| 이케이중공업 주식회사 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이케이중공업 주식회사 대표이사 이종열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 고성군 동해면 조선특구로 1236 |
| (전 화) | 055-673-3010 |
| 제 17 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 이케이중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,099,345,326 | 12,693,920,271 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,847,896,329 | 12,462,153,684 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석8) | 731,534,528 | 850,301,858 | ||
| 2. 매출채권(주석18과19) | 13,572,602,675 | 11,617,462,841 | ||
| 대손충당금 | (1,446,360,523) | (1,313,920,523) | ||
| 3. 미수금(주석18) | 679,387,185 | 988,118,651 | ||
| 대손충당금 | (42,837,198) | (42,396,648) | ||
| 4. 선급금 | 2,409,088,406 | 2,336,040,450 | ||
| 대손충당금 | (2,149,902,348) | (2,087,586,098) | ||
| 5. 단기대여금 | 47,757,216 | 47,757,216 | ||
| 대손충당금 | (42,757,216) | (42,757,216) | ||
| 6. 주임종단기대여금(주석18) | 32,569,198 | 30,607,470 | ||
| 7. 선급비용 | 55,561,316 | 78,065,393 | ||
| 8. 미수법인세 | 1,253,090 | 460,290 | ||
| (2) 재고자산 | 251,448,997 | 231,766,587 | ||
| 1. 소모품 | 154,477,446 | 136,753,317 | ||
| 2. 원재료 | 96,971,551 | 95,013,270 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 65,687,788,571 | 67,988,270,058 | ||
| (1) 투자자산 | 47,710,880 | 47,710,880 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 47,710,880 | 47,710,880 | ||
| 2. 장기대여금 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 대손충당금 | (15,000,000) | (15,000,000) | ||
| (2) 유형자산(주석4와7) | 65,446,262,691 | 67,862,086,044 | ||
| 1. 토지 | 24,768,574,540 | 24,768,574,540 | ||
| 국고보조금 | (102,997,000) | (102,997,000) | ||
| 2. 건물 | 30,453,866,119 | 30,418,804,018 | ||
| 감가상각누계액 | (6,857,275,401) | (6,248,602,108) | ||
| 국고보조금 | (238,098,972) | (247,784,340) | ||
| 3. 구축물 | 9,547,046,949 | 9,547,046,949 | ||
| 감가상각누계액 | (2,511,271,458) | (2,320,330,520) | ||
| 국고보조금 | (26,424,802) | (28,129,630) | ||
| 4. 기계장치 | 38,465,588,973 | 36,989,966,475 | ||
| 감가상각누계액 | (27,802,896,942) | (25,423,377,356) | ||
| 국고보조금 | (679,800,000) | - | ||
| 5. 차량운반구 | 27,319,829 | 27,319,829 | ||
| 감가상각누계액 | (27,317,829) | (27,317,829) | ||
| 6. 공구와기구 | 833,759,651 | 790,066,651 | ||
| 감가상각누계액 | (678,001,476) | (563,685,401) | ||
| 7. 비품 | 918,290,062 | 884,087,770 | ||
| 감가상각누계액 | (873,861,198) | (847,755,457) | ||
| 8. 시설장치 | 1,005,685,731 | 961,039,131 | ||
| 감가상각누계액 | (775,924,085) | (714,839,678) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 14,540,000 | 27,498,134 | ||
| 1. 컴퓨터소프트웨어 | 14,540,000 | 27,498,134 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 179,275,000 | 50,975,000 | ||
| 1.임차보증금 | 48,515,000 | 50,975,000 | ||
| 2.기타보증금 | 130,760,000 | - | ||
| 자 산 총 계 | 79,787,133,897 | 80,682,190,329 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 53,743,590,121 | 53,418,229,058 | ||
| 1. 매입채무(주석8과18) | 6,587,203,081 | 7,040,546,865 | ||
| 2. 미지급금(주석8과20) | 4,552,315,020 | 5,006,335,811 | ||
| 3. 예수금 | 107,469,962 | 95,528,550 | ||
| 4. 선수금 | 1,399,155,916 | 1,198,025,092 | ||
| 5. 예수보증금 | 292,683,600 | 444,969,169 | ||
| 6. 단기차입금(주석8) | 34,681,340,000 | 34,310,240,000 | ||
| 7. 미지급비용(주석8과18) | 1,238,451,788 | 1,400,355,751 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석8) | 1,738,880,000 | 856,920,000 | ||
| 9. 신주인수권부사채(주석8과9) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 37,808,218 | 22,684,930 | ||
| 신주인수권조정 | (28,869,020) | (17,146,837) | ||
| 10. 공사손실충당부채(주석19) | 137,151,556 | 59,769,727 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,667,778,648 | 14,435,882,202 | ||
| 1. 장기차입금(주석8과18) | 9,626,645,000 | 11,590,895,000 | ||
| 2. 장기미지급금 | 548,489,328 | 453,996,732 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석10) | 731,844,166 | 593,927,880 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (74,112,600) | (85,755,649) | ||
| 퇴직보험예치금 | (39,845,000) | (19,697,400) | ||
| 4. 이연법인세부채(주석11) | 1,874,757,754 | 1,902,515,639 | ||
| 부 채 총 계 | 66,411,368,769 | 67,854,111,260 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1과12) | 14,391,712,000 | 14,391,712,000 | ||
| 1. 보통주 자본금 | 10,463,140,000 | 10,463,140,000 | ||
| 2. 우선주 자본금 | 3,928,572,000 | 3,928,572,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 20,399,305,437 | 20,392,628,199 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 19,916,613,884 | 19,916,613,884 | ||
| 2. 신주인수권대가 | 344,615,979 | 337,938,741 | ||
| 3. 전환권대가 | 138,075,574 | 138,075,574 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 7,113,232,690 | 7,113,232,690 | ||
| 1. 재평가차익(주석4) | 7,113,232,690 | 7,113,232,690 | ||
| Ⅳ. 결손금(주석13) | 28,528,484,999 | 29,069,493,820 | ||
| 1. 미처리결손금 | (28,528,484,999) | (29,069,493,820) | ||
| 자 본 총 계 | 13,375,765,128 | 12,828,079,069 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 79,787,133,897 | 80,682,190,329 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이케이중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18과19) | 42,785,810,414 | 34,464,789,982 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석14,18과19) | 37,529,337,559 | 33,931,705,368 | ||
| 1. 기초제품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 37,529,337,559 | 33,931,705,368 | ||
