| 주식회사 펀진 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 펀진 대표이사 김득화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 연무장5가길 7 현대테라스타워 East동 13층 |
| (전 화) | 02-929-9579 ~ 80 |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 펀진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 2,109,598,853 | 2,902,619,166 | ||
| (1)당좌자산 | 2,109,598,853 | 2,752,619,166 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 149,675,035 | 683,424,949 | ||
| 국고보조금 (주석 4) | (1,318,714) | (416,984) | ||
| 2. 매출채권 | 1,501,028,304 | 547,700,491 | ||
| 대손충당금 | (196,477,283) | (57,944,004) | ||
| 3. 미수금 (주석 16) | 127,414,233 | 10,003,119 | ||
| 4. 선급금 (주석 16) | 364,551,741 | 1,407,117,576 | ||
| 국고보조금 | (7,577,200) | - | ||
| 5. 선급비용 (주석 16) | 172,244,277 | 162,647,449 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 58,460 | 86,570 | ||
| (2)재고자산 | - | 150,000,000 | ||
| 1. 원재료 | - | 315,900,000 | ||
| 평가손실충당금 | - | (165,900,000) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 12,735,165,488 | 10,810,159,709 | ||
| (1)투자자산 | 554,382,076 | 478,509,141 | ||
| 1. 장기금융상품 (주석 5) | 504,382,076 | 428,509,141 | ||
| 2. 매도가능증권 (주석 6) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| (2)유형자산 (주석 7,14) | 367,628,284 | 164,823,614 | ||
| 1. 차량운반구 | 55,432,466 | 84,989,695 | ||
| 감가상각누계액 | (35,359,327) | (59,441,336) | ||
| 2. 비품 | 1,625,999,088 | 1,120,329,704 | ||
| 감가상각누계액 | (1,004,456,568) | (715,394,488) | ||
| 국고보조금 | (285,535,092) | (287,380,738) | ||
| 3. 금형 | 105,700,000 | 105,700,000 | ||
| 감가상각누계액 | (105,692,000) | (104,214,680) | ||
| 국고보조금 | (2,003) | (787,704) | ||
| 4. 시설장치 | 158,967,273 | 158,967,273 | ||
| 감가상각누계액 | (147,425,553) | (137,944,112) | ||
| (3)무형자산 (주석 8,14,16) | 10,923,577,853 | 9,274,599,679 | ||
| 1. 산업재산권 | 29,294,476 | 31,537,135 | ||
| 국고보조금 | (17,037,021) | (17,761,325) | ||
| 2. 개발비 | 7,233,192,918 | 7,604,656,482 | ||
| 3. 소프트웨어 | 2,808,954,757 | 1,698,670,919 | ||
| 국고보조금 | (34,827,277) | (42,503,532) | ||
| 4. 건설중인무형자산 | 904,000,000 | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 889,577,275 | 892,227,275 | ||
| 1. 보증금(주석 16) | 383,310,000 | 385,960,000 | ||
| 2. 장기대여금(주석 16) | 506,267,275 | 506,267,275 | ||
| 자 산 총 계 | 14,844,764,341 | 13,712,778,875 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,876,550,464 | 5,297,782,471 | ||
| 1. 매입채무 (주석 20) | 237,810,808 | 4,887,480 | ||
| 2. 미지급금 (주석 20) | 664,450,566 | 653,842,192 | ||
| 3. 예수금 | 74,180,610 | 72,752,280 | ||
| 4. 선수금 | 21,714,607 | 418,886,334 | ||
| 5. 단기차입금 (주석 10,14,16,20) | 6,470,000,000 | 3,855,000,000 | ||
| 6. 미지급비용 (주석 20) | 229,153,873 | 158,934,185 | ||
| 7. 유동성장기부채 (주석 10,14,20) | 179,240,000 | 133,480,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 517,194,517 | 1,652,810,941 | ||
| 1. 장기차입금 (주석 10,14,20) | 512,190,000 | 1,641,430,000 | ||
| 2. 장기미지급금 (주석 20) | 5,004,517 | 11,380,941 | ||
| 부 채 총 계 | 8,393,744,981 | 6,950,593,412 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 (주석 12,16) | 3,646,291,000 | 3,646,291,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,374,410,000 | 3,374,410,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 271,881,000 | 271,881,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 (주석 12,16) | 10,852,016,260 | 10,852,016,260 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 10,852,016,260 | 10,852,016,260 | ||
| Ⅲ.결손금 (주석 12) | 8,047,287,900 | 7,736,121,797 | ||
| 1. 미처리결손금 | (8,047,287,900) | (7,736,121,797) | ||
| 자 본 총 계 | 6,451,019,360 | 6,762,185,463 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,844,764,341 | 13,712,778,875 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펀진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 14,077,312,463 | 9,969,001,921 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 13,661,195,460 | 9,734,373,861 | ||
| 1. 급여 (주석 18) | 3,786,203,879 | 1,269,104,402 | ||
| 2. 퇴직급여 (주석11,18) | 202,305,847 | 40,625,123 | ||
| 3. 복리후생비 (주석 18) | 209,316,451 | 134,738,687 | ||
