| 한국파렛트풀주식회사 |
| 제7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국파렛트풀주식회사 대표이사 서병륜, 서용기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 마포대로63-8 |
| (전 화) | 02-3669-7270 |
| 제 7(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 한국파렛트풀주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 168,564,487,121 | 146,206,395,763 | ||
| (1)당좌자산 | 164,138,352,556 | 143,539,986,260 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석12,23) | 49,931,665,464 | 41,859,124,925 | ||
| 2.단기금융상품(주석4,23) | - | 410,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석12,13,23) | 113,912,237,043 | 103,608,112,237 | ||
| 대손충당금 | (4,878,298,161) | (3,960,662,749) | ||
| 현재가치할인차금 | (576,609,503) | (494,358,353) | ||
| 4.미수금(주석13,23) | 2,326,178,229 | 64,170,000 | ||
| 5.선급금 | 738,454,746 | 498,254,731 | ||
| 6.선급비용 | 364,764,839 | 437,107,748 | ||
| 7.미수수익 | 84,749,537 | 22,678,656 | ||
| 8.유동이연법인세자산(주석17) | 2,235,210,362 | 1,095,559,065 | ||
| (2)재고자산 | 4,426,134,565 | 2,666,409,503 | ||
| 1.상품 | 3,980,246,855 | 2,243,385,773 | ||
| 2.저장품 | 445,887,710 | 423,023,730 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 691,248,587,349 | 667,546,279,940 | ||
| (1)투자자산 | 218,425,898,321 | 174,843,621,298 | ||
| 1.장기금융상품(주석4,19) | 2,009,000,000 | 2,009,000,000 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석6) | 209,361,752,721 | 168,454,379,443 | ||
| 3.회원권 | 3,118,738,365 | 3,118,738,365 | ||
| 4.장기대여금(주석12,23) | 3,867,432,807 | 1,039,186,000 | ||
| 5.파생상품자산(주석24) | 68,974,428 | 222,317,490 | ||
| (2)유형자산(주석7,13,19) | 468,173,640,042 | 488,485,120,324 | ||
| 1.토지 | 72,745,625,195 | 70,848,427,063 | ||
| 2.건물 | 47,153,057,421 | 43,414,219,701 | ||
| 감가상각누계액 | (12,118,921,571) | (10,972,358,057) | ||
| 3.구축물 | 4,836,139,463 | 5,282,632,860 | ||
| 감가상각누계액 | (1,085,661,423) | (1,105,547,844) | ||
| 정부보조금 | (243,911,552) | (379,508,458) | ||
| 4.기계장치 | 17,284,405,183 | 15,229,403,277 | ||
| 감가상각누계액 | (11,101,903,600) | (9,295,491,172) | ||
| 정부보조금 | (40,591,002) | (136,601,810) | ||
| 5.차량운반구 | 741,297,677 | 555,398,021 | ||
| 감가상각누계액 | (331,828,149) | (236,933,816) | ||
| 정부보조금 | (13,333,333) | - | ||
| 6.파렛트대여자산 | 1,181,832,261,670 | 1,118,122,865,276 | ||
| 감가상각누계액 | (831,875,877,321) | (744,403,122,830) | ||
| 손상차손누계액 | (592,261,294) | (639,211,422) | ||
| 7.비품 | 4,100,888,752 | 3,924,457,436 | ||
| 감가상각누계액 | (3,812,267,099) | (3,742,556,225) | ||
| 8.시설장치 | 3,259,890,200 | 3,283,260,200 | ||
| 감가상각누계액 | (3,188,640,200) | (3,283,234,867) | ||
| 9. 건설중인자산 | 625,271,025 | 2,019,022,991 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 446,974,456 | 497,259,788 | ||
| 1.산업재산권 | 406,283,264 | 466,999,001 | ||
| 2.기타의무형자산 | 40,691,192 | 30,260,787 | ||
| (4)기타비유동자산 | 4,202,074,530 | 3,720,278,530 | ||
| 1.보증금 | 4,202,074,530 | 3,720,278,530 | ||
| 자산총계 | 859,813,074,470 | 813,752,675,703 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 255,835,583,177 | 249,892,295,287 | ||
| 1.단기차입금(주석11,19,21,23) | 71,700,000,000 | 72,000,378,397 | ||
| 2.유동성장기부채(주석9,11,19,21,23) | 106,157,639,122 | 101,763,500,572 | ||
| 3.미지급금(주석12,13,23) | 57,822,828,902 | 62,557,804,071 | ||
| 현재가치할인차금 | - | (4,026,095) | ||
| 정부보조금 | (3,944,498) | (20,398,267) | ||
| 4.선수금 | 4,435,232,002 | 5,204,912,389 | ||
| 5.예수금(주석23) | 5,849,931,026 | 4,347,775,533 | ||
| 6.부가가치세예수금 | 2,703,847,793 | 230,855,651 | ||
| 7.미지급비용(주석23) | 1,011,960,398 | 574,320,469 | ||
| 8.당기법인세부채 | 6,146,838,432 | 3,225,922,567 | ||
| 9.임대보증금(주석23) | 11,250,000 | 11,250,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 206,095,842,934 | 224,112,116,200 | ||
| 1.장기차입금(주석11,19,21,23) | 163,495,828,087 | 161,774,732,142 | ||
| 2.금융리스미지급금(주석9,23) | 35,753,262,325 | 57,345,523,307 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석10) | 17,217,644,590 | 10,340,075,970 | ||
| 국민연금전환금 | (10,145,700) | (6,192,400) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (15,029,952,913) | (9,919,625,574) | ||
| 4.이연법인세부채(주석17) | 4,669,206,545 | 4,577,602,755 | ||
| 부채총계 | 461,931,426,111 | 474,004,411,487 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,14) | 9,878,750,000 | 9,878,750,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 9,878,750,000 | 9,878,750,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 94,995,487,708 | 94,995,487,708 | ||
| 1.주식발행초과금 | 94,995,487,708 | 94,995,487,708 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (317,739,128) | (227,049,965) | ||
| 1.기타자본조정 | (317,739,128) | (227,049,965) | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석16) | 24,614,509,263 | 24,573,809,417 | ||
| 1.토지재평가이익(주석7) | 23,719,127,087 | 24,366,853,575 | ||
| 2.지분법자본변동(주석6) | 593,208,723 | 77,161,666 | ||
| 3.파생상품평가이익(주석24) | 53,041,335 | 175,630,817 | ||
| 4.퇴직연금운용자산평가손실(주석17) | - | (45,836,641) | ||
| 5.퇴직연금운용자산평가이익(주석17) | 249,132,118 | - | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석15,16,18,26) | 268,710,640,516 | 210,527,267,056 | ||
| 1.이익준비금 | 1,778,175,000 | 1,481,812,500 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 266,932,465,516 | 209,045,454,556 | ||
| 자본총계 | 397,881,648,359 | 339,748,264,216 | ||
| 부채와자본총계 | 859,813,074,470 | 813,752,675,703 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한국파렛트풀주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 614,678,257,152 | 614,534,961,054 | ||
| 1.파렛트대여수익 | 517,542,074,091 | 521,617,692,781 | ||
| 2.기타임대수입 | 6,951,907,520 | 6,383,971,653 | ||
| 3.기타판매수익 | 90,184,275,541 | 86,533,296,620 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석13,22) | 537,055,055,385 | 559,754,927,200 | ||
| (1)파렛트대여원가 | 450,158,448,587 | 472,041,333,249 | ||
| 1.감가상각비(주석7) | 120,754,069,755 | 112,861,550,025 | ||
| 2.운반비 | 138,283,182,790 | 150,898,689,386 | ||
| 3.운영료 | 59,469,810,443 | 61,092,389,122 | ||
| 4.수선비 | 20,914,884,191 | 23,495,367,206 | ||
| 5.취급료 | 16,398,511,052 | 16,904,061,692 | ||
| 6.보관료 | 24,235,044,888 | 20,364,927,872 | ||
| 7.소모품비 | 2,921,145,322 | 3,804,668,960 | ||
| 8.용역료 | 64,100,275,476 | 79,832,965,593 | ||
| 9.임차료 | 499,512,806 | 363,722,265 | ||
| 10.대여자산감모손실 | 2,582,011,864 | 2,422,991,128 | ||
| (2)기타임대원가 | 3,334,910,526 | 2,783,892,282 | ||
| (3)기타판매원가 | 83,561,696,272 | 84,929,701,669 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 77,623,201,767 | 54,780,033,854 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석13,22) | 34,308,179,365 | 28,849,323,491 | ||
| 1.급여 | 13,623,239,240 | 12,327,418,426 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,682,766,059 | 1,063,742,240 | ||
| 3.복리후생비 | 2,252,306,774 | 1,767,587,104 | ||
| 4.여비교통비 | 517,982,848 | 493,566,652 | ||
| 5.통신비 | 216,463,883 | 250,503,490 | ||
| 6.수도광열비 | 64,321,916 | 61,585,959 | ||
| 7.도서인쇄비 | 27,130,765 | 34,768,761 | ||
| 8.소모품비 | 198,814,453 | 157,580,575 | ||
| 9.차량유지비 | 363,577,014 | 404,520,548 | ||
| 10.광고선전비 | 74,606,987 | 80,834,721 | ||
| 11.지급수수료 | 9,619,335,094 | 8,722,458,662 | ||
| 12.세금과공과 | 430,773,726 | 352,589,735 | ||
| 13.감가상각비(주석7) | 209,992,187 | 161,851,889 | ||
| 14.무형자산상각비(주석8) | 104,283,463 | 101,573,721 | ||
| 15.운반비 | 1,518,510,317 | 985,418,553 | ||
| 16.임차료 | 81,728,741 | 77,075,452 | ||
| 17.관리비 | 268,172,800 | 267,086,844 | ||
| 18.보험료 | 771,501,392 | 862,246,754 | ||
| 19.수선비 | 564,787,266 | 338,152,690 | ||
| 20.사무용품비 | 31,797,647 | 34,810,552 | ||
| 21.교육훈련비 | 137,317,275 | 161,709,207 | ||
| 22.접대비 | 289,010,533 | 371,181,950 | ||
| 23.대손상각비 | 1,212,051,750 | (256,926,926) | ||
| 24.잡급 | 6,913,632 | 2,481,840 | ||
| 25.연구개발비 | 40,793,603 | 25,504,092 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 43,315,022,402 | 25,930,710,363 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 46,201,785,855 | 38,964,309,783 | ||
