| 주식회사 서울개인택시복지법인 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 대표이사 노동갑 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 올림픽로 319, 11층(신천동, 교통회관) |
| (전 화) | 02-569-2220 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 11,077,299,781 | 11,656,883,586 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,266,571,592 | 10,856,724,299 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,769,418,040 | 2,756,582,591 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,11) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 2,559,327,609 | 2,593,902,992 | ||
| 4. 단기대여금 | 774,748,540 | 780,521,520 | ||
| 대손충당금 | (770,000,000) | (770,000,000) | ||
| 5. 미수금 | 1,583,448,757 | 1,580,743,433 | ||
| 대손충당금 | (1,497,513,589) | (1,497,513,589) | ||
| 6. 선급금(주석5) | 1,720,417,106 | 2,292,546,016 | ||
| 7. 선급비용 | 28,323,278 | 33,240,080 | ||
| 8. 이연법인세자산(주석18) | 98,401,851 | 86,701,256 | ||
| (2) 재고자산(주석11) | 810,728,189 | 800,159,287 | ||
| 1. 상품 | 810,728,189 | 800,159,287 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 45,156,382,804 | 45,382,295,430 | ||
| (1) 투자자산 | 515,787,500 | 560,149,900 | ||
| 1. 장기대여금 | 515,787,500 | 560,149,900 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8) | 377,747,855 | 558,820,863 | ||
| 1. 구축물 | 48,688,000 | 48,688,000 | ||
| 감가상각누계액 | (26,509,800) | (24,075,400) | ||
| 2. 기계장치 | 636,647,255 | 609,547,255 | ||
| 감가상각누계액 | (594,985,243) | (565,347,050) | ||
| 3. 차량운반구 | 60,288,981 | 60,288,981 | ||
| 감가상각누계액 | (47,605,680) | (37,187,252) | ||
| 4. 비품 | 556,767,125 | 516,838,271 | ||
| 감가상각누계액 | (460,492,010) | (395,046,766) | ||
| 5. 임차시설개량권 | 95,818,000 | 69,058,000 | ||
| 감가상각누계액 | (58,554,413) | (29,381,498) | ||
| 6. 리스자산 | 436,430,500 | 436,430,500 | ||
| 감가상각누계액 | (268,744,860) | (130,992,178) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 1,198,942,010 | 1,289,428,210 | ||
| 1. 영업권 | 1,198,942,010 | 1,289,428,210 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 43,063,905,439 | 42,973,896,457 | ||
| 1. 임차보증금(주석10,11,20) | 42,400,000,000 | 42,400,000,000 | ||
| 2. 기타보증금(주석20) | 18,620,000 | 15,620,000 | ||
| 3. 이연법인세자산(주석18) | 645,285,439 | 558,276,457 | ||
| 자 산 총 계 | 56,233,682,585 | 57,039,179,016 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 19,426,511,899 | 20,693,177,430 | ||
| 1. 매입채무(주석13) | 276,099,179 | 357,324,754 | ||
| 2. 미지급금(주석13) | 2,355,479,018 | 2,426,762,456 | ||
| 3. 예수금 | 36,804,470 | 65,302,130 | ||
| 4. 예수보증금 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 5. 선수금 | - | 263,186 | ||
| 6. 단기차입금(주석11,12,13,20) | 16,257,000,000 | 17,277,000,000 | ||
| 7. 미지급비용(주석13) | 351,576,539 | 277,618,579 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 80,018,755 | 224,372,736 | ||
| 9. 미지급배당금 | 185,956 | 127,212 | ||
| 10. 유동성장기부채(주석7,13) | 65,347,982 | 60,406,377 | ||
| II. 비유동부채 | 7,275,889,340 | 6,912,206,502 | ||
| 1. 장기차입금(주석11,12,13) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석13) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 3. 리스부채(주석7,13) | 183,399,200 | 248,747,182 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석14) | 3,087,490,140 | 2,658,459,320 | ||
| 부 채 총 계 | 26,702,401,239 | 27,605,383,932 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석15) | 24,591,700,000 | 24,591,700,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 24,591,700,000 | 24,591,700,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금(주석16) | 4,939,581,346 | 4,842,095,084 | ||
| 1. 이익준비금 | 451,446,600 | 381,821,460 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 4,488,134,746 | 4,460,273,624 | ||