| 4. 여비교통비 | 143,242,814 | 75,901,270 | ||
| 5. 접대비 | 82,159,603 | 89,041,366 | ||
| 6. 통신비 | 52,971,505 | 64,254,320 | ||
| 7. 세금과공과 (주석 18) | 163,605,142 | 88,036,097 | ||
| 8. 감가상각비 (주석 18) | 141,875,713 | 61,731,181 | ||
| 9. 지급임차료 (주석 18) | 402,097,360 | 287,521,952 | ||
| 10 .보험료 | 151,609,809 | 156,515,421 | ||
| 11. 차량유지비 | 68,256,199 | 233,662,678 | ||
| 12. 경상연구개발비 (주석 17,18) | 1,108,943,014 | 279,637,739 | ||
| 13. 운반비 | 30,077,370 | 2,975,846 | ||
| 14. 교육훈련비 | 11,988,400 | 14,092,000 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 5,109,246 | 7,835,441 | ||
| 16. 회의비 | 17,000,100 | 16,374,230 | ||
| 17. 소모품비 | 20,069,972 | 43,202,047 | ||
| 18. 지급수수료 | 283,918,861 | 338,034,447 | ||
| 19. 외주공사비 | 5,589,959,066 | 5,270,860,613 | ||
| 20. 대손상각비 | 138,533,279 | (25,242,812) | ||
| 21. 무형자산상각비 (주석 18) | 901,951,830 | 679,916,183 | ||
| 22. 상품매입비 | 150,000,000 | 605,555,630 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 416,117,003 | 234,628,060 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 6,820,240 | 11,609,295 | ||
| 1. 이자수익(주석 16) | 601,186 | 512,134 | ||
| 2. 외환차익 | - | 2,871,844 | ||
| 3. 외화환산이익 | 102,242 | 85,035 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 3,180,818 | 1,249,228 | ||
| 5. 잡이익 | 2,935,994 | 6,891,054 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 734,103,346 | 215,942,053 | ||
| 1. 이자비용 | 366,279,541 | 215,493,352 | ||
| 2. 외화환산손실 | 61,200 | - | ||
| 3. 무형자산손상차손 | 367,521,396 | - | ||
| 4. 잡손실 | 241,209 | 448,701 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (311,166,103) | 30,295,302 | ||
| Ⅶ.법인세비용 (주석 15) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (311,166,103) | 30,295,302 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펀진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 3,535,180,000 | 9,963,128,260 | (7,766,417,099) | 5,731,891,161 |
| 유상증자 | 111,111,000 | 888,888,000 | - | 999,999,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 30,295,302 | 30,295,302 |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,646,291,000 | 10,852,016,260 | (7,736,121,797) | 6,762,185,463 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,646,291,000 | 10,852,016,260 | (7,736,121,797) | 6,762,185,463 |
| 당기순이익 | - | - | (311,166,103) | (311,166,103) |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,646,291,000 | 10,852,016,260 | (8,047,287,900) | 6,451,019,360 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 펀진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,264,083,982 | 2,643,271,592 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (311,166,103) | 30,295,302 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,549,882,218 | 725,451,548 | ||
| 가. 감가상각비 | 141,875,713 | 70,778,177 | ||
| 나. 대손상각비(환입) | 138,533,279 | (25,242,812) | ||
| 다. 무형자산상각비 | 901,951,830 | 679,916,183 | ||
| 라. 무형자산손상차손 | 367,521,396 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,180,818) | (1,249,228) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 3,180,818 | 1,249,228 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 28,548,685 | 1,888,773,970 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (953,327,813) | 2,854,281,173 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (117,411,114) | 40,787,544 | ||
| 다. 미수수익의 감소 | - | 69,341 | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 1,042,565,835 | (986,161,239) | ||
| 마. 선급비용의 증가 | (9,596,828) | (61,101,371) | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 28,110 | (53,180) | ||
| 사. 원재료의 감소 | 150,000,000 | - | ||
| 아. 매입채무의 증가(감소) | 232,923,328 | (10,348,232) | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 10,270,956 | (76,080,257) | ||
| 차. 예수금의 증가 | 1,428,330 | 29,868,660 | ||
| 카. 선수금의 증가(감소) | (397,171,727) | 300,445,758 | ||
