| 주식회사 원시스템 |
| 제 9 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 원시스템 대표이사 김성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 목내로 133(목내동) |
| (전 화) | 031) 495 - 9072 |
| 제9기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제8기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 원시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 3,927,582,403 | 3,899,411,080 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,322,532,403 | 2,980,646,155 | ||
| 현금및현금성자산(주석5) | 477,533,249 | 286,616,521 | ||
| 매출채권(주석5) | 3,445,187,315 | 3,494,479,740 | ||
| 대손충당금 | (1,039,494,370) | (994,927,308) | ||
| 단기대여금(주석18) | 154,579,918 | 156,558,850 | ||
| 대손충당금 | (154,579,918) | - | ||
| 미수수익(주석18) | 8,051,591 | 15,793,264 | ||
| 미수금 | 415,900,351 | 1,364,804 | ||
| 선급금 | 1,053,800 | 6,305,165 | ||
| 선급비용 | 14,267,077 | 14,425,709 | ||
| 당기법인세자산 | 33,390 | 29,410 | ||
| (2)재고자산 | 605,050,000 | 918,764,925 | ||
| 원재료 | 605,050,000 | 918,764,925 | ||
| II. 비유동자산 | 3,153,008,633 | 8,056,164,083 | ||
| (1)투자자산 | 625,526,765 | 676,936,136 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 625,526,765 | 676,936,136 | ||
| (2)유형자산(주석7,19) | 256,584,739 | 6,068,010,209 | ||
| 토지 | - | 4,148,452,000 | ||
| 건물 | - | 1,251,998,560 | ||
| 감가상각누계액 | - | (138,472,463) | ||
| 구축물 | - | 9,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (8,175,000) | ||
| 기계장치 | 1,130,267,091 | 2,593,653,870 | ||
| 감가상각누계액 | (880,963,001) | (1,804,322,660) | ||
| 차량운반구 | 29,561,940 | 29,561,940 | ||
| 감가상각누계액 | (29,558,940) | (27,538,102) | ||
| 비품 | 36,797,787 | 36,797,787 | ||
| 감가상각누계액 | (36,757,806) | (35,782,391) | ||
| 시설장치 | 58,591,403 | 58,591,403 | ||
| 감가상각누계액 | (51,353,735) | (46,654,735) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 1,491,373,946 | 990,111,113 | ||
| 산업재산권 | 1,491,373,946 | 990,111,113 | ||
| (4)기타비유동자산 | 779,523,183 | 321,106,625 | ||
| 임차보증금 | 160,000,000 | 5,936,000 | ||
| 이연법인세자산(주석14) | 619,523,183 | 315,170,625 | ||
| 자 산 총 계 | 7,080,591,036 | 11,955,575,163 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,260,912,051 | 6,905,929,416 | ||
| 매입채무(주석5,21) | 79,309,782 | 162,166,439 | ||
| 미지급금(주석21) | 33,262,216 | 25,878,208 | ||
| 선수금 | 1,584,006 | 1,512,506 | ||
| 예수금(주석21) | 55,935,950 | 11,132,580 | ||
| 단기차입금(주석9,19,20,21) | 2,677,608,694 | 4,168,999,991 | ||
| 미지급비용(주석21) | 50,681,403 | 86,319,692 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,19,20,21) | 29,130,000 | 2,116,520,000 | ||
| 유동성전환사채 | 333,400,000 | 333,400,000 | ||
| II. 비유동부채 | 1,985,775,532 | 3,345,043,271 | ||
| 장기차입금(주석9,19,20,21) | - | 1,404,130,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 128,095,404 | 135,881,952 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (34,262,337) | (41,911,146) | ||
| 전환사채(주석10,21) | 1,666,600,000 | 1,666,600,000 | ||
| 상환할증금 | 331,203,028 | 281,895,439 | ||
| 전환권조정 | (105,860,563) | (106,552,974) | ||
| 임대보증금 | - | 5,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 5,246,687,583 | 10,250,972,687 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,696,495,000 | 1,696,495,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,13) | 1,546,495,000 | 1,546,495,000 | ||
| 우선주자본금 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,861,445,000 | 1,861,445,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,861,445,000 | 1,861,445,000 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 32,596,175 | 304,285,416 | ||
| 해외사업환산이익 | 32,596,175 | 46,523,059 | ||
| 재평가잉여금(주석7,13) | - | 257,762,357 | ||
| Ⅳ. 결손금(주석12) | 1,756,632,722 | 2,157,622,940 | ||
