| 주식회사 노보믹스 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 노보믹스 대표이사 허용민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 당산로 171, 304,305,306,306-1호 (당산동4가 74-2 금강 펜테리움 IT타워) |
| (전 화) | 02-2068-3700 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 노보믹스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 14 기 | 제 13 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 1,947,162,513 | 1,129,087,300 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 555,249,790 | 874,223,052 |
| 단기금융상품 | 4,5,6,8 | 1,199,997,000 | - |
| 매출채권 | 4,5,6,7 | 36,245,000 | 63,195,000 |
| 재고자산 | 9 | 54,520,396 | 59,306,931 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,10 | 32,393,230 | - |
| 기타유동자산 | 11 | 58,876,967 | 120,364,257 |
| 당기법인세자산 | 9,880,130 | 11,998,060 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 3,190,573,761 | 3,794,941,955 | |
| 종속기업투자자산 | 12 | 1,023,369,884 | 1,023,369,884 |
| 유형자산 | 13 | 561,952,295 | 804,635,888 |
| 사용권자산 | 14 | 388,021,578 | 660,696,022 |
| 무형자산 | 15 | 1,008,974,353 | 1,098,567,685 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,10 | 208,255,651 | 207,672,476 |
| 자산총계 | 5,137,736,274 | 4,924,029,255 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 11,074,973,333 | 10,085,379,814 | |
| 기타금융부채 | 4,5,6,17 | 185,477,521 | 132,531,185 |
| 리스부채 | 4,14 | 299,136,450 | 295,505,683 |
| 전환우선주부채 | 4,5,6 | 10,565,081,672 | 9,631,541,056 |
| 기타유동부채 | 19 | 25,277,690 | 25,801,890 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,525,478,775 | 390,828,958 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,16 | 515,760,000 | - |
| 리스부채 | 4,14 | 110,789,583 | 390,828,958 |
| 전환우선주부채 | 4,5,6,18 | 2,898,929,192 | - |
| 부채총계 | 14,600,452,108 | 10,476,208,772 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 22 | 3,282,449,500 | 3,265,784,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 23 | 76,971,049,123 | 76,502,948,500 |
| Ⅲ.기타자본항목 | 24,25 | - | 15,419,850 |
| Ⅳ.결손금 | 26 | (89,716,214,457) | (85,336,331,867) |
| 자본총계 | (9,462,715,834) | (5,552,179,517) | |
| 부채및자본총계 | 5,137,736,274 | 4,924,029,255 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 14 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노보믹스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 14 기 | 제 13 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 27 | 190,102,600 | 205,930,271 |
| Ⅱ.매출원가 | 29 | 122,523,608 | 112,248,540 |
| Ⅲ.매출총이익 | 67,578,992 | 93,681,731 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 28,29 | 4,363,163,347 | 5,321,090,689 |
| Ⅴ.영업손실 | (4,295,584,355) | (5,227,408,958) | |
| 기타수익 | 30 | 21,640,546 | 33,610,465 |
| 기타비용 | 30 | (10,919,329) | (13,071,578) |
| 금융수익 | 31 | 1,397,778,988 | 53,056,170 |
| 금융비용 | 31 | (1,492,798,440) | (1,287,630,064) |
| Ⅵ.법인세비용차감전순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) | |
| 법인세비용 | 21 | - | - |
| Ⅶ.당기순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) | |
| Ⅷ.기타포괄손실 | - | - | |
| Ⅸ.당기총포괄손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) | |
| Ⅹ.주당손실 | |||
| 기본주당순손실 | 32 | (668) | (986) |
| 희석주당순손실 | 32 | (814) | (986) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 14 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노보믹스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 결손금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(기초자본) | 3,265,784,000 | 76,502,948,500 | 15,419,850 | (78,894,887,902) | 889,264,448 | |
| Ⅰ.총포괄손실 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (6,441,443,965) | (6,441,443,965) | |
| 2022.12.31(기말자본) | 3,265,784,000 | 76,502,948,500 | 15,419,850 | (85,336,331,867) | (5,552,179,517) | |
| 2023.01.01(기초자본) | 3,265,784,000 | 76,502,948,500 | 15,419,850 | (85,336,331,867) | (5,552,179,517) | |
| Ⅰ.총포괄손실 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (4,379,882,590) | (4,379,882,590) | |
| Ⅱ.소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권소멸 | 23,24 | - | 15,419,850 | (15,419,850) | - | - |
| 보통주전환 | 22,23 | 16,665,500 | 452,680,773 | - | - | 469,346,273 |
| 2023.12.31(기말자본) | 3,282,449,500 | 76,971,049,123 | - | (89,716,214,457) | (9,462,715,834) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 14 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 노보믹스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 14 기 | 제 13 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,431,129,461) | (4,471,697,028) | |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 33 | (3,492,825,589) | (4,554,264,741) |
| 이자수취 | 54,501,229 | 65,944,933 | |
| 이자지급 | (4,803,161) | - | |
| 법인세환급(납부)액 | 11,998,060 | 16,622,780 | |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,299,883,822) | 3,928,227,455 | |
| 단기금융상품의 감소 | 3,002,592,000 | 7,130,780,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | (4,202,589,000) | (2,999,990,000) | |
| 기타금융자산의 감소 | 200,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | (5,490,273) | (1,492,500) | |
| 무형자산의 취득 | (94,596,549) | (201,070,045) | |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 33 | 4,412,040,021 | (348,369,245) |
| 장기차입금의차입 | 782,280,000 | - | |
| 장기차입금의상환 | (260,760,000) | - | |
| 전환우선주의 발행 | 4,195,686,020 | - | |
| 전환우선주의 보통주 전환 | (5,999) | - | |
| 국고보조금의 수령 | - | 685,588 | |
| 국고보조금의 상환 | - | (47,494,833) | |
| 리스부채의 상환 | (305,160,000) | (301,560,000) | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (318,973,262) | (891,838,818) | |
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 874,223,052 | 1,766,061,870 | |
| Ⅵ.기말 현금및현금성자산 | 555,249,790 | 874,223,052 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 당기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 노보믹스 |
1. 일반 사항
주식회사 노보믹스(이하 '회사')는 2010년 3월 4일에 의약 및 약학연구개발업 등과 관련한 제반 업무를 수행할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 당산로 171에 본사를 두고 있습니다.