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | 68,839,608 | (202,934,227) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,330,255,626) | (3,802,002,251) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 178,889,364 | 365,936,804 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 48,000,000 | ||
| 나. 장기대여금의 감소 | - | 5,865,460 | ||
| 다. 차량운반구의 처분 | 3,181,818 | 1,636,364 | ||
| 라. 보증금의 감소 | 2,650,000 | 6,450,000 | ||
| 마. 정부보조금의 수령 | 173,057,546 | 303,984,980 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,509,144,990) | (4,167,939,055) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 75,872,935 | 133,311,253 | ||
| 다. 차량운반구의 취득 | 6,039,006 | 9,951,152 | ||
| 라. 비품의 취득 | 506,039,904 | 365,392,064 | ||
| 마. 시설장치의 취득 | - | 4,240,000 | ||
| 바. 산업재산권의 취득 | 2,568,600 | 754,120 | ||
| 사. 개발비의 취득 | 673,255,570 | 1,798,020,598 | ||
| 아. 소프트웨어의 취득 | 1,341,368,975 | 1,829,569,868 | ||
| 자. 건설중인무형자산의 취득 | 904,000,000 | - | ||
| 차. 보증금의 증가 | - | 6,700,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,531,520,000 | 1,579,909,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,284,230,000 | 5,878,999,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 9,984,230,000 | 4,729,000,000 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 150,000,000 | ||
| 다. 유상증자 | - | 999,999,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,752,710,000) | (4,299,090,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 7,369,230,000 | 4,224,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 133,480,000 | 75,090,000 | ||
| 다. 장기차입금의 상환 | 1,250,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (534,651,644) | 421,178,341 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 683,007,965 | 261,829,624 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 148,356,321 | 683,007,965 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 펀진 |
1. 회사의 개요
주식회사 펀진(이하 "당사")은 2006년 6월 19일에 설립되어 컴퓨터 시스템 통합 자문및 구축서비스업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 성동구에 소재하고 있습니다.
회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,646,291천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| 김득화 | 2,047,580 | - | 2,047,580 | 28.08 | 대표이사 |
| 김정훈 | 828,140 | - | 828,140 | 11.36 | |
| ㈜오렌지몬스터즈 | 586,280 | 222,222 | 808,502 | 11.09 | |
| 박정윤 | 640,100 | - | 640,100 | 8.78 | |
| 피앤피 시스템 반도체 상생 플랫폼 펀드 | - | 321,540 | 321,540 | 4.41 | |
| 기타 | 2,646,720 | - | 2,646,720 | 36.29 | |
| 합 계 | 6,748,820 | 543,762 | 7,292,582 | 100.00 | |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
또한, 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시Ⅱ(금융업)(개정)' - 고객 예수금 의 현금흐름표 분류
동 개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우에 고객 예수금의 변동은 금융회사의 주된 영업활동과 밀접히 관련되어 있으므로 현금름표상에서 영업활동현금흐름으로 분류하도록 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다. 당사는 당기부터 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있는 수익관련보조금에 대하여 영업수익으로 회계처리하였으며, 당기 중 수익관련보조금과 관련하여 영업수익으로 인식한 금액은 3,014백만원입니다(주석 9참조).
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적 용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준 의 내역은 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사 할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.
그리고 보고기간종료일 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙 동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인 세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정 적 용 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상을 위한 부채
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래(기술매출)에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(이동평균법, 선입선출법, 후입선출법, 매출가격환원법, 표준원가법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 영(0)원입니다.
(6) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부 대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있으며 향후 감액손실이 회복된 경우에는 감액전 장부가액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 3년 | 금형 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 시설장치 | 3년 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 7년 또는 10년의 내용연수를, 산업재산권에 대하여는 5년 또는 10년의 내용연수를, 소프트웨어에 대하여는 5~10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다(주석 9 참조).
