| 주식회사 신라레저 |
| 제 36기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신라레저 대표이사 김흥길, 고일현, 박형식(각자 대표이사) |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 여주시 북내면 신라그린길 84 |
| (전 화) | 031-886-3030 |
재 무 상 태 표
| 제 36기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 신라레저 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 36(당)기 | 제 35(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동채권 | 4,7,10 | 5,082,489,301 | 5,775,249,138 |
| 기타비유동자산 | 11 | 327,568,053 | 515,940,829 |
| 유형자산 | 15,33 | 259,446,149,565 | 290,981,019,189 |
| 영업권이외의무형자산 | 16 | 33,265,634 | 43,326,034 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 8 | 67,819,731,774 | 62,538,897,974 |
| 기타비유동금융자산 | 4,7,12 | 1,171,183,610 | 9,660,301,602 |
| 퇴직급여자산 | 223,811,768 | - | |
| 비유동자산합계 | 334,104,199,705 | 369,514,734,766 | |
| 유동자산 | |||
| 재고자산 | 14 | 60,682,120 | 97,052,481 |
| 매출채권 | 4,7,9 | 658,635,805 | 515,633,709 |
| 기타유동채권 | 4,7,10 | 2,286,648,061 | 2,322,640,214 |
| 기타유동자산 | 11 | 446,399,333 | 347,691,156 |
| 기타유동금융자산 | 4,7,12 | 500,107,756 | 9,842,607,650 |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 76,201,677,453 | 51,074,909,246 |
| 유동자산합계 | 80,154,150,528 | 64,200,534,456 | |
| 자산총계 | 414,258,350,233 | 433,715,269,222 | |
| 자본과부채 | |||
| 자본 | |||
| 납입자본 | 24,25 | 117,892,733,040 | 117,892,733,040 |
| 이익잉여금 | 27 | 139,505,203,042 | 128,921,001,278 |
| 기타자본구성요소 | 26 | (36,106,931,950) | (31,589,212,087) |
| 자본총계 | 221,291,004,132 | 215,224,522,231 | |
| 부채 | |||
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 4,7,21 | 22,064,750,000 | 5,202,200,000 |
| 비유동리스부채 | 4,7,20 | 31,267,663,344 | 57,859,479,018 |
| 기타비유동채무 | 4,7,18 | 83,000,000 | 73,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 23 | - | 66,252,138 |
| 이연법인세부채 | 22 | 24,676,282,169 | 25,637,033,620 |
| 비유동부채합계 | 78,091,695,513 | 88,837,964,776 | |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 4,7,17 | 28,787,872 | 33,755,037 |
| 기타유동채무 | 4,7,18 | 28,123,747,775 | 26,536,608,727 |
| 유동리스부채 | 4,7,20 | 30,711,823,827 | 30,550,270,980 |
| 기타유동부채 | 19 | 437,303,877 | 465,995,438 |
| 당기법인세부채 | 2,106,537,237 | 543,712,033 | |
| 단기차입금 | 4,7,21 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,7,21 | 23,467,450,000 | 41,522,440,000 |
| 유동부채합계 | 114,875,650,588 | 129,652,782,215 | |
| 부채총계 | 192,967,346,101 | 218,490,746,991 | |
| 자본과부채총계 | 414,258,350,233 | 433,715,269,222 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 36 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 신라레저 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28 | 124,815,289,649 | 109,804,667,944 |
| 매출원가 | 28,29 | 95,330,157,945 | 85,528,268,478 |
| 매출총이익 | 29,485,131,704 | 24,276,399,466 | |
| 판매비와관리비 | 29 | 12,803,030,548 | 14,053,201,057 |
| 영업이익 | 16,682,101,156 | 10,223,198,409 | |
| 기타수익 | 29 | 560,444,551 | 94,674,574 |
| 기타비용 | 29 | 4,954,143,881 | 326,991,756 |
| 금융수익 | 7,29 | 2,658,665,806 | 26,098,746,577 |
| 금융원가 | 7,29 | 8,952,588,880 | 8,742,404,219 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,994,478,752 | 27,347,223,585 | |
| 법인세비용 | 22 | 1,664,972,044 | 2,850,975,312 |
| 당기순이익 | 4,329,506,708 | 24,496,248,273 | |
| 기타포괄손익 | 1,736,975,193 | (314,643,677) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,736,975,193 | (179,149,707) | |
| 확정급여제도의보험수리적손익 | 365,461,250 | (520,005,538) | |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 1,824,571,800 | 274,032,120 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (453,057,857) | 66,823,711 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | (135,493,970) | |
| 파생상품평가손익 | - | (171,511,354) | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 | - | 36,017,384 | |
| 총포괄손익 | 6,066,481,901 | 24,181,604,596 | |
| 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당이익 | 144 | 876 | |
| 희석주당순이익 | 144 | 876 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제 36 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 신라레저 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 5,942,300,000 | 102,003,095,130 | (31,686,896,324) | 104,837,080,919 | 181,095,579,725 |
| 유상증자 | 9,999,989,500 | (52,651,590) | - | - | 9,947,337,910 |
| 파생상품평가손익 | - | - | (135,493,970) | - | (135,493,970) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 |
- | - | 233,178,207 | - | 233,178,207 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (412,327,914) | (412,327,914) |
| 당기순이익 | - | - | - | 24,496,248,273 | 24,496,248,273 |
| 2023.12.31(전기말) | 15,942,289,500 | 101,950,443,540 | (31,589,212,087) | 128,921,001,278 | 215,224,522,231 |
| 2024.01.01(당기초) | 15,942,289,500 | 101,950,443,540 | (31,589,212,087) | 128,921,001,278 | 215,224,522,231 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 |
- | - | 1,447,170,014 | - | 1,447,170,014 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 |
- | - | (5,964,889,877) | 5,964,889,877 | - |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 289,805,179 | 289,805,179 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,329,506,708 | 4,329,506,708 |
| 2024.12.31(당기말) | 15,942,289,500 | 101,950,443,540 | (36,106,931,950) | 139,505,203,042 | 221,291,004,132 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제 36 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 신라레저 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 49,634,888,811 | 60,073,247,590 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금 | 51,961,928,909 | 40,759,107,105 | ||