| 자 본 총 계 | 29,531,281,346 | 29,433,795,084 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 56,233,682,585 | 57,039,179,016 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석17) | 157,424,121,104 | 181,404,731,710 | ||
| 1. 상품매출액 | 155,464,429,587 | 179,592,114,588 | ||
| 2. 기타매출액 | 1,959,691,517 | 1,812,617,122 | ||
| II. 매출원가(주석17) | 129,931,426,304 | 153,655,810,833 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 800,159,287 | 908,884,521 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 129,948,157,857 | 153,554,638,954 | ||
| 3. 타계정으로대체액 | (6,162,651) | (7,553,355) | ||
| 4. 기말상품재고액 | (810,728,189) | (800,159,287) | ||
| III. 매출총이익 | 27,492,694,800 | 27,748,920,877 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석22) | 25,549,798,062 | 25,166,822,815 | ||
| 1. 급여 | 2,473,108,580 | 2,399,041,040 | ||
| 2. 제수당 | 2,035,641,990 | 2,000,377,560 | ||
| 3. 퇴직급여(주석14) | 734,604,500 | 679,564,460 | ||
| 4. 복리후생비 | 855,044,530 | 898,608,296 | ||
| 5. 여비교통비 | 164,741,230 | 162,122,200 | ||
| 6. 접대비 | 333,938,661 | 276,884,830 | ||
| 7. 통신비 | 80,697,874 | 100,667,318 | ||
| 8. 수도광열비 | 1,112,740,770 | 969,740,843 | ||
| 9. 세금과공과 | 305,266,200 | 298,208,756 | ||
| 10. 감가상각비(주석6) | 282,311,862 | 266,789,787 | ||
| 11. 지급임차료(주석10,20) | 6,518,678,432 | 6,407,424,050 | ||
| 12. 수선비 | 221,010,191 | 222,056,068 | ||
| 13. 보험료 | 137,060,426 | 136,713,680 | ||
| 14. 차량유지비 | 74,844,960 | 76,905,439 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 16,245,943 | 18,327,127 | ||
| 16. 회의비 | 174,015,286 | 178,598,520 | ||
| 17. 사무용품비 | 14,577,473 | 18,849,476 | ||
| 18. 소모품비 | 372,085,993 | 357,755,520 | ||
| 19. 지급수수료 | 9,268,193,955 | 8,509,402,642 | ||
| 20. 광고선전비 | 19,746,907 | 19,641,346 | ||
| 21. 판매촉진비 | 264,756,099 | 1,078,657,667 | ||
| 22. 무형자산상각비(주석9) | 90,486,200 | 90,486,190 | ||
| V. 영업이익 | 1,942,896,738 | 2,582,098,062 | ||
| VI. 영업외수익 | 215,818,377 | 2,037,872,124 | ||
| 1. 이자수익 | 103,169,724 | 42,579,090 | ||
| 2. 대손충당금환입(주석10) | - | 1,883,365,190 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 30,477,300 | - | ||
| 4. 잡이익 | 82,171,353 | 111,927,844 | ||
| VII.영업외비용 | 1,129,671,575 | 865,916,674 | ||
| 1. 이자비용 | 1,120,591,637 | 832,955,754 | ||
| 2. 기부금(주석24) | 6,900,000 | 9,677,500 | ||
| 3. 잡손실 | 2,179,938 | 23,283,420 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,029,043,540 | 3,754,053,512 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석18) | 235,305,878 | 433,264,003 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 793,737,662 | 3,320,789,509 | ||
| XI. 주당손익(주석19) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 16.14 | 67.52 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 24,591,700,000 | (221,633,057) | 4,300,475,432 | 28,670,542,375 |
| 연차배당 | - | - | (2,557,536,800) | (2,557,536,800) |
| 주식할인발행차금상각 | - | 221,633,057 | (221,633,057) | - |
| 당기순이익 | - | - | 3,320,789,509 | 3,320,789,509 |
| 2022.12.31(전기말) | 24,591,700,000 | - | 4,842,095,084 | 29,433,795,084 |
| 2023.01.31(당기초) | 24,591,700,000 | - | 4,842,095,084 | 29,433,795,084 |
| 연차배당 | - | - | (696,251,400) | (696,251,400) |
| 당기순이익 | - | - | 793,737,662 | 793,737,662 |
| 2023.12.31(당기말) | 24,591,700,000 | - | 4,939,581,346 | 29,531,281,346 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,813,060,656 | 1,855,729,503 | ||
| (1) 당기순이익 | 793,737,662 | 3,320,789,509 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,107,402,562 | 1,036,840,437 | ||
| 1. 감가상각비 | 282,311,862 | 266,789,787 | ||
| 2. 퇴직급여 | 734,604,500 | 679,564,460 | ||
| 3. 무형자산상각비 | 90,486,200 | 90,486,190 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (30,477,300) | (1,883,365,190) | ||
| 1. 대손충당금환입 | - | 1,883,365,190 | ||