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
또한, 수익관련보조금의 경우에는 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고 있습니다. 당사가 수익관련보조금을 수익으로 표시하는 경우, 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면, 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석으로 기재하고 있습니다.
(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가 시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
(14) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3) 수익인식기준 및 장기할부조건으로 토지 또는 건물 등을 처분한 경우
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약은 용역제공을 완료하였거나공사 등을 완성한 날에, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우 할부금회수기일이 도래한 날에 실현된 것으로 하고 있습니다.
4) 파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.
5) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로 자기주식교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매 보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.
6) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 1,319 | 417 | 국고보조금 |
5. 장기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 저축성보험 | 504,382 | 428,509 |
6. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 인지니어스(주) | 12,500 | 1.64% | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 |
(주1) 상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하고 있습니다.
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분액 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 | 25,548 | - | (1) | (5,474) | 20,073 |
| 비품 | 404,935 | 505,669 | - | (289,062) | 621,542 |
| 정부보조금(비품) | (287,381) | (160,988) | - | 162,834 | (285,535) |
| 금형 | 1,485 | - | - | (1,477) | 8 |
| 정부보조금(금형) | (787) | - | - | 785 | (2) |
| 시설장치 | 21,023 | - | - | (9,481) | 11,542 |
| 합 계 | 164,823 | 344,681 | (1) | (141,875) | 367,628 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 처분액 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 | 738 | 27,371 | (387) | (2,174) | 25,548 |
| 비품 | 193,155 | 365,392 | - | (153,612) | 404,935 |
| 정부보조금(비품) | (130,464) | (256,571) | - | 99,654 | (287,381) |
| 금형 | 2,701 | - | - | (1,216) | 1,485 |
| 정부보조금(금형) | (1,435) | - | - | 648 | (787) |
| 시설장치 | 30,861 | 4,240 | - | (14,078) | 21,023 |
| 합 계 | 95,556 | 140,432 | (387) | (70,778) | 164,823 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 손상액 | 상각액 | 기말 |
| 산업재산권 (주1) | 31,537 | 4,319 | - | (6,562) | 29,294 |
| 정부보조금(산업재산권) | (17,761) | (2,408) | - | 3,133 | (17,036) |
| 개발비 | 7,604,656 | 673,256 | (367,521) | (677,199) | 7,233,192 |
| 소프트웨어 | 1,698,671 | 1,341,369 | - | (231,085) | 2,808,955 |
| 정부보조금(소프트웨어) | (42,503) | (2,085) | - | 9,761 | (34,827) |
| 건설중인무형자산 | - | 904,000 | - | - | 904,000 |
| 합 계 | 9,274,600 | 2,918,451 | (367,521) | (901,952) | 10,923,578 |
(주1) IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보(담보로 제공되고 있는 자산의 장부금액: 158천원)로 제공되고 있습니다(주석14 참조).
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득액 | 상각액 | 기말 |
| 산업재산권 | 38,327 | 754 | (7,544) | 31,537 |
| 정부보조금(산업재산권) | (21,277) | - | 3,516 | (17,761) |
| 개발비 | 6,355,325 | 1,798,021 | (548,690) | 7,604,656 |
| 소프트웨어 | 1,210 | 1,829,570 | (132,109) | 1,698,671 |
| 정부보조금(소프트웨어) | - | (47,414) | 4,911 | (42,503) |
| 합 계 | 6,373,585 | 3,580,931 | (679,916) | 9,274,600 |
9. 정부보조금
당기 및 전기 중 당사가 수령한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 협약업체 | 보조금액 (현금,현물포함) |
| AIoT 센서기반산업현장 위험상황인지(TIPA) | 중소기업기술정보진흥원 | 256,827 |
| 실시간 센서기반 행동인식 조기위험 융복합 모니터링 | 한국보건산업진흥원 | 303,169 |
| 자율차량이송로봇 광학센서 및 핵심부품 기술개발 및 실증 | 한국산업기술평가관리원 | 441,254 |
| 전장적응형 다계층 통신을 위한 단말기및 네트워크 기술 개발 | 방위사업청 국방기술품질원 | 1,936,079 |
| 다중 모빌리티 통합 관제시스템 개발 및 서비스 실증 | 한국산업기술평가관리원 | 185,157 |
| KF-21 시험비행 빅데이터를 활용한 상태기반정비(CBM+)를 위한 AI융합기반기술 | 국방벤처 혁신기술지원사업 | 61,028 |
당사는 당기부터 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있는 수익관련보조금에 대하여 영업수익으로 그 외의 경우에는 영업외수익으로 회계처리하였으며, 당기 중 수익관련보조금과 관련하여 영업수익으로 인식한 금액은 3,014백만원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 협약업체 | 보조금액 (현금,현물포함) |