| 미처리결손금 | (1,756,632,722) | (2,157,622,940) | ||
| 자 본 총 계 | 1,833,903,453 | 1,704,602,476 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 7,080,591,036 | 11,955,575,163 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제9기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 원시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 2,941,617,798 | 2,763,771,622 | ||
| 제품매출 | 2,877,053,902 | 2,735,571,622 | ||
| 상품매출 | 38,222,229 | - | ||
| 임대료수입 | 26,341,667 | 28,200,000 | ||
| II. 매출원가(주석22) | 1,999,786,867 | 1,786,989,482 | ||
| 제품매출원가 | 1,999,786,867 | 1,786,989,482 | ||
| III. 매출총이익 | 941,830,931 | 976,782,140 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 660,564,326 | 953,009,131 | ||
| 급여(주석22) | 200,946,620 | 413,081,530 | ||
| 퇴직급여(주석22) | 11,366,258 | 23,598,317 | ||
| 복리후생비(주석22) | 13,826,140 | 41,537,194 | ||
| 여비교통비 | 228,930 | 117,275,226 | ||
| 접대비 | 4,065,500 | 354,980 | ||
| 통신비 | 830,985 | 1,022,584 | ||
| 수도광열비 | 460,700 | 644,260 | ||
| 전력비 | 1,975,084 | 2,428,978 | ||
| 세금과공과(주석22) | 10,271,237 | 34,392,454 | ||
| 감가상각비(주석7,22) | 7,695,249 | 8,671,973 | ||
| 임차료(주석22) | 1,035,530 | 5,487,687 | ||
| 보험료 | 47,977,075 | 40,167,979 | ||
| 차량유지비 | 6,690,815 | 4,104,625 | ||
| 운반비 | 372,290 | 619,782 | ||
| 도서인쇄비 | 132,000 | 88,000 | ||
| 소모품비 | 911,726 | 3,163,532 | ||
| 지급수수료 | 101,889,102 | 95,751,865 | ||
| 대손상각비 | 119,967,111 | 24,045,053 | ||
| 수출제비용 | 26,955,207 | 47,906,448 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 102,966,767 | 88,666,664 | ||
| V. 영업이익 | 281,266,605 | 23,773,009 | ||
| VI. 영업외수익 | 506,975,913 | 655,410,229 | ||
| 이자수익 | 21,240,494 | 7,459,227 | ||
| 외환차익 | 113,622,521 | 30,009,317 | ||
| 외화환산이익(주석5) | 178,509,672 | 384,587 | ||
| 지분법이익 | - | 617,291,188 | ||
| 유형자산처분이익 | 193,492,856 | - | ||
| 잡이익 | 110,370 | 265,910 | ||
| VII. 영업외비용 | 614,974,558 | 575,289,860 | ||
| 이자비용 | 352,236,721 | 323,435,698 | ||
| 외환차손 | 6,006,458 | 65,417,107 | ||
| 기타의대손상각비 | 154,579,918 | - | ||
| 외화환산손실(주석5) | 504,069 | 175,930,745 | ||
| 지분법손실(주석6) | 33,554,390 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 67,987,440 | - | ||
| 잡손실 | 105,562 | 10,506,310 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 173,267,960 | 103,893,378 | ||
| IX. 법인세비용(주석14) | (227,722,258) | (328,292,514) | ||
| X. 당기순이익 | 400,990,218 | 432,185,892 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석15) | 130 | 140 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제9기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 원시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 1,696,495,000 | 1,861,445,000 | 257,762,357 | (2,589,808,832) | 1,225,893,525 |
| 해외사업환산이익 | - | - | 46,523,059 | - | 46,523,059 |
| 당기순이익 | - | - | - | 432,185,892 | 432,185,892 |
| 2020.12.31 (전기말) | 1,696,495,000 | 1,861,445,000 | 304,285,416 | (2,157,622,940) | 1,704,602,476 |
| 2021.01.01 (당기초) | 1,696,495,000 | 1,861,445,000 | 304,285,416 | (2,157,622,940) | 1,704,602,476 |
| 해외사업환산이익 | - | - | (13,926,884) | - | (13,926,884) |
| 재평가잉여금 | - | - | (257,762,357) | - | (257,762,357) |
| 당기순이익 | - | - | - | 400,990,218 | 400,990,218 |
| 2021.12.31 (당기말) | 1,696,495,000 | 1,861,445,000 | 32,596,175 | (1,756,632,722) | 1,833,903,453 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제9기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 원시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 645,209,523 | 1,001,107,099 | ||
| 1. 당기순이익 | 400,990,218 | 432,185,892 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 768,283,556 | 762,465,453 | ||
| 감가상각비 | 323,521,071 | 393,734,880 | ||