| 가. 당기순이익 | 4,329,506,708 | 24,496,248,273 | ||
| 나. 가감 | 46,678,995,097 | 11,760,423,730 | ||
| 퇴직급여 | 1,090,908,250 | 960,915,571 | ||
| 법인세비용 | 1,664,972,044 | 2,850,975,312 | ||
| 감가상각비 | 33,123,002,770 | 25,054,798,683 | ||
| 무형자산상각비 | 10,060,400 | 7,205,637 | ||
| 대손상각비 | 2,407,309 | 849,285 | ||
| 기타의 대손상각비 | 110,925,263 | 224,665,388 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 15,166,668 | ||
| 외화환산손실 | 14,376,865 | 3,222,223 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 39,095,544 | - | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,412,776,080 | - | ||
| 재해손실 | 339,805,833 | - | ||
| 이자비용 | 8,952,588,880 | 8,742,404,219 | ||
| 대손충당금환입 | (162,000,000) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (258,618,445) | (450,000) | ||
| 외화환산이익 | (2,639,890) | (582,679) | ||
| 이자수익 | (2,658,665,806) | (1,386,340,867) | ||
| 배당금수익 | - | (24,712,405,710) | ||
| 다. 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 | 953,427,104 | 4,502,435,102 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (145,409,405) | (347,726,200) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 349,722,517 | (2,084,116,887) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 228,459,073 | (100,029,627) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (138,794,474) | (547,655,051) | ||
| 재고자산의 증가 | 36,370,361 | 52,246,704 | ||
| 매입채무의 증가 | (4,967,165) | 2,924,589 | ||
| 미지급금의 증가 | (999,415,113) | 3,179,707,998 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 11,115,537 | 190,957,159 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,445,108,194 | 5,591,383,048 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (42,063,403) | 394,518,631 | ||
| 선수금의 증가 | 13,371,842 | 51,870,051 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (300,000) | 31,800,000 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 10,000,000 | 73,000,000 | ||
| 사외적립자산의 감소 | 1,537,233,058 | 284,276,997 | ||
| 퇴직급의 지급 | (2,347,003,918) | (2,270,722,310) | ||
| 2.배당금의 수취 | - | 24,712,405,710 | ||
| 3.이자의 수취 | 2,500,268,135 | 1,080,438,788 | 0 | |
| 4.이자의 지급 | (3,311,352,085) | (3,223,182,077) | ||
| 5.법인세의 납부 | (1,515,956,148) | (3,255,521,936) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,396,738,278 | (18,285,554,539) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 12,554,886,766 | 7,434,582,755 | ||
| 단기대여금의 감소 | 11,004,500,000 | 27,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 7,013,782,756 | ||
| 유형자산의 처분 | 334,825,000 | 18,499,999 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 904,456 | - | ||
| 보증금의 감소 | 1,214,657,310 | 375,300,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (3,158,148,488) | (25,720,137,294) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 106 | 104 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | 25,835,000 | 25,835,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 1,390,381,382 | 9,116,517,190 | ||
| 무형자산의 취득 | 14,300,000 | 33,402,000 | ||
| 보증금의 증가 | 727,632,000 | 5,944,383,000 | ||
| 장기대여금및수취채권의 증가 | 600,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (33,904,858,882) | (2,441,449,489) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | 39,999,989,500 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 30,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 9,999,989,500 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (33,904,858,882) | (42,441,438,989) | ||
| 리스부채의 상환 | 32,712,418,882 | 41,321,347,399 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,192,440,000 | 1,067,440,000 | ||
| 주식발행비용 | 52,651,590 | |||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 25,126,768,207 | 39,346,243,562 | ||
| V. 기초의 현금 | 51,074,909,246 | 11,728,665,684 | ||
| VI. 기말의 현금 | 76,201,677,453 | 51,074,909,246 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 35기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 신라레저 |
1. 일반사항
주식회사 신라레저(이하 "회사")는 1986년 11월 5일에 회사를 설립하였습니다. 골프장 운영업을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 1995년 3월 28일부터 회원제 골프장으로 영업을 개시하였습니다.
한편, 회사는 2013년 4월 9일자로 기업회생절차 개시신청이후 대중제 골프장으로 전환하였고, 채무출자전환 등의 회생계획을 모두 이행하여 2016년 3월 24일에 기업회생 절차를 종결하였습니다.
회사는 2023년 중 상호를 주식회사 케이엠에치신라레저에서 주식회사 신라레저로 변경하였습니다.
본사는 경기도 여주시 북내면 신라그린길 84에 소재하며, 당기말 현재 납입자본금은15,942,290천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)케이엑스이노베이션 외 | 29,659,261주 | 93.0% |
| 기타 | 377,418주 | 1.2% |
| 자기주식 | 1,847,900주 | 5.8% |
| 합계 | 31,884,579주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 해당주석에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
50년 |
|
구축물 |
20년 |
|
기타의유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 무형자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
2.22 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 27일자로 개최될 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조)
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23참조)
회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4. 금융위험관리
(1) 금융위험요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.
나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
또한 회사는 일부 차입금 이자에 대한 고정금리로 이자율 스왑을 실행하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (+)898,380 | (-)898,380 |
| 이자비용 | (-)761,284 | (+)761,284 |
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석7,9,10,12 참조).