회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,282백만원이며, 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| 허용민 | 877,780 | - | 877,780 | 11.9% | 대표이사 |
| 정재호 | 440,000 | - | 440,000 | 6.0% | |
| 서진석 | 440,000 | - | 440,000 | 6.0% | |
| 노성훈 | 439,760 | - | 439,760 | 6.0% | |
| 기타주주 | 4,367,359 | 820,950 | 5,188,309 | 70.1% | |
| 합계 | 6,564,899 | 820,950 | 7,385,849 | 100.0% | |
2. 중요한 회계정책
다음은 당기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석2에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2
'중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.
다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 종속기업투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 10년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는 경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
(1) 용역의 제공
회사는 고객에게 유전자 분석서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행이 완료된 시점을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
2.20 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.21 영업부문
회사는 암 예후 예측 진단제품 및 서비스의 연구, 개발, 제조, 판매를 주사업목적으로하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 22 참조)
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (주석 14 참조)
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 중국위안화, 홍콩달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | USD | HKD | CNY | |
| 현금및현금성자산 | - | 87,142,083 | 50,462 | 401,262 |
| 외화자산계 | - | 87,142,083 | 50,462 | 401,262 |
| 장기차입금 | 515,760,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 25,672,869 | 4,435,550 | - | - |
| 외화부채계 | 541,432,869 | 4,435,550 | - | - |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익이 (54,143,287)원 및 8,315,826원만큼 증가(감소)합니다.
(2) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있으나, 회사는 변동금리부 조건 부채가 없습니다.
4.1.2 신용 위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 555,249,790 | 874,223,052 |
| 단기금융상품 | 1,199,997,000 | - |
| 매출채권 | 36,245,000 | 63,195,000 |
| 기타금융자산 | 240,648,881 | 207,672,476 |
| 합계 | 2,032,140,671 | 1,145,090,528 |
회사는 금융자산에 대해서 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | - | - | 641,071,488 | 641,071,488 |
| 기타금융부채(*) | 93,045,792 | - | - | 93,045,792 |
| 리스부채 | 76,740,000 | 230,220,000 | 117,320,000 | 424,280,000 |
| 전환우선주 복합금융상품 | - | 10,607,081,612 | 3,243,065,685 | 13,850,147,297 |
| 합계 | 169,785,792 | 10,837,301,612 | 4,001,457,173 | 15,008,544,577 |
(*) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융부채(*) | 41,864,750 | - | - | 41,864,750 |
| 리스부채 | 75,390,000 | 226,170,000 | 417,080,000 | 718,640,000 |
| 전환우선주 복합금융상품 | - | 9,631,541,056 | - | 9,631,541,056 |
| 합계 | 117,254,750 | 9,857,711,056 | 417,080,000 | 10,392,045,806 |
(*) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다.
4.2. 자본 위험 관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장단기차입금 | 13,979,770,864 | 9,631,541,056 |
| (현금및현금성자산 등) (*1) | (1,755,246,790) | (874,223,052) |
| 순차입금(A) | 12,224,524,074 | 8,757,318,004 |
| 자본총계(B) | (9,462,715,834) | (5,552,179,517) |
| 총자본(C= A + B) | 2,761,808,240 | 3,205,138,487 |
| 순부채비율(A / C) (*2) | 442.63% | 273.23% |
(*1) 현금및현금성자산, 단기금융상품의 합계액입니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 555,249,790 | (*1) | 874,223,052 | (*1) |
| 매출채권 | 36,245,000 | (*1) | 63,195,000 | (*1) |
| 단기금융상품 | 1,199,997,000 | (*1) | - | (*1) |
| 기타금융자산 | 240,648,881 | (*1) | 207,672,476 | (*1) |
| 소계 | 2,032,140,671 | 1,145,090,528 | ||
| 금융부채 | ||||
| 장기차입금 | 515,760,000 | (*1) | - | (*1) |
| 기타금융부채(*2) | 93,045,792 | (*1) | 41,864,750 | (*1) |
| 전환우선주부채(*3) | 13,464,010,864 | 13,464,010,864 | 9,631,541,056 | 9,631,541,056 |
| 소계 | 14,072,816,656 | 13,464,010,864 | 9,673,405,806 | 9,631,541,056 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다.
(*3) 조건부 결제조항이 포함된 복합금융상품의 경우 조건부 의무 전체금액을 가장 빠른 결제를 가정하여 부채로 측정하였으며, 비파생금융상품의 경우 복합금융상품 전체를 공정가치로 측정하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
5.3 공정가치 및 가치평가기법과 투입변수
보고기간종료일 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 및 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 서열 체계 |
공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 당기말 | |||
| 전환우선주부채 | 수준3 | 2,898,929,192 |
Tsiveriotis- Fernandes |
할인율 | 24.68~24.78% |
| 무위험이자율 | 3.18~3.19% | ||||
| 변동성 | 63.19% |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 과목 | 상각후원가 측정금융자산 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유동자산 | 현금및현금성자산 | 555,249,790 | 874,223,052 |
| 매출채권 | 36,245,000 | 63,195,000 | |
| 단기금융상품 | 1,199,997,000 | - | |
| 기타금융자산 | 32,393,230 | - | |
| 소계 | 1,823,885,020 | 937,418,052 | |
| 비유동자산 | 기타금융자산 | 208,255,651 | 207,672,476 |
| 소계 | 208,255,651 | 207,672,476 | |
| 합계 | 2,032,140,671 | 1,145,090,528 | |
(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
||
| 유동부채 | 기타금융부채(*) | 93,045,792 | - | 41,864,750 | - |
| 전환우선주부채 | 10,565,081,672 | - | 9,631,541,056 | - | |
| 소계 | 10,658,127,464 | - | 9,673,405,806 | - | |
| 비유동부채 | 장기차입금 | 515,760,000 | - | - | - |
| 전환우선주부채 | - | 2,898,929,192 | - | - | |
| 소계 | 515,760,000 | 2,898,929,192 | - | - | |
| 합계 | 11,173,887,464 | 2,898,929,192 | 9,673,405,806 | - | |
(*) 종업원급여 관련 채무등은 제외되었습니다.
