| 주식회사 라이프사이언스테크놀로지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 라이프사이언스테크놀로지 대표이사 김정환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 양천로 401 B1207 |
| (전 화) | 070)8620-8898 |
| 제 16 (당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 (전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,359,402,290 | 2,084,005,890 | ||
| (1)당좌자산 | 1,255,165,423 | 2,079,558,745 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3) | 6,161,267 | 580,298,118 | ||
| 정부보조금 | (63,626) | (2,192,828) | ||
| 2.매출채권 | 1,037,273,361 | 678,623,361 | ||
| 대손충당금 | (641,171,000) | (677,221,000) | ||
| 3.단기대여금(주석17) | 786,700,000 | 1,315,000,000 | ||
| 4.미수수익 | 59,878,111 | 16,704,674 | ||
| 5.미수금 | - | 1,828,550 | ||
| 6.선급금 | 6,380,000 | 166,500,000 | ||
| 7.선납세금 | 7,310 | 17,870 | ||
| (2)재고자산 | 104,236,867 | 4,447,145 | ||
| 1.상품 | - | 3,516,905 | ||
| 2.원재료 | 104,236,867 | 930,240 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 489,970,501 | 612,695,097 | ||
| (1)유형자산(주석5) | 116,720,677 | 191,970,184 | ||
| 1.공구와기구 | 405,149,455 | 405,149,455 | ||
| 감가상각누계액 | (304,836,773) | (244,316,282) | ||
| 2.비품 | 258,609,030 | 251,374,468 | ||
| 감가상각누계액 | (249,481,869) | (241,578,291) | ||
| 3.인테리어 | 181,800,000 | 181,800,000 | ||
| 감가상각누계액 | (174,519,166) | (160,459,166) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 252,789,824 | 280,710,913 | ||
| 1.개발비 | 9,121,157 | 13,143,246 | ||
| 2.기술이전료 | 243,668,667 | 267,567,667 | ||
| (4)기타비유동자산 | 120,460,000 | 140,014,000 | ||
| 1.임차보증금 | 120,000,000 | 120,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 460,000 | 20,014,000 | ||
| 자 산 총 계 | 1,849,372,791 | 2,696,700,987 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,490,836,223 | 1,763,247,479 | ||
| 1.매입채무(주석22) | 4,760,961 | 1,300,000 | ||
| 2.미지급금(주석22) | 452,112,690 | 407,355,250 | ||
| 3.예수금 | 14,421,570 | 14,618,820 | ||
| 4.선수금 | 557,818,177 | 884,545,455 | ||
| 5.미지급비용(주석22) | 37,862,825 | 19,187,954 | ||
| 6.단기차입금(주석7,18,22) | 423,860,000 | 403,000,000 | ||
| 7.유동성장기차입금(주석8,18,22) | - | 33,240,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 524,691,107 | 461,369,872 | ||
| 1.장기차입금(주석8,18,22) | 44,320,000 | 44,320,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석9) | 321,634,720 | 258,315,276 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (523,765) | (525,556) | ||
| 3.장기미지급금(주석22) | 159,260,152 | 159,260,152 | ||
| 부 채 총 계 | 2,015,527,330 | 2,224,617,351 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석11) | 2,426,496,000 | 2,426,496,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,772,690,000 | 1,772,690,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 653,806,000 | 653,806,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석11) | 8,339,014,160 | 8,339,014,160 | ||
| 1.주식발행초과금 | 8,339,014,160 | 8,339,014,160 | ||
| III.자본조정(주석15) | 139,203,333 | 277,283,295 | ||
| 1.주식선택권 | 139,203,333 | 277,283,295 | ||
| Ⅳ.결손금(주석12) | 11,070,868,032 | 10,570,709,819 | ||
| 1.미처리결손금 | (11,070,868,032) | (10,570,709,819) | ||
| 자 본 총 계 | (166,154,539) | 472,083,636 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,849,372,791 | 2,696,700,987 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 1,477,663,841 | 1,207,684,541 | ||
| 1.상품매출액 | 12,318,180 | 228,477,980 | ||
| 2.제품매출액 | 1,192,202 | 493,883,834 | ||
| 3.용역매출액 | 1,464,153,459 | 485,322,727 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 801,368,289 | 263,427,644 | ||
| 1.상품매출원가 | 4,280,905 | 200,105,341 | ||
| 기초상품재고액 | 3,516,905 | 4,421,246 | ||