3) 유동성위험
유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 76,201,677 | - | - | 76,201,677 |
| 매출채권 | 596,132 | 62,504 | - | 658,636 |
| 기타채권 | 2,054,648 | 232,000 | 5,082,489 | 7,369,137 |
| 기타금융자산 | 108 | 500,000 | 1,171,184 | 1,671,291 |
| 소계 | 78,852,565 | 794,504 | 6,253,673 | 85,900,741 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 391,860 | 53,075,590 | 22,064,750 | 75,532,200 |
| 매입채무 | 28,788 | - | - | 28,788 |
| 리스부채 | - | 30,711,824 | 31,267,663 | 61,979,487 |
| 기타채무 | 28,123,748 | - | 83,000 | 28,206,748 |
| 소계 | 28,544,396 | 83,787,414 | 53,415,413 | 165,747,223 |
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 137,511,687 | 165,134,390 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | 76,201,677 | 51,074,909 |
| 순차입금 | 61,310,010 | 114,059,481 |
| 자본총계 | 221,291,004 | 215,224,522 |
| 총자본 | 282,601,014 | 329,284,003 |
| 자본조달비율 | 21.7% | 34.6% |
(3) 공정가치 추정
보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 76,201,677 | (*1) |
| 매출채권 | 658,636 | (*1) |
| 기타채권 | 7,369,137 | (*1) |
| 기타금융자산 | 1,671,291 | (*1) |
| 소계 | 85,900,741 | |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 28,788 | (*1) |
| 차입금 | 75,532,200 | (*1) |
| 리스부채 | 61,979,487 | (*1) |
| 기타채무 | 28,206,748 | (*1) |
| 소계 | 165,747,223 | |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 115,551 | 146,470 |
| 요구불예금 | 76,086,127 | 50,928,439 |
| 합계 | 76,201,677 | 51,074,909 |
6. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품등 | 108 | 108 | 압류 등 사용제한 |
7. 금융상품 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 금융자산의 공시(단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 기타채권 | 기타금융자산 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||
| 상각후원가 금융자산 | 76,201,677 | 658,636 | 7,369,137 | 1,671,291 |
| 총 금융자산 | 76,201,677 | 658,636 | 7,369,137 | 1,167,091 |
| 금융자산, 공정가치 | 76,201,677 | 658,636 | 7,369,137 | 1,167,091 |
| 금융자산의 대손충당금 | (22,671) | (5,338) | (19,526,187) |
당기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 현금및현금성자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 108천원입니다(주석6 참조).
(4) 금융부채의 공시(단위:천원)
| 구분 | 매입채무 | 기타 채무 |
장단기차입금 (유동성장기부채포함) |
리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | ||||
| 상각후원가금융부채 | 28,788 | 28,206,748 | 75,532,200 | 61,979,487 |
| 총 금융부채 | 28,788 | 28,206,748 | 75,532,200 | 61,979,487 |
| 금융부채, 공정가치 | 28,788 | 28,206,748 | 75,532,200 | 61,979,487 |
(5) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)
| 구분 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 이자수익 | 2,658,666 | 상각후원가금융자산, 수취채권 |
| 금융자산에서 발생한 기타포괄손익 | 1,824,572 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 금융부채에서 발생한 이자비용 | (8,952,589) | 상각후원가금융부채 |
| 합계 | (4,469,351) |
8. 종속기업 및 관계기업투자자산
보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 구분 | 주식수 | 지분율 (%) |
장부가액 | 취득원가 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| ㈜파주컨트리클럽 | 종속기업 | 4,475,763 | 75.06 | 62,339,736 | 62,339,736 | 61,221,977 |
| 신라원예종묘농업(*1) | 종속기업 | 1,800 | 90 | - | - | 9,000 |
| 서울투어서비스 | 종속기업 | 93,995 | 99.99 | 133,127 | 133,127 | 133,127 |
| (주)클럽칠십이(*2) | 종속기업 | - | - | - | 40,000 | 40,000 |
| (주)클럽이앤씨(*3) | 관계기업 | 10,334 | 22.14 | 51,670 | 25,835 | 51,670 |
| ㈜에스엘레저 | 관계기업 | 40 | 20 | 200 | 200 | 200 |
| (주)레저플러스(*4) | 관계기업 | 277,080 | 7.31% | 5,294,998 | - | 2,464,074 |
| 합계 | 67,819,731 | 62,538,898 | 63,894,213 | |||
(*1) 종속기업인 신라원예종묘농업의 주식은 전기 이전에 전액 손상처리되었습니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 (주)클럽칠십이는 청산 절차를 완료하여 해산되었습니다.