| 3. 기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 5,256,472,855 | 533,084,614 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 3,115,521,567 | 1,426,928,754 | ||
| 1. 급여 | 434,612,327 | 491,067,364 | ||
| 2. 퇴직급여 | 96,106,176 | 77,615,310 | ||
| 3. 복리후생비 | 64,030,969 | 78,158,053 | ||
| 4. 여비교통비 | 90,950,031 | 39,179,226 | ||
| 5. 접대비 | 45,144,740 | 33,417,913 | ||
| 6. 통신비 | 6,743,670 | 6,859,014 | ||
| 7. 세금과공과금 | 39,202,150 | 36,156,810 | ||
| 8. 감가상각비 | 8,698,883 | 7,745,726 | ||
| 9. 지급임차료 | 85,041,426 | 30,935,431 | ||
| 10. 수선비 | 2,096,637 | 548,182 | ||
| 11. 보험료 | 1,458,812 | 46,395,346 | ||
| 12. 차량유지비 | 10,787,091 | 47,177,914 | ||
| 13. 경상개발비(주석20) | 938,680,936 | 278,270,235 | ||
| 14. 운반비 | 720,432,260 | - | ||
| 15. 교육훈련비 | 261,000 | - | ||
| 16. 도서인쇄비 | 2,984,273 | 2,176,000 | ||
| 17. 사무비 | 3,111,104 | 8,273,634 | ||
| 18. 소모품비 | 13,065,162 | 4,012,906 | ||
| 19. 지급수수료 | 391,686,236 | 187,815,192 | ||
| 20. 대손상각비 | 132,440,000 | 6,957,500 | ||
| 21. 수출제비용 | 14,300,550 | - | ||
| 22. 무형자산상각비(주석5) | 13,687,134 | 43,855,800 | ||
| 23. 잡 비 | - | 311,198 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 2,140,951,288 | (893,844,140) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 66,880,292 | 297,419,458 | ||
| 1. 이자수익 | 12,646,019 | 3,392,202 | ||
| 2. 외환차익 | 1,220,110 | 14,639,079 | ||
| 3. 외화환산이익 | 1,145 | 45,717 | ||
| 4. 배당금수익 | - | 480,000 | ||
| 5. 잡이익 | 53,013,018 | 278,862,460 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,694,580,644 | 1,351,546,319 | ||
| 1. 이자비용(주석18) | 1,546,880,988 | 1,122,699,149 | ||
| 2. 외환차손 | - | 186,061,420 | ||
| 3. 외화환산손실 | 27,202 | 193,652 | ||
| 4. 기부금 | 10,600,000 | 1,200,000 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 62,756,800 | - | ||
| 6. 매출채권처분손실 | - | 7,044,292 | ||
| 7. 잡손실 | 74,315,654 | 34,347,806 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | 513,250,936 | (1,947,971,001) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석11) | (27,757,885) | (2,790,340) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 541,008,821 | (1,945,180,661) | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이케이중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 01. 01 (전기초) | 14,391,712,000 | 20,377,594,333 | 3,908,597,782 | (27,124,313,159) | 11,553,590,956 |
| 토지재평가차익 | - | - | 3,204,634,908 | - | 3,204,634,908 |
| 신주인수권대가 | - | 15,033,866 | - | - | 15,033,866 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,945,180,661) | (1,945,180,661) |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 14,391,712,000 | 20,392,628,199 | 7,113,232,690 | (29,069,493,820) | 12,828,079,069 |
| 2023. 01. 01 (당기초) | 14,391,712,000 | 20,392,628,199 | 7,113,232,690 | (29,069,493,820) | 12,828,079,069 |
| 신주인수권대가 | - | 6,677,238 | - | - | 6,677,238 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 541,008,821 | 541,008,821 | |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 14,391,712,000 | 20,399,305,437 | 7,113,232,690 | (28,528,484,999) | 13,375,765,128 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이케이중공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,676,839,889 | 1,851,513,558 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 541,008,821 | (1,945,180,661) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,917,814,341 | 3,596,326,341 | ||
| 가. 대손상각비 | 132,440,000 | 6,957,500 | ||
| 나. 매출채권처분손실 | - | 7,044,292 | ||
| 다. 감가상각비 | 3,369,249,844 | 3,262,536,678 | ||
| 라. 무형자산상각비 | 13,687,134 | 43,855,800 | ||
| 마. 퇴직급여 | 252,220,391 | 174,021,826 | ||
| 바. 이자비용 | 10,078,343 | 101,910,245 | ||
| 사. 기타의대손상각비 | 62,756,800 | - | ||
| 아. 공사손실충당부채전입 | 77,381,829 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (97,924,512) | ||
| 나. 이자수익 | - | 953,987 | ||
| 다. 공사손실충당부채환입 | - | 96,970,525 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,781,983,273) | 298,292,390 | ||
| 가. 매출채권의 증감 | (1,955,139,834) | (1,193,176,872) | ||
| 나. 미수금의 증감 | 308,731,466 | (207,972,263) | ||
| 다. 선급금의 증감 | (73,047,956) | (147,363,763) | ||
| 라. 선급비용의 증감 | 22,504,077 | (32,461,371) | ||
| 마. 미수법인세의 증감 | (792,800) | (212,830) | ||
| 바. 재고자산의 증감 | (19,682,410) | (92,373,933) | ||
| 사. 매입채무의 증감 | (453,343,784) | (33,882,821) | ||
| 아. 미지급금의 증감 | (454,020,791) | 816,970,715 | ||
| 자. 미지급비용의 증감 | (161,903,963) | 453,547,451 | ||
| 차. 선수금의 증감 | 201,130,824 | 996,551,580 | ||
| 카. 예수보증금의 증감 | (152,285,569) | (28,116,711) | ||
| 타. 예수금의 증감 | 11,941,412 | 35,540,820 | ||
| 파. 장기미지급금의 증감 | 94,492,596 | (123,021,725) | ||
| 하. 비유동성이연법인세부채의 증감 | (27,757,885) | (2,790,340) | ||
| 거. 퇴직금의 지급 | (114,304,105) | (124,527,156) | ||
| 너. 퇴직연금운용자산의 증감 | 11,643,049 | (18,418,391) | ||
| 더. 퇴직보험예치금의 증감. | (20,147,600) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,084,417,219) | (1,050,722,961) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 85,386,260 | 51,659,593 | ||
| 가. 주임종단기대여금의 감소 | 79,086,260 | 45,779,593 | ||
| 나. 보증금의 감소 | 6,300,000 | 5,880,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,169,803,479) | (1,102,382,554) | ||
| 가. 주임종단기대여금 | 81,047,988 | 41,156,953 | ||
| 나. 보증금의 증가 | 134,600,000 | 10,000,000 | ||
| 다. 건물의 취득 | 35,062,101 | 24,988,700 | ||
| 라. 기계장치의 취득 | 795,822,498 | 743,398,346 | ||