6.2 금융상품 범주별 순손익
보고기간중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 101,022,160 | - | - | - |
| 평가이익 | - | - | - | 1,296,756,828 |
| 외환차익 | 12,101,148 | - | 4,587 | - |
| 환산이익 | - | - | 6,263,915 | - |
| 수익합계 | 113,123,308 | - | 6,268,502 | 1,296,756,828 |
| 이자비용 | - | - | 1,458,935,473 | 33,862,967 |
| 평가손실 | - | - | - | - |
| 외환차손 | 8,265,098 | - | 2,654,212 | - |
| 환산손실 | - | - | - | - |
| 손실합계 | 8,265,098 | - | 1,461,589,685 | 33,862,967 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 53,056,170 | - | - | - |
| 평가이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 16,860,118 | - | - | - |
| 환산이익 | - | - | 149,800 | - |
| 수익합계 | 69,916,288 | - | 149,800 | - |
| 이자비용 | - | - | 1,287,630,064 | - |
| 평가손실 | - | - | - | - |
| 외환차손 | 13,071,568 | - | - | - |
| 환산손실 | - | - | - | - |
| 손실합계 | 13,071,568 | - | 1,287,630,064 | - |
7. 매출채권
보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 36,245,000 | 63,195,000 |
| 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 36,245,000 | 63,195,000 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다.
8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 단기금융상품 | 현금및현금성자산 | 단기금융상품 | |
| 보통예금 | 240,431,633 | - | 508,434,984 | - |
| 기타예금 | 314,818,157 | - | 365,788,068 | - |
| 정기예금 | - | 1,199,997,000 | - | - |
| 합계 | 555,249,790 | 1,199,997,000 | 874,223,052 | - |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 합계 | 취득금액 | 평가충당금 | 합계 | |
| 원재료 | 7,906,279 | (203,372) | 7,702,907 | 35,463,110 | (4,503,819) | 30,959,291 |
| 재공품 | 8,710,594 | (1,464,758) | 7,245,836 | - | - | - |
| 제품 | 42,746,456 | (3,174,803) | 39,571,653 | 30,412,616 | (2,064,976) | 28,347,640 |
| 합계 | 59,363,329 | (4,842,933) | 54,520,396 | 65,875,726 | (6,568,795) | 59,306,931 |
당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (1,726)천원 및 4,091천원입니다.
10. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 32,393,230 | - | - | - |
| 보증금 | - | 208,255,651 | - | 207,672,476 |
| 합계 | 32,393,230 | 208,255,651 | - | 207,672,476 |
11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세환급액 | 29,641,094 | 95,966,835 |
| 선급비용 | 27,813,224 | 24,397,422 |
| 전도금 | 1,422,649 | - |
| 합계 | 58,876,967 | 120,364,257 |
12. 종속기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원, %) |
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
지분율 | 취득금액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Novomics Holdings Limited | 홍콩 | 12월 | 투자 | 100% | 1,133,254,800 | (109,884,916) | 1,023,369,884 |
| <전기말> | (단위: 원, %) |
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
지분율 | 취득금액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Novomics Holdings Limited | 홍콩 | 12월 | 투자 | 100% | 1,133,254,800 | (109,884,916) | 1,023,369,884 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| Novomics Holdings Limited | 1,372,335,008 | - | 1,372,335,008 | 1,319,490,139 | - | 1,319,490,139 |
(3) 보고기간중 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순이익 | 당기 총포괄이익 | 매출 | 당기순이익 | 당기 총포괄이익 | |
| Novomics Holdings Limited | - | 30,210,109 | 52,844,869 | - | 16,427,635 | 100,242,783 |
13. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 기계장치 | 1,227,968,408 | (822,946,450) | (7,364,953) | 397,657,005 |
| 차량운반구 | 32,373,991 | (25,841,888) | - | 6,532,103 |
| 비 품 | 437,025,901 | (397,309,018) | - | 39,716,883 |
| 시설장치 | 1,054,994,091 | (936,947,787) | - | 118,046,304 |
| 합계 | 2,752,362,391 | (2,183,045,143) | (7,364,953) | 561,952,295 |
| <전기말> | ||||
| 기계장치 | 1,224,415,408 | (700,416,088) | (22,071,770) | 501,927,550 |
| 차량운반구 | 32,373,991 | (20,550,444) | - | 11,823,547 |
| 비 품 | 435,088,628 | (356,519,838) | - | 78,568,790 |
| 시설장치 | 1,054,994,091 | (842,678,090) | - | 212,316,001 |
| 합계 | 2,746,872,118 | (1,920,164,460) | (22,071,770) | 804,635,888 |
(2) 보고기간중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 기계장치 | 501,927,550 | 3,553,000 | - | (107,823,545) | 397,657,005 |
| 차량운반구 | 11,823,547 | - | - | (5,291,444) | 6,532,103 |
| 비 품 | 78,568,790 | 1,937,273 | - | (40,789,180) | 39,716,883 |
| 시설장치 | 212,316,001 | - | - | (94,269,697) | 118,046,304 |
| 합계 | 804,635,888 | 5,490,273 | - | (248,173,866) | 561,952,295 |
| <전기> | |||||
| 기계장치 | 609,662,270 | - | - | (107,734,720) | 501,927,550 |
| 차량운반구 | 18,298,345 | - | - | (6,474,798) | 11,823,547 |
| 비 품 | 134,131,274 | 1,492,500 | - | (57,054,984) | 78,568,790 |
| 시설장치 | 317,550,319 | - | - | (105,234,318) | 212,316,001 |
| 합계 | 1,079,642,208 | 1,492,500 | - | (276,498,820) | 804,635,888 |
감가상각비는 포괄손익계산서상 당기 23,048천원(전기 18,580천원)은 매출원가, 당기 225,126천원(전기 257,919천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <당기말> | |||
| 부동산 | 1,695,445,584 | 1,307,424,006 | 388,021,578 |
| <전기말> | |||
| 부동산 | 1,688,292,436 | 1,027,596,414 | 660,696,022 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 299,136,450 | 295,505,683 |
| 비유동 | 110,789,583 | 390,828,958 |
| 합계 | 409,926,033 | 686,334,641 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 279,827,592 | 277,252,476 |
| 합계 | 279,827,592 | 277,252,476 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 25,062,640 | 31,342,100 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 6,561,916 | 7,001,917 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 305,160천원(전기: 301,560천원)입니다.