(*3) 당기 중 5,167주 추가 취득하였습니다. 당사 및 종속기업 보유 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(*4) 당사가 (주)레저플러스의 지분을 7.31%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (주)파주컨트리클럽이 (주)레저플러스의 지분 14.47%을 보유하고 있는바, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
9. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 총장부금액 | 681,307 | - | 535,898 | - |
| 대손충당금 | (22,671) | - | (20,264) | - |
| 매출채권 순장부금액 | 658,636 | - | 515,634 | - |
(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,264 | 19,415 |
| 제각등 | - | - |
| 대손상각비 | 2,407 | 849 |
| 기말금액 | 22,671 | 20,264 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 정상채권 | 661,947 |
| 60일 이내 | - |
| 60 ~ 180일 | - |
| 180일 이상 | 19,360 |
| 합계 | 681,307 |
| 대손충당금 | (22,671) |
| 차감계 | 658,636 |
(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
10. 기타채권
(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 1,991,600 | - | 2,111,693 | - |
| 미수수익 | 295,048 | 231,363 | 210,947 | 209,306 |
| 보증금 | - | 4,851,126 | - | 5,565,943 |
| 합계 | 2,286,648 | 5,082,489 | 2,322,640 | 5,775,249 |
(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타채권 총장부금액 | 2,291,986 | 5,082,489 | 2,322,968 | 5,775,249 |
| 대손충당금: | ||||
| - 미수금 | (5,010) | - | - | - |
| - 미수수익 | (328) | - | (328) | - |
| 대손충당금 합계 | (5,338) | (328) | - | |
| 기타채권 순장부금액 | 2,286,648 | 5,082,489 | 2,322,640 | 5,775,249 |
(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 328 | 328 |
| 제각등 | - | - |
| 기타의 대손상각비 | 5,010 | - |
| 기말금액 | 5,338 | 328 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있 으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 정상채권 | 7,369,137 |
| 60일 이내 | - |
| 60 ~ 180일 | - |
| 180일 이상 | 5,338 |
| 대손충당금 | (5,338) |
| 합계 | 7,369,137 |
(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
11. 기타자산
기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 40,695 | 182,730 | 86,424 | |
| 선급비용 | 405,705 | 327,568 | 164,962 | 429,517 |
| 계 | 446,400 | 327,568 | 347,691 | 515,941 |
12. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 108 | - | 108 | - |
| 장단기대여금 | 500,000 | 1,171,184 | 9,842,500 | 1,777,099 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 | - | - | - | 7,883,203 |
| 합계 | 500,108 | 1,171,184 | 9,842,608 | 9,660,302 |
(2) 장단기대여금
가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기대여금 총장부금액 | 628,000 | 20,569,370 | 10,132,500 | 21,069,371 |
| 대손충당금: | (128,000) | (19,398,186) | (290,000) | (19,292,272) |
| 장단기대여금 순장부금액 | 500,000 | 1,171,184 | 9,842,500 | 1,777,099 |
나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,582,272 | 19,357,606 |
| 제각 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 105,915 | 224,665 |
| 대손충당금 환입 | (162,000) | - |
| 기말금액 | 19,526,187 | 19,582,272 |
다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 정상채권 | 1,671,184 |
| 60일 이내 | - |
| 60 ~ 180일 | - |
| 180일 이상 | 19,526,187 |
| 대손충당금 | (19,526,187) |
| 합계 | 1,671,184 |
(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | - | - |
| 비상장주식 | - | 7,883,203 |
13. 재고자산
(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 7,800 | - | 7,800 | 2,400 | - | 2,400 |
| 원재료 | 34,161 | - | 34,161 | 67,472 | - | 67,472 |
| 저장품 | 18,721 | - | 18,721 | 27,180 | - | 27,180 |
| 합계 | 60,682 | - | 60,682 | 97,052 | - | 97,052 |
(2) 당기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
14. 유형자산
유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당기]
| 구 분 | 토지 | 코스 | 입목 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 |
사용권자산 (*1) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | 115,045,708 | 33,255,636 | 3,780,633 | 16,980,360 | 3,883,088 | 7,875,353 | 7,496,671 | 19,100,928 | 20,960 | 139,472,803 | 346,912,141 |
| 기초감가상각누계 | - | - | - | (6,844,065) | (3,055,023) | (3,179,012) | (3,953,988) | (16,751,797) | - | (22,145,282) | (55,929,166) |
| 기초 정부보조금 | - | - | - | - | - | (1,955) | - | - | - | - | (1,955) |
| 기초장부금액 | 115,045,708 | 33,255,636 | 3,780,633 | 10,136,295 | 828,066 | 4,694,387 | 3,542,683 | 2,349,132 | 20,960 | 117,327,521 | 290,981,019 |
| 유형자산 변동 | |||||||||||
| 취득 | 89,309 | - | - | 355,630 | 20,000 | 72,955 | 507,328 | - | 282,460 | 878,320 | 2,206,002 |
| 감가상각비 | - | - | - | (381,760) | (518,472) | (1,233,338) | (949,176) | (191,988) | - | (29,848,728) | (33,123,462) |
| 감가상각비(정부보조금) | - | - | - | - | - | 460 | - | - | - | - | 460 |
| 처분 | - | - | - | (62,617) | - | (360,180) | (450,000) | - | - | (194,620) | (1,067,417) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | 171,920 | - | (171,920) | - | - |
| 유형자산 증(감)합계 | 89,309 | - | - | (88,748) | (498,472) | (1,520,104) | (270,379) | (191,988) | 110,540 | (29,165,028) | (31,534,870) |
| 기말취득가액 | 115,135,017 | 33,255,636 | 3,780,633 | 17,211,788 | 3,903,088 | 7,340,362 | 8,158,763 | 19,100,928 | 131,500 | 139,957,805 | 347,975,520 |
| 기말감가상각누계액 | - | - | - | (7,164,241) | (3,573,495) | (4,164,584) | (4,886,458) | (16,943,785) | - | (51,795,312) | (88,527,875) |
| 기말 정부보조금 | - | - | - | - | - | (1,495) | - | - | - | - | (1,495) |
| 기말장부금액 | 115,135,017 | 33,255,636 | 3,780,633 | 10,047,547 | 329,593 | 3,174,283 | 3,272,304 | 2,157,143 | 131,500 | 88,162,493 | 259,446,150 |
(*1) 당기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 차입금을 위하여 담보신탁의 우선수익권(토지, 건물)이 담보로 제공되어있습니다.