| 2. 유형자산처분이익 | 30,477,300 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (57,602,268) | (618,535,253) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | 34,575,383 | (457,229,432) | ||
| 2. 선급금의 감소(증가) | 572,128,910 | 458,534,442 | ||
| 3. 선급비용의 감소(증가) | 4,916,802 | 123,405 | ||
| 4. 미수금의 감소(증가) | (2,705,324) | 10,848,864 | ||
| 5. 유동이연법인세자산의 감소(증가) | (11,700,595) | (14,555,085) | ||
| 6. 재고자산의 감소(증가) | (10,568,902) | 108,725,234 | ||
| 7. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (87,008,982) | (82,404,122) | ||
| 8. 매입채무의 증가(감소) | (81,225,575) | (74,919,487) | ||
| 9. 미지급금의 증가(감소) | (71,283,438) | (71,320,063) | ||
| 10. 예수금의 증가(감소) | (28,497,660) | 11,686,420 | ||
| 11. 예수보증금의 증가(감소) | - | (5,000,000) | ||
| 12. 선수금의 증가(감소) | (263,186) | 263,186 | ||
| 13. 미지급비용의 증가(감소) | 73,957,960 | 52,453,428 | ||
| 14. 당기법인세부채의 증가(감소) | (144,353,981) | (358,497,153) | ||
| 15. 퇴직금 지급액 | (305,573,680) | (197,244,890) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석21) | (23,626,174) | (4,388,013,852) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 80,614,680 | 54,314,597 | ||
| 1. 단기대여금의 회수 | 5,772,980 | 16,507,020 | ||
| 2. 장기대여금의 회수 | 44,362,400 | 33,443,900 | ||
| 3. 기계장치의 처분 | - | 4,363,677 | ||
| 4. 비품의 처분 | 30,479,300 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (104,240,854) | (4,442,328,449) | ||
| 1. 구축물의 취득 | - | 19,356,000 | ||
| 2. 기계장치의 취득 | 27,100,000 | 24,000,000 | ||
| 3. 차량운반구의 취득 | - | 39,381,835 | ||
| 4. 비품의 취득 | 47,380,854 | 33,652,114 | ||
| 5. 리스자산의 취득 | - | 269,430,500 | ||
| 6.임차시설개량권의 증가 | 26,760,000 | 49,338,000 | ||
| 7. 임차보증금의 증가 | - | 4,000,000,000 | ||
| 8. 기타보증금의 증가 | 3,000,000 | 7,170,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석21) | (1,776,599,033) | 2,481,458,673 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 6,229,350,500 | ||
| 1. 단기차입금의 증가 | - | 2,000,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의 증가 | - | 4,000,000,000 | ||
| 3. 임대보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| 4. 리스부채의 증가 | - | 224,350,500 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,776,599,033) | (3,747,891,827) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 1,020,000,000 | 1,160,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | 60,406,377 | 30,482,239 | ||
| 3. 배당금의 지급 | 696,192,656 | 2,557,409,588 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 12,835,449 | (50,825,676) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,756,582,591 | 2,807,408,267 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,769,418,040 | 2,756,582,591 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 서울개인택시복지법인 |
1. 회사의 개요
주식회사 서울개인택시복지법인(이하 "당사"라 함)은 차량용 LPG가스충전사업을 주된 사업목적으로 2017년 3월 6일에 설립되었으며, 2017년 4월 1일에 서울특별시개인택시운송사업조합으로부터 차량용 LPG가스충전사업을 포괄양수하여 영업을 개시하였습니다. 당사는 서울특별시 송파구 올림픽로 319, 11층에 위치하고 있으며, 2018년 6월 19일에 K-OTC 시장에 신규로 지정되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 100백만원 이었으나, 이후 수차례 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 24,592백만원입니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 서울개인택시운송사업조합 | 30,600,000 | 62.2 |
| 소액주주 | 18,583,400 | 37.8 |
| 합계 | 49,183,400 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 측정기준
재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(5) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성 자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 선입선출법으로 취득원가를 결정하고 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(구축물 및 임차시설개량권은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 구축물 | 20년 | 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 비품 | 5년 |
| 임차시설개량권 | 2년 | 리스자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 영업권 | 20년 |
(7) 수익의 인식