| 마. 공구와기구의 취득 | 43,693,000 | 249,450,010 | ||
| 바. 비품의 취득 | 34,202,292 | 15,388,545 | ||
| 사. 시설장치의 취득 | 44,646,600 | - | ||
| 아. 소프트웨어의 취득 | 729,000 | 18,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (711,190,000) | (479,605,954) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,316,700,000 | 2,797,600,000 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 990,000,000 | 2,605,000,000 | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | 326,700,000 | 192,600,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,027,890,000) | (3,277,205,954) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 1,075,000,000 | 2,575,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 856,920,000 | 559,255,580 | ||
| 다. 신주인수권부사채의 상환 | - | 90,250,374 | ||
| 라. 장기차입금의 상환 | 95,970,000 | 52,700,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (118,767,330) | 321,184,643 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 850,301,858 | 529,117,215 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 731,534,528 | 850,301,858 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17 기 2023 년 12월 31일 현재 |
| 제 16 기 2022 년 12월 31일 현재 |
| 이케이중공업 주식회사 |
1. 회사의 개요
(1) 이케이중공업주식회사(이하 '회사'라 함)는 발전설비부품, 해양플랜트 및 산업기계 제조 및 건설을 사업목적으로 하여 2007년 5월 8일에 설립되었습니다. 회사 의 본점 및 공장은 경상남도 고성군 동해면 조선특구로 1236 내에 소재하고 있 습니다.
(2) 회사의 당기말 현재 자본금은 14,391,712천원이며, 1주당 액면가액은 1,000원 입니다. 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식종류 | 소유주식수 | 지분율(%) |
| 은광산업㈜ | 보통주식 | 5,746,732 주 | 39.93 |
| 이종열 | 〃 | 2,824,000 주 | 19.62 |
| 특수관계자 | 〃 | 671,136 주 | 4.66 |
| 기타 소액주주 | 〃 | 1,221,272 주 | 8.49 |
| BK 5호 동남권 투자조합 | 상환전환우선주식 | 35,715 주 | 0.25 |
| BK 6호 조선업 구조개선 투자조합 | 〃 | 1,035,715 주 | 7.20 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 〃 | 1,785,714 주 | 12.41 |
| 현대-수림 챔피언십 투자조합 | 〃 | 1,071,428 주 | 7.44 |
| 계 | 14,391,712 주 | 100.00 | |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
- '제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
(3) 수익의 인식
1) 재화의 판매
회사의 수익인식기준은 다음과 같은 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위내에서 인식가능한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
가. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전된 경우
나. 판매자가 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도
의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없는 경우
다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
라. 경제적 효익의 발생가능성이 매우 높은 경우
마. 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 직접 비용을 신뢰성 있게 측
정 할 수 있는 경우
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
(4) 현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품을 말합니다.
(6) 재고자산
재고자산의 가액은 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지 재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 장래의 대손예상액을산출하여 동액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
(8) 유가증권
유가증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득 부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금 흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용 회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기 손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적 금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기 손익으로 처리하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(9) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가액으로 측정하고, 공정가액이 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가액으로 측정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음과 같이 당해 자산의 경제적 내용연수에 따라 건물, 기계장치, 시설장치 및 구축물은 정액법, 그 이외의 자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내 용 연 수 |
| 건 물ㆍ구축물 | 50년 |
| 시 설 장 치 | 12년 |
| 기 계 장 치 | 12년 |
| 기 타 | 5년 |
2. 중요한 회계정책, 계속
회사는 유형자산의 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내 용 연 수 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 |
(11) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(12) 국고보조금
회사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기전 까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
기타의 국고보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 기타의국고보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 기타의 국고보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(13) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
회사는 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직 급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 추정의 사용
일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련 하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(15) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에
따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(16) 매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리
회사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권 리와 의무가 구상권이 없이 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분 손실로 계상하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
(17) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(18) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속
(19) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
3. 매도가능증권 :
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능증권 | ||
| 기계설비건설공제조합 | 45,711 | 45,711 |
| LNG산업기술협동조합 | 2,000 | 2,000 |
| 소 계 | 47,711 | 47,711 |
상기의 매도가능증권은 활성시장이 존재하지 아니하며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 아니함에 따라 취득원가를 장부가액으로 하였습니다.