| 외화환산손실 | 504,047 | 175,112,478 | ||
| 유형자산처분손실 | 67,987,440 | - | ||
| 지분법손실 | 33,554,390 | - | ||
| 무형자산상각비 | 102,966,767 | 88,666,664 | ||
| 기타의대손상각비 | 154,579,918 | - | ||
| 이자비용 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 퇴직급여 | 35,169,923 | 54,951,431 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (358,483,104) | (617,675,775) | ||
| 외화환산이익 | 164,990,248 | 384,587 | ||
| 유형자산처분이익 | 193,492,856 | - | ||
| 지분법이익 | - | 617,291,188 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (165,581,147) | 424,131,529 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 250,141,064 | 857,170,451 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 7,741,673 | (6,093,107) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (412,814,791) | (1,364,804) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,251,365 | (2,572,865) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 158,632 | (5,907,285) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 313,714,925 | 45,856,138 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (3,980) | (23,800) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (227,722,258) | (328,292,514) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (83,360,704) | (108,175,057) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 7,384,008 | (2,080,853) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (35,638,289) | (2,372,756) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 71,500 | - | ||
| 예수금의 증가(감소) | 44,803,370 | 2,364,520 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 7,648,809 | 8,688,983 | ||
| 퇴직금의 지급 | (42,956,471) | (33,065,522) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석17) | 4,533,618,502 | 191,817,909 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,823,383,889 | 267,817,909 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 12,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 537,113,634 | 250,817,909 | ||
| 토지의 처분 | 3,750,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 1,130,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 406,270,255 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 5,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,289,765,387) | (76,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | 528,146,787 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 3,325,000 | 76,000,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 604,229,600 | - | ||
| 보증금의 증가 | 154,064,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석17) | (4,987,911,297) | (994,847,928) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,157,920,518 | 856,503,833 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,157,920,518 | 856,503,833 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,145,831,815) | (1,851,351,761) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,649,311,815 | 1,352,730,434 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 2,116,520,000 | 373,621,327 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,375,000,000 | 125,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 5,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가 | 190,916,728 | 198,077,080 | ||
| V. 기초의 현금 | 286,616,521 | 88,539,441 | ||
| VI. 기말의 현금 | 477,533,249 | 286,616,521 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제9기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제8기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 원시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 원시스템(이하 "당사"라 함)은 2013년 9월에 설립되었으며, 2016년 9월 안산시 단원구 능안로81에서 안산시 단원구 목내로133으로 이전하여 전자부품 제조업등을 영위하고 있습니다.