감가상각비는 포괄손익계산서상 당기 23,697천원(전기 15,582천원)은 매출원가, 당기 256,130천원(전기 261,670천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| <당기말> | |||
| 특허권 | 1,254,980,029 | (552,728,312) | 702,251,717 |
| 상표권 | 16,788,533 | (15,125,589) | 1,662,944 |
| 소프트웨어 | 61,998,000 | (40,090,166) | 21,907,834 |
| 기타무형자산 | 100,000,000 | (45,833,333) | 54,166,667 |
| 건설중인자산 | 228,985,191 | - | 228,985,191 |
| 합계 | 1,662,751,753 | (653,777,400) | 1,008,974,353 |
| <전기말> | |||
| 특허권 | 731,741,696 | (401,131,078) | 330,610,618 |
| 상표권 | 16,788,533 | (11,979,109) | 4,809,424 |
| 소프트웨어 | 61,998,000 | (28,190,832) | 33,807,168 |
| 기타무형자산 | 100,000,000 | (35,833,333) | 64,166,667 |
| 건설중인자산 | 665,173,808 | - | 665,173,808 |
| 합계 | 1,575,702,037 | (477,134,352) | 1,098,567,685 |
(2) 보고기간중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 특허권 | 330,610,618 | 7,585,128 | 515,653,205 | (151,597,234) | 702,251,717 |
| 상표권 | 4,809,424 | - | - | (3,146,480) | 1,662,944 |
| 소프트웨어 | 33,807,168 | - | - | (11,899,334) | 21,907,834 |
| 기타무형자산 | 64,166,667 | - | - | (10,000,000) | 54,166,667 |
| 건설중인자산 | 665,173,808 | 79,464,588 | (515,653,205) | - | 228,985,191 |
| 합계 | 1,098,567,685 | 87,049,716 | - | (176,643,048) | 1,008,974,353 |
| <전기> | |||||
| 특허권 | 294,896,601 | 42,805,786 | 92,206,107 | (99,297,876) | 330,610,618 |
| 상표권 | 8,113,816 | - | - | (3,304,392) | 4,809,424 |
| 소프트웨어 | 33,734,268 | 12,450,000 | - | (12,377,100) | 33,807,168 |
| 기타무형자산 | 74,166,667 | - | - | (10,000,000) | 64,166,667 |
| 건설중인자산 | 602,105,312 | 155,274,603 | (92,206,107) | - | 665,173,808 |
| 합계 | 1,013,016,664 | 210,530,389 | - | (124,979,368) | 1,098,567,685 |
무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당기 176,643천원과 전기 124,979천원이 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 외화장기차입금 | Novomics Holdings Limited | 5.80% | 515,760,000 | - |
| 합계 | 515,760,000 | - | ||
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | - |
| 2025년 | - |
| 2026년 | - |
| 2027년 | - |
| 2028년 | 515,760,000 |
| 합계 | 515,760,000 |
17. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 유동부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 미지급금 (*1) | 33,509,956 | 41,864,750 |
| 미지급비용 | 151,967,565 | 90,666,435 |
| 합계 | 185,477,521 | 132,531,185 |
(*1) 미지급금에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.
18. 전환우선주
(1) 회사가 발행한 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1차발행분 | 2차발행분 | 3차발행분 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2020년 03월 09일 | 2023년 02월 28일 | 2023년 04월 10일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 발행가액 (원) | 6,499,955,000 | 2,999,997,000 | 1,199,997,000 |
| 발행주식수 (주) (*1) | 371,426 | 333,333 | 133,333 |
| 배당률 | 1% | 1% | 1% |
| 상환시보장수익률 | 연복리 15% | 12% | 12% |
| 기타옵션 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
우선주 1주당 1개의 의결권 |
우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 전환권행사기간 | 최초발행일 익일로부터 존속기간만료일 전까지 |
최초발행일 익일로부터 존속기간만료일 전까지 |
최초발행일 익일로부터 존속기간만료일 전까지 |
| 전환조건 (*2) | 우선주식 1주당 보통주식 1.944주로 전환 (단, 기업공개를 진행시 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격이 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우에는 전환가격을 IPO공모단가의 70%로 조정) |
우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환 (단, 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 액면금액 중 높은 금액으로 조정.) |
우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환 (단, 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 액면금액 중 높은 금액으로 조정.) |
(*1) 전환우선주 1차 발행분 중 17,142주가 보통주 33,331주로 전환되었습니다.
(*2) 1차 발행분의 최초 전환조건은 우선주식 1주당 보통주식 1주로 전환하는 조건이었으나, 회사가 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 본건 우선주식의 조정 후 전환가격도 같은 금액으로 하향조정되어, 우선주식 1주당 보통주식 1.944주로 전환하는 조건으로 조정되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 전환우선주부채(*1) | 6,199,970,000 | 6,499,955,000 |
| 상환할증금(*1) | 4,365,111,672 | 3,131,586,056 | |
| 소계 | 10,565,081,672 | 9,631,541,056 | |
| 비유동부채 | 전환우선주부채(*2) | 2,898,929,192 | - |
| 소계 | 2,898,929,192 | - | |
| 합 계 | 13,464,010,864 | 9,631,541,056 | |
(*1) 전환우선주 1차 발행분으로 2022년말까지 기업공개 미이행시 주식매수청구권 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.