4. 유형자산 :
당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | ||||||||
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | |
| 토 지(*) | 24,665,578 | - | - | - | - | 24,665,578 | 24,768,575 | - | (102,997) |
| 건 물 | 23,922,418 | 35,062 | - | - | (598,988) | 23,358,492 | 30,453,866 | (6,857,275) | (238,099) |
| 구 축 물 | 7,198,587 | - | - | - | (189,236) | 7,009,351 | 9,547,047 | (2,511,271) | (26,425) |
| 기 계 장 치 | 11,566,588 | 795,822 | - | - | (2,379,520) | 9,982,890 | 38,465,588 | (27,802,898) | (679,800) |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 | 27,320 | (27,318) | - |
| 공구와기구 | 226,381 | 43,693 | - | - | (114,316) | 155,758 | 833,760 | (678,002) | - |
| 비 품 | 36,334 | 34,202 | - | - | (26,106) | 44,430 | 918,290 | (873,860) | - |
| 시 설 장 치 | 246,198 | 44,647 | - | - | (61,084) | 229,761 | 1,005,686 | (775,925) | - |
| 계 | 67,862,086 | 953,426 | - | - | (3,369,250) | 65,446,262 | 106,020,132 | (39,526,549) | (1,047,321) |
| 구 분 | 전 기 | ||||||||
| 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | |
| 토 지(*) | 20,671,892 | 3,993,686 | - | - | - | 24,665,578 | 24,768,575 | - | (102,997) |
| 건 물 | 24,486,620 | 34,489 | - | - | (598,691) | 23,922,418 | 30,418,804 | (6,248,602) | (247,784) |
| 구 축 물 | 7,387,823 | - | - | - | (189,236) | 7,198,587 | 9,547,047 | (2,320,331) | (28,129) |
| 기 계 장 치 | 12,921,034 | 743,398 | - | 245,182 | (2,343,026) | 11,566,588 | 36,989,966 | (25,423,378) | - |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 | 27,320 | (27,318) | - |
| 공구와기구 | 24,688 | 249,450 | - | - | (47,757) | 226,381 | 790,067 | (563,686) | - |
| 비 품 | 47,005 | 15,389 | - | - | (26,060) | 36,334 | 884,088 | (847,754) | - |
| 시 설 장 치 | 303,965 | - | - | - | (57,767) | 246,198 | 961,039 | ([]714,841) | - |
| 건설중인자산 | 245,182 | - | - | (245,182) | - | - | - | - | - |
| 계 | 66,088,211 | 5,036,412 | - | - | (3,262,537) | 67,862,086 | 104,386,906 | (36,145,910) | (378,910) |
(*)회사의 토지는 유형자산재평가를 통해 평가된 금액으로 장부에 계상되어 있으며, 현재의 장부금액은 독립된 평가기관에 의해 2022년 12월 22일을 기준 평가된 금액입니다. 재평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.
토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 15,672,868천원이며, 토지와 관련한 재평가차익은 기타포괄손익누계액에 7,113,233천원(전기: 7,113,233천원) 계상되어 있습니다. 또한, 토지의 공시지가는 9,812,824천원(전기:10,592,956천원)입니다.
5. 무형자산 :
당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | |||
| 기 초 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기 말 | |
| 컴퓨터소프트웨어 | 27,498 |
729 | (13,687) | 14,540 |
| 구 분 | 전 기 | |||
| 기 초 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기 말 | |
| 컴퓨터소프트웨어 | 53,354 | 18,000 | (43,856) | 27,498 |
6. 보험가입내역 :
당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 | 보 험 가 입 자 산 | 부보금액(천원) | 부 보 처 |
| 재산종합보험(주1) | 건물, 기계장치 등 | 45,044,659 | 메리츠화재해상보험 |
| 화재보험(주2) | 기계장치 | 3,005,700 |
(주1) 상기 보험의 부보금액 중 5,000,000천원은 중소기업은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다.
(주2) 상기 보험의 부보금액 중 1,995,700천원은 한국산업은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다.
상기 이외에 회사는 적하보험, 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 업무용차량에 대한 책임 및 손해보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 담보제공자산 :
당기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담 보 제 공 자 산 | 담보제공처 | 담보설정액 | 주채무자 |
| 경남 고성군 동해면 용정리 1294 외 토지,건물,기계장치 | 중소기업은행 | 43,500,000 | 당 사 |
| 경남 고성군 동해면 용정리 583-4외 토지 | 동해 새마을금고 | 299,000 | 〃 |
| 특허권 | 한국산업은행 | 1,200,000 | 〃 |
| 기계장치 | 한국산업은행 | 1,169,200 | 〃 |
8. 차입금 :
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 별 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시설자금 | 중소기업은행 | 3.50 | 2,526,100 | 2,070,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 3.50 | 30,135,240 | 30,135,240 |
| 신한은행 | - | - | 55,000 | |
| 한국산업은행 | 5.68~7.66 | 1,940,000 | 1,970,000 | |
| 대표이사 | 6.26 | 80,000 | 80,000 | |
| 계 | 34,681,340 | 34,310,240 | ||
8. 차입금, 계속
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 별 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시설자금 | 중소기업은행 | 3.50 | 8,500,000 | 8,956,100 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 3.50~3.70 | 378,330 | 1,197,600 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2.83 | 300,000 | 59,940 | |
| 대표이사 | 5.26~6.67 | 387,195 | 434,175 | |
| 은광산업㈜ | - | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 소 계 | 11,365,525 | 12,447,815 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일도래분 | (1,738,880) | (856,920) | ||
| 차 감 계 | 9,626,645 | 11,590,895 | ||
당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 및 특수관계자 등으로부터 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 16, 18 참조).