당사의 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,696,495천원(수권주식수 5,000,000주, 발행주식수 3,392,990주, 1주당 액면가액 500원)이며, 2021년 12월 31일 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 액면금액(원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김성호 | 2,308,145주 | 68.03% | 1,154,072,500 | 대표이사 |
| 김정훈 | 6,000주 | 0.18% | 3,000,000 | |
| 한국예탁결제원 | 778,845주 | 22.95% | 389,422,500 | |
| 신용보증기금 | 300,000주 | 8.84% | 150,000,000 | 전환상환우선주 |
| 계 | 3,392,990주 | 100.0% | 1,696,495,000 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점(수출은 선적일)을 기준으로인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사의 재고자산은 선입선출법에 의해 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액(원재료의 경우 현행대체원가)을 재무상태표가액으로 표시하고 있으며 이에 따라 발생하는 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하며, 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우, 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고, 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5 ~ 10년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 6 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 15년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
(10) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 한편, 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례를 다음과 같이 적용하고 있습니다.
1) 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에 대해 현재가치평가를 하지 않았습니다.
2) 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 외화자산
당기와 전기 중 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.
| 가. 당기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 원화환산액 | 외화환산(손)익 |
| 외화예금 | US$ 379,768.84 | 1,185.50 | 450,216 | 13,519 |
| 외화예금 | US$ 5.13 | 1,185.50 | 6 | (0) |
| 단기대여금 | US$ 130.392.17 | 1,185.50 | 154,580 | 6,988 |
| 매출채권 | US$ 2,811,119.98 | 1,185.50 | 3,332,583 | 156,281 |
| 미 수 금 | US$ 344,151.00 | 1,185.50 | 407,991 | 1,721 |
| 매입채무 | US$ 5,170.00 | 1,185.50 | 6,129 | (504) |
| 합 계 | 178,509 (504) |
|||
| 나. 전기 (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 원화환산액 | 외화환산(손)익 |
| 외화예금 | US$ 25,059.82 | 1,088.00 | 27,265 | (818) |
| 매출채권 | US$ 2,917,393.75 | 1,088.00 | 3,174,124 | (175,112) |
| 매입채무 | US$ 5,170.00 | 1,088.00 | 5,625 | 385 |
| 합 계 | 385 (175,930) |
|||
6. 지분법적용투자주식
당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 피투자회사 재무현황
| 가. 당기 (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 지분율 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 702,722 | (1,090,077) | - | (970,980) | 100.0% |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 5,117,640 | 3,009,746 | 3,629,846 | 541,104 | 100.0% |
| 나. 전기 (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 지분율 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 781,321 | 983,799 | - | (182,717) | 100.0% |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 4,244,181 | 2,849,323 | 5,316,484 | 1,326,764 | 100.0% |
(2) 피투자회사에 대한 지분율 현황
| 가. 당기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 100.0% | 564,934 | (387,355) | - |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 100.0% | 506,005 | 2,107,893 | 625,527 |
| 합 계 | 1,070,939 | 1,720,538 | 625,527 | |
| 나. 전기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 100.0% | 564,934 | (202,478) | - |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 100.0% | 506,005 | 1,394,858 | 676,936 |
| 합 계 | 1,070,939 | 1,192,380 | 676,936 | |
(3) 지분법평가내역
| 가. 당기 (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타변동 | 처분/배당 | 당기말 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | - | - | - | - | - | - |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 676,936 | - | (33,554) | (17,855) | - | 625,527 |