(*2) 전환우선주 2차 및 3차 발행분으로 전환권이 자본의 정의를 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 전환우선주는 비파생금융상품으로 복합금융상품 전체를 공정가치로 측정하였습니다.
(3) 상기 전환우선주의 투자자는 회사가 관련계약을 위반하거나 제반법규를 위반하는 경우 등의 사유로 인하여 회사에게 상환을 청구할 수 있습니다.
(4) 투자자가 피투자기업 및 이해관계인에게 주식매수청구권을 행사한 경우, 이해관계인은 제3자를 지정하여 주식을 매수하게 할 수 있으며, 이 때 피투자기업 및 이해관계인은 지정된 제 3 매수인의 의무이행을 연대하여 보증하고 있습니다.
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 25,277,690 | 25,801,890 |
20. 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 확정기여형퇴직급여제도만 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
보고기간중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용 : | ||
| 퇴직급여 | 192,563,679 | 198,664,582 |
| 합계 | 192,563,679 | 198,664,582 |
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 보고기간중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 보고기간중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (915,395,461) | (1,352,703,233) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 161,364 | 959,536 |
| 이연법인세 미인식금액 | 914,993,953 | 1,349,333,234 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | 240,144 | 2,410,463 |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | 0.00% | 0.00% |
(3) 보고기간중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | - | (32,393,230) | - | (32,393,230) | - | (6,770,185) |
| 미지급비용 | 90,666,435 | 92,431,729 | 90,666,435 | 92,431,729 | 19,039,951 | 19,318,231 |
| 국고보조금(상각) | 22,071,770 | - | 14,706,817 | 7,364,953 | 4,635,072 | 1,539,275 |
| 재고자산평가충당금 | 6,568,795 | 4,842,933 | 6,568,795 | 4,842,933 | 1,379,447 | 1,012,173 |
| 일시상각충당금 | (22,071,770) | - | (14,706,817) | (7,364,953) | (4,635,072) | (1,539,275) |
| 감가상각누계액 | (8,034,625) | 40,139,567 | - | 32,104,942 | (1,687,271) | 6,709,933 |
| 사용권자산 | (660,696,022) | - | (272,674,444) | (388,021,578) | (138,746,165) | (81,096,510) |
| 리스부채 | 686,334,641 | - | 276,408,608 | 409,926,033 | 144,130,275 | 85,674,541 |
| 종속기업투자주식 | 109,884,916 | - | - | 109,884,916 | 23,075,832 | 22,965,947 |
| 주식선택권 | 15,419,850 | - | 15,419,850 | - | 3,238,169 | - |
| 일시적차이 합계 | 240,143,990 | 105,020,999 | 116,389,244 | 228,775,745 | 50,430,238 | 47,814,130 |
| 이월결손금 | 29,084,518,034 | 4,250,479,733 | 12,837,103 | 33,322,160,664 | 6,107,748,787 | 6,964,331,579 |
| 소계 | 29,324,662,024 | 4,355,500,732 | 129,226,347 | 33,550,936,409 | 6,158,179,025 | 7,012,145,709 |
| 이월세액공제 | 722,589,718 | 67,965,203 | - | 790,554,921 | 722,589,718 | 790,554,921 |
| 이연법인세 미인식자산 | - | - | - | - | (6,880,768,743) | (7,802,700,630) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (27,887,466) | - | (27,887,466) | - | (6,135,243) | - |
| 미지급비용 | 76,292,871 | 90,666,435 | 76,292,871 | 90,666,435 | 16,784,432 | 19,039,951 |
| 국고보조금(미상각) | 58,682,953 | 6,855,882 | 65,538,835 | - | 12,910,250 | - |
| 국고보조금(상각) | 36,778,587 | - | 14,706,817 | 22,071,770 | 8,091,289 | 4,635,072 |
| 재고자산평가충당금 | 2,477,944 | 6,568,795 | 2,477,944 | 6,568,795 | 545,148 | 1,379,447 |
| 일시상각충당금 | (36,778,587) | - | (14,706,817) | (22,071,770) | (8,091,289) | (4,635,072) |
| 감가상각누계액 | (12,428,874) | (35,745,318) | (40,139,567) | (8,034,625) | (2,734,352) | (1,687,271) |
| 사용권자산 | (937,948,498) | - | (277,252,476) | (660,696,022) | (206,348,670) | (138,746,165) |
| 리스부채 | 956,552,541 | - | 270,217,900 | 686,334,641 | 210,441,559 | 144,130,275 |
| 종속기업투자주식 | 109,884,916 | - | - | 109,884,916 | 24,174,682 | 23,075,832 |
| 주식선택권 | 15,419,850 | - | - | 15,419,850 | 3,392,367 | 3,238,169 |
| 일시적차이 합계 | 241,046,237 | 68,345,794 | 69,248,041 | 240,143,990 | 53,030,173 | 50,430,238 |
| 이월결손금 | 23,979,788,605 | 5,181,489,028 | 76,759,599 | 29,084,518,034 | 5,275,553,493 | 6,107,748,787 |
| 소계 | 24,220,834,842 | 5,249,834,822 | 146,007,640 | 29,324,662,024 | 5,328,583,666 | 6,158,179,025 |
| 이월세액공제 | 661,036,562 | 61,553,156 | - | 722,589,718 | 661,036,562 | 722,589,718 |
| 이연법인세 미인식자산 | - | - | - | - | (5,989,620,228) | (6,880,768,743) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - | - |
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 보고기간말 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 228,775,745 | 240,143,990 |
| 미사용 세무상결손금 | 33,322,160,664 | 29,084,518,034 |
| 이월세액공제 | 790,554,921 | 722,589,718 |
(*) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연도 | 미사용 세무상결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2024년 | 85,760,677 | - |
| 2025년 | 1,168,977,369 | - |
| 2026년 | 1,628,393,312 | 81,258,763 |
| 2027년 | 1,942,922,395 | 69,884,001 |
| 2028년 | 4,016,548,753 | 122,987,641 |
| 2029년 | 4,331,124,324 | 176,352,440 |
| 2030년 | - | 133,500,433 |
| 2031년 | - | 77,053,284 |
| 2032년 | - | 61,553,156 |
| 2033년 | - | 67,965,203 |
| 2035년 | 5,246,964,995 | - |
| 2036년 | 5,469,500,078 | - |
| 2037년 | 5,181,489,028 | - |
| 2038년 | 4,250,479,733 | - |
| 합계 | 33,322,160,664 | 790,554,921 |
22. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 6,564,899 | 6,531,568 |
