 | |
| ㈜골프다이제스트 | 단기차입금 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 |
| 합계 | 92,900,722 | 7,232,916 | 426,083 | 99,707,555 | |
(*1) 파크카운티㈜로부터 건설중인자산 1,752백만원 취득시 단기대여금 감소로 처리되었습니다.
(*2) 썬카운티㈜와의 관계회사 인원 전입에 따라 퇴직급여충당금 52백만원이 대체되었으며 미지급비용 감소에 해당금액이 포함되어이 있니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 임직원 | 단기대여금 | 134,500 | - | (6,000) | 128,500 |
| 파크카운티㈜ | 단기대여금 | 6,786,000 | 760,000 | (4,646,000) | 2,900,000 |
| 합계 | 6,920,500 | 760,000 | (4,652,000) | 3,028,500 | |
| 부채 | |||||
| 에이스투자㈜ | 단기차입금 | 43,092,128 | - | (900,000) | 42,192,128 |
| 썬카운티㈜ | 단기차입금 | 34,083,982 | 2,235,000 | (970,000) | 35,348,982 |
| ㈜골프다이제스트 | 단기차입금 | 1,520,000 | - | - | 1,520,000 |
| 합계 | 78,696,110 | 2,235,000 | (1,870,000) | 79,061,110 | |
14-5. 당기말 현재 당사가 보유중인 자산이 특수관계자의 채무에 대하여 담보제공된내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 면적(㎡), 주식수 |
금액 |
|---|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | ㈜중소기업은행 | 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2155 | 132,115 | 1,800,000 |
| 파크카운티㈜ | 중앙농협 외 10 | 파크카운티㈜ 주식 | 7,043,745주 | 4,005,414 |
14-6. 당기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 당사가 체결한 부동산신탁계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수탁자 | 수탁자산 | 면적(㎡) | 수익자 | 채무자 | 수익한도액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리자산신탁주식회사 | 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2165 | 961,427 | 1순위 수익권자: 중앙농협외 8개 농협 2순위 수익권자: 케이비캐피탈(주) 우리종합금융(주) |
파크카운티㈜ | 75,000,000 |
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2165-1 | 3,632 | ||||
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2165-2 | 233,166 | ||||
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2169 | 572,483 | ||||
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2169-1 | 6,014 | ||||
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2170 | 732,163 | ||||
| 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 2170-1 | 572 |
(*) 당기말 현재 회사는 파크카운티의 대출약정 관련하여 우리자산신탁주식회사와 부동산담보신탁계약을 체결하여 당사 보유 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 해당 신탁의 우선수익권자로 중앙농협 외 10개 금융기관을 지정하여 수익권증서(담보제공된 신탁자산 : 상기 수탁자산)를 교부하였습니다. 수익권증서는 등기부등본상의 채권최고액과 동일한 효력을 갖고 있습니다.
14-7. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 금융기관 | 설정금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 썬카운티㈜ | ㈜디지비캐피탈 | 5,263,232 | 금융리스 지급보증 |
| 국민은행외 11 | 132,000,000 | 부동산PF 관련 채무보증 | |
| 파크카운티㈜ | 중앙농협외 10 | 75,000,000 | 부동산PF 관련 채무보증 |
| 합계 | 212,263,232 | ||
14-8. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 관련차입금 | 설정금액 | 제공자 | |
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | |||
| ㈜푸른상호저축은행 | 단기차입금 | 2,000,000 | 3,000,000 | 썬카운티㈜ |
| 3,000,000 | 에이스투자㈜ | |||
| ㈜상상인플러스저축은행 | 단기차입금 | 4,997,534 | 6,500,000 | |
| 합계 | 6,997,534 | 12,500,000 | ||
15. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 410,743 | 1,058,071 |
| 퇴 직 급 여 | 21,871 | 186,381 |
| 복리후생비 | 36,999 | 101,551 |
| 감가상각비 | 10,368 | 10,736 |
| 무형자산상각비 | 846 | 924 |
| 임 차 료 | 51,900 | 182,895 |
| 세금과공과 | 113,843 | 83,464 |
| 합계 | 646,571 | 1,624,022 |
16. 종업원 복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 종업원을 위하여 복리후생비로 지출한금액은 각각 36,999천원과 101,551천원입니다.
17. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 현금 및 현금성자산을 말하며, 현금성자산이란 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것입니다.
현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대여금에서 건설중인자산으로의 대체 | 1,752,300 | - |
| 장기미지급금에서 유동성장기부채로 대체 | - | 10,913,491 |
| 건설중인자산의 취득 미지급금 증가 | - | 1,086,980 |
18. 결손금처리계산서
| 제17(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제16(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 27일 | 처리확정일 | 2023년 03월 30일 | ||
| 서남해안레저주식회사 | (단위 : 원) | ||||
| 과 목 | 제 17 (당) 기 | 제 16 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 69,502,032,073 | 47,469,020,442 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 47,469,020,442 | 40,658,379,857 | ||
| 2. 당기순손실 | 22,033,011,631 | 6,810,640,585 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 69,502,032,073 | 47,469,020,442 | ||
19. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 17 (당) 기 | 제 16 (전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 22,033,012 | 6,810,641 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄손실 | 22,033,012 | 6,810,641 |
20. 계속기업 가정
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실이 22,033백만원 발생하였으며, 당기말 현재로 누적결손금이 69,502백만원, 유동부채가 유동자산보다 62,016백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
당사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기 유동성위험을 해소하기 위하여 지배기업등으로부터 추가로 출자를 받거나 운영자금을 차입, 혹은 지급보증을 제공받거나 지급보증 없이 금융기관으로부터 차입, 골프장 용지의 매각 등에 따라 좌우되는 중요한불확실성을 내포하고 있습니다. 상기와 같은 자금조달계획의 성사되지 않음에 따라 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할수도 있습니다.
이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
21. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 3월 12일 이사회에서 확정되었으며, 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.