[전기]
| 구 분 | 토지 | 코스 | 입목 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 |
사용권자산 (*1) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득가액 | 114,932,980 | 33,255,636 | 3,780,633 | 16,980,360 | 3,817,288 | 2,588,254 | 3,867,123 | 19,100,928 | - | 97,104 | 198,420,306 |
| 기초감가상각누계 | - | - | - | (6,468,020) | (2,542,886) | (2,105,331) | (3,222,643) | (16,559,809) | - | (18,401) | (30,917,088) |
| 기초장부금액 | 114,932,980 | 33,255,636 | 3,780,633 | 10,512,340 | 1,274,402 | 482,924 | 644,481 | 2,541,120 | - | 78,704 | 167,503,218 |
| 유형자산 변동 | |||||||||||
| 취득 | 112,729 | - | - | - | 65,800 | 5,321,599 | 3,671,329 | - | 20,960 | 139,375,699 | 148,568,116 |
| 정보보조금의 취득 | - | - | - | - | - | (2,300) | - | - | - | - | (2,300) |
| 감가상각비 | - | - | - | (376,046) | (512,137) | (1,074,619) | (773,127) | (191,988) | - | (22,126,882) | (25,054,799) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (34,500) | (41,782) | - | - | - | (76,282) |
| 대체 | - | - | - | - | - | 1,283 | 41,782 | - | - | - | 43,065 |
| 유형자산 증(감)합계 | 112,729 | - | - | (376,046) | (446,337) | 4,211,463 | 2,898,202 | (191,988) | 20,960 | 117,248,818 | 123,477,801 |
| 기말취득가액 | 115,045,708 | 33,255,636 | 3,780,633 | 16,980,360 | 3,883,088 | 7,875,353 | 7,496,671 | 19,100,928 | 20,960 | 139,472,803 | 346,912,141 |
| 기말감가상각누계액 | - | - | - | (6,844,065) | (3,055,023) | (3,179,012) | (3,953,988) | (16,751,797) | - | (22,145,282) | (55,929,166) |
| 기말 정부보조금 | - | - | - | - | - | (1,955) | - | - | - | - | (1,955) |
| 기말장부금액 | 115,045,708 | 33,255,636 | 3,780,633 | 10,136,295 | 828,066 | 4,694,387 | 3,542,683 | 2,349,132 | 20,960 | 117,327,521 | 290,981,019 |
(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 차입금을 위하여 담보신탁의 우선수익권(토지, 건물)이 담보로 제공되어있습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 33,266 | 43,326 |
(2) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 취득금액 | 119,319 | 71,617 |
| 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) | (75,993) | (68,787) |
| 기초 장부금액 | 43,326 | 2,830 |
| 영업권 이외의 무형자산의 변동 | ||
| 취득 | - | 47,702 |
| 무형자산상각비 및 손상차손 | (10,060) | (7,206) |
| 무형자산 증가(감소)합계 | (10,060) | 40,496 |
| 기말 취득금액 | 119,319 | 119,319 |
| 기말 상각누계액 | (86,053) | (75,993) |
| 기말 장부금액 | 33,266 | 43,326 |
16. 매입채무
매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 28,788 | - | 33,755 | - |
17. 기타채무
기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 4,199,813 | - | 5,287,358 | - |
| 미지급비용 | 23,650,808 | - | 20,986,941 | - |
| 예수금 | 237,026 | - | 225,911 | - |
| 예수보증금 | 36,100 | - | 36,400 | - |
| 임대보증금 | - | 83,000 | - | 73,000 |
| 합계 | 28,123,748 | 83,000 | 26,536,609 | 73,000 |
18. 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 84,849 | - | 71,477 | - |
| 선수수익 | 352,455 | - | 394,519 | - |
| 합계 | 437,304 | - | 465,995 | - |
19. 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 30,711,824 | 31,267,663 | 30,550,271 | 57,859,479 |
(2) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료 의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 32,660,171 | 30,711,824 |
| 1년 초과 5년 이내 | 35,551,678 | 31,267,663 |
| 소 계 | 68,211,848 | 61,979,487 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 | (6,232,361) | |
| 금융리스부채의 현재가치 | 61,979,487 | |
(3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |||
| 차량운반구 | 14 | 127,525 | 97,748 |
| 부동산 | 14 | 29,721,203 | 22,029,134 |
| 합계 | 29,848,728 | 22,126,882 | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (6,227,901) | 5,576,522 | |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 5,662,743 | 7,431 | |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 14,880 | 33,131 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 32,712,419천원 입니다.
20. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성차입금 | ||
| 단기차입금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 23,467,450 | 41,522,440 |
| 소계 | 53,467,450 | 71,522,440 |
| 비유동성차입금 | ||
| 장기차입금 | 22,064,750 | 5,202,200 |
| 소계 | 22,064,750 | 5,202,200 |
| 총차입금 합계 | 75,532,200 | 76,724,640 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| 국민은행 | 운전자금 | 4.36 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.12 | 18,330,000 | 18,330,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.22 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 국민은행 | 국민체육진흥공단 시설자금 | 3.03 | 781,440 | 1,065,600 |
| 국민은행 | 국민체육진흥공단 시설자금 | 3.03 | 1,245,790 | 1,629,110 |
| 국민은행 | 국민체육진흥공단 시설자금 | 3.03 | 2,875,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 국민체육진흥공단 시설자금 | 3.03 | 249990 | 583,310 |
| 국민은행 | 국민체육진흥공단 운전자금 | 3.03 | 49,980 | 116,620 |
| 합 계 | 75,532,200 | 76,724,640 | ||