| 합 계 | 676,936 | - | (33,554) | (17,855) | - | 625,527 |
| 나. 전기 (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타변동 | 처분/배당 | 당기말 |
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | - | - | - | - | - | - |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | - | - | 617,291 | 59,645 | - | 676,936 |
| 합 계 | - | - | 617,291 | 59,645 | - | 676,936 |
(4) 내부미실현손익
당기 및 전기말 현재 내부미실현손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 1,524,156 | 717,922 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 가. 당기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 4,148,452,000 | - | 4,148,452,000 | - | - |
| 건 물 | 1,113,526,097 | - | 1,103,092,777 | 10,433,320 | - |
| 구 축 물 | 1,725,000 | - | 1,065,000 | 660,000 | - |
| 기 계 장 치 | 789,331,210 | 3,325,000 | 238,619,622 | 304,732,498 | 249,304,090 |
| 차량운반구 | 2,023,838 | - | - | 2,020,838 | 3,000 |
| 비 품 | 1,015,396 | - | - | 975,415 | 39,981 |
| 시 설 장 치 | 11,936,668 | - | - | 4,699,000 | 7,237,668 |
| 합 계 | 6,068,010,209 | 3,325,000 | 5,491,229,399 | 323,521,071 | 256,584,739 |
| 나. 전기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 4,148,452,000 | - | - | - | 4,148,452,000 |
| 건 물 | 1,144,826,059 | - | - | 31,299,962 | 1,113,526,097 |
| 구 축 물 | 3,705,000 | - | - | 1,980,000 | 1,725,000 |
| 기 계 장 치 | 1,065,114,155 | 76,000,000 | - | 351,782,945 | 789,331,210 |
| 차량운반구 | 4,045,672 | - | - | 2,021,834 | 2,023,838 |
| 비 품 | 2,465,537 | - | - | 1,450,141 | 1,015,396 |
| 시 설 장 치 | 17,136,666 | - | - | 5,199,998 | 11,936,668 |
| 합 계 | 6,385,745,089 | 76,000,000 | - | 393,734,880 | 6,068,010,209 |
(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 경기도 안산시 단원구 목내동 448-1 | 2,693.80 | - | - | 4,148,452 | 2,885,060 |
(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 소재지 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 경기도 안산시 단원구 목내로 133 | 기계 | 621,280 | 현대해상화재보험(주) |
당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험을 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 990,111 | 1,078,777 |
| 증 가 액 | 604,230 | - |
| 상 각 액 | 102,967 | 88,666 |
| 기말금액 | 1,491,374 | 990,111 |
9. 장·단기차입금 등
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자율 | 금 액 | 금 액 | ||
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 4.603% | 490,000 | 490,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 4.181% | 440,000 | 440,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 9.500% | - | 135,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 9.500% | 642,000 | 1,165,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 4.352% | - | 140,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 9.500% | - | 100,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 3.334% | - | 120,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 2.533% | - | 125,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 3.018% | - | 125,000 |
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 3.000% | - | 125,000 |
| TCB신용대출 | KB국민은행 | 9.500% | 24,209 | 71,000 |
| 기업우대대출 | KB국민은행 | 9.500% | 91,400 | 143,000 |
| 일반자금대출 | 부산은행 | 3.810% | 990,000 | 990,000 |
| 합 계 | 2,677,609 | 4,169,000 | ||
(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자율 | 금 액 | 금 액 | ||
| 기업자금대출 | IBK기업은행 | 1.274% | - | 1,875,000 |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 2.746% | - | 1,500,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.300% | 29,130 | 145,650 |
| 소 계 | 29,130 |
3,520,650 | ||
| 차감: 유동성대체액 | 29,130 |
2,116,520 | ||
| 잔 액 | - | 1,404,130 | ||
(3) 장기차입금의 상환계획
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | |||