| AIoT 센서기반산업현장 위험상황인지(TIPA) | 중소기업기술정보진흥원 | 179,386 |
| LTE 신호기반 요구조사 정밀위치 측정 기술 개발 | IITP | 345,322 |
| 실시간 센서기반 행동인식 조기위험 융복합 모니터링 | 한국보건산업진흥원 | 167,153 |
| 자율차량이송로봇 광학센서 및 핵심부품 기술개발 및 실증 | 한국산업기술평가관리원 | 102,502 |
| 전장적응형 다계층 통신을 위한 단말기및 네트워크 기술 개발 | 방위사업청 국방기술품질원 | 135,545 |
| 환경인식 및 경로생성/추종 컨트롤러 개발 | 농림식품기술평가원 | 109,378 |
상기 정부보조금에 대해 특정 비용을 보전하는 목적으로 수령한 보조금의 경우 해당 특정 비용과 상계처리하고 있으며 그 외의 보조금의 경우 영업외수익으로 처리하고 있습니다.
10. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 5.01~6.79 | 6,470,000 | - |
| KEB하나은행 | 운전자금 | - | - | 1,035,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | 2,820,000 |
| 합 계 | 6,470,000 | 3,855,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 5.61 | 300,000 | - |
| KEB하나은행 | 운전자금 | - | - | 1,250,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 3.45~3.88 | 391,430 | 524,910 |
| 합 계 | 691,430 | 1,774,910 | ||
| 유동성장기차입금 | (179,240) | (133,480) | ||
| 차 감 계 | 512,190 | 1,641,430 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2024년 | 179,240 |
| 2025년 | 124,830 |
| 2026년 | 366,560 |
| 2027년 | 20,800 |
| 합 계 | 691,430 |
11. 퇴직급여부채
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 당사는 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.
당사는 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를 운영 하였습니다. 이 제도 하에서, 종업원들은 연간임금총액의 12분의 1에 해당하는 금액을 통화로 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 230,189천원 및 전기
48,585천원입니다.
12. 자본
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 6,748,820 | 543,762 |
| 자본금 | 3,374,410,000 | 271,881,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 금액 | |||
| 보통주 | 우선주 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | |
| 전기초 | 6,748,820 | 321,540 | 3,374,410,000 | 160,770,000 | 9,963,128,260 |
| 유상증자 | - | 222,222 | - | 111,111,000 | 888,888,000 |
| 전기말 | 6,748,820 | 543,762 | 3,374,410,000 | 271,881,000 | 10,852,016,260 |
| 당기말 | 6,748,820 | 543,762 | 3,374,410,000 | 271,881,000 | 10,852,016,260 |
(3) 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 18기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 17 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
주식회사 펀진 |
(단위: 원) |
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 8,047,287,900 | 7,736,121,797 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 7,736,121,797 | 7,766,417,099 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 311,166,103 | (30,295,302) | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 8,047,287,900 | 7,736,121,797 | ||
13. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(311,166,103) | 30,295,302 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,748,820 | 6,748,820 |
| 기본주당순이익(손실) |
(46) | 4 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실) 산출을 위한 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 6,748,820 | 365 | 6,748,820 |
<전기>
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
| 기초 | 2022-01-01 | 6,748,820 | 365 | 6,748,820 |
(3) 희석주당순손익
전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
14. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정한도 | 실행금액 |
| IBK기업은행 | 운전자금대출 | 6,800,000 | 6,770,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 300,000 | - |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 600,000 | 391,430 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 또는 피고로 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증내용 | 제공자명 | 보증금액 |
| 차입금에 대한 보증 | 기술신용보증기금 | 450,500 |
| 차입금에 대한 보증 | 신용보증기금 | 1,498,000 |
| 차입금에 대한 보증 | 대표이사 | 444,000 |
| 계약 및 이행하자 보증 | 서울보증보험 | 2,904,112 |
| 계약 및 이행하자 보증 | 대표이사 | 2,092,200 |
(4) 당사는 IBK기업은행의 차입금과 관련하여 당사의 지적재산권과 대표이사 및 기타특수관계자의 건물을 담보(채권 최고액 5,028백만원)로 제공하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.