| 차감:단기차입금 및 유동성대체 | (53,467,450) | (71,522,440) | ||
| 합 계 | 22,064,750 | 5,202,200 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 19,497,480 | 1,096,440 | 595,830 | 875,000 | 22,064,750 |
(4) 당기말 현재 상기 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 대상으로한 부동산담보신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다.(주석 30, 32 참조)
21. 이연법인세
(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 3,078,781 | 1,384,638 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (960,751) | 1,363,497 |
| 자본에 가감하는 법인세비용등 | (453,057) | 102,841 |
| 법인세비용 | 1,664,972 | 2,850,975 |
(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당기]
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당금 | - | 17,168 | 17,168 | - | - | - |
| 대손충당금 한도초과 | 282,836 | 282,836 | 144,120 | 144,120 | 58,567 | 29,835 |
| 관계사대여금 | 19,292,272 | 19,292,272 | 19,398,187 | 19,398,187 | 3,994,854 | 4,015,722 |
| 유형자산 | (110,783,245) | 40,736 | 288,995 | (110,534,986) | (25,167,946) | (25,116,591) |
| 기타포괄공정가치지분상품 | (5,697,503) | 1,824,572 | 4,412,776 | (3,109,298) | (1,179,783) | (643,672) |
| 종속기업투자 | 127,252 | - | - | 127,252 | 26350 | 26,343 |
| 기타 | 3,149,309 | 3,139,190 | 5,081,744 | 5,091,862 | 652,128 | 1,054,146 |
| 일시적 차이 합계 | (93,629,080) | 23,293,296 | 29,342,990 | (88,882,863) | (21,615,830) | (20,634,217) |
| 인식하지 않는 이연법인세자산(*1) | 4,021,204 | 4,042,065 | ||||
| 이연법인세자산(부채) 인식액(*2) | (25,637,034) | (24,676,282) | ||||
(*1) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구분 | 기초 | 기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 3,994,854 | 4,015,722 |
| 종속기업투자주식 | 26,350 | 36,343 |
| 합계 | 4,021,204 | 4,042,065 |
(*2) 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 유동 | 29,835 |
| 비유동 | (20,664,052) |
| 계 | (20,634,217) |
[전기]
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당금 | 598,094 | 821,249 | 223,155 | - | 125,600 | - |
| 대손충당금 한도초과 | 284,047 | 284,047 | 282,836 | 282,836 | 59,650 | 58,567 |
| 관계사대여금 | 19,089,871 | 19,089,871 | 19,292,272 | 19,292,272 | 4,008,873 | 3,994,854 |
| 유형자산 | (110,856,720) | 57,364 | 130,839 | (110,783,245) | (23,279,911) | (25,167,946) |
| 기타포괄공정가치지분상품 | (5,423,469) | - | (274,032) | (6,889,776) | (1,138,928) | (1,179,783) |
| 종속기업투자 | 127,252 | - | - | 127,252 | 26,723 | 26,350 |
| 기타 | (190,221) | (200,339) | 3,139,190 | 3,149,307 | (39,946) | 652,127 |
| 일시적 차이 합계 | (96,371,146) | 20,052,192 | 22,794,260 | (93,629,083) | (20,237,939) | (21,615,830) |
| 인식하지 않는 이연법인세자산(*1) | 4,035,596 | 4,021,204 | ||||
| 이연법인세자산(부채) 인식액(*2) | (24,273,535) | (25,637,034) | ||||
(*1) 인식하지 않은 이연법인세자산
| 구분 | 기초 | 기말 |
|---|---|---|
| 대여금 | 4,008,873 | 3,994,854 |
| 종속기업투자주식 | 26,723 | 26,350 |
| 합계 | 4,035,596 | 4,021,204 |
(*2) 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|
| 유동 | 58,567 |
| 비유동 | (25,695,600) |
| 계 | (25,637,034) |
(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무보험수리적손익 | 365,461 | (76,381) |
| 공정가치지분상품 | 1,824,572 | (381,335) |
| 평균세율변경효과 | - | 4,658 |
| 합계 | (2,190,033) | (453,058) |
(4) 유효법인세율 등(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,053,491 | 27,347,224 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,230,846 | 5,855,209 | ||
| 조정사항 | 434,126 | (3,004,233) | ||
| - 세액공제및비과세효과 | 1,796 | (5,051,791) | ||
| - 영구적차이 | 161,893 | 299,314 | ||
| - 자본에가감하는이연법인세 | (4,530,58) | 102,841 | ||
| - 기타 | 723,494 | 1,645,403 | ||
| 법인세비용 | 1,664,972 | 2,850,975 | ||
| 유효세율(*1) | 27.78% | 10.43% | ||
(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
22. 퇴직급여채무
(1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,017,341 | 5,708,892 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,241,153) | (5,642,640) |
| 순확정급여부채 금액 | (223,812) | 66,252 |
(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,708,892 | 1,869,226 |
| 기업결합등으로인한증감 | - | 4,609,856 |
| 당기근무원가 | 963,206 | 975,973 |
| 이자원가 | 122,633 | 59,010 |
| 보험수리적손익(법인세비용차감전) | (455,892) | 500,353 |
| 급여지급액 | (2,321,498) | (2,305,526) |
| 기말 | 4,017,341 | 5,708,892 |
(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,642,640 | 1,271,132 |
| 기업결합등으로인한증감 | - | 4,533,726 |
| 납입액 | 730,000 | 1,200,000 |
| 급여지급액 | (2,267,233) | (1,484,277) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 226,176 | 141,711 |
| 보험수리적손익 | (60,221) | (19,653) |
| 기말 | 4,271,362 | 5,642,640 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 963,206 | 975,973 |
| 이자원가 | 122,633 | 59,010 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (226,176) | (141,711) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 859,662 | 893,272 |
(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) | 365,461 | (520,006) |