| 1.이자수익 | 1,458,990,995 | 819,378,174 | ||
| 2.외화환산이익 | 37,377,909 | 151,940,797 | ||
| 3.외환차익 | 115,239,172 | 196,304,379 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 5,346,193,018 | 7,966,707,982 | ||
| 5.지분법이익(주석6) | 38,694,701,183 | 29,404,023,003 | ||
| 6.잡이익 | 549,283,578 | 425,955,448 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 19,280,379,277 | 18,416,152,301 | ||
| 1.이자비용 | 15,905,481,256 | 12,222,095,973 | ||
| 2.기부금 | - | 57,400,000 | ||
| 3.외환차손 | 35,261,304 | 51,789,577 | ||
| 4.외화환산손실 | 157,397,240 | 65,523,656 | ||
| 5.매도가능증권처분손실(주석5) | - | 939,845,240 | ||
| 6.매도가능증권손상차손(주석5) | 43,815,000 | - | ||
| 7.유형자산처분손실 | 352,010,064 | 1,162,090,291 | ||
| 8.무형자산손상차손 | - | 1,000,000,000 | ||
| 9.지분법손실(주석6) | 2,385,341,999 | 1,978,249,239 | ||
| 10.잡손실 | 401,072,414 | 939,158,325 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 70,236,428,980 | 46,478,867,845 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | 9,089,430,520 | 5,431,094,078 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석16) | 61,146,998,460 | 41,047,773,767 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 30,949 | 20,776 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한국파렛트풀주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2022. 1. 1.(전기초) | 9,878,750,000 | 94,995,487,708 | - | 23,946,070,378 | 172,443,118,289 | 301,263,426,375 |
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (2,963,625,000) | (2,963,625,000) |
| 2.처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 169,479,493,289 | 298,299,801,375 |
| 3.기타자본조정 | - | - | (227,049,965) | - | - | (227,049,965) |
| 4.토지재평가이익 | - | - | - | 308,441,185 | - | 308,441,185 |
| 5.지분법자본변동 | - | - | - | 218,696,488 | - | 218,696,488 |
| 6.파생상품평가이익 | - | - | - | 146,438,007 | - | 146,438,007 |
| 7.퇴직연금운용자산평가손실 | - | - | - | (45,836,641) | - | (45,836,641) |
| 8.당기순이익 | - | - | - | - | 41,047,773,767 | 41,047,773,767 |
| Ⅱ.2022.12.31.(전기말) | 9,878,750,000 | 94,995,487,708 | (227,049,965) | 24,573,809,417 | 210,527,267,056 | 339,748,264,216 |
| Ⅰ.2023.01.01(당기초) | 9,878,750,000 | 94,995,487,708 | (227,049,965) | 24,573,809,417 | 210,527,267,056 | 339,748,264,216 |
| 1.연차배당 | - | - | - | - | (2,963,625,000) | (2,963,625,000) |
| 2.처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 207,563,642,056 | 336,784,639,216 |
| 3.기타자본잉여금 | (90,689,163) | - | - | (90,689,163) | ||
| 4.토지재평가이익 | (647,726,488) | - | (647,726,488) | |||
| 5.지분법자본변동 | - | - | - | 516,047,057 | - | 516,047,057 |
| 6.파생상품평가이익 | - | - | - | (122,589,482) | - | (122,589,482) |
| 7.퇴직연금운용자산평가손실 | - | - | - | 45,836,641 | - | 45,836,641 |
| 8.퇴직연금운용자산평가이익 | - | - | - | 249,132,118 | - | 249,132,118 |
| 9.당기순이익 | - | - | - | - | 61,146,998,460 | 61,146,998,460 |
| Ⅱ.2023.12.31(당기말) | 9,878,750,000 | 94,995,487,708 | (317,739,128) | 24,614,509,263 | 268,710,640,516 | 397,881,648,359 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 한국파렛트풀주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 133,919,705,019 | 125,140,390,325 | ||
| (1)당기순이익 | 61,146,998,460 | 41,047,773,767 | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 132,492,145,109 | 124,381,366,589 | ||
| 1.퇴직급여 | 1,682,766,059 | 1,063,742,240 | ||
| 2.감가상각비 | 123,976,229,420 | 115,532,775,086 | ||
| 3.대손상각비 | 1,212,051,750 | - | ||
| 4.무형자산상각비 | 104,283,463 | 101,573,721 | ||
| 5.지분법손실 | 2,385,341,999 | 1,978,249,239 | ||
| 6.매도가능증권처분손실 | - | 939,845,240 | ||
| 7.매도가능증권손상차손 | 43,815,000 | - | ||
| 8.대여자산감모손실 | 2,582,011,864 | 2,422,991,128 | ||
| 9.유형자산처분손실 | 352,010,064 | 1,162,090,291 | ||
| 10.외화환산손실 | 149,609,395 | 65,491,772 | ||
| 11.이자비용 | 4,026,095 | 114,607,872 | ||
| 12.무형자산손상차손 | - | 1,000,000,000 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (44,482,360,357) | (37,872,639,781) | ||
| 1.이자수익 | 424,617,008 | 114,341,992 | ||
| 2.지분법이익 | 38,694,701,183 | 29,404,023,003 | ||
| 3.유형자산처분이익 | 5,346,193,018 | 7,966,707,982 | ||
| 4.외화환산이익 | 16,849,148 | 130,639,878 | ||
| 5.대손충당금환입 | - | 256,926,926 | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,237,078,193) | (2,416,110,250) | ||
| 1.매출채권의감소(증가) | (12,874,036,503) | (12,545,600,857) | ||
| 2.미수금의감소(증가) | (1,871,611,046) | 776,215,619 | ||
| 3.선급금의감소(증가) | (240,200,015) | (297,799,236) | ||
| 4.선급비용의감소(증가) | 72,342,909 | 96,652,738 | ||
| 5.미수수익의감소(증가) | (66,585,995) | 47,025,698 | ||
| 6.유동이연법인세자산의 감소(증가) | (1,226,672,547) | 307,015,788 | ||
| 7.재고자산의감소(증가) | (1,759,725,062) | 131,941,562 | ||
| 8.미지급금의증가(감소) | (3,771,755,789) | 9,177,064,577 | ||
| 9.선수금의증가(감소) | (769,680,387) | 20,020,121 | ||
| 10.예수금의증가(감소) | 1,502,155,493 | 73,547,547 | ||
| 11.부가세예수금의증가(감소) | 2,472,992,142 | 230,855,651 | ||
| 12.미지급비용의증가(감소) | 437,639,929 | 389,760,729 | ||
| 13.당기법인세부채의증가(감소) | 2,920,915,865 | 1,285,318,126 | ||
| 14.퇴직금의지급 | (2,031,243,780) | (1,039,497,710) | ||
| 15.퇴직급여충당부채의승계 | 7,226,046,341 | 631,528,550 | ||
| 16.국민연금전환금의감소(증가) | (3,953,300) | 2,348,300 | ||
| 17.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (4,728,337,330) | (893,586,590) | ||
| 18.장기성미지급금의감소(증가) | - | (688,544,175) | ||
| 19.이연법인세부채의증가(감소) | (525,369,118) | (120,376,688) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (107,106,134,596) | (170,660,553,116) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,510,848,214 | 10,390,693,822 | ||
| 1.단기금융상품의감소 | 410,000,000 | 1,640,000,000 | ||
| 2.미수금의회수 | 3,248,092,510 | 2,703,303,215 | ||
| 3.장기대여금의회수 | 854,250,141 | - | ||
| 4.기계장치의처분 | - | 18,400,000 | ||
| 5.차량운반구의처분 | 100,000 | 20,077,121 | ||
| 6.파렛트대여자산의처분 | 4,990,522,698 | 5,994,481,596 | ||
| 7.비품의처분 | 2,882,865 | 448,000 | ||
| 8.보증금의감소 | 5,000,000 | 13,983,890 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (116,616,982,810) | (181,051,246,938) | ||
| 1.단기금융상품의증가 | - | 410,000,000 | ||
| 2.지분법적용투자주식의취득 | 4,172,656,200 | 99,000,000 | ||
| 3.매도가능증권의취득 | 43,815,000 | 99,000,000 | ||
| 4.장기대여금의대여 | 3,712,689,400 | 674,350,000 | ||
| 5.토지의취득 | 1,697,198,132 | 3,858,493,463 | ||
| 6.건물의취득 | 2,924,541,906 | 633,940,790 | ||
| 7.구축물의취득 | 60,246,900 | 444,183,000 | ||
| 8.기계장치의취득 | 1,669,902,906 | 3,199,754,000 | ||
| 9.차량운반구의취득 | 175,446,806 | 122,628,987 | ||
| 10.파렛트대여자산의취득 | 91,065,751,216 | 145,720,538,239 | ||
| 11.비품의취득 | 193,059,116 | 47,464,730 | ||
| 12.시설장치의취득 | 75,000,000 | - | ||
| 13.건설중인자산의취득 | 539,863,149 | 1,930,222,991 | ||
| 14.산업재산권의취득 | 26,360,131 | 60,956,436 | ||
| 15.기타의무형자산의취득 | 27,638,000 | 1,166,000 | ||
| 16.보증금의증가 | 486,796,000 | - | ||
| 17.미지급금의지출 | 9,746,017,948 | 23,749,548,302 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (18,741,029,884) | 40,250,751,010 | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 282,200,000,000 | 304,825,352,022 | ||
| 1.단기차입금의차입 | 186,200,000,000 | 130,200,378,397 | ||
| 2.장기차입금의차입 | 96,000,000,000 | 123,500,000,000 | ||
| 3.금융리스미지급금의증가 | - | 51,124,973,625 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (300,941,029,884) | (264,574,601,012) | ||
| 1.단기차입금의상환 | 186,500,378,397 | 152,200,000,000 | ||
| 2.유동성장기부채의상환 | 101,763,500,572 | 90,658,893,391 | ||
| 3.장기차입금의 상환 | 9,713,525,915 | 12,135,602,324 | ||
| 4.금융리스미지급금의상환 | - | 6,616,480,297 | ||
| 5.배당금의지급 | 2,963,625,000 | 2,963,625,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(주석24) | 8,072,540,539 | (5,269,411,781) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 41,859,124,925 | 47,128,536,706 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 49,931,665,464 | 41,859,124,925 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 한국파렛트풀주식회사 |
1. 일반사항
한국파렛트풀주식회사(이하 "당사")는 2017년 9월 1일에 로지스올주식회사로부터 파렛트 등 물류기기와 기타 운반기기의 임대, 판매사업부문, 운송대행업, 물류대행업및 이에 부수되는 사업부문을 인적분할하여 설립되었습니다.