당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. (ㄱ) 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 회사에게 이전되는 경우, (ㄴ) 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사하는 것이 확실시 되는 경우, (ㄷ) 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, (ㄹ) 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 (ㅁ) 회사만이 유의적인 변경없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 회사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 회사가 지급한 리스개설 직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 차입금 담보 |
5. 선급금
보고기간 종료일 현재 선급금 중 LPG 매입과 관련하여 선급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)SK가스 | 519,714 | 577,124 |
| (주)SK에너지 | 93,848 | 173,408 |
| (주)E1 | 681,791 | 977,970 |
| (주)GS칼텍스 | 393,574 | 516,676 |
| 합계 | 1,688,927 | 2,245,178 |
6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 24,613 | - | - | (2,434) | 22,179 |
| 기계장치 | 44,200 | 27,100 | - | (29,638) | 41,662 |
| 차량운반구 | 23,102 | - | - | (10,419) | 12,683 |
| 비품 | 121,791 | 47,381 | (2) | (72,895) | 96,275 |
| 임차시설개량권 | 39,677 | 26,760 | - | (29,174) | 37,263 |
| 리스자산 | 305,438 | - | - | (137,752) | 167,686 |
| 합계 | 558,821 | 101,241 | (2) | (282,312) | 377,748 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 7,369 | 19,356 | - | (2,112) | 24,613 |
| 기계장치 | 61,179 | 24,000 | (4,364) | (36,615) | 44,200 |
| 차량운반구 | 1 | 39,382 | - | (16,281) | 23,102 |
| 비품 | 171,820 | 33,652 | - | (83,681) | 121,791 |
| 임차시설개량권 | - | 49,338 | - | (9,661) | 39,677 |
| 리스자산 | 154,447 | 269,430 | - | (118,439) | 305,438 |
| 합계 | 394,816 | 435,158 | (4,364) | (266,789) | 558,821 |
7. 금융리스
(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 436,431 | 436,431 |
| 감가상각누계액 | (268,745) | (130,992) |
| 장부금액 | 167,686 | 305,439 |
(2) 보고기간 종료일 현재 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 82,895 | 65,348 | 82,895 | 60,406 |
| 1년 초과 5년 이내 | 202,265 | 183,399 | 284,766 | 248,747 |
| 합계 | 285,160 | 248,747 | 367,661 | 309,153 |
8. 보험가입자산
당사는 충전소 영업과 관련하여 한국LPG산업협회에 가스배상책임보험(부보금액 대인19억, 대물 170억), 영업배상책임보험( 부보금액 1사고당 4.1억) 및 화재보험(부보금액 건물 45.5억, 시설물 29.5억)에 가입하고 있으며, 회사 소유 차량운반구에 대하여 회사를 보험금 수익자로 하는 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 영업권 | 1,809,724 | (610,782) | - | 1,198,942 |
| 전기말 | 영업권 | 1,809,724 | (520,296) | - | 1,289,428 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 영업권 | 1,289,428 | - | (90,486) | 1,198,942 |
| 전기 | 영업권 | 1,379,914 | - | (90,486) | 1,289,428 |
10. 임차보증금
(1) 보고기간 종료일 현재 임차보증금과 월임차료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 충전소명 | 임차보증금 | 임대인 또는 전대인(*) | 월임차료 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 강남충전소 | 10,000,000 | 10,000,000 | 강민철 | 10,000 | 10,000 | (주1) |
| 공릉충전소 | 3,500,000 | 3,500,000 | (주)E1(*), 김남채 | 55,000 | 55,000 | |
| 개화충전소 | - | - | (주)E1(*), 강민철 | 45,000 | 45,000 | (주2) |
| 신정충전소 | 7,000,000 | 7,000,000 | ㈜E1 | 63,000 | 63,000 | (주5) |
| 노원충전소 | 8,000,000 | 8,000,000 | (주)E1(*), 위영희 | 20,000 | 20,000 | (주6) |
| 장안충전소 | 300,000 | 300,000 | SK가스(주) | 55,000 | 55,000 | |
| 상일충전소 | 300,000 | 300,000 | (주)GS칼텍스 | 35,000 | 35,000 | |
| 마곡충전소 | 2,500,000 | 2,500,000 | 서울특별시개인택시운송사업조합 | 30,000 | 30,000 | |
| 구리충전소 | 300,000 | 300,000 | SK가스(주)(*), 윤석준 | 35,000 | 35,000 | (주7) |
| 용두충전소 | - | - | SK가스(주)(*), 김철진 | 39,000 | 39,000 | |
| 북부충전소 | 10,000,000 | 10,000,000 | 박경선, 홍광표 | - | - | |
| 둔촌충전소 | 500,000 | 500,000 | 서경희 | 68,000 | 65,000 | (주8) |
| 잠실충전소 | - | - | SK가스(주) | 32,000 | 32,000 | |
| 강북충전소 | - | - | (주)GS칼텍스 | 35,000 | 35,000 | (주3) |
| 송파충전소 | - | - | (주)GS칼텍스 | 24,000 | 24,000 | (주4) |
| 합계 | 42,400,000 | 42,400,000 | 546,000 | 543,000 | ||
(주1) 관리위탁계약을 체결하여 수수료수익을 인식하고 있었으나, 21년 10월 31일 포괄양수도 계약을 체결하여 충전소 사업을 양수하였습니다.