| 당기상품매입액 | 764,000 | 199,201,000 | ||
| 기말상품재고액 | - | (3,516,905) | ||
| 2.제품매출원가 | 797,087,384 | 63,322,303 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 797,087,384 | 63,322,303 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 676,295,552 | 944,256,897 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,257,121,255 | 1,595,350,237 | ||
| 1.급여(주석20) | 376,140,061 | 459,941,123 | ||
| 2.상여금 | - | 6,000,000 | ||
| 3.퇴직급여(주석20) | 93,260,094 | 73,425,908 | ||
| 4.복리후생비(주석20) | 108,775,873 | 98,321,763 | ||
| 5.여비교통비 | 14,650,910 | 13,363,366 | ||
| 6.접대비 | 12,320,940 | 24,006,269 | ||
| 7.통신비 | 22,879,538 | 28,937,284 | ||
| 8.세금과공과(주석20) | 1,059,619 | 3,742,782 | ||
| 9.감가상각비(주석20) | 82,484,069 | 88,894,673 | ||
| 10.지급임차료(주석20) | 138,974,470 | 139,210,000 | ||
| 11.수선비 | 1,352,000 | 2,248,300 | ||
| 12.보험료 | 21,807,070 | 24,001,930 | ||
| 13.차량유지비 | 42,384,604 | 63,467,718 | ||
| 14.경상연구개발비(주석6) | 242,313,474 | 269,571,713 | ||
| 15.운반비 | 1,235,900 | 2,725,960 | ||
| 16.교육훈련비 | 508,750 | 200,000 | ||
| 17.도서인쇄비 | 802,590 | 648,590 | ||
| 18.소모품비 | 3,662,779 | 16,399,020 | ||
| 19.지급수수료 | 215,296,417 | 173,476,640 | ||
| 20.광고선전비 | - | 3,300,000 | ||
| 21.대손상각비 | (36,050,000) | 68,000,000 | ||
| 22.주식보상비용(주석15) | (138,079,962) | (15,609,008) | ||
| 23.건물관리비 | 23,420,970 | 23,513,450 | ||
| 24.무형고정자산상각 | 27,921,089 | 27,562,756 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (580,825,703) | (651,093,340) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 105,932,632 | 79,538,715 | ||
| 1.이자수익 | 71,907,690 | 19,195,556 | ||
| 2.외환차익 | - | 108,462 | ||
| 3.외화환산이익 | - | 11 | ||
| 4.잡이익 | 34,024,942 | 60,234,686 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 25,265,142 | 25,800,275 | ||
| 1.이자비용 | 24,579,280 | 25,493,517 | ||
| 2.외환차손 | 47,832 | 35,788 | ||
| 3.잡손실 | 638,030 | 270,970 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 500,158,213 | 597,354,900 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 500,158,213 | 597,354,900 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 2,296,794,500 | 7,468,717,095 | 292,892,303 | (9,973,354,919) | 85,048,979 |
| 유상증자(우선주) | 129,701,500 | 870,297,065 | - | - | 999,998,565 |
| 주식선택권 | - | - | (15,609,008) | - | (15,609,008) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (597,055,947) | (597,055,947) |
| 2021.12.31 (전기말) | 2,426,496,000 | 8,339,014,160 | 277,283,295 | (10,570,410,866) | 472,382,589 |
| 2022.01.01(당기초) | 2,426,496,000 | 8,339,014,160 | 277,283,295 | (10,570,709,819) | 472,083,636 |
| 주식선택권 | - | - | (138,079,962) | - | (138,079,962) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (500,158,213) | (500,158,213) |
| 2022.12.31 (당기말) | 2,426,496,000 | 8,339,014,160 | 139,203,333 | (11,070,868,032) | (166,154,539) |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| (주)라이프사이언스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기말 | 제 15(당) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한 현금흐름 | (1,138,378,457) | 133,359,905 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (500,158,213) | (597,354,900) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 66,933,122 | 242,274,329 | ||
| 퇴직급여 | 93,260,094 | 73,425,908 | ||
| 감가상각비 | 82,484,069 | 88,894,673 | ||
| 대손상각비 | 1,300,000 | 68,000,000 | ||
| 무형자산상각비 | 27,921,089 | 27,562,756 | ||
| 주식보상비용 | (138,079,962) | (15,609,008) | ||
| 외환차손 | 47,832 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (37,350,000) | - | ||