(1) 설립연월일 : 2017년 9월 1일
(2) 주요사업내용 : 파렛트대여사업, 파렛트풀시스템에 관련된 하역운반기기 및
기타물류기구 대여
(3) 대표자의 성명 : 서병륜, 서용기
(4) 본사 소재지 : 서울특별시 마포구 마포대로 63-8
(5) 본사 전화번호 : (02) 3669-7270
(6) 당사의 자본금 : 9,878,750천원(당기말)
(7) 당사의 주요주주 : 로지스올(주)(30.04%), 서병륜(19.5%)
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하나, 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 재고자산 중 상품의 시가는 순실현가능가액을, 저장품의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을적용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식의 평가
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생년도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산 ·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산 ·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득 당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득 당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간 종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지는 일정 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|---|---|
|
건물 |
36,40년 |
차량운반구 |
5년 |
|
구축물 |
40년 |
파렛트대여자산 |
3,6,8년 |
|
기계장치 |
5년 |
비품 |
5년 |
|
시설장치 |
5년 |
기타유형자산 |
5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
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구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|---|---|
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건물 |
36,40년 |
차량운반구 |
5년 |
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구축물 |
40년 |
파렛트대여자산 |
3,6,8년 |
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기계장치 |
5년 |
비품 |
5년 |
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시설장치 |
5년 |
기타유형자산 |
5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
영업권을 제외한 무형자산은 당해자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
|
구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|---|---|
|
산업재산권 |
10년 |
영업권 |
5년 |
|
기타의무형자산 |
5년 |
- |
- |
(7) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계 처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(8) 채권 ·채무의 현재가치평가
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기 금전 대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 ·채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권 ·채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권 채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(10) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익누계액으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을보장하는 종업원퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는형식으로 표시하였습니다.
(12) 파생상품
파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 ·부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 파생상품평가이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
(13) 리스거래의 회계처리
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스리자비용으로 구분하고, 리스리자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비률이 동일하도록 유효리자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(14) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(15) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후잔액을 초과할 수 없습니다.
(16) 수익의 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 파렛트임대기간의 경과에 따라 파렛트대여수익을 인식하고 있습니다.
(17) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
종속기업, 지분법피투자기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 등이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.
당사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
(18) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
계정과목 |
거래처 |
(단위 : 천원) |
사용제한내역 |
|
|---|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|||
|
장기금융상품 |
우리은행 |
2,000,000 | 2,000,000 |
임직원대출담보 |
|
한국산업은행 등 |
9,000 | 9,000 |
당좌개설보증금 |
|
|
합 계 |
2,009,000 | 2,009,000 | ||
5. 매도가능증권
(1) 매도가능증권의 내역
당기와 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|||
|
취득금액 |
공정가액 |
장부금액 |
장부금액 |
|
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 43,815 | - | - | - |
| 합 계 | 43,815 | - | - | - |
(2) 시장성 없는 지분증권
당기와 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
||||
|
지분율(%) |
취득금액 |
장부금액 |
손상차손 |
장부금액 |
|
| (주)코스온(주1) | - | 43,815 | - | 43,815 | - |
(주1)상기 시장성이 없는 지분증권은 당기 출자전환으로 취득한 주식이며, 당기 자본잠식으로 전액 손상차손인식하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
소 재 지 |
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|||||
|
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
장부금액 |
||
|
한국로지스풀(주) |
대한민국 |
100 | 2,000,000 | 203,505,147 | 204,078,991 | 164,883,016 |
|
(주)마타컴퍼니(주1) |
대한민국 | 100 | 3,876,796 | (118,617) | - | 210,724 |
|
풀앳홈 주식회사(주1) |
대한민국 | 100 | 500,000 | 213,990 | 213,990 | 483,807 |
| LogisALL Vietnam(주1) |
베트남 |
33.3 | 1,190,700 | 885,872 | 946,571 | 1,004,963 |
|
LogisALL Global Indonesia(주1) |
인도네시아 | 100 | 2,177,340 | 960,410 | 960,410 | 199,991 |
|
LogisALL Europe(주1) |
독일 | 100 | 2,418,858 | 1,088,861 | 1,088,861 | - |
|
LogisALL India(주1) |
인도 | 100 | 2,013,070 | 558,834 | 558,834 | 1,363,832 |
|
LogisALL Thailand(주1) |
태국 | 100 | 1,794,391 | 1,160,352 | 1,160,352 | - |
|
LogisALL Global Japan(주1) |
일본 | 100 | 384,091 | 270,301 | 270,301 | 277,558 |
|
LogisALL Brazil(주1) |
브라질 | 100 | 718,890 | 83,443 | 83,443 | 30,488 |
| 국제석재유통(주) | 대한민국 | 15 | 7,500 | - | - | - |
|
합 계 |
- |
17,081,636 | 208,608,593 | 209,361,753 | 168,454,379 | |
(2) 지분법적용투자주식의 변동내역
당기와 전기중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기 초 |
취 득 |
처 분 |
지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
기 타 |
기 말 |
|
|
한국로지스풀(주) |
164,883,016 | - | - | 38,692,520 | 503,455 | - | 204,078,991 |
|
(주)마타컴퍼니(주1,주2) |
210,724 | 99,000 | - | (219,035) | - | (90,689) | - |
|
풀앳홈 주식회사(주1) |
483,807 | - | - | (286,006) | 16,189 | - | 213,990 |
| LogisALL Vietnam(주1) | 1,004,963 | - | - | (49,848) | (8,544) | - | 946,571 |
|
LogisALL Global Indonesia(주1) |
199,991 | 1,056,240 | - | (241,422) | (54,399) | - | 960,410 |
|
LogisALL Europe(주1) |
- | 1,297,738 | - | (260,700) | 51,823 | - | 1,088,861 |
|
LogisALL India(주1) |
1,363,832 | - | - | (761,200) | (43,798) | - | 558,834 |
|
LogisALL Thailand(주1) |
- | 1,328,778 | - | (201,965) | 33,539 | - | 1,160,352 |
|
LogisALL Global Japan(주1) |
277,558 | - | - | 2,182 | (9,439) | - | 270,301 |
|
LogisALL Brazil(주1) |
30,488 | 390,900 | - | (360,194) | 22,249 | - | 83,443 |
| 국제석재유통(주)(주2) | - | - | - | - | - | - | - |
|
합 계 |
168,454,379 | 4,172,656 | - | 36,314,332 | 511,075 | (90,689) | 209,361,753 |
<전기>
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기 초 |
취 득 |
처 분 |
지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
기 타 |
기 말 |
|
|
한국로지스풀(주) |
135,432,432 | - | - | 29,402,337 | 48,247 | - | 164,883,016 |
|
(주)마타컴퍼니(주1) |
- | 618,041 | - | (316,628) | (90,689) | 210,724 | |
|
풀앳홈 주식회사(주1) |
- | 482,121 | - | 1,686 | - | 483,807 | |
| LogisALL Vietnam(주1) | 1,248,701 | - | - | (280,462) | (99,636) | 136,360 | 1,004,963 |
|
LogisALL Global Indonesia(주1) |
- | 429,184 | - | (233,986) | 4,793 | - | 199,991 |
|
LogisALL Europe(주1) |
- | 296,032 | - | (296,032) | - | - | - |
|
LogisALL India(주1) |
- | 1,708,361 | - | (298,379) | (46,150) | - | 1,363,832 |
|
LogisALL Thailand(주1) |
- | 187,441 | - | (194,334) | 6,893 | - | - |
|
LogisALL Global Japan(주1) |
- | 316,301 | - | (15,564) | (23,179) | - | 277,558 |
|
LogisALL Brazil(주1) |
- | 318,344 | - | (342,864) | 55,008 | - | 30,488 |
| 국제석재유통(주) | - | - | - | - | - | - | - |
|
합 계 |
136,681,133 | 4,355,825 | - | 27,425,774 | (54,024) | 45,671 | 168,454,379 |
(3) 요약 재무현황
당기말 현재 지분법적용 피투자기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
|
|
한국로지스풀(주) |
431,769,270 | 228,264,123 | 203,505,147 | 799,242,659 | 37,980,486 |
|
(주)마타컴퍼니 |
93,535 | 212,153 | (118,617) | 698,215 | (337,652) |
|
풀앳홈 주식회사 |
1,543,462 | 1,329,472 | 213,990 | 6,006,339 | (298,867) |
| LogisALL Vietnam(주1) | 10,269,243 | 7,611,628 | 2,657,615 | 13,810,398 | 32,553 |
|
LogisALL Global Indonesia(주1) |
2,141,802 | 1,181,392 | 960,410 | 1,247,397 | (241,276) |
|
LogisALL Europe(주1) |
9,509,588 | 8,420,727 | 1,088,861 | 14,179,811 | 163,910 |
|
LogisALL India(주1) |
2,523,705 | 1,964,871 | 558,834 | 2,079,795 | (761,200) |
|
LogisALL Thailand(주1) |
6,243,045 | 5,082,693 | 1,160,352 | 3,220,952 | (147,326) |
|
LogisALL Global Japan(주1) |
612,473 | 342,172 | 270,301 | 1,374,674 | 2,182 |
|
LogisALL Brazil(주1) |
607,383 | 523,940 | 83,443 | 1,027,012 | (360,194) |
| 국제석재유통(주) | - | - | - | - | - |
(주1) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상 항목은 발견되지 않았습니다.