라. 유동성위험
회사의 경영지원부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
8. 차입금, 계속
경영지원부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 은행예금에 726,715천원(전기말: 843,808천원)을 투자하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 말 | 3개월 미만 |
3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 | 계 |
| 매 입 채 무 | 6,587,203 | - | - | - | 6,587,203 |
| 미 지 급 금 | 4,552,315 | - | - | - | 4,552,315 |
| 미지급비용 | 1,238,452 | - | - | - | 1,238,452 |
| 차 입 금 | 19,674,205 | 16,746,015 | 1,890,200 | 7,736,445 | 46,046,865 |
| 신주인수권부사채 | 3,037,808 | - | - | - | 3,037,808 |
| 계 | 35,089,983 | 16,746,015 | 1,890,200 | 7,736,445 | 61,462,643 |
| 전 기 말 | 3개월 미만 |
3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 | 계 |
| 매 입 채 무 | 7,040,547 | - | - | - | 7,040,547 |
| 미 지 급 금 | 5,006,336 | - | - | - | 5,006,336 |
| 미지급비용 | 1,400,356 | - | - | - | 1,400,356 |
| 차 입 금 | 1,434,140 | 33,733,020 | 9,790,895 | 1,800,000 | 46,758,055 |
| 신주인수권부사채 | 3,022,685 | - | - | - | 3,022,685 |
| 계 | 17,904,064 | 33,733,020 | 9,790,895 | 1,800,000 | 63,227,979 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 아니한 금액입니다.
9. 신주인수권부사채 :
당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 인수기관 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| BK 5호 동남권 투자조합 |
2017.9.23 | 2024.2.24 | - | 500,000 | 500,000 |
| BK 6호 조선업 구조개선 투자조합 | 〃 | 〃 | 〃 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 소 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 사채상환할증금 | 37,808 | 22,685 | |||
| 합 계 | 3,037,808 | 3,022,685 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | (28,869) | (17,147) | |||
| 신주인수권부사채의 장부금액 | 3,008,939 | 3,005,538 | |||
상기 무보증 신주인수권부사채의 발행 및 전환권 행사에 관한 상세내역은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 내 역 |
| 이자지급시기 | 발행시점 이후 매 3개월 |
| 신주인수권 행사기간 | 2017.9.23 ∼ 2024.2.24 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 신주인수권 행사가액 | 2,700원 / 주 |
상기 신주인수권 중 권면 1,100,000천원의 권리는 주주에게 양도되었습니다(주석 18참조).
10. 퇴직급여충당부채 :
(1) 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 593,928 | 544,433 |
| 증 가 | 252,220 | 174,022 |
| 지 급 | (114,304) | (124,527) |
| 기 말 | 731,844 | 593,928 |
10. 퇴직급여충당부채, 계속
(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 731,844천원(전기말: 593,928천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 10.13%(전기말: 14.44%)에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행 및 산업은행 등의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 85,756 | 78,780 |
| 적 립 | 6,000 | 6,000 |
| 이자수익 | 2,671 | 1,596 |
| 지 급 | (20,314) | (620) |
| 기 말 | 74,113 | 85,756 |
(4) 당기말 현재 회사의 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 운용되고 있으며, 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
11. 법인세비용 :
당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 구성내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (27,758) | 772,476 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | - | (775,266) |
| 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 | - | - |
| 법인세비용 | (27,758) | (2,790) |
11. 법인세비용, 계속
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 513,251 | (1,947,971) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 87,571 | - |
| 조정사항 | (115,329) | (2,790) |
| - 비과세수익/비용 | 2,403 | 32,246 |
| - 이월결손금 |
(154,795) | - |
| - 미인식법인세효과 |
53,348 | - |
| - 이연법인세 변동 | - | (2,790) |
| - 기타(세율차이 등) | (16,285) | (32,246) |
| 법인세비용 | (27,758) | (2,790) |
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 결손(또는 (-)의 법인세비용)으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위: 천원)
| 당 기 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 잔 액 | 기 초 | 기 말 | |
| 공사손실충당금 | 59,770 | 77,382 | - | 137,152 | 12,492 | 28,665 |
| 정부보조금 | 378,912 | 679,800 | 11,390 | 1,047,322 | 79,192 | 218,890 |
| 외화환산손실 | 194 | - | 194 | - | 40 | - |
| 외화환산이익 | (46) | - | (46) | - | (10) | - |
| 일시상각충당금 | (275,915) | (679,800) | (11,390) | (944,325) | (57,666) | (197,364) |
| 퇴직급여충당부채 | 593,928 | 252,220 | 114,304 | 731,844 | 124,131 | 152,955 |
| 퇴직연금충당부채 | (105,453) | (30,756) | (22,251) | (113,958) | (22,040) | (23,817) |
| 압축기장충당금 | (102,997) | - | - | (102,997) | (21,526) | (21,526) |
| 대손충당금 | 3,351,636 | 3,529,657 | 3,351,637 | 3,529,656 | 700,492 | 737,698 |
| 사채상환할증금 (신주인수권부사채) |
22,685 | 15,123 | - | 37,808 | 4,741 | 7,902 |
| 신주인수권조정 | (17,147) | (11,722) | - | (28,869) | (3,584) | (6,034) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | (1,879,476) |
| 토지재평가잉여금 | (8,992,709) | - | - | (8,992,709) | (1,879,476) | (89,291) |
| 신주인수권대가 | (427,229) | - | - | (427,229) | (89,291) | (36,997) |
| 전환권대가 | (177,020) | - | - | (177,020) | (36,997) | - |
| 계 | (5,691,391) | 3,831,904 | 3,443,838 | (5,303,325) | (1,189,501) | (1,108,395) |
| 미인식된 이연법인세자산 | (713,015) | (766,363) | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (1,902,516) | (1,874,758) | ||||