(주2) 20년 6월 임대차계약이 종료된 후 21년 9월부터 재임차하여 영업을 개시하였으며, 계약시점부터 6개월간의 임차료는 20,000천원, 그 이후부터는 25,000천원(3개월평균 400ton 이상 판매시 45,000천원)입니다. 또한, 임대인의 미제공된 면적으로 인해 임차료가 일부 공제되었습니다.
(주3) 21년 8월부터 임차 및 영업을 개시하였으며, 월 임차료는 최초 3개월간은 32,000천원, 그 이후부터는 35,000천원입니다.
(주4) 21년 12월부터 임차 및 영업을 개시하였으며 월 임차료는 최초3개월간 22,000천원, 그이후부터는 24,000천원입니다.
(주5) 22년 2월 4일에 소유권이 강민철에서 ㈜E1으로 변경되었고, 월 임차료는 63,000천원으로 변경되었습니다.
(주6) 22년 3월 24일에 임차보증금 40억을 증액하였고 월 임차료는 20,000천원으로 감액하였습니다.
(주7) 22년 재계약으로 월 임차료는 35,000천원으로 증액하였습니다.
(주8) 23년 4월 1일 재계약으로 월 임차료는 68,000천원(월 850ton 이상 판매시 70,000천원)으로 증액하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 임차보증금을 담보하기 위하여 충전소에 근저당권 또는 전세권을 설정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당사 | 선순위 근저당권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보의 종류 | 설정액 | 설정순위 | 설정액 | 근저당권자 | |
| 강남충전소 | 전세권 | 10,000,000 | 2순위 | 24,000,000 | (주)E1 |
| 근저당권(*) | 1,000,000 | 2순위 | |||
| 근저당권(*) | 4,000,000 | 3순위 | |||
| 북부충전소 | 근저당권 | 10,000,000 | 1순위 | - | - |
| 개화충전소 | 근저당권(*) | 4,000,000 | 2순위 | 7,500,000 | 유진저축은행 |
| 공릉충전소 | 근저당권 | 7,000,000 | 1순위 | - | - |
| 합계 | 36,000,000 | 31,500,000 | |||
(*) 노원충전소와 북부충전소 임차보증금을 담보하기 위하여 강남충전소와 개화충전소에 후순위 근저당권을 설정하였습니다.
(3) 당기말 현재 임차보증금에 대한 대손충당금은 없으며 전기말 현재 임차보증금의회수가능성은 감정평가금액과 선순위채권의 존재여부, 당사의 전세권 및 근저당권의설정 여부를 고려하여 추정하였습니다.