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년이후 | ||
| 장기차입금 | 29,130 |
29,130 |
- | - | - |
10. 전환사채
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 발행금액 | 기말잔액 |
| 제1회 전환사채 | 2017년 6월 30일 | 2025년 6월 28일 | 0.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 행사기간 | 사채발행일(2017년 6월 30일)로부터 상환만기전일(2025년 6월 27일)까지 |
| 전환비율 | 각 사채권액면액의 100%(미상환원금) |
| 전환주식수 | 사채권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수로 하되, 단주는 해당하는 원금을 당해 사채권자에게 현금으로 지급 |
| 전환시 발행주식 | 상환전환우선주 |
(3) 전환사채의 상환계획
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | |||
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년이후 | ||
| 전환사채 | 2,000,000 | 333,400 | 666,640 | 666,640 | 333,320 |
11. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 135,882 | 113,996 |
| 퇴직급여지급액 | 42,956 | 33,065 |
| 퇴직급여설정액 | 35,169 | 54,951 |
| 기 말 잔 액 | 128,095 | 135,882 |
12. 결손금
(1) 당기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제9(당)기 | 제8(전)기 |
| 미처리결손금 | 1,756,632,722 | 2,157,622,940 |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제9(당)기 | 제8(전)기 | ||
| 처리예정일 : 2022년 3월 31일 | 처리확정일 : 2021년 3월 31일 | |||
| I. 미처리결손금 | 1,756,632,722 | 2,157,622,940 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 2,157,622,940 | 2,589,808,832 | ||
| 당기순이익 | 400,990,218 | 432,185,892 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계 | 1,756,632,722 | 2,157,622,940 | ||
| Ⅳ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | 1,756,632,722 | 2,157,622,940 | ||
13. 자본금
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 5,000,000주
(2) 1주의 금액 : 500원
(3) 발행한 주식의 수 : 3,392,990주(전환상환우선주 300,000주 포함)
14. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 당기순손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (304,352) | (315,171) |
| 총법인세효과 | (304,352) | (315,171) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 76,630 | (13,122) |
| 당기순손익에 반영된 법인세비용 | (227,722) | (328,293) |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기(주) | 전 기 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 304,352 | 315,717 |
(주) 당기말 현재 당사의 이연법인세자산(유동) 및 이연법인세자산(비유동)으로 인식하여야 할 금액은 497,281천원 및 564,162천원입니다. 다만, 당사는 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 22.19 내지 22.21의 규정을 적용하여 향후 10개년도 추정과세소득내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 금액 | 법인세부담액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 법인세부담액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 해외사업환산손익 | (17,855) | 3,928 | 3,928 | 59,645 | (13,122) | (13,122) |
| 재평가잉여금 | (330,465) | 72,702 | 72,702 | - | - | - |
| 합 계 | (348,320) | 76,630 | 76,630 | 59,645 | (13,122) | (13,122) |
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 가. 당기 (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가산할(차감할)일시적차이/세무상결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각누계액 | (115,088,688) | 58,920,029 | (40,465,457) | (15,703,202) | (25,319,511) | (3,454,704) |
| 대손충당금 | 959,898,029 | 1,159,186,285 | 959,898,029 | 1,159,186,285 | 211,177,566 | 255,020,983 |
| 재고자산 | 1,101,182,000 | - | - | 1,101,182,000 | 242,260,040 | 242,260,040 |
| 토지 | (330,464,560) | - | (330,464,560) | - | (72,702,203) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 135,881,952 | 28,802,371 | 36,588,919 | 128,095,404 | 29,894,029 | 28,180,989 |
| 퇴직연금운용자산 | (41,911,146) | (178,645) | (7,827,454) | (34,262,337) | (9,220,452) | (7,537,714) |
| 지분법적용투자주식 | 394,003,005 | 33,554,390 | (17,854,981) | 445,412,376 | 86,680,661 | 97,990,723 |
| 상환할증금 | 281,895,439 | 49,307,589 | - | 331,203,028 | 62,016,997 | 72,864,666 |
| 전환권조정 | (106,552,974) | (49,307,589) | (50,000,000) | (105,860,563) | (23,441,654) | (23,289,324) |