11. 법인세비용, 계속
| 전 기 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 잔 액 | 기 초 | 기 말 | |
| 공사손실충당금 | 156,741 | - | 96,971 | 59,770 | 34,483 | 12,492 |
| 정부보조금 | 390,316 | - | 11,404 | 378,912 | 85,869 | 79,192 |
| 외화환산손실 | - | 194 | - | 194 | - | 40 |
| 외화환산이익 | - | - | 46 | (46) | - | (10) |
| 일시상각충당금 | (287,319) | 11,404 | - | (275,915) | (63,210) | (57,666) |
| 퇴직급여충당부채 | 544,433 | 174,022 | 124,527 | 593,928 | 119,775 | 124,131 |
| 퇴직연금충당부채 | (86,080) | 1,366 | 20,739 | (105,453) | (18,938) | (22,040) |
| 압축기장충당금 | (102,997) | - | - | (102,997) | (22,659) | (21,526) |
| 대손충당금 | 3,360,102 | 3,351,636 | 3,360,102 | 3,351,636 | 739,223 | 700,492 |
| 사채상환할증금 (신주인수권부사채) |
22,685 | - | - | 22,685 | 4,991 | 4,741 |
| 신주인수권조정 | (15,558) | - | 1,589 | (17,147) | (3,423) | (3,584) |
| 전환권조정 | (1) | - | (1) | - | - | - |
| 토지재평가잉여금 | (5,011,023) | (3,981,686) | - | (8,992,709) | (1,102,425) | (1,879,476) |
| 신주인수권대가 | (413,980) | (13,249) | - | (427,229) | (91,076) | (89,291) |
| 전환권대가 | (177,020) | - | - | (177,020) | (38,944) | (36,997) |
| 계 | (1,619,701) | (456,313) | 3,615,377 | (5,691,391) | (356,334) | (1,189,501) |
| 미인식된 이연법인세자산 | (773,706) | (713,015) | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (1,130,040) | (1,902,516) | ||||
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유 동 | - | - | 10 | (10) |
| 비 유 동 | 379,747 | (2,254,505) | 208,064 | (2,110,580) |
(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산(부채)과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 과거 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
11. 법인세비용, 계속
실현가능성여부에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 차감할일시적차이 | |||
| 이월결손금(*) | 5,735,780 | 5,929,484 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제(*) | 345,306 | 345,306 | 〃 |
| 이월기부금(*) | 1,338 | 1,338 | 〃 |
| 대손충당금 외 | 766,363 | 713,015 | 〃 |
| 계 | 6,848,787 | 6,989,143 |
(*) 이월결손금, 이월세액공제 및 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 이월결손금 : | |||
| 2028년 이후 | 27,444,019 | 28,370,735 | |
| 이월세액공제 : | |||
| 2028년 이후 | 345,306 | 345,306 | |
| 이월기부금 : | |||
| 2028년 이후 | 6,400 | 6,400 |
12. 자본금, 자본잉여금 :
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 1,000원으로 당기말 현재 납입자본금은 14,391,712천원입니다. 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 증자내역 | 주식수 (주) |
보통주자본금 | 우선주자본금 | 전환권 및 신주인수권대가 |
주식발행초과금 | 합 계 |
| 전전기말 | 14,391,712 | 10,463,140 | 3,928,572 | 460,980 | 19,916,614 | 34,769,306 | |
| 2022.11.24 | 신주인수권 계약변경 |
- | - | - | 15,034 | - | 15,034 |
| 전기말 | 14,391,712 | 10,463,140 | 3,928,572 | 476,014 | 19,916,614 | 34,784,340 | |
| 2023.11.24 | 신주인수권 계약변경 |
- | - | - | 6,677 | - | 6,677 |
| 당기말 | 14,391,712 | 10,463,140 | 3,928,572 | 482,691 | 19,916,614 | 34,791,017 |
(2) 당기말 현재 발행된 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
<제 1차 우선주 발행일: 2018년 9월 21일, 주식수 1,071,430주>
| 구 분 | 내 역 |
| 우선주의 성격 | 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. |
| 의결권에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. |
| 전환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. |
| 상환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. |
| 기타 사항 | 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. |
12. 자본금, 자본잉여금, 계속
<제 2차 우선주 발행일: 2018년 11월 22일, 주식수 1,785,714주>
| 구 분 | 내 역 |
| 우선주의 성격 | 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. |
| 의결권에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. |
| 전환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. |
| 상환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 2021년 9월 29일부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. |
| 기타 사항 | 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. |
<제 3차 우선주 발행일: 2018년 12월 20일, 주식수 1,071,428주>
| 구 분 | 내 역 |
| 우선주의 성격 | 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환. |
| 의결권에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐. |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주로서 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할경우에는 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 수령. |
| 전환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 그 발행일부터 존속기간 만료 전일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율은 특약에 따른 거래가 발생시 재조정이 될 수 있음. |
| 상환에 관한 사항 | 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 상환가액은 본건 우선주식의 취득가격과 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감. |
| 기타 사항 | 대주주 보유 주식 매각 시 동일 조건으로 매도하는 공동매도권(Tag-Along)부여. |
13. 결손금처리계산서 :
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 28,528,485 | 29,069,494 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 (미처분이익잉여금) |
29,069,494 | 27,124,313 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (541,009) | 1,945,181 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 28,528,485 | 29,069,494 | ||
당기의 결손금처리 예정일은 2024년 3월 31일이며, 전기의 결손금처리 확정일은 2023년 3월 31일 입니다.