전기말 현재 담보 부동산의 감정평가금액은 경일감정평가법인의 감정평가액이며 임차보증금의 회수가능금액과 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 충전소명 | 임차보증금 (A) |
감정평가금액 (B) |
선순위채권 (C) |
선순위등 고려한당사 회수가능액(D=min(B-C,근저당권)) | 임차보증금 회수과부족액 (E=D-A) |
당사 회수가능 금액 (F=min(A,D-E)) |
대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강남충전소(**) | 10,000,000 | 34,007,188 | 20,260,000 | 13,747,188 | 3,747,188 | 10,000,000 | - |
| 노원충전소(***) | 4,000,000 | 11,196,384 | 10,365,062 | 831,322 | (3,168,678) | 4,000,000 | - |
| 노원충전소(*) | 4,000,000 | 17,128,777 | 6,924,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 북부충전소(**) | 10,000,000 | 6,334,694 | - | 6,334,694 | (3,665,306) | 10,000,000 | - |
| 개화충전소(***) | - | 12,198,693 | 6,250,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - |
| 합계 | 28,000,000 | 80,865,735 | 43,799,062 | 28,913,204 | 913,204 | 28,000,000 | - |
(*) 노원충전소 임차보증금 4,000백만원 증액에 따라 임차보증금 회수를 담보하기 위하여 임대인 소유의 공항주유소(개화동 565-4외6필지)를 채권금융기관에 담보로 제공하여 동 부동산에 대해 감정평가를 실시하고 회수가능성을 평가하였습니다.
(**) 강남충전소의 2, 3순위 근저당권은 북부충전소의 임차보증금을 담보하기 위한 후순위 근저당으로 선순위채권 차감 후 금액을 북부충전소 임차보증금에 배분하여 최종 회수가능금액을 산정하였습니다.
(***) 개화충전소의 2순위 근저당권은 노원충전소의 임차보증금을 담보하기 위한 후순위 근저당으로 선순위채권 차감 후 금액을 노원충전소 임차보증금에 배분하여 최종 회수가능금액을 산정하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | - | - | - | - |
| 전기 | 1,883,365 | - | (1,883,365) | - |
11. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 4.94~6.21 | 3,210,000 | 3,870,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.27 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금 | 5.17 | 5,940,000 | 5,940,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 5.53~5.99 | 6,107,000 | 6,467,000 |
| 합계 | 16,257,000 | 17,277,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 5.64 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | - | - | ||
| 장기차입금 차가감계 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
상기 장기차입금은 만기인 2025년 4월 1일에 일시 상환할 예정입니다.
(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품(정기예금) | 하나은행 | 1,000,000 | 1,100,000 | 차입금 담보 |
| 신한은행 | 2,000,000 | 2,200,000 | 차입금 담보 | |
| 재고자산(둔촌충전소) | 하나은행 | 38,987 | 1,080,000 | 차입금 담보 |
| 임차보증금(둔촌충전소) | 500,000 | 채권양도계약 | ||
| 임차보증금(강남충전소) | 신한은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | 2순위 전세권 담보 제공 |
| 임차보증금(노원충전소) | 신한은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 채권양도계약 |
| 합계 | 17,538,987 | 18,380,000 | ||
(4) 상기 차입금과 관련하여 지배주주 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석12참조)
(5) 당사는 금융기관과 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 내용 | 약정 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금 | 7,360,000 | 7,210,000 |
| 하나은행 | 운영자금 | 6,347,000 | 6,107,000 |
| 합계 | 13,707,000 | 13,317,000 | |
12. 타인으로부터 제공받은 담보 등의 내역
(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자 | 담보종류 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김남채 | 부동산 | 국민은행 | 7,000,000 | 6,940,000 | 1순위 |
| 서울개인택시운송사업조합 | 연대보증 | 하나은행 | 5,336,400 | 4,207,000 | |
| 강민철,위영숙(*) | 부동산 | 신한은행 | 4,800,000 | 4,000,000 | 2순위 |
| 합계 | 17,136,400 | 15,147,000 | |||
(*) 노원충전소 임차보증금 증액을 위한 차입금과 관련하여 임대인 소유의 개화동 565-4외 6필지 부동산(공항주유소)을 채권금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석10참조)
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | (주)BGF리테일 | CU가맹계약 손해배상 지급보증 | 60,000 |
| 넥센타이어(주) | 외상물품대금 지급보증 | 80,000 | |
| 시설물 등에 관한 매매계약에 따른 손해배상금 지급보증 | 63,773 | ||
| 합계 | 203,773 | ||
13. 금융부채의 만기 분석 및 유동성위험 관리방법
(1) 당기말 현재 금융부채의 종류별 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 276,099 | - | - | - | 276,099 |
| 미지급금 | 2,355,479 | - | - | - | 2,355,479 |
| 미지급비용 | 351,577 | - | - | - | 351,577 |
| 단기차입금 | 14,007,000 | 2,250,000 | - | - | 16,257,000 |
| 유동성장기부채 | 32,040 | 33,308 | - | - | 65,348 |
| 장기차입금 | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 70,703 | 112,696 | 183,399 |
| 임대보증금 | - | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 합계 | 17,022,195 | 2,288,308 | 4,070,703 | 112,696 | 23,493,902 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않고 있습니다.