(주2) 마타컴퍼니는 보고기간 종료일 현재 완전자본잠식상태로 당기에 인식하지 못한 지분법 변동액(지분법손실)은 119백만원(누적 119백만원)입니다. 국제석재유통은 2022년 회계정책 변경 시 2014년 전액 손상차손 인식한 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 계정재분류(장부가액 0원) 하였으며 투자차액을 재산정하지 않았습니다.
7. 유형자산
(1) 장부금액의 변동내역
당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상 |
대 체 |
기 말 |
|
|
토지(*1) |
70,848,427 | 1,697,198 | - | - | - | 200,000 | 72,745,625 |
|
건물 |
32,441,861 | 2,924,542 | (27,616) | (1,177,375) | - | 872,724 | 35,034,136 |
|
구축물(*2) |
3,797,577 | 60,247 | (238,994) | (114,264) | - | 2,000 | 3,506,566 |
|
기계장치 |
5,797,310 | 1,669,903 | - | (1,763,702) | - | 438,400 | 6,141,911 |
|
차량운반구(*2) |
318,464 | 175,447 | - | (125,159) | - | 27,384 | 396,136 |
|
파렛트대여자산 |
373,080,532 | 99,905,234 | (3,307,630) | (120,754,070) | 46,950 | 393,107 | 349,364,123 |
|
비품 |
181,902 | 193,059 | (1,505) | (84,834) | - | - | 288,622 |
|
시설장치 |
25 | 75,000 | - | (3,775) | - | - | 71,250 |
|
건설중인 자산 |
2,019,022 | 539,864 | - | - | - | (1,933,615) | 625,271 |
|
합 계 |
488,485,120 | 107,240,494 | (3,575,745) | (124,023,179) | 46,950 | - | 468,173,640 |
(*1) 한국전력공사가 송전탑 등의 설치 등과 관련하여 지상권 504백만원을 설정하고 있습니다.
(*2) 당기 화재로 인하여 구축물 국고보조금을 제거하였으며, 차량운반구 구입시 국고보조금을 지원받았습니다.
<전기>
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상 |
대 체 |
기 말 |
|
|
토지(*) |
66,989,934 | 3,858,493 | - | - | - | - | 70,848,427 |
|
건물 |
32,920,365 | 633,940 | - | (1,112,444) | - | - | 32,441,861 |
|
구축물 |
3,464,667 | 444,183 | - | (111,273) | - | - | 3,797,577 |
|
기계장치 |
3,133,822 | 3,158,954 | - | (1,282,902) | - | 787,436 | 5,797,310 |
|
차량운반구 |
292,952 | 122,629 | (19,986) | (77,131) | - | - | 318,464 |
|
파렛트대여자산 |
333,520,486 | 155,818,594 | (5,982,480) | (112,861,550) | 795,830 | 1,789,652 | 373,080,532 |
|
비품 |
219,606 | 47,465 | (448) | (84,721) | - | - | 181,902 |
|
시설장치 |
2,779 | - | - | (2,754) | - | - | 25 |
|
건설중인 자산 |
2,790,287 | 1,930,223 | - | - | - | (2,701,488) | 2,019,022 |
|
합 계 |
443,334,898 | 166,014,481 | (6,002,914) | (115,532,775) | 795,830 | (124,400) | 488,485,120 |
(*) 한국전력공사가 송전탑 등의 설치 등과 관련하여 지상권 504백만원을 설정하고 있습니다.
(2) 유형자산 재평가 관련사항
토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인되고 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
토지재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같으며, 해당 토지의 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 41,903백만원입니다.(*)
|
구 분 |
(단위 : 천원) |
|
|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|
|
기초금액 |
24,366,853 | 24,058,412 |
|
기타포괄손익누계액의 변동 |
- | - |
|
기타포괄손익에 대한 법인세효과의 변동 |
(647,726) | 308,441 |
|
기말금액 |
23,719,127 | 24,366,853 |
(*)재평가기준일 : 2021년 12월 31일
(3) 정부보조금
당기중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 108,450천원 (전기: 119,048천원)입니다.
(4) 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 47,582백만원 입니다.
(5) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
|
보 험 종 류 |
보험가입자산 |
부보금액(단위:천원) |
보 험 사 |
질 권 자 |
|---|---|---|---|---|
|
화재보험 |
건물 및 파렛트대여자산외 |
182,417,181 |
DB손해보험 |
한국산업은행 외 |
또한, 당사 소유의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 및 동부화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며 종업원에 대하여 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위 : 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 등 |
기말 |
|
산업재산권 |
466,999 | 26,360 | - | (87,076) | 406,283 |
|
기타의무형자산 |
30,261 | 27,638 | - | (17,208) | 40,691 |
|
합 계 |
497,260 | 53,998 | - | (104,284) | 446,974 |
<전기>
|
(단위 : 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 등 |
기말 |
|
영업권 |
- | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - |
|
산업재산권 |
491,552 |
60,956 | - | (85,509) | 466,999 |
|
기타의무형자산 |
45,159 |
1,166 | - | (16,064) | 30,261 |
|
합 계 |
536,711 |
1,062,122 | - | (1,101,573) | 497,260 |
9. 금융리스자산 및 금융리스부채
당사는 산은캐피탈(주) 등으로부터 파렛트대여자산 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스자산 내역
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
|
취득원가 |
파렛트 |
183,465,320 | 183,465,320 |
|
감가상각누계액 |
(109,694,289) | (84,686,537) | |
|
처분 |
- | - | |
|
장부금액 |
73,771,031 | 98,778,783 | |
|
감가상각비 |
25,007,752 | 25,932,552 | |
(2) 금융리스부채의 내역
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
연 도 |
연간리스료총액 |
이자상당액 |
원금상당액 |
|
2024년 |
23,344,895 | 1,752,634 | 21,592,261 |
|
2025년 |
19,536,274 | 987,757 | 18,548,517 |
|
2026년 |
14,259,861 | 381,009 | 13,878,852 |
|
2027년 |
3,355,771 | 29,877 | 3,325,894 |
|
합 계 |
60,496,801 | 3,151,277 | 57,345,524 |
|
차감 : 유동성대체 |
(21,592,261) | ||
|
장기성금융리스부채 |
35,753,262 | ||
10. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역
보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 10,340,075 | 9,684,302 |
| 퇴직금 지급액 | (2,031,243) | (1,039,498) |
| 인사이동자 전입액(전출) | 7,226,046 | 631,529 |
| 기중 설정액(환입) | 1,682,766 | 1,063,742 |
| 기말잔액 | 17,217,644 | 10,340,075 |
(2) 퇴직연금운용자산의 구성내역
보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 12,195,768 | 9,919,625 |
| 매도가능증권 | 2,834,185 | - |
| 합 계 | 15,029,952 | 9,919,625 |
(3) 퇴직연금운용자산의 변동내역
당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 9,919,625 | 9,084,060 |
| 불입 | 900,000 | 900,000 |
| 퇴직금의 지급 | (1,483,794) | (895,696) |
| 평가 | 639,876 | 53,779 |
| 관계사 승계 | 5,054,245 | 777,482 |
| 기말 | 15,029,952 | 9,919,625 |
11. 장·단기차입금
(1) 단기차입금
당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
금 액(단위:천원) |
|
|---|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|||
|
운전자금 |
중소기업은행 |
5.09 ~ 5.40 | 12,600,000 | 12,100,000 |
|
신한은행 |
5.16 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
|
하나은행 |
5.53 | 10,000,000 | 16,000,000 | |
|
대구은행 |
5.74 | 5,000,000 | 4,500,000 | |
|
한국씨티은행 |
5.24 | 15,000,000 | 14,500,000 | |
|
시설자금 |
중소기업은행 |
4.55 | 2,400,000 | 2,400,000 |
|
당좌차월 |
신한은행 |
5.42 | 4,950,000 | 4,700,000 |
|
국민은행 |
5.54 | 4,950,000 | 4,700,000 | |
|
하나은행 |
5.82 | 1,950,000 | 2,700,000 | |
|
우리은행 |
6.05 | 2,950,000 | 2,700,000 | |
|
부산은행 |
5.64 | 4,950,000 | 4,700,378 | |
|
전북은행 |
5.80 | 3,950,000 | - | |
|
합 계 |
71,700,000 | 72,000,378 | ||
(2) 장기차입금
당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
차입금종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
|
시설자금 |
신한은행 |
2.78 ~ 5.72 | 22,933,723 | 12,803,363 |
|
하나은행 |
5.38 ~ 6.11 | 41,708,639 | 32,598,503 | |
|
한국씨티은행 |
3.63 ~ 4.81 | 8,000,000 | 12,000,000 | |
|
우리은행 |