15. 법인세
당기 및 전기 중 이월결손금 등으로 인하여 납부하여야 할 법인세 부담액은 없으며 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액에 대한 법인세 절감효과는 그 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
16. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜오렌지몬스터즈 |
| 김딸닷컴 | |
| Devant테라스 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기술매출원가 | 무형자산 구입 | 지급임차료 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 기타 특수관계자 | ㈜오렌지몬스터즈 | 2,886,805 | 2,270,476 | 557,840 | 360,000 | - | - |
| 김딸닷컴 | - | - | 96,600 | 76,800 | |||
| Devant테라스 | - | 66,000 | 139,200 | 111,600 | |||
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 임직원 외 | 300,000 | 300,000 | 1,092,500 | 1,092,500 |
한편, 상기 자금대여 거래와 관련하여 당사가 인식한 이자수익은 296천원이며,자금차입 거래와 관련하여 당사가 인식한 이자비용은 영(0)원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 임직원 외 | 3,000 | 8,866 | - | - |
한편, 상기 자금대여 거래와 관련하여 당사가 인식한 이자수익은 영(0)원입니다.
(4) 당기 증 특수관계자와의 자본거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자본거래 성격 | 금액 |
| 기타 특수관계자 | ㈜오렌지몬스터즈 | 유상증자 | 999,989 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 장기대여금 | 미수금 | 선급금 | 선급비용 | 임차보증금 | 매입채무 | ||
| 임직원 외 | - | 506,267 | 55,000 | - | - | - | - |
기타 특수관계자 |
㈜오렌지몬스터즈 | - | - | - | - | - | - |
| 김딸닷컴 | - | - | - | - | 150,000 | - | |
| Devant테라스 | - | - | - | - | 200,000 | - | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 장기대여금 | 미수금 | 선급금 | 선급비용 | 임차보증금 | 매입채무 | ||
| 임직원 외 | - | 506,267 | 9,878 | - | - | - | - |
기타 특수관계자 |
㈜오렌지몬스터즈 | - | - | 706,399 | 28,000 | - | - |
| 김딸닷컴 | - | - | - | - | 150,000 | - | |
| Devant테라스 | - | - | - | - | 200,000 | - | |
(6) 당기말 현재 당사는 IBK기업은행에 대한 차입금과 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자의 부동산을 담보(채권최고액: 5,028백만원)로 제공 받고 있습니다. 또한, 서울보증보험의 계약 및 이행하자 보증과 관련하여 대표이사로부터 2,092백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 488,000 | 617,734 |
| 퇴직급여 | 39,417 | 34,333 |
| 합 계 | 527,417 | 652,067 |
17. 경상연구개발비
당기 및 전기 중 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료비 | 667,956 | 31,749 |
| 인건비 | 356,614 | 227,462 |
| 복리후생비 | 7,307 | 1,485 |
| 지급수수료 | - | 15,402 |
| 기타 | 77,067 | 3,540 |
| 합 계 | 1,108,944 | 279,638 |
18. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,786,204 | 1,269,104 |
| 퇴직급여 | 202,306 | 40,625 |
| 복리후생비 | 209,316 | 134,739 |
| 세금과공과 | 163,605 | 88,036 |
| 감가상각비 | 141,876 | 61,731 |
| 무형자산상각비 | 901,952 | 679,916 |
| 지급임차료 | 402,097 | 287,522 |
| 경상연구개발비 | 1,108,943 | 279,638 |
| 합 계 | 6,916,299 | 2,841,311 |
19. 현금흐름표에 관한 사항
당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 179,240 | 208,570 |
| 단기대여금의 비유동성 대체 | - | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급비용 증가(감소) | 1,380 | (2,194) |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | (6,376) | 17,420 |
20. 금융자산
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(매도가능증권). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 237,811 | 237,811 | - | - |
| 미지급금 | 669,455 | 664,451 | - | 5,005 |
| 미지급비용 | 229,154 | 224,041 | 5,113 | - |
| 단기차입금 | 6,470,000 | 200,312 | 6,471,020 | - |
| 유동성장기차입금 | 179,240 | 47,702 | 135,086 | - |
| 장기차입금 | 512,190 | 6,163 | 18,624 | 545,641 |
| 합 계 | 8,297,850 | 1,380,480 | 6,629,843 | 550,646 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
21. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.