| 법인세효과 | (75,676) | 107,678 |
| 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) | 289,785 | (412,328) |
(6) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.488% 등 | 4.08% 등 |
| 미래임금상승률 | 3.8% 등 | 3.90% 등 |
(7) 당기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1% 상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 198,868 | (176,818) |
| 할인율의 변동 | (174,349) | 199,729 |
23. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식 수(보통주) | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행주식 수(보통주) | 31,884,579 주 | 31,884,579 주 |
| 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 15,942,289 | 15,942,289 |
(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,942,289 | 5,942,300 |
| 유상증자 | - | 9,999,989 |
| 기말 | 15,942,289 | 15,942,289 |
24. 주식발행초과금
회사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 101,950,444 | 102,003,095 |
| 유상증자등 | - | (52,652) |
| 기말 | 101,950,444 | 101,950,444 |
25. 기타자본구성요소
기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (1,551,202) | (1,551,202) |
| 자기주식 | (34,555,730) | (34,555,730) |
|
기타포괄공정가치지분상품평가손익 |
- | 4,517,720 |
| 합계 | (36,106,932) | (31,589,212) |
26. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 139,505,203 | 128,921,001 |
(2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)
| 제36(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제35(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일(안) | 2025년 03월 27일 | 처분확정일 | 2024년 03월 27일 |
주식회사 신라레저 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 139,505,203,042 | 128,921,001,278 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 128,921,001,278 | 104,837,080,919 | ||
| 2. 확정급여제도의 보험수리적손익 | 289,805,179 | (412,327,914) | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
5,964,889,877 | - | ||
| 4. 당 기 순 이 익 | 4,329,506,708 | 24,496,248,273 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 139,505,203,042 | 128,921,001,278 | ||
27. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <매출액> | ||
| 입장수입 | 104,329,560 | 90,969,564 |
| 식음료매출 | 3,411,196 | 3,678,385 |
| 상품매출 | 140,742 | 142,943 |
| 대여매출 | 13,687,059 | 12,060,801 |
| 기타매출 | 3,246,733 | 2,952,975 |
| 매출액 합계 | 124,815,290 | 109,804,668 |
| <매출원가> | ||
| 입장매출원가 | 91,522,129 | 82,000,201 |
| 식음료매출원가 | 2,936,392 | 2,743,890 |
| 상품매출원가 | - | 503 |
| 대여매출원가 | 871,637 | 783,675 |
| 매출원가 합계 | 95,330,158 | 85,528,268 |
(주1) 전기 매출액은 2023년 4월부터 영업을 시작한 (주)신라레저 인천지점(클럽72)의 매출을 포함한 금액입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 본점과 지점의 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | ||
| 합계 | 신라레저_본점 | 신라레저_인천지점 | |
| 입장매출 | 104,329,560 | 22,833,464 | 81,496,096 |
| 식음료매출 | 3,411,196 | 3,384,380 | 26,816 |
| 상품매출 | 140,742 | 87,483 | 53,259 |
| 대여매출 | 13,687,059 | 3,460,823 | 10,226,236 |
| 기타매출 | 3,246,733 | 72,453 | 3,174,280 |
| 매출액 합계 | 124,815,290 | 29,838,602 | 94,976,685 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 258,618 | 450 |
| 외환차익 | 150 | - |
| 외화환산이익 | 2,640 | 583 |
| 대손충당금환입 | 162,000 | - |
| 잡이익 | 91,886 | 93,642 |
| 보험차익 | 45,149 | - |
| 합계 | 560,443 | 94,675 |
(2) 기타비용(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 15,167 |
| 외환차손 | 53 | 182 |
| 외화환산손실 | 14,377 | 3,222 |
| 기타의 대손상각비 | 110,925 | 224,665 |
| 기부금 | 25,970 | 79,928 |
| 잡손실 | 11,141 | 3,828 |
| 재해손실 | 339,805 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 39,096 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 4,412,776 | - |
| 합계 | 4,954,143 | 326,992 |
(3) 금융수익 및 금융원가
1) 금융수익(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,658,666 | 1,386,341 |
| 배당금수익 | - | 24,712,406 |
| 합계 | 2,658,666 | 26,098,747 |
2) 금융원가(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 8,952,589 | 8,742,404 |
(4) 성격별 비용(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 14,052,676 | 16,757,076 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 33,133,063 | 25,062,004 |
| 상품및원재료매입 | 949,844 | 1,404,889 |
| 지급임차료 | 23,408,276 | 20,942,686 |
| 지급수수료 | 26,754,263 | 16,869,840 |
| 제세공과금 | 1,149,166 | 1,156,872 |
| 기타 | 8,685,900 | 17,388,103 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 108,133,188 | 99,581,470 |
(5) 판매비와관리비(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,183,865 | 5,131,584 |
| 퇴직급여 | 739,477 | 669,943 |
| 복리후생비 | 1,102,126 | 1,266,385 |
| 여비교통비 | 26,075 | 28,549 |
| 접대비 | 347,343 | 250,600 |
| 세금과공과금 | 1,130,251 | 1,136,223 |
| 감가상각비 | 740,002 | 235,626 |
| 지급임차료 | 24,500 | 25,406 |
| 보험료 | 249,678 | 329,906 |
| 차량유지비 | 98,222 | 79,374 |
| 도서인쇄비 | 8,457 | 21,541 |
| 지급수수료 | 3,277,023 | 4,248,818 |
| 광고선전비 | 224,212 | 144,432 |
| 무형고정자산상각 | 10,060 | 7,206 |