5.97 ~ 6.23 | 12,362,348 | 4,589,916 | |
|
농협은행 |
3.77 | 3,083,290 | 6,027,660 | |
|
국민은행 |
2.98 ~ 5.52 | 15,630,881 | 24,597,842 | |
|
수협은행 |
3.20 ~ 5.18 | 10,889,542 | 6,555,440 | |
|
한국산업은행 |
2.07 ~ 6.12 | 68,998,880 | 87,999,360 | |
|
대구은행 |
3.67 ~ 6.03 | 23,838,640 | 21,371,880 | |
| 전북은행 | 6.52 | 4,166,650 | - | |
| 부산은행 | 6.07 | 8,333,333 | - | |
| 광주은행 | 6.14 | 8,333,333 | - | |
|
운영자금 |
국민은행 |
3.63 | 3,083,333 | 4,083,333 |
|
산은캐피탈 |
6.31 ~ 6.33 | 13,675,000 | 18,075,000 | |
| 롯데캐피탈 | 3.90 | 3,023,613 | 3,879,560 | |
|
우리종합금융 |
- |
- | 1,527,778 | |
|
합 계 |
248,061,206 | 236,109,634 | ||
|
차감:유동성대체 |
(84,565,378) | (74,334,902) | ||
|
장기차입금잔액 |
163,495,828 | 161,774,732 | ||
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
종 류 |
당기말잔액 |
상 환 금 액 |
||||
|
2024년 |
2025년 |
2026년 |
2027년 |
2027년 이후 |
||
|
장기차입금 등 |
248,061,206 | 84,565,378 | 79,043,892 | 50,748,689 | 28,307,781 | 5,395,466 |
(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
12. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, SGD, EUR, IDR, RMB, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|
외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
|
| 현금및 현금성자산 |
USD 2,029,679.06 | 2,617,068 | USD 228,852.08 | 290,024 |
| JPY 40,497.00 | 370 | JPY 347,631 | 3,314 | |
| CNY 288,114.03 | 52,103 | CNY 109,501.21 | 19,868 | |
| EUR 868.51 | 1,239 | EUR 7,639 | 10,322 | |
| SGD 34.72 | 34 | SGD 34.72 | 33 | |
| 매출채권 | USD 3,558,387.25 | 4,588,184 | USD 2,861,932.74 | 3,626,927 |
| EUR 51,282 | 73,158 | EUR 3,387 | 4,577 | |
| CNY 1,103,181.35 | 199,499 | CNY 124,235 | 22,541 | |
| 대여금 | USD 2,999,405 | 3,867,433 | USD 820,000 | 1,039,186 |
| 미지급금 | USD 373,120.09 | 481,101 | USD 190,004.96 | 242,120 |
| JPY 43,090 | 393 | JPY 1,372,693 | 13,084 | |
| CNY | - | CNY 141,056 | 25,758 | |
| IDR 144,165,590 | 12,052 | IDR 56,032,239 | 4,533 | |
| RMB 23,100 | 4,177 | - | - | |
| EUR 161,147.2 | 229,891 | - | - | |
13. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
회 사 명 |
|---|---|
|
주 주 |
로지스올(주), 영림목재(주), 엔피씨(주), 케이지케미칼(주), 이건그린텍(주), 동신목재공업(주), (주)동양목재, (주)덕유, (주)골드라인, (주)골드라인파렛텍, 용마로지스(주), 에코로지스(주), (주)동서, (주)동신프라텍, Japan 파렛트렌탈,서병륜 |
| 종속회사 | 한국로지스풀(주), 로지스올에코텍(주), 로지스올컨설팅(주), (주)마타주, 로지스올홈케어(주), LogisALL Vietnam, LogisALL Global Indonesia, LogisALL Europe, LogisALL India, LogisALL Thailand, LogisALL Global Japan, LogisALL Brazil, LogisALL Pooling Services Vietnam, LogisALL Service Indonesia, |
|
기타관계사 |
한국풀네트웍(주), 로지스올시스템즈(주), 한국풀운영(주), 로지스올엔지니어링(주), 로지스올렌탈(주), 한국컨테이너풀(주), LogisALL China, LogisALL Goldline VINA, LogisALL Malaysia, LogisALL Shanghai, LogisALL USA, LogisALL Mexico, LogisALL Japan, LogisALL Turkey, LogisALL Singapore, Qingdao Goldline Logistics, 한국물류연구원 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래
당기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
특수관계 유형 |
상대 거래처 |
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
매출 |
유형자산 처분 |
매입 |
유형자산 취득 |
||
|
주주 |
엔피씨(주) |
- | - | 3,882,416 | 37,137,566 |
|
주주 |
케이지케미칼(주) |
585,460 | - | - | - |
|
주주 |
이건그린텍(주) |
- | - | 6,835 | - |
|
주주 |
동신목재공업(주) |
- | - | - | 181,800 |
|
주주 |
(주)동양목재 |
- | - | 35,332 | 429,246 |
|
주주 |
(주)덕유 |
698,113 | - | 141,277 | 2,658,522 |
|
주주 |
(주)골드라인 |
1,138,680 | - | 6,753,761 | 9,075,756 |
|
주주 |
(주)골드라인파렛텍 |
745,749 | - | 19,486,132 | 2,088,761 |
|
주주 |
용마로지스(주) |
674,961 | - | - | - |
|
주주 |
에코로지스(주) |
471,419 | 4,297,716 | 6,862 | - |
|
주주 |
(주)동서 |
70,053 | - | 660 | - |
|
주주 |
(주)동신프라텍 |
1,358,140 | - | 252,255 | 4,082,614 |
| 주주 | Japan 파렛트렌탈 | 10,294 | - | 8,454 | - |
| 주주 | 로지스올(주) | 301,217 | - | 6,242,037 | 418 |
| 주주 | 서병륜 | - | - | 15,600 | - |
| 관계사 | 한국컨테이너풀(주) | 1,612,870 | 100 | 2,012,806 | 293 |
| 종속회사 | 한국로지스풀(주) | 10,421,489 | 561,728 | 290,209,075 | 33,869 |
|
관계사 |
한국풀네트웍㈜ | 5,011,593 | 10,577 | 1,359,530 | - |
|
관계사 |
로지스올시스템즈㈜ | 45,798 | - | 1,356,576 | 59,284 |
|
관계사 |
한국풀운영㈜ | 1,034,321 | 100 | 24,523,278 | - |
|
관계사 |
로지스올렌탈㈜ | 1,336,781 | - | 7,752 | - |
|
관계사 |
LogisALL China | 650,204 | 104,550 | 103,754 | - |
|
관계사 |
LogisALL Malaysia | 5,100 | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL Shanghai | 247,631 | - | 66,485 | - |
|
관계사 |
LogisALL USA | 141,993 | - | 35,099 | - |
|
관계사 |
LogisALL Mexico | 45,230 | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL Japan | - | - | 20,270 | - |
| 종속회사 |
로지스올컨설팅(주) | 920 | - | 848,564 | - |
|
종속회사 |
로지스올에코텍(주) | - | - | 1,135,633 | - |
| 종속회사 |
LogisALL Vietnam | - | - | 363,914 | - |
|
종속회사 |
LogisALL Pooling Services Vietnam | 38,773 | - | 421,629 | - |
| 종속회사 |
로지스올홈케어(주) | 81,095 | - | 239,538 | - |
|
종속회사 |
(주)마타컴퍼니 | 12,343 | - | 10,130 | - |
| 종속회사 |
LogisALL Europe | 2,557,891 | - | 662,908 | - |
| 종속회사 |
LogisALL Thailand | 227,101 | - | 77,878 | - |
| 종속회사 |
LogisALL India | 516,793 | - | - | - |
| 종속회사 |
LogisALL Global Indonesia | 4,990 | - | 116,010 | - |
| 종속회사 |
LogisALL Global Japan | 68,338 | - | - | - |
| 종속회사 |
LogisALL Brazil | 15,906 | - | - | - |
| 관계사 | Qingdao Goldline Logistics | 18,871 | - | 392,662 | 2,985,943 |
| 관계사 | 한국물류연구원 | - | - | 30,000 | - |
<전기>
|
특수관계 유형 |
상대 거래처 |
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
매출 |
유형자산 처분 |
매입 |
유형자산 취득 |
||
|
주주 |
엔피씨(주) |
- | - | 665,720 | 56,561,773 |
|
주주 |
케이지케미칼(주) |
1,125,031 | - | 5,280 | - |
|
주주 |
이건그린텍(주) |
- | - | 5,760 | - |
|
주주 |
동신목재공업(주) |
- | - | - | 450,588 |
|
주주 |
(주)동양목재 |
- | - | 179,590 | 3,592,266 |
|
주주 |
(주)덕유 |
267,905 | - | 431,320 | 5,591,047 |
|
주주 |
(주)골드라인 |
- | - | 8,352,522 | 15,443,221 |
|
주주 |
(주)골드라인파렛텍 |
825,622 | - | 16,142,143 | 5,659,942 |
|
주주 |
용마로지스(주) |
735,297 | - | - | - |
|
주주 |
에코로지스(주) |
82,230 | 4,795,941 | 6,969 | - |
|
주주 |
(주)동서 |
94,286 | - | - | - |
|
주주 |
(주)동신프라텍 |
2,373,306 | - | 10,141 | 13,951,551 |
| 주주 | Japan 파렛트렌탈 | 48,450 | - | 786 | - |
| 주주 |
로지스올(주) |
247,626 | 90 | 6,232,666 | - |
| 주주 | 서병륜 | - | - | 15,600 | - |
|
관계사 |
한국컨테이너풀(주) |
1,772,747 | - | 1,334,367 | - |
|
종속회사 |
한국로지스풀(주) |
9,098,555 | 790,199 | 302,089,631 | - |
|
종속회사 |
로지스올컨설팅(주) |
- | - | 516,565 | - |
|
관계사 |
로지스올시스템즈(주) |
43,768 | - | 1,479,741 | 18,310 |
|
관계사 |
LogisALL China |
631,289 | 142,874 | 211,132 | - |
|
관계사 |