| 우선주 발행주식수 | 820,950 | 371,426 |
(2) 보고기간중 보통주식수 및 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 보통주자본금 | 보통주식수 | 보통주자본금 | |
| 기초 | 6,531,568 | 3,265,784,000 | 6,531,568 | 3,265,784,000 |
| 보통주전환 | 33,331 | 16,665,500 | - | - |
| 기말 | 6,564,899 | 3,282,449,500 | 6,531,568 | 3,265,784,000 |
(3) 보고기간중 우선주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 우선주식수 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 371,426 | 371,426 |
| 전환우선주발행 | 466,666 | - |
| 보통주전환 | (17,142) | - |
| 기말 | 820,950 | 371,426 |
23. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 76,955,629,273 | 76,502,948,500 |
| 기타자본잉여금 | 15,419,850 | - |
| 합계 | 76,971,049,123 | 76,502,948,500 |
(2) 보고기간중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 76,502,948,500 | 76,502,948,500 |
| 보통주전환 | 452,680,773 | - |
| 주식선택권소멸 | 15,419,850 | - |
| 기말 | 76,971,049,123 | 76,502,948,500 |
24. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 15,419,850 |
(2) 보고기간중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,419,850 | 15,419,850 |
| 주식선택권소멸 | (15,419,850) | - |
| 기말 | - | 15,419,850 |
25. 주식기준보상
(1) 회사의 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 |
| 부여일 | 2018년 03월 28일 |
| 행사가격 | 7,500 |
| 부여주식수(*1) | 60,000 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 |
| 행사종료일 | 2023-03-28 |
(*1) 최초 부여주식수 및 행사가격은 다음과 같으나, 제 9기 중 액면분할(주당 5,000원에서 500원으로 변경) 및 무상증자(100%)를 실시함에 따라 추가부여하였습니다.
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 최초 부여주식수 (주) | 3,000 |
| 최초 행사가격 (원) | 150,000 |
| 추가 부여주식수 (주) | 57,000 |
| 행사 주식수 (주) | - |
| 소멸 주식수 (주) | 60,000 |
| 미행사 주식수 (주) | - |
(2) 회사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 60,000 | 7,500 | 60,000 | 7,500 |
| 소멸(*) | 60,000 | - | - | - |
| 기말 | - | - | 60,000 | 7,500 |
(*) 당기 중 3차 주식선택권이 소멸되었습니다.
(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) |
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 주식선택권의 공정가치 (원) | 5,140 |
| 부여일 주가 | 109,514 |
| 무위험수익률 | 2.44% |
| 주가변동성 (*) | 12.80% |
(*1) 액면분할(주당 5,000원에서 500원으로 변경) 및 무상증자(100%)가 반영되지 않은 금액입니다.
(*2) 코스닥 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 적용하였습니다.
26. 결손금 및 결손금처리계산서
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (89,716,214,457) | (85,336,331,867) |
(2) 보고기간의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||
| 제14(당)기 | 2023년 01월 01일부터 | 제13(전)기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 04월 11일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (89,716,214,457) | (85,336,331,867) |
| 전기이월미처리결손금 | (85,336,331,867) | (78,894,887,902) |
| 당기순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (89,716,214,457) | (85,336,331,867) |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 190,102,600 | 205,930,271 |
(2) 주요고객
회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A거래처 | 184,200,000 | 205,550,000 |
| 합계 | 184,200,000 | 205,550,000 |
(3) 지역별 매출에 대한 정보
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 184,200,000 | 205,550,000 |
| 해외 | 5,902,600 | 380,271 |
| 합계 | 190,102,600 | 205,930,271 |
28. 판매비와관리비
보고기간중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,186,612,894 | 1,247,343,507 |
| 퇴직급여 | 146,552,440 | 143,010,503 |
| 복리후생비 | 166,329,831 | 168,206,948 |
| 여비교통비 | 65,085,543 | 72,143,109 |
| 접대비 | 37,342,382 | 41,187,010 |
| 통신비 | 5,090,371 | 4,963,984 |
| 수도광열비 | 38,333,268 | 33,460,174 |
| 세금과공과 | 1,769,930 | 8,003,361 |
| 감가상각비 | 481,256,326 | 519,589,078 |
| 수선비 | 18,552,750 | 15,138,983 |
| 보험료 | 3,833,504 | 3,972,941 |
| 차량유지비 | 8,282,613 | 10,050,924 |
| 경상연구개발비(*) | 1,302,709,570 | 1,746,590,989 |
| 운반비 | 5,760,194 | 3,795,472 |
| 교육훈련비 | 847,720 | 1,563,163 |
| 도서인쇄비 | 1,043,594 | 1,098,228 |
| 회의비 | 1,733,011 | 5,270,642 |
| 사무용품비 | 986,381 | 1,748,161 |
| 소모품비 | 2,471,665 | 3,768,262 |
| 지급수수료 | 580,033,679 | 484,442,805 |
| 광고선전비 | 81,706,854 | 641,749,672 |
| 건물관리비 | 43,840,779 | 37,557,041 |
| 수출제비용 | 2,025,000 | - |
| 무형자산상각비 | 176,643,048 | 124,979,368 |
| 협회비 | 4,320,000 | 1,456,364 |
| 합계 | 4,363,163,347 | 5,321,090,689 |
(*) 보고기간중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,302,709,570 | 1,752,761,283 |
| 국고보조금 | - | (6,170,294) |
| 합계 | 1,302,709,570 | 1,746,590,989 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (21,044,434) | 7,319,116 |
| 원재료의 사용 | 126,039,801 | 81,154,898 |
| 종업원급여 | 1,990,351,534 | 2,050,012,166 |
| 감가상각비 | 528,001,458 | 553,751,296 |
| 무형자산상각비 | 176,643,048 | 124,979,368 |
| 기타비용 | 1,685,695,548 | 2,616,122,385 |
| 합계 | 4,485,686,955 | 5,433,339,229 |
30. 기타수익과 기타비용
보고기간중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 12,105,735 | 16,860,118 |
| 외화환산이익 | 6,263,915 | 149,800 | |
| 채무면제이익 | - | 11,873,708 | |
| 잡이익 | 3,270,896 | 4,726,839 | |
| 합 계 | 21,640,546 | 33,610,465 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 10,919,310 | 13,071,568 |