14. 부가가치 계산에 필요한 사항 :
제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판매비와 관리비 | 제조원가 | 계 | 판매비와 관리비 | 제조원가 | 계 | |
| 급 여 | 434,612 | 2,271,268 | 2,705,880 | 491,067 | 1,522,037 | 2,013,104 |
| 퇴 직 급 여 | 96,106 | 156,114 | 252,220 | 77,615 | 96,407 | 174,022 |
| 복 리 후 생 비 | 64,031 | 393,212 | 457,243 | 78,158 | 378,150 | 456,308 |
| 감 가 상 각 비 | 8,699 | 3,360,551 | 3,369,250 | 7,746 | 3,254,791 | 3,262,537 |
| 무형자산상각비 | 13,687 | - | 13,687 | 43,856 | - | 43,856 |
| 지 급 임 차 료 | 85,041 | 488,542 | 573,583 | 30,935 | 451,891 | 482,826 |
| 세 금 과 공 과 | 39,202 | 183,920 | 223,122 | 36,157 | 163,589 | 199,746 |
| 계 | 741,378 | 6,853,607 | 7,594,985 | 765,534 | 5,866,865 | 6,632,399 |
15. 포괄손익계산서 :
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 541,009 | (1,945,181) |
| 기타포괄손익: | ||
| 토지재평가 | - | 3,204,635 |
| 포괄이익 | 541,009 | 1,259,454 |
16. 우발채무와 약정사항 :
(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 구 분 | 금 융 기 관 | 약 정 금 액 | 실 행 잔 액 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 12,295,360 | 11,026,100 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 31,814,540 | 30,513,570 |
| 한국산업은행 | 1,960,000 | 1,940,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 300,000 | 300,000 | |
| 할인어음 | 중소기업은행 | 200,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 비케이인베스트먼트 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증제공자 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| 신용보증기금 | 중소기업은행 | 차입금지급보증 | 3,602,000 |
| 서울보증보험㈜ | 한국환경공단 등 | 지급보증 등 | 1,039,600 |
| ㈜대한기업금융 | 한라IMS(주) 등 | 거래처이행보증 | 4,234,228 |
16. 우발채무와 약정사항, 계속
(3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 특허권 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 18 참조).
(4) 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.(단위;천원)
| 계 류 법 원 | 사 건 명 | 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 광주지법 순천지원 | 하자보수비용청구 | 상상인선박기계 | 회사 | 2,428,227 | 1심 진행중 |
(5) 회사는 당기까지 수행한 15,000ton Goliath Crane 프로젝트와 관련하여 설계변경 및 추가 투입 원가에 따른 계약금액 증액과 관련하여 공정거래위원회에 제소하여 발주업체에서 서면 발급의무 위반행위, 부당특약 설정행위에 대하여 '시정명령'을 받았고, 감사보고서일 현재 계약금액의 변동 부분 등은 민사소송 진행 중으로 금액이 확정되지 않았으므로, 동 프로젝트에 대한 계약금액 변동에 미치는 영향이 당기말 현재 재무제표에는 반영되지 않았습니다.
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,738,880 | 867,120 |
| 토지재평가 | - | 3,981,686 |
| 미지급금의 유동성 대체 | - | 108,765 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 245,182 |
18. 특수관계자 등 거래 :
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 은광산업㈜ |
| 기타 특수관계자 | 욱일정공㈜, 대표이사 등 |
(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | |
| 은광산업㈜ | 3,260,461 | 817,161 | 3,577,554 | 724,506 |
| 욱일정공㈜(*) | 136,000 | - | - | 17,000 |
(*)당기 중 욱일정공(주)는 은광산업(주)에 흡수합병 되었습니다
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | |
| 은광산업㈜ | 4,422,847 | 616,962 | 190,345 | 4,328,780 | 705,068 | 230,323 |
| 욱일정공㈜(*) | - | - | - | - | 181,204 | - |
(*)당기 중 욱일정공(주)는 은광산업(주)에 흡수합병 되었습니다
(4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종업원 | 단기대여금 | 30,607 | 81,048 | (79,086) | 32,569 |
| 은광산업㈜ | 장기차입금 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 대표이사 등 | 장단기차입금 외 | 514,175 | - | (46,980) | 467,195 |
18. 특수관계자 등 거래, 계속
| 전 기 | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 은광산업㈜ | 장기차입금 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 대표이사 등 | 장단기차입금 외 | 346,875 | 800,000 | (632,700) | 514,175 |
회사는 당기 중 상기의 차입거래에 4.2%~7.04%(전기 3.73% ~ 4.68%)의 이자율을 적용한 바 있습니다. 당기말 현재 특수관계자 차입금 이자 관련 미지급비용은 없으며, 당기 인식한 이자비용은 30,499천원(전기: 17,479천원)입니다.
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 피보증처 | 보증채권자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 은광산업㈜ | 신한은행 | 차입금지급보증 | 335,000 |
| 은광산업㈜ | 서울보증보험 | 보증보험발급보증 | 400,858 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증처 | 보증채권자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 은광산업㈜ | 서울보증보험 | 이행보증 | 679,800 |
(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자 | 담보자산 내역 | 담보권자 | 담보제공 사유 | 담보설정액 |
| 은광산업㈜ | 부동산 | 한국산업은행 | 차입금 담보 | 2,400,000 |
(8) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 권면 1,100,000천원에 해당하는 신주인수권은 주주에게 양도되었습니다(주석 9 참조).