(2) 당사의 유동성위험 관리 방법은 다음과 같습니다.
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유금융자산과 차입금의 만기연장 등을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.
14. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,658,459 | 2,176,140 |
| 퇴직금 지급액 | (305,574) | (197,245) |
| 퇴직급여충당부채 설정액 | 734,605 | 679,564 |
| 기말잔액 | 3,087,490 | 2,658,459 |
15. 자본금과 자본조정
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주 49,183,400주, 1주의 금액은 500원입니다.
(2) 보고기간 중 자본금과 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자본금 | 주식할인발행차금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 24,591,700 | (221,633) |
| 기중변동 | - | 221,633 |
| 전기말 | 24,591,700 | - |
| 당기말 | 24,591,700 | - |
16. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 451,447 | 381,821 |
| 미처분이익잉여금 | 4,488,135 | 4,460,274 |
| 합계 | 4,939,582 | 4,842,095 |
(2) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당 제외)의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용할 수 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| 제7기 | 2023년 01월 01일부터 | 제6기 | 2022년 01월 01일부터 | |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | |||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,488,135 | 4,460,274 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,694,397 | 1,139,484 | ||
| 2. 당기순이익 | 793,738 | 3,320,790 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 379,941 | 765,877 | ||
| 1. 이익준비금 | 34,540 | 69,625 | ||
| 2. 현금배당금 주당배당금(률) : 당기 7.02원(1.40%) 전기 14.15원(2.83%) |
345,401 | 696,251 | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 4,108,194 | 3,694,397 | ||
(4) 당기 및 전기의 배당정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기(*) | 전기(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대주주 | 소액주주 | 합계 | 대주주 | 소액주주 | 합계 | |
| 배당받을 주식수(A) | 30,600,000주 | 18,583,400주 | 49,183,400주 | 30,600,000주 | 18,583,400주 | 49,183,400주 |
| 1주당 배당금액(B) | 4 | 12 | 7.02 | 10 | 21 | 14.156 |
| 총 배당금액(C = A*B) | 122,400,000 | 223,000,800 | 345,400,800 | 306,000,000 | 390,251,400 | 696,251,400 |
| 주당 액면금액(D) | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 액면 배당률(E = B/D) | 0.80% | 2.40% | 1.40% | 2.00% | 4.20% | 2.83% |
| 당기순이익(F) | 793,737,662 | 3,320,789,509 | ||||
| 배당성향(G = C/F) | 43.52% | 20.97% | ||||
(*) 당기와 전기에 차등배당을 실시하였습니다.
17. 매출액 및 매출원가
당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | ||
| 상품매출액 | LPG매출액 | 156,092,313 | 124,918,721 | 180,697,793 | 148,738,678 |
| 차감: 매출에누리(*) | (7,030,625) | - | (7,230,987) | - | |
| 오일매출액 | 2,961,544 | 2,200,324 | 2,656,764 | 2,061,766 | |
| 타이어매출액 | 1,210,624 | 957,227 | 1,202,739 | 962,388 | |
| 편의점매출액 | 537,943 | 424,505 | 589,221 | 452,254 | |
| 배터리매출액 | 703,145 | 648,881 | 722,740 | 665,543 | |
| 양곡매출액 | 629,779 | 540,233 | 574,514 | 504,598 | |
| 기타상품매출액 | 359,707 | 241,535 | 379,330 | 270,584 | |
| 소 계 | 155,464,430 | 129,931,426 | 179,592,114 | 153,655,811 | |
| 기타매출액 | 세차수입 | 1,790,791 | - | 1,688,677 | - |
| 임대료수입 | 45,360 | - | 37,449 | - | |
| 수수료수입 | 123,540 | - | 86,491 | - | |
| 소 계 | 1,959,691 | - | 1,812,617 | - | |
| 합 계 | 157,424,121 | 129,931,426 | 181,404,731 | 153,655,811 | |
(*) 매출에누리는 매월 LPG판매량에 따라 현금으로 지급하는 구매환급금과 판매장려금의 합계 금액입니다.
18. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 334,016 | 530,223 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (98,710) | (96,959) |
| 법인세비용 | 235,306 | 433,264 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전당기순이익 | 1,029,044 | 3,754,054 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 193,070 | 803,892 |
| 조정 | ||
| 비공제비용 | 37,797 | 26,701 |
| 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 | (398) | (445,696) |
| 세액공제 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | 4,837 | 48,368 |
| 법인세비용 | 235,306 | 433,264 |
| 유효세율 | 22.87% | 11.54% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,658,459 | 734,605 | (305,574) | 3,087,490 | - | 645,285 |
| 연차수당 | 225,192 | 227,612 | (225,192) | 227,612 | 50,831 | - |
| 미지급금(복지충당포인트) | 187,672 | 243,210 | (187,672) | 243,210 | 47,571 | - |
| 인식된누적일시적차이 소계 | 3,071,323 | 1,205,427 | (718,438) | 3,558,312 | 98,402 | 645,285 |
| 대손충당금 | 1,765,435 | 1,771,976 | (1,765,435) | 1,771,976 | - | - |
| 미인식된누적일시적차이 소계 | 1,765,435 | 1,771,976 | (1,765,435) | 1,771,976 | - | - |
| 합계 | 4,836,758 | 2,977,403 | (2,483,873) | 5,330,288 | 98,402 | 645,285 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 업종의 시장환경, 향후 예상수익등을 포함한 이용가능한 긍정적 및 부정적 근거들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 대손충당금에 대해서는 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,163,056 | 692,648 | (197,245) | 2,658,459 | - | 558,276 |
| 연차수당 | 189,152 | 225,192 | (189,152) | 225,192 | 39,411 | - |
| 미지급금(복지충당포인트) | 138,785 | 187,672 | (138,785) | 187,672 | 47,290 | - |
| 인식된누적일시적차이 소계 | 2,490,993 | 1,105,512 | (525,182) | 3,071,323 | 86,701 | 558,276 |
| 대손충당금 | 3,711,079 | 1,765,435 | (3,711,079) | 1,765,435 | - | - |
| 미인식된누적일시적차이 소계 | 3,711,079 | 1,765,435 | (3,711,079) | 1,765,435 | - | - |
| 합계 | 6,202,072 | 2,870,947 | (4,236,261) | 4,836,758 | 86,701 | 558,276 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 업종의 시장환경, 향후 예상수익등을 포함한 이용가능한 긍정적 및 부정적 근거들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 대손충당금에 대해서는 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
19. 기본주당이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 793,737,662 | 3,320,789,509 |
| 유통보통주식수 | 49,183,400 | 49,183,400 |
| 기본주당순이익 | 16.14 | 67.52 |
(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.
20. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자는 지배주주인 서울특별시개인택시운송사업조합과 임직원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 서울개인택시운송사업조합 | 충전소 임차료 | 360,000 | 360,000 |
| 차량지원센터가맹비 | - | 4,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권.채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울개인택시운송사업조합 | 임차보증금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 기타보증금 | 4,000 | 4,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 서울특별시개인택시운송사업조합은 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 12 참조).
21. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성 대체 | 65,348 | 60,406 |
| 배당금 미지급 | 59 | 127 |
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,473,109 | 2,399,041 |
| 제수당 | 2,035,642 | 2,000,378 |
| 퇴직급여 | 734,604 | 679,564 |
| 복리후생비 | 855,045 | 898,608 |
| 감가상각비(무형자산상각비포함) | 372,798 | 357,276 |
| 세금과공과 | 305,266 | 298,209 |
| 지급임차료 | 6,518,678 | 6,407,424 |
| 합계 | 13,295,142 | 13,040,500 |
23. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송 결과에 대한 전망은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 원고 | 피고 | 소송 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| 최이교 | 당사 | 해임으로 인한 손해배상 청구(*) | 156,216천원 |
| 당사 | 조영봉, 최이교 | 손해배상 청구 | 120,435천원 |
| 이지윤 | 당사 | 계약당사자 지위 확인의 소 | 60,000천원 |
| 강민철 | 당사 | 약정금 청구 | 3,390,922천원 |
| 당사 | 박영훈, 김태화, 이강철 | 손해배상 청구 | 100,000천원 |
| 이영식 | 당사 | 해임으로 인한 손해배상 청구 | 16,228천원 |
(*) 보고기간 종료일 이후 당사가 1심에서 승소하였습니다.
24. 사회에 대한 기여금
당사는 당기 중 사회에 대한 기여금으로 6.9백만원(전기: 9.6백만원)을 기부금으로 지출하였습니다.
25. 재무제표의 사실상 확정 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.