| 잡손실 | 19 | 10 | |
| 합 계 | 10,919,329 | 13,071,578 |
31. 금융수익과 금융비용
보고기간중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 101,022,160 | 53,056,170 |
| 전환우선주부채평가이익 | 1,296,756,828 | - | |
| 합 계 | 1,397,778,988 | 53,056,170 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,492,798,440 | 1,287,630,064 |
| 합 계 | 1,492,798,440 | 1,287,630,064 |
32. 주당손실
(1) 기본주당손실
기본주당손실은 보통주에 귀속되는 당기순손실을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
1) 보고기간의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 6,551,932 | 6,531,568 |
| 기본주당손실 | (668) | (986) |
2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,531,568 | 365 | 2,384,022,320 |
| 보통주전환 | 33,331 | 223 | 7,432,813 |
| 기말 | 6,564,899 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,551,932 | ||
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,531,568 | 365 | 2,384,022,320 |
| 기말 | 6,531,568 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,531,568 | ||
(2) 희석주당손실
희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손실에 전환우선주에 대한 이자비용 및 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손실에 가산했습니다. 2018년 3월 28일 부여하고 2023년 3월 28일에 행사기간이 종료된 주식선택권과 2020년 3월 9일에 발행한 전환우선주1차는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손실 계산시 포함하지 아니하였습니다.
1) 보고기간의 희석주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석주당손실산정을 위한 순손실 | (5,642,776,451) | (6,441,443,965) |
| 희석주당손실산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 6,928,187 | 6,531,568 |
| 희석주당손실 | (814) | (986) |
2) 보고기간의 희석주당손실 산정을 위한 순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) |
| 전환우선주에 대한 이자비용 | 33,862,967 | - |
| 전환우선주부채평가이익 | (1,296,756,828) | - |
| 희석주당손실 산정을 위한 순손실 | (5,642,776,451) | (6,441,443,965) |
3) 보고기간의 희석주당손실 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 6,551,932 | 365 | 2,391,455,180 |
| 전환우선주2차의 전환 가정 | 333,333 | 306 | 101,999,898 |
| 전환우선주3차의 전환 가정 | 133,333 | 265 | 35,333,245 |
| 희석주당손실 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 6,928,187 | ||
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 6,531,568 | 365 | 2,384,022,320 |
| 희석주당손실 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 6,531,568 | ||
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.
(2) 영업활동에서 창출된 현금
보고기간중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (4,379,882,590) | (6,441,443,965) |
| 2. 비현금 조정 | ||
| 감가상각비 | 528,001,458 | 553,751,296 |
| 무형자산상각비 | 176,643,048 | 124,979,368 |
| 재고자산평가손실 | (1,725,862) | 4,090,851 |
| 금융수익 | (1,397,778,988) | (53,056,170) |
| 금융비용 | 1,492,798,440 | 1,287,630,064 |
| 외화환산이익 | (6,263,915) | (149,800) |
| 채무면제이익 | - | (11,873,708) |
| 소계 | 791,674,181 | 1,905,371,901 |
| 3. 운전자본 조정 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,512,397 | 16,261,754 |
| 매출채권의 감소(증가) | 26,950,000 | (5,908,377) |
| 미수금의 감소(증가) | 66,325,741 | (33,018,153) |
| 선급금의 감소(증가) | - | 2,248,814 |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,415,802) | (7,766,770) |
| 전도금의 감소(증가) | (1,422,649) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | (807,961) | (4,365,899) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,765,294 | 14,373,564 |
| 예수금의 증가(감소) | (524,200) | (17,610) |
| 소계 | 95,382,820 | (18,192,677) |
| 영업활동에서 창출된 현금 합계 | (3,492,825,589) | (4,554,264,741) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
보고기간중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국고보조금의 감가상각비 상계 | 14,706,817 | 14,706,817 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (7,546,833) | 9,460,344 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | - | 47,494,833 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 280,544,894 | 270,217,900 |
| 전환우선주부채의 유동성대체 | - | 9,631,541,056 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | (469,346,273) | - |
| 기업회계기준서 제1116호 취득 및 재평가로 인한 사용권자산의 변동 |
7,153,148 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 취득 및 재평가로 인한 기타금융자산의 변동 |
(3,464,396) | - |
| 기업회계기준서 제1116호 취득 및 재평가로 인한 리스부채의 변동 |
(3,688,752) | - |
| 건설중인자산의 본계정대체(특허권) | 515,653,205 | 92,206,107 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
보고기간중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 공정가치변동 | 보통주전환 | 기타 | |||||
| 리스부채 | 686,334,641 | - | (305,160,000) | 25,062,640 | - | - | 3,688,752 | 409,926,033 |
| 미지급금 | - | - | (5,999) | - | - | 5,999 | - | - |
| 미지급비용 | - | - | (4,803,161) | 64,842,912 | - | - | (503,915) | 59,535,836 |
| 외화장기차입금 | - | - | 521,520,000 | - | - | - | (5,760,000) | 515,760,000 |
| 전환우선주 | 9,631,541,056 | - | 4,195,686,020 | 1,402,892,888 | (1,296,756,828) | (469,352,272) | - | 13,464,010,864 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 10,317,875,697 | - | 4,407,236,860 | 1,492,798,440 | (1,296,756,828) | (469,346,273) | (2,575,163) | 14,449,232,733 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 공정가치변동 | 보통주전환 | 기타 | |||||