| 소 계 | 2,278,843,057 | 1,280,284,430 | 549,874,496 | 3,009,252,991 | 501,345,473 | 662,035,659 |
| 이월결손금 | 1,454,146,821 | - | 557,050,286 | 897,096,535 | 319,912,301 | 197,361,238 |
| 이월세액공제 | 172,361,350 | 29,684,579 | - | 202,045,929 | 172,361,350 | 202,045,929 |
| 합 계 | 993,619,124 | 1,061,442,826 | ||||
(주) 당기말 현재 차감할 일시적차이는 1,061,443천원이나 당사는 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 22.19 내지 22.21의 규정을 적용하여 향후 10개년도 추정과세소득내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
| 나. 전기 (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가산할(차감할)일시적차이/세무상결손금 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각누계액 | (201,886,099) | (12,186,968) | (98,984,379) | (115,088,688) | (44,414,942) | (25,319,511) |
| 대손충당금 | 925,855,079 | 959,898,029 | 925,855,079 | 959,898,029 | 203,688,117 | 211,177,566 |
| 재고자산 | 1,101,182,000 | - | - | 1,101,182,000 | 242,260,040 | 242,260,040 |
| 토지 | (330,464,560) | - | - | (330,464,560) | (72,702,203) | (72,702,203) |
| 퇴직급여충당부채 | 113,996,043 | 49,982,901 | 28,096,992 | 135,881,952 | 25,079,129 | 29,894,029 |
| 퇴직연금운용자산 | (50,600,129) | (561,931) | (9,250,914) | (41,911,146) | (11,132,028) | (9,220,452) |
| 지분법적용투자주식 | 1,070,939,141 | - | 676,936,136 | 394,003,005 | 235,606,611 | 86,680,661 |
| 상환할증금 | 281,895,439 | - | - | 281,895,439 | 62,016,997 | 62,016,997 |
| 전환권조정 | (156,552,974) | - | (50,000,000) | (106,552,974) | (34,441,654) | (23,441,654) |
| 소 계 | 2,754,363,940 | - | 1,472,652,914 | 2,278,843,057 | 605,960,067 | 501,345,473 |
| 이월결손금 | 1,131,964,869 | 322,181,952 | - | 1,454,146,821 | 249,032,271 | 319,912,301 |
| 이월세액공제 | 133,498,088 | 38,863,262 | - | 172,361,350 | 133,498,088 | 172,361,350 |
| 합 계 | 988,490,426 | 993,619,124 | ||||
(주) 전기말 현재 차감할 일시적차이는 993,619천원이나 당사는 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 22.19 내지 22.21의 규정을 적용하여 향후 10개년도 추정과세소득내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
15. 기본주당순이익
당기와 전기의 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| ① 보통주당기순이익 | 400,990,218 | 432,185,892 |
| ② 가중평균유통보통주식수 | 3,092,990주 | 3,092,990주 |
| ③ 기본주당순이익(①÷②) | 130 | 140 |
(주) 상기 가중평균유통보통주식수에는 전환상환우선주 300,000주가 제외되어 있습니다.
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 당기순이익 | 400,990,218 | 432,185,892 |
| 2. 기타포괄손익 | (271,689,241) | 46,523,059 |
| 해외사업환산이익(법인세효과: 3,928,097원) |
(13,926,884) | 46,523,059 |
| 재평가잉여금(법인세효과: 72,702,203원) | (257,762,357) | - |
| 3. 포괄손익 | 129,300,977 | 478,708,951 |
17. 현금흐름표
당기 및 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 29,130 | 345,820 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 333,400 |
| 장기차입금의 단기차입금 대환 | - | 125,000 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 해외종속회사(100.0%) |
| ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 해외종속회사(100.0%) |
| 임직원 | 대표이사 등 |
(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | |
| 매출 | 기계장치 매각 | 매출 | ||
| 해외종속회사 | SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | - | - | - |
| 해외종속회사 | ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 1,883,919 | 406,270 | 1,777,978 |
| 합 계 | 1,883,919 | 406,270 | 1,777,978 | |
2) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| 해외종속회사 | SUZHOU ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 871,066 | - | 6,518 | 5,257 | 779,426 | 132,459 | 13,602 | 4,824 |
| 해외종속회사 | ONESYSTEM VINA CO.,LTD. | 2,432,173 | 407,991 | 660 | 873 | 2,333,604 | - | 660 | 801 |
| 합 계 | 3,303,239 | 407,991 | 7,178 | 6,130 | 3,113,030 | 156,559 | 14,262 | 5,625 | |
3) 당기말 현재 당사의 대표이사는 회사의 차입금 등에 대하여 포괄적인 연대보증을 제공하고 있습니다(주석20 참조).