18. 특수관계자 등 거래, 계속
(9) 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 8, 16 참조).
19. 건설형 공사계약 :
(1) 당기와 전기의 진행중인 공사계약잔액과 공사수입은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 기초공사계약잔액 | 증감액(주1) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
| 조선,엔진 | 5,411,567 | 17,954,242 | 19,830,451 | 3,535,358 |
| 발전 설비 | 154,000 | 942,863 | 937,963 | 158,900 |
| 산업 설비 | 1,365,806 | 14,948,054 | 13,161,827 | 3,152,033 |
| 해양 설비 | - | 12,370,134 | 8,855,570 | 3,514,564 |
| 합 계 | 6,931,373 | 46,215,293 | 42,785,811 | 10,360,855 |
| 전기 | 기초공사계약잔액 | 증감액(주1) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
| 조선,엔진 | 1,678,663 | 21,994,056 | 18,261,152 | 5,411,567 |
| 발전 설비 | 79,352 | 549,527 | 474,879 | 154,000 |
| 산업 설비 | 5,928,263 | 11,166,302 | 15,728,759 | 1,365,806 |
| 합 계 | 7,686,278 | 33,709,885 | 34,464,790 | 6,931,373 |
(주1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 조선,엔진 | 발전 설비 | 산업 설비 | 해양 설비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 누적공사원가 | 3,497,420 | 458,800 | 7,274,678 | 5,999,216 | 17,230,114 |
| 누적공사손익 | 686,391 | 108,904 | (35,169) | 1,992,243 | 2,752,369 |
| 공사대금 선수금 | 169,493 | - | 287,301 | - | 456,794 |
| 공사대금 미수금 | 2,582,027 | 716,979 | 3,290,781 | 1,348,659 | 7,938,446 |
| 공사대금 청구액 | 330,503 | 258,179 | 539,880 | - | 1,128,562 |
| 공사대금 미청구액 | 2,251,524 | 458,800 | 2,750,901 | 1,348,659 | 6,809,884 |
19. 건설형 공사계약, 계속
| 전기 | 조선,엔진 | 발전 설비 | 산업 설비 | 합 계 |
| 누적공사원가 | 2,491,096 | 189,450 | 5,025,607 | 7,706,153 |
| 누적공사손익 | 1,822,425 | 87,551 | (582,177) | 1,327,799 |
| 공사대금 선수금 | 228,380 | - | - | 228,380 |
| 공사대금 미수금 | 1,824,482 | 137,000 | 3,383,393 | 5,344,875 |
| 공사대금 청구액 | 296,384 | - | 1,449,493 | 1,745,877 |
| 공사대금 미청구액 | 1,528,098 | 137,000 | 1,933,900 | 3,598,998 |
(3) 당기의 계약수익금액이 전기매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
계약을 구별할 수 있는 명칭 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
공사미수금 (청구분) |
공사미수금(미청구분) |
||
|
총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
||||
| 40Ton JIB Crane 일식-신규 | 2022.05.01 | 2023.02.28 | 100.00% | - | - | - | - |
| 대우 P6064 Upper Balcony 제작 | 2022.07.18 | 2022.12.09 | 100.00% | - | - | - | - |
| 대우 P6064 Lower Balcony 제작 | 2022.06.10 | 2022.12.19 | 100.00% | - | - | - | - |
| 10000ton Press기계부품제작 | 2023.03.13 | 2023.12.15 | 74.86% | 15,800 | - | 654,201 | - |
| 한화 P.6065 JIC Node [EK230911] | 2023.09.11 | 2024.02.19 | 70.22% | 966,547 | - | 956,634 | - |
(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
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영업부문 |
공사손실 충당부채 |
추정의 변경 | 공사미수금(매출채권) | |||
| 총계약수익 변동금액 |
추정총계약원가변동금액 | 공사손익 변동금액 |
총액 | 대손충당금 | ||
| 조선,엔진 | 29,953 | 223,891 | 1,115,730 | (891,839) | 6,061,082 | (1,151,843) |
| 발전 설비 | - | (31,000) | 105,302 | (136,302) | 91,069 | - |
| 산업 설비 | 107,199 | 792,730 | 2,209,433 | (1,416,703) | 5,657,451 | (294,518) |
| 해양 설비 | - | 249,431 | 317,044 | (67,613) | 1,763,001 | - |
| 합계 | 137,152 | 1,235,052 | 3,747,509 | (2,512,456) | 13,572,603 | (1,446,361) |
19. 건설형 공사계약, 계속
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(5) 상기의 공사와 관련하여 당기말 현재 서울보증보험으로부터 1,039,600천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).
20. 정부보조금 :
회사는 한국에너지기술평가원 등의 국가기관과 에너지기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당기 중 정부보조금 5,347,845천원(전기 137,093천원)을 수령하였습니다. 당기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금 548,489천원(전기 543,012천원)을 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기 중 4,668,045천원(전기 138,018천원)을 연구개발비에서 차감하였습니다.
21. 계속기업 관련 중요한 불확실성 :
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순이익 541,009천원(전기 당기순손실 1,945,181천원)이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산을 39,644,245천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 초래합니다.
이에 대비하기 위해 회사는 주 채권은행인 중소기업은행과 여신거래특별약정을 통해단기차입금 등 33,039,670천원의 채무상환을 2024년 3월 31일까지로 유예하는 등의 협약을 이행하고 있으며, 신규 거래처와의 수주를 다수 추진하고 있습니다.
21. 계속기업 관련 중요한 불확실성, 계속
만일, 이러한 계획에 차질이 발생할 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채및 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
22. 재무제표 확정일과 기관 :
회사의 당기 재무제표는 2024년 2월 16일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.