| 리스부채 | 956,552,541 | - | (301,560,000) | 31,342,100 | - | - | - | 686,334,641 |
| 미지급금 | - | - | (47,494,833) | - | - | - | 47,494,833 | - |
| 장기미지급금 | 58,682,953 | - | 685,588 | - | - | - | (59,368,541) | - |
| 전환우선주 | 8,375,253,092 | - | - | 1,256,287,964 | - | - | - | 9,631,541,056 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,390,488,586 | - | (348,369,245) | 1,287,630,064 | - | - | (11,873,708) | 10,317,875,697 |
34. 우발 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사는 연세산학협력단에 당기순이익 발생시 당기순이익의 10% 대해 기술료 지급이 약정되어 있으며 기술료 납입기간 종료 후 30억 한도 내 당기순이익의 13%의 기술료 지급이 약정되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사는 한국표준과학연구원과 질환 진단 및 치료모니터링 ,암진단을 위한 바이오마커 검출 기술과 관련된 매출액의 5%의 기술료 지급이 약정되어 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사는 연세산학협력단과 직장암 예후진단과 관련한 매출액의 3%의 기술료 지급이 약정되어 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사는 연세산학협력단과 위암 병리조직 이미지 판독 인공지능 소프트웨어 기술과 관련된 매출액의 5%의 기술료 지급이 약정되어 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Novomics Holdings Limited | Novomics Holdings Limited | 100%지분보유 |
| Novomics China Co. Ltd. | Novomics China Co. Ltd. | 100%지분보유 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | 이사선임 권한 존재 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | 이사선임 권한 존재 | |
| 아주좋은성장지원펀드 | 아주좋은성장지원펀드 | 이사선임 권한 존재 | |
| - | 중소기업은행(멀티에셋 Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁 제1호의 신탁업자) | 이사선임 권한 존재 | |
| 에스브이스케일업펀드 | - | 이사선임 권한 존재 | |
| 주식회사 랩지노믹스 | - | 이사선임 권한 존재 |
(2) 보고기간중 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 평가이익 |
이자비용 | ||
| 종속기업 | Novomics Holdings Limited | - | 30,979,945 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | - | 377,852,046 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | - | 333,400,695 | |
| 아주좋은성장지원펀드 | - | 666,801,390 | |
| 중소기업은행(멀티에셋 Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁 제1호의 신탁업자) | - | 24,838,757 | |
| 에스브이스케일업펀드 | 926,488,414 | 25,150,660 | |
| 주식회사 랩지노믹스 | 370,268,414 | 8,712,307 | |
| 합계 | 1,296,756,828 | 1,467,735,800 | |
| <전기> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 이자비용 | ||
| 종속기업 | Novomics China Co. Ltd. | 380,271 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | - | 328,566,997 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | - | 289,913,648 | |
| 아주좋은성장지원펀드 | - | 579,827,296 | |
| 중소기업은행(멀티에셋 Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁 제1호의 신탁업자) | - | 57,980,023 | |
| 합계 | 380,271 | 1,256,287,964 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 전환우선주부채 | 미지급비용 | 합계 | ||
| 종속기업 | Novomics Holdings Limited | 515,760,000 | - | 25,672,869 | 541,432,869 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | - | 2,896,865,689 | - | 2,896,865,689 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | - | 2,556,071,994 | - | 2,556,071,994 | |
| 아주좋은성장지원펀드 | - | 5,112,143,989 | - | 5,112,143,989 | |
| 에스브이스케일업펀드 | - | 2,070,664,596 | 25,150,660 | 2,095,815,256 | |
| 주식회사 랩지노믹스 | - | 828,264,596 | 8,712,307 | 836,976,903 | |
| 합계 | 515,760,000 | 13,464,010,864 | 59,535,836 | 14,039,306,700 | |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 전환우선주부채 | 미지급비용 | 합계 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
SV글로벌 바이오.헬스케어 펀드2호 | - | 2,519,013,643 | - | 2,519,013,643 |
| 나우농식품세컨더리투자펀드 1호 | - | 2,222,671,299 | - | 2,222,671,299 | |
| 아주좋은성장지원펀드 | - | 4,445,342,599 | - | 4,445,342,599 | |
| 중소기업은행(멀티에셋 Pre-IPO 전문투자형사모투자신탁 제1호의 신탁업자) | - | 444,513,515 | - | 444,513,515 | |
| 합계 | - | 9,631,541,056 | - | 9,631,541,056 | |
(4) 보고기간중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다..
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금차입 | 원금상환 | 이자지급 | ||
| 종속기업 | Novomics Holdings Limited(*1) | 782,280,000 | 260,760,000 | 4,803,161 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에스브이스케일업펀드(*2) | 2,999,997,000 | - | - |
| 주식회사 랩지노믹스(*2) | 1,199,997,000 | - | - | |
| 합계 | 4,982,274,000 | 260,760,000 | 4,803,161 | |
(*1) 환율효과로 인한 금액은 포함되지 않았습니다.
(*2) 전환우선주의 발행금액입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 보고기간중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 311,330,008 | 311,330,008 |
| 퇴직급여 | 70,355,132 | 70,134,585 |
| 합계 | 381,685,140 | 381,464,593 |
36. 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 인플레이션 및 금리상승으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성 등으로 회사는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 9,127백만원만큼 초과하고 있으며투자활동에서 발생한 손실 등으로 누적결손금은 89,716백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황입니다.
이에 따라 회사는 상용화된 위암예후예측 유전자 분자진단제품이 신의료기술로 선정되고, 연구개발중인 직장암 예후예측 유전자 분자진단제품과 위장관암(위암, 대장암, 직장암) 생검조직 예후진단제품 및 병리조직 이미지 판독 인공지능 소프트웨어의 임상시험 성공 및 인허가 획득시 유동성확보가 가능한 금융자산이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 회사는 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황은 발생하였지만 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 중요한 불확실성은 존재하고 있지 않다고 판단하고 있습니다.