| 기타 | 641,740 | 477,608 |
| 합계 | 12,803,031 | 14,053,201 |
(6) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 4,183,865 | 5,667,449 | 9,851,314 | 5,131,584 | 7,751,198 | 12,882,781 |
| 복리후생비 | 1,102,126 | 2,008,329 | 3,110,454 | 1,266,385 | 1,646,994 | 2,913,379 |
| 퇴직급여 | 739,477 | 351,431 | 1,090,908 | 669,943 | 290,972 | 960,916 |
| 합계 | 6,025,468 | 8,027,209 | 14,052,676 | 7,067,912 | 9,689,164 | 16,757,076 |
29. 주당이익
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(A) | 4,329,506,708 | 24,496,248,273 |
| 가중평균 유통보통주식수(B)(*) | 30,036,679 | 27,954,489 |
| 기본주당순이익(A/B) | 144 | 876 |
(*) 가중평균유통보통주식수
<당기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 30,036,679주 | 366 | 10,993,424,514 |
| 합계 | 30,036,679주 | 10,993,424,514 |
가중평균유통주식수 : 10,993,424,514 ÷ 366일 = 30,036,679주
<전기>
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 10,036,700 주 | 365 | 3,663,395,500 |
| 2023-02-08(유상증자) | 19,999,979 주 | 327 | 6,539,993,133 |
| 합계 | 30,036,679 주 | 10,203,388,633 |
가중평균유통주식수 : 10,203,388,633주 ÷ 365일 = 27,954,489주
(2) 희석주당이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 회사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이엑스이노베이션 |
| 종속기업 및 관계기업 | ㈜파주컨트리클럽, Seoul Air & Tour Service,㈜신라원예종묘, ㈜에스엘레저, ㈜클럽이앤씨, ㈜레저플러스 |
| 기타특수관계자 | ㈜케이엑스하이텍, ㈜케이엑스인텍, ㈜엠앤씨넷미디어, ㈜케이엑스넥스지, ㈜엠엔씨넷미디어, ㈜케이엑스엔터테인먼트, ㈜지엘유통개발 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당기]
| 구분 | 매출등 | 매입등 | 채권 | 채무 |
| ㈜케이엑스이노베이션 | 72,870 | 598,321 | - | 340,900 |
| ㈜파주컨트리클럽 | 15,548 | 10,087 | - | - |
| ㈜지엘유통개발 | 1,424,245 | 2,974,065 | 90,885 | 728,578 |
| ㈜케이엑스하이텍 | 49,779 | - | - | - |
| ㈜케이엑스인텍 | 17,032 | - | - | - |
| ㈜엠앤씨넷미디어 | 470,510 | - | - | - |
| Seoul Air & Tour Service | - | - | 30,216 | 165,557 |
| ㈜에스엘레저 | 1,200 | - | - | 23 |
| ㈜케이엑스넥스지 | - | 10,904 | - | - |
| ㈜신라원예종묘 | 92,257 | 432 | 2,283,933 | 77 |
| ㈜떼제베운영 | 9,644 | 216,318 | - | - |
| ㈜레저플러스 | 35,419 | 2,150,420 | 78,090 | 567,857 |
| ㈜클럽칠십이 | 337 | 36,364 | - | - |
| ㈜케이엑스엔터테인먼트 | 13,140 | - | - | - |
| ㈜클럽이앤씨 | 8,480 | 13,333,269 | 211,206 | 609,298 |
| 합계 | 2,210,461 | 19,330,180 | 2,694,330 | 2,412,290 |
[전기]
| 구분 | 매출등 | 매입등 | 채권 | 채무 |
| ㈜케이엑스이노베이션 | 85,666 | 602,042 | - | 308,604 |
| ㈜파주컨트리클럽(*1) | 24,748,605 | 29,651 | - | - |
| ㈜하이텍신소재 | 6,628 | - | - | - |
| ㈜케이엑스하이텍 | 112,269 | - | - | - |
| ㈜케이엑스인텍 | 13,102 | - | - | - |
| ㈜엠앤씨넷미디어 | 8,008 | - | - | - |
| Seoul Air & Tour Service | - | - | 27,576 | 152,497 |
| ㈜에스엘레저 | 1,200 | - | 770 | 23 |
| ㈜케이엑스넥스지 | 17,692 | - | - | - |
| ㈜신라원예종묘 | 90,896 | 20,370 | 2,191,556 | 6,937 |
| ㈜떼제베운영 | 31,052 | 9,627 | - | - |
| ㈜레저플러스 | 265,439 | 6,758,906 | 154,465 | 1,152,969 |
| ㈜클럽칠십이 | - | - | 80,000 | - |
| 옥산레저㈜ | 5,041 | - | 10,005,041 | - |
| 합계 | 25,385,598 | 7,420,596 | 12,459,408 | 1,621,030 |
(*1) 배당금으로 24,712,405천원을 수취하였습니다.
(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
| ㈜신라원예종묘 | 1,979,500 | - | - | 1,979,500 | 장,단기대여금 |
| ㈜엠앤씨넷미디어 | 10,000,000 | 1,000,000 | 11,000,000 | - | 단기대여금 |
| 합계 | 11,979,500 | 1,000,000 | 11,000,000 | 1,979,500 |
(*1) 당기 중 ㈜엠앤씨넷미디어와 옥산레저㈜의 합병으로 기존 옥산레저㈜에 대한 채권이 승계되었습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다
(단위: 천원).
[제공받고 있는 지급보증]
| 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜케이엑스이노베이션 | 국민은행 | 2,229,960 | 2019.07.08~2028.03.31 |
(6) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요경영진급여 | 1,441,187 | 2,426,910 |
| 퇴직급여 | 440,724 | 319,731 |
| 합계 | 1,881,911 | 2,746,641 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,467,450 | 1,192,440 |
| 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 | 18,330,000 | |
| 장기대여금의 유동성대체 | 500,000 | - |
| 단기대여금의 유동성대체 | - | 879,500 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 171,920 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 및 유동성대체 |
기타변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 |
| 유동성장기부채 | 41,522,440 | (1,192,440) | (16,862,550) | - | 23,467,450 |
| 장기차입금 | 5,202,200 | - | 16,862,550 | - | 22,064,750 |
| 리스부채 | 88,409,750 | (32,712,419) | 12,510,057 | (6,227,901) | 61,979,487 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 165,134,390 | (33,904,859) | 12,510,057 | (6,227,901) | 137,511,687 |
(*) 기타 변동에는 이자비용발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 제공자 | 내 용 | 금 액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 이행지급 등 | 17,862,120 |
(2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 담보신탁의 우선수익권(토지, 건물) | 98,856,000 | 국민은행 | 차입금 담보 |
(3) 우발자산
회사는 ㈜파주컨트리클럽과 ㈜엠앤씨넷미디어와 인천지점(클럽72 골프장)사업에 대한 투자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 경제적 효익의 유입 가능성이 높은 금액에대해 최선의 추정치를 산정한 결과 9,817,869천원이 유입될 것으로 예상하고 있습니다.