한국풀네트웍(주) |
4,924,166 | - | 472,733 | - |
|
관계사 |
한국풀운영(주) |
1,193,367 | - | 41,529,698 | - |
|
관계사 |
LogisALL Shanghai |
97,548 | - | 523,394 | - |
|
종속회사 |
LogisALL Global Indonesia |
150,325 | - | 80,594 | - |
|
종속회사 |
LogisALL Vietnam |
7,413 | - | 66,505 | - |
|
종속회사 |
LogisALL India |
320,751 | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL USA |
779,174 | - | 258,524 | - |
|
관계사 |
LogisALL Mexico |
10,461 | - | - | - |
|
종속회사 |
LogisALL Europe |
846,194 | - | 9,523 | - |
|
종속회사 |
LogisALL Thailand |
75,909 | 55,700 | 298,585 | - |
| 종속회사 | LogisALL Pooling Services Vietnam | 5,475 | - | 1,580,130 | - |
|
종속회사 |
풀앳홈(주) |
116,857 | - | 393,991 | - |
| 관계사 | 로지스올엔지니어링(주) | 230 | - | 34,000 | - |
|
종속회사 |
(주)마타컴퍼니 |
18,291 | - | 9,250 | - |
| 관계사 | LogisALL Goldline VINA | 392,194 | - | - | - |
| 관계사 | Qingdao Goldline Logistics | - | - | 1,700,291 | 201,651 |
| 관계사 | LogisALL Japan | - | - | 103,738 | - |
| 관계사 | 한국물류연구원 | - | - | 90,000 | - |
| 종속회사 | 물류와 환경연구소 | - | - | 436,900 | - |
(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역
당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
특수관계 유형 |
상대 거래처 |
금 액(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
대여금 |
미수금 |
매입채무 |
미지급금 |
||
|
주주 |
엔피씨(주) |
- | - | - | - | 9,148,881 |
|
주주 |
케이지케미칼(주) |
98,988 | - | - | - | - |
|
주주 |
동신목재공업(주) |
- | - | - | - | 25,740 |
|
주주 |
(주)덕유 |
5,040 | - | - | - | 153,029 |
|
주주 |
(주)골드라인 |
256,608 | - | - | - | 1,345,434 |
|
주주 |
(주)골드라인파렛텍 |
197,384 | - | - | - | 1,885,948 |
|
주주 |
용마로지스(주) |
72,749 | - | - | - | - |
|
주주 |
에코로지스(주) |
1,779,911 | - | - | - | - |
|
주주 |
(주)동서 |
6,824 | - | - | - | - |
|
주주 |
(주)동신프라텍 |
213,961 | - | - | - | 11,993 |
| 주주 | Japan 파렛트렌탈 | 535 | - | - | - | 403 |
| 주주 | 로지스올(주) | 242,974 | - | 974 | - | 1,226,093 |
| 관계사 | 한국컨테이너풀(주) | 189,785 | - | 110 | - | 155,582 |
| 종속회사 | 한국로지스풀(주) | 4,435,724 | - | 1,859,459 | - | 28,332,659 |
|
관계사 |
한국풀네트웍㈜ | 9,366,824 | - | 784 | - | 250,453 |
|
관계사 |
로지스올시스템즈㈜ | 4,198 | - | - | - | 104,409 |
|
관계사 |
한국풀운영㈜ | 1,017 | - | 110 | - | 517,860 |
|
관계사 |
로지스올렌탈㈜ | 1,454,755 | - | - | - | 400 |
|
관계사 |
LogisALL China | 1,799,337 | - | - | - | 13,249 |
|
관계사 |
LogisALL Malaysia | 5,100 | - | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL Shanghai | 388,017 | - | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL USA | 6,962 | 515,760 | - | - | 3,798 |
|
관계사 |
LogisALL Mexico | 2,792 | - | - | - | - |
| 종속회사 |
로지스올컨설팅(주) | 429 | - | - | - | 27,761 |
|
종속회사 |
로지스올에코텍(주) | - | - | - | - | 32,315 |
| 종속회사 |
LogisALL Vietnam | - | - | - | - | 163,517 |
| 종속회사 |
로지스올홈케어(주) | 12,061 | - | - | - | 16,751 |
|
종속회사 |
(주)마타컴퍼니 | 1,086 | - | - | - | 577 |
| 종속회사 |
LogisALL Europe | 2,254,448 | 1,160,460 | - | - | 230,775 |
| 종속회사 |
LogisALL Thailand | 73,726 | 1,554,298 | - | - | 7,442 |
| 종속회사 |
LogisALL India | 1,048,012 | - | - | - | - |
| 종속회사 |
LogisALL Global Indonesia | 30,352 | 348,138 | - | - | 14,806 |
| 종속회사 |
LogisALL Global Japan | 3,774 | 60,602 | - | - | - |
| 종속회사 |
LogisALL Brazil | 4,007 | 228,175 | - | - | 11,539 |
<전기>
|
특수관계 유형 |
상대 거래처 |
금 액(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
대여금 |
미수금 |
매입채무 |
미지급금 |
||
|
주주 |
엔피씨(주) |
- | - | - | - | 10,088,328 |
|
주주 |
케이지케미칼(주) |
160,444 | - | - | - | - |
|
주주 |
동신목재공업(주) |
- | - | - | - | 4,546 |
|
주주 |
(주)동양목재 |
- | - | - | - | 247,287 |
|
주주 |
(주)덕유 |
288,530 | - | - | - | 1,064,743 |
|
주주 |
(주)골드라인 |
- | - | - | - | 2,858,050 |
|
주주 |
(주)골드라인파렛텍 |
36,875 | - | - | - | 1,335,530 |
|
주주 |
용마로지스(주) |
66,093 | - | - | - | - |
|
주주 |
에코로지스(주) |
1,403,144 | - | - | - | - |
|
주주 |
(주)동서 |
6,904 | - | - | - | - |
|
주주 |
(주)동신프라텍 |
180,576 | - | - | - | 1,609,985 |
| 주주 | Japan 파렛트렌탈 | 7,413 | - | - | - | 31 |
| 주주 |
로지스올(주) |
85,993 | - | - | - | 1,101,035 |
|
관계사 |
한국컨테이너풀(주) |
216,309 | - | - | - | 137,266 |
|
종속회사 |
한국로지스풀(주) |
1,713,196 | - | - | - | 27,310,267 |
|
종속회사 |
로지스올컨설팅(주) |
- | - | - | - | 58,168 |
|
관계사 |
로지스올시스템즈(주) |
13,653 | - | - | - | 78,611 |
|
관계사 |
LogisALL China | 1,409,100 | - | - | - | 7,728 |
|
관계사 |
한국풀네트웍(주) |
7,554,373 | - | - | - | 56,277 |
|
관계사 |
한국풀운영(주) |
1,914,679 | - | - | - | 3,881,180 |
|
관계사 |
LogisALL Shanghai |
319,393 | - | - | - | 27,608 |
|
종속회사 |
LogisALL Global Indonesia |
348,316 | - | - | - | 6,582 |
|
종속회사 |
LogisALL Vietnam |
95,523 | - | - | - | - |
|
종속회사 |
LogisALL India |
531,219 | - | - | - | - |
|
관계사 |
LogisALL USA |
871,453 | - | - | - | 23,505 |
|
관계사 |
LogisALL Mexico |
691 | - | - | - | - |
|
종속회사 |
LogisALL Europe |
1,016,827 | - | - | - | 1,238 |
|
종속회사 |
LogisALL Thailand |
134,426 | 785,726 | - | - | 18,257 |
| 종속회사 | LogisALL Pooling Services Vietnam | 12,772 | - | - | - | 41,141 |
|
종속회사 |
풀앳홈(주) |
10,554 | - | - | - | 29,486 |
| 관계사 | 로지스올엔지니어링(주) | 102 | - | - | - | - |
|
종속회사 |
(주)마타컴퍼니 |
4,168 | - | - | - | 385 |
| 관계사 | LogisALL Japan | - | - | - | - | 9,275 |
| 종속회사 | 물류와 환경연구소 | - | - | - | - | 159,390 |
| 종속회사 | LogisALL Brazil |
- | 253,460 | - | - | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
금 액(단위 : 천원) |
|
|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
|
|
급 여 |
2,128,865 | 2,063,912 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|
서병륜(대표이사) |
산업은행 외 |
409,803,624 |
파렛트시설자금 |
|
합 계 |
409,803,624 | ||
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|
서병륜(대표이사) |
산업은행 외 |
458,057,528 |
파렛트시설자금 |
|
합 계 |
458,057,528 | ||
(6) 특수관계자에게 제공한 담보나 지급보증의 내역
<당기>
|
(단위 : 천원,EUR) |
|||
|---|---|---|---|
|
제공받은 자 |
금융기관 |
보증금액 |
담보제공자산 |
|
한국로지스풀(주) |
신한은행 |
7,080,000 | 건물 |
| LogisALL Europe | 하나은행 | EUR 809,000 | - |
<전기>
|
(단위 : 천원,EUR) |
|||
|---|---|---|---|
|
제공받은 자 |
금융기관 |
보증금액 |
담보제공자산 |
|
한국로지스풀(주) |
신한은행 |
7,080,000 |
건물 |
| LogisALL Europe | 하나은행 | EUR 604,000 |
- |
14. 자본금
(1) 자본금의 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수(보통주) | 1,975,750주 | 1,975,750주 |
(2) 자본금의 변동내역
당사의 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
15. 이익잉여금
(1) 이익준비금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
||
|
처분예정일 : 2024년3월29일 |
처분확정일: 2023년3월31일 |
|||
|
Ⅰ.미처분이익잉여금 |
266,932,465 | 209,045,454 | ||
|
1.전기이월미처분이익잉여금 |
205,785,467 | 167,997,681 | ||
|
2.당기순이익 |