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 차입금액 | 채권최고액 |
| IBK기업은행 | 신용보증서 | 490,000 | 441,000 |
| 신용보증서 | 440,000 | 418,000 | |
| 부산은행 | 신용보증서 | 990,000 | 891,000 |
| 합 계 | 1,920,000 | 1,750,000 | |
20. 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 보증금액 | 보증내역 |
| 신용보증기금 | IBK기업은행 | 신용보증서 | 859,000 | 신용보증 |
| 부산은행 | 신용보증서 | 891,000 | 신용보증 | |
| 대표이사 | IBK기업은행I | 연대보증 | 657,200 | 지급보증 |
| KB국민은행 | 연대보증 | 144,870 | 지급보증 | |
| 부산은행 | 연대보증 | 108,900 | 지급보증 | |
| 합 계 | 2,660,970 | |||
21. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 가. 당기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1~2년 | 2년~5년 |
| 매입채무 | 79,310 | 79,310 | - | - | - |
| 미지급금 | 33,262 | 33,262 | - | - | - |
| 예수금 | 55,936 | 55,936 | - | - | - |
| 미지급비용 | 50,681 | 50,681 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,677,609 | 2,677,609 |
- | - | - |
| 장기차입금 | 29,130 | 29,130 |
- | - | - |
| 전환사채 | 2,000,000 | - | 333,400 | 666,640 | 999,960 |
| 합 계 | 4,925,928 | 2,925,928 | 333,400 | 666,640 | 999,960 |
| 나. 전기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 합 계 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1~2년 | 2년~5년 |
| 매입채무 | 162,166 | 162,166 | - | - | - |
| 미지급금 | 25,878 | 25,878 | - | - | - |
| 예수금 | 11,133 | 11,133 | - | - | - |
| 미지급비용 | 86,320 | 86,320 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,169,000 | 3,929,000 | 240,000 | - | - |
| 장기차입금 | 3,520,650 | 308,260 | 1,808,260 | 529,130 | 875,000 |
| 전환사채 | 2,175,342 | - | 333,400 | 666,640 | 1,175,302 |
| 합 계 | 9,975,147 | 4,522,757 | 2,381,660 | 1,195,770 | 1,874,960 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성위험관리를 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 경영진에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
22. 부가가치
당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와 일반관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 제조원가 | 판매관리비 | 계 | 제조원가 | 판매관리비 | 계 | |
| 급 여 | 159,288 | 200,947 | 360,235 | 98,962 | 413,082 | 512,044 |
| 퇴 직 급 여 | 23,803 | 11,366 | 35,169 | 31,353 | 23,598 | 54,951 |
| 복리후생비 | 25,133 | 13,826 | 38,959 | 14,019 | 41,537 | 55,556 |
| 임 차 료 | 132,800 | 1,036 | 133,836 | 240 | 5,488 | 5,728 |
| 감가상각비 | 315,826 | 7,695 | 323,521 | 385,063 | 8,672 | 393,735 |
| 세금과공과 | 9,650 | 10,271 | 19,921 | - | 34,392 | 34,392 |
| 합 계 | 666,500 | 245,141 | 911,641 | 529,637 | 526,769 | 1,056,406 |
23. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.