61,146,998 | 41,047,774 | ||
|
Ⅱ.이익잉여금처분액 |
3,259,987 |
3,259,987 |
||
|
1.이익준비금 |
296,362 |
296,362 |
||
|
2.배당금 |
2,963,625 |
2,963,625 |
||
|
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
263,672,478 | 205,785,467 | ||
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 =============== |
| 제 7(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 6(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 61,146,998 | 41,047,774 | ||
| 토지재평가이익 (법인세효과: 전기 308,441, 당기 -647,726) |
(647,726) | 308,441 | ||
| 파생상품평가이익 (법인세효과: 전기 -38,453, 당기 30,753) |
(122,589) | 146,438 | ||
| 지분법자본변동 (법인세효과: 전기-, 당기-) |
516,047 | 218,696 | ||
| 퇴직연금운용자산평가손익 (법인세효과: 전기 12,184, 당기 -87,021) |
294,968 | (45,836) | ||
| 포괄손익 | 61,187,698 | 41,675,513 | ||
17. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
법인세부담액 |
8,706,760 | 5,268,404 |
|
일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 |
(1,048,047) | (95,534) |
|
자본에 가감하는 이연법인세변동액 |
(703,994) | 282,173 |
|
전기법인세등 |
2,134,712 | (23,949) |
|
법인세비용 |
9,089,431 | 5,431,094 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
내 역 |
당 기 |
전 기 |
||
|
법인세비용차감전순이익 |
70,236,429 | 41,047,774 | ||
|
적용세율에 따른 세부담액 |
15,762,615 | 10,622,252 | ||
|
조정사항: |
(6,673,184) | (5,191,158) | ||
|
비과세수익, 비공제비용 등 |
(8,916,555) | (6,096,809) | ||
|
세액공제 |
(122,827) | (136,556) | ||
|
전기법인세 |
2,134,712 | (23,949) | ||
|
기타(세율차이 등) |
231,486 | 1,066,156 | ||
|
법인세비용 |
9,089,431 | 5,431,094 | ||
|
유효세율 (법인세비용/세전이익) |
12.94% | 11.9% | ||
(3) 당기와 전기말 현재 당사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
가산(차감)할 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
||||
|
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
|
| 미수수익 | (27,280) | (57,469) | (84,750) | (5,729) | (13,848) | (19,577) |
| 정부보조금 | 516,110 | - | 516,110 | 108,383 | 10,838 | 119,221 |
| 일시상각충당금 | (516,110) | - | (516,110) | (108,383) | (10,838) | (119,221) |
| 퇴직연금운용자산 | (8,661,909) | (222,412) | (8,884,321) | (1,819,001) | (233,277) | (2,052,278) |
| 퇴직급여충당금 | 8,661,909 | 222,412 | 8,884,321 | 1,819,001 | 233,277 | 2,052,278 |
| 대손충당금 | 2,917,705 | 821,471 | 3,739,176 | 612,718 | 251,032 | 863,750 |
| 감가상각비(건축물) | 798,826 | 21,840 | 820,666 | 167,753 | 21,820 | 189,574 |
| 대손금 | 1,265,134 | 15,658 | 1,280,792 | 265,678 | 30,185 | 295,863 |
| 외화환산손실 | 65,524 | 91,874 | 157,397 | 13,760 | 22,599 | 36,359 |
| 감가상각비(자동차) | 45,885 | 66,286 | 112,171 | 9,636 | 16,276 | 25,911 |
| 외화환산이익 | (151,941) | 114,563 | (37,378) | (31,908) | 23,273 | (8,634) |
| 토지재평가이익 | (30,844,118) | - | (30,844,118) | (6,477,265) | (647,726) | (7,124,991) |
| 지분법주식손상차손 | - | 43,815 | 43,815 | - | 10,121 | 10,121 |
| 감가상각비(RRPP) | 183,236 | 329,426 | 512,663 | 38,480 | 79,945 | 118,425 |
| 유형자산손상차손 | 639,211 | (46,950) | 592,261 | 134,234 | 2,578 | 136,812 |
| 감가상각비(파렛트) | 7,382,360 | 5,087,256 | 12,469,616 | 1,550,296 | 1,330,186 | 2,880,481 |
| 무형자산손상차손 | 800,000 | (200,000) | 600,000 | 168,000 | (29,400) | 138,600 |
| 파생상품평가이익 | (222,317) | 153,343 | (68,974) | (46,687) | 30,754 | (15,933) |
| 퇴직연금운용자산평가손실 | 58,021 | (381,990) | (323,969) | 12,184 | (87,021) | (74,837) |
| 연차수당충당금 | 508,595 | - | 508,595 | 106,805 | 10,681 | 117,486 |
| 업무용승용차양도자산한도초과손금추인 | - | (19,685) | (19,685) | - | (4,547) | (4,547) |
| 감가상각비(법인세추납) | - | 4,943 | 4,943 | - | 1,142 | 1,142 |
|
합 계 |
(16,581,159) | 6,044,381 | (10,536,779) | (3,482,045) | 1,048,050 | (2,433,995) |
<전기>
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
가산(차감)할 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
||||
|
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
|
|
미수수익 |
(69,704) | 42,424 | (27,280) | (15,335) | 9,606 | (5,729) |
|
정부보조금 |
635,158 | (119,047) | 516,111 | 139,735 | (31,352) | 108,383 |
|
일시상각충당금 |
(635,158) | 119,047 | (516,111) | (139,735) | 31,352 | (108,383) |
|
퇴직연금운용자산 |
(8,447,435) | (214,474) | (8,661,909) | (1,858,436) | 39,435 | (1,819,001) |
|
퇴직급여충당금 |
8,447,435 | 214,474 | 8,661,909 | 1,858,436 | (39,435) | 1,819,001 |
|
대손충당금 |
4,035,912 | (1,118,207) | 2,917,705 | 887,901 | (275,183) | 612,718 |
|
감가상각비(건축물) |
776,985 | 21,840 | 798,825 | 170,937 | (3,184) | 167,753 |
|
대손금 |
653,059 | 612,075 | 1,265,134 | 143,673 | 122,005 | 265,678 |
|
외화환산손실 |
3,350 | 62,174 | 65,524 | 737 | 13,023 | 13,760 |
|
감가상각비(자동차) |
45,885 | - | 45,885 | 10,095 | (459) | 9,636 |
|
외화환산이익 |
(111,708) | (40,233) | (151,941) | (24,576) | (7,332) | (31,908) |
|
토지재평가이익 |
(30,844,118) | - | (30,844,118) | (6,785,706) | 308,441 | (6,477,265) |
| 지분법주식손상차손 | 4,415,109 | (4,415,109) | - | - | - | - |
|
감가상각비(RRPP) |
47,255 | 135,982 | 183,237 | 10,396 | 28,084 | 38,480 |
|
유형자산손상차손 |
1,435,042 | (795,830) | 639,212 | 315,709 | (181,475) | 134,234 |
|
감가상각비(파렛트) |
2,959,256 | 4,423,104 | 7,382,360 | 651,036 | 899,260 | 1,550,296 |
| 무형자산손상차손 | - | 800,000 | 800,000 | 168,000 | 168,000 | |
| 파생상품평가이익 | (37,427) | (184,891) | (222,318) | (8,234) | (38,453) | (46,687) |
| 퇴직연금운용자산평가손실 | - | 58,021 | 58,021 | - | 12,184 | 12,184 |
|
연차수당충당금 |
429,389 | 79,206 | 508,595 | 94,466 | 12,339 | 106,805 |
|
합 계 |
(16,261,715) | (319,444) | (16,581,160) | (3,577,577) | 95,533 | (3,482,044) |
(4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
2023년말 현재 |
이연법인세 |
|
|
유 동 |
비유동 |
||
| 미수수익 | (84,750) | (19,577) | - |
| 정부보조금 | 516,110 | - | 119,221 |
| 일시상각충당금 | (516,110) | - |
(119,221) |
| 퇴직연금운용자산 | (8,884,321) | - |
(2,052,278) |
| 퇴직급여충당금 | 8,884,321 | - |
2,052,278 |
| 대손충당금 | 3,739,176 | 863,750 | - |
| 감가상각비(건축물) | 820,666 | 2,599 | 186,975 |
| 대손금 | 1,280,792 | 63,987 | 231,876 |
| 외화환산손실 | 157,397 | 36,359 | - |
| 감가상각비(자동차) | 112,171 | - |
25,911 |
| 외화환산이익 | (37,378) | (8,634) | - |
| 토지재평가이익 | (30,844,118) | - |
(7,124,991) |
| 지분법주식손상차손 | 43,815 | - |
10,121 |
| 감가상각비(RRPP) | 512,663 | 39,475 | 78,950 |
| 유형자산손상차손 | 592,261 | 136,812 | - |
| 감가상각비(파렛트) | 12,469,616 | 960,160 | 1,920,321 |
| 무형자산손상차손 | 600,000 | 46,200 | 92,400 |
| 파생상품평가이익 | (68,974) | - |
(15,933) |
| 퇴직연금운용자산평가손실 | (323,969) | - |
(74,837) |
| 연차수당충당금 | 508,595 | 117,486 | - |
| 업무용승용차양도자산한도초과손금추인 | (19,685) | (4,547) | - |
| 감가상각비(법인세추납) | 4,943 | 1,142 | - |
|
합 계 |
(10,536,779) | 2,235,212 | (4,669,207) |
(5) 당기와 전기말 현재 당사의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
항 목 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|
토지재평가이익 |
(30,844,118) | (7,124,991) | (23,719,127) |
|
파생상품평가이익 |
(68,974) | (15,933) | (53,041) |
| 퇴직연금운용자산평가손실 | (323,969) | (74,837) | (249,132) |
<전기>
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
항 목 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|
토지재평가이익 |
(30,844,118) | (6,477,265) | (24,366,854) |
|
파생상품평가이익 |
(222,317) | (46,687) | (175,631) |
| 퇴직연금운용자산평가손실 | 58,021 | 12,184 | 45,837 |
18. 주당손익
주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
보통주 당기순이익(천원) |
61,146,998 | 41,047,774 |
|
가중평균 유통보통주식수(주) |
1,975,750주 |
1,975,750주 |
|
기본주당순이익(원) |
30,949 | 20,776 |
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 장 ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
금융기관명 |
차입금내역 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
관련차입금 |
|
국민은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
18,262,860 | 18,200,000 | 23,714,214 |
|
한국산업은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
13,141,653 | 17,000,000 | 68,998,880 |
|
우리은행 |
시설자금 |
토지, 건물, 장기금융상품 |
5,776,775 | 6,152,600 | 2,148,284 |
|
한국씨티은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
4,743,626 | 2,600,000 | 15,000,000 |
|
중소기업은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
11,316,272 | 8,880,000 | 11,000,000 |
|
신한은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
21,064,769 | 18,280,000 | 30,933,723 |
|
하나은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
6,419,111 | 7,972,000 | 12,394,667 |
|
부산은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
9,321,217 | 12,680,000 | 13,333,333 |
|
대구은행 |
시설자금 |
토지, 건물 |
8,080,307 | 10,000,000 | 7,366,420 |
|
합 계 |
98,126,590 | 101,764,600 | 184,889,521 | ||
20. 지급보증
(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증건수 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험㈜ | 4,440 | 17,431,905 | 지급보증보험 |
| 23 | 678,695 | 하자보증보험 | |
| 5 | 91,000 | 물품대금보증보험 | |
| 1 | 4,500 | 계약보증보험 | |
| 합 계 | 4,469 | 18,206,100 | |
21. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당사는 국민은행 등과 일반자금차입약정 및 외화지급보증약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, EUR) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 |
| 우리은행 | 3,000,000 | 2,950,000 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 4,950,000 |
| 신한은행 | 8,000,000 | 7,950,000 |
| 대구은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 부산은행 | 5,000,000 | 4,950,000 |
| 전북은행 | 4,000,000 | 3,950,000 |
| 하나은행 | 12,000,000 | 11,950,000 |
| EUR 809,000 | EUR 809,000 | |
(2) 견질어음
당기 보고기간종료일 현재 당사는 거래처에 대한 담보제공 목적으로 엔피씨(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.
(3) 계류중인 주요 소송사건
보고서작성 현재 당사 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
소송내용 |
피고 |
원고 |
소송가액 |
비 고 |
|
물품대청구소송 |
한국파렛트풀주식회사 |
엔피씨주식회사 | 3,672,617 |
지방법원 계류중 |
(4) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
수혜처 |
담보제공처 |
담보제공자산 |
금 액(단위 : 천원) |
내 용 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
채권최고액 |
차입잔액 |
||||
|
임직원 |
우리은행 |
정기예금 |
1,382,600 | 1,296,820 |
임직원대출용 예금담보제공 |
| 한국로지스풀(주) | 신한은행 | 부동산(건물) | 7,080,000 | 1,016,022 | 차입금담보제공 |
22. 당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
|
급여 |
13,623,239 | 12,327,418 |
|
퇴직급여 |
1,682,766 | 1,063,742 |
|
복리후생비 |
2,252,307 | 1,767,587 |
|
임차료 |
581,242 | 440,798 |
|
감가상각비 |
123,976,229 | 115,532,775 |
|
세금과공과 |
430,774 | 352,589 |
|
합 계 |
142,546,557 | 131,484,909 |
23. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 49,931,665 | 41,859,125 |
| 단기금융상품 | - | 410,000 |
| 매출채권 | 108,621,657 | 99,153,091 |
| 미수금 | 2,326,178 | 64,170 |
| 매도가능증권 | 43,815 | - |
| 보증금 | 4,202,074 | 3,720,278 |
| 장기대여금 | 3,867,432 | 1,039,186 |
| 합 계 | 168,992,821 | 146,245,850 |
| 금융부채 | ||
| 미지급금 | 57,818,884 | 62,533,379 |
| 미지급비용 | 1,011,960 | 574,320 |
| 단기차입금 | 71,700,000 | 72,000,378 |
| 유동성장기부채 | 106,157,639 | 101,763,500 |
| 임대보증금 | 11,250 | 11,250 |
| 금융리스미지급금 | 35,753,262 | 57,345,523 |
| 장기차입금 | 163,495,828 | 161,774,732 |
| 합 계 | 441,798,754 | 460,350,857 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
71,700,000 | - | - | - | - | 71,700,000 |
|
미지급금 |
57,818,884 | - | - | - | - | 57,818,884 |
| 미지급비용 | 1,011,960 | - | - | - | - | 1,011,960 |
| 임대보증금 | 11,250 | - | - | - | - | 11,250 |
|
유동성장기부채 |
106,157,639 | - | - | - | - | 106,157,639 |
|
장기차입금 |
- | 79,043,892 | 50,748,689 | 28,307,781 | 5,395,466 | 163,495,828 |
|
금융리스미지급금 |
- | 18,548,517 | 13,878,852 | 3,325,894 | - | 35,753,263 |
| 합 계 | 236,699,733 | 97,592,409 | 64,627,541 | 31,633,675 | 5,395,466 | 435,948,824 |
(3) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
24. 파생상품
(1) 당사는 당사의 장기차입금 중 변동이자율 지급조건 장기차입금에 대하여 시장이자율변동에 따른 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 관련 장기차입금의 이자지급일에 고정이자율을 지급하고 변동이자율을 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위 : 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
계약금액 또는 원금 |
계약일 |
만기일 |
스왑계약이자율(고정) |
차입금이자율(변동) |
|
8,771,930 |
2020년 4월 29일 |
2025년 2월 28일 |
2.78% |
CD91일물 + 1.40% |
| 4,083,260 | 2022년 1월 13일 | 2025년 1월 13일 | 3.77% | MOR(3개월) + 1.49% |
(2) 보고기간종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
공정가액 |
평가손익 |
기타포괄손익 누계액 |
|
이자율스왑1 |
33,682 | 29,618 | 4,064 |
| 이자율스왑2 | 35,292 | 17,069 | 18,223 |
| 합 계 | 68,974 | 46,687 | 22,287 |
25. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
건설중인자산의 유형자산대체액 |
1,933,615 | 2,577,087 |
|
장기차입금의 유동성대체액 |
84,565,378 | 74,334,902 |
|
금융리스미지급금의 유동성대체액 |
21,592,261 | 27,428,599 |
|
유형자산처분액중 미수한 금액 |
563,782 | 3,248,092 |
|
유형자산취득액중 미지급한 금액 |
8,799,252 | 9,746,018 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
26. 배당금
(1) 당사의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
배당 받을 주식수 |
1,975,750주 |
1,975,750주 |
|
주당액면금액 |
5,000원 |
5,000원 |
|
액면배당률 |
30.0% |
30.0% |
|
1주당 배당금액 |
1,500원 |
1,500원 |
(2) 당사의 당기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 :천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
배당금 |
2,963,625 | 2,963,625 |
|
당기순이익 |
61,146,998 | 41,047,774 |
|
배당성향 |
4.85% | 7.22% |
27. 재무제표의 발행승인일
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 재무제표는 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.