| 대손충당금환입액 | (37,350,000) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (667,803,366) | 488,440,476 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (394,700,000) | 124,019 | ||
| 정부보조금의 감소(증가) | (2,129,202) | 318,659 | ||
| 미수수익 감소(증가) | (41,344,887) | (17,845,017) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 160,120,000 | 2,736,330,000 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 10,560 | 30,060 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (99,789,722) | (25,899) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,460,961 | (25,300,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 44,757,440 | (219,841,890) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (197,250) | 1,320,450 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (326,727,278) | (1,798,300,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 18,674,871 | (1,786,105) | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | 1,791 | (3,955) | ||
| 퇴직금의 지급 | (29,940,650) | (186,579,846) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 540,619,438 | (1,262,426,220) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,047,854,000 | 313,533,780 | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 10,000,000 | ||
| 단기대여금의감소 | 1,028,300,000 | 290,383,780 | ||
| 매도가능증권의처분 | - | 10,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 19,554,000 | 3,150,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (507,234,562) | (1,575,960,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | 500,000,000 | 1,574,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 7,234,562 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 1,960,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 20,860,000 | 966,558,565 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 73,940,000 | 999,998,565 | ||
| 단기차입금의 차입 | 73,940,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 999,998,565 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (53,080,000) | (33,440,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 53,080,000 | 11,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 22,440,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | (576,899,019) | (162,507,750) | ||
| V. 기초의 현금 | 579,999,165 | 742,506,915 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,100,146 | 579,999,165 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 15 기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 라이프사이언스테크놀로지 |
1. 회사의 개요
주식회사 라이프사이언스테크놀로지(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 회사 설립일: 2007년 7월 1일
(2) 업종: 소프트웨어자문, 개발 및 공급, 전기전자부품제조 및 도소매업, 의료기기 제조 및 도소매업
(3) 주요제품: 전자감독장치 및 관제시스템, 체온계
(4) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 양천로 401
(5) 대표자 성명: 김정환
(6) 상장일자: 2017년 12월 21일
(7) 주주 현황
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | ||
| 김정환 및 그 특수관계자 | 1,404,536 | 39.62% | 518,806 | 39.67% | 대표이사 등 |
| 기업은행[KTB자산운용] | 352,380 | 9.94% | - | - | - |
| 하나금융투자 | - | - | 259,403 | 19.84% | - |
| 에이치케이이노엔(주) | - | - | 259,403 | 19.84% | - |
| 전성하 | 146,000 | 4.12% | - | - | - |
| 하이투자증권 | 111,111 | 3.13% | - | - | - |
| (주)명신알에스 | 96,153 | 2.71% | - | - | - |
| 기타 소액주주 | 1,435,200 | 40.48% | 270,000 | 20.65% | - |
| 합 계 | 3,545,380 | 100.00% | 1,307,612 | 100.00% | |
2. 중요한 회계처리 방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
회사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
회사는 단기적 자금목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기 금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 회사는 단기매매증권을 단기투자자산의 과목으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 그 성격에 따라 단기투자자산 또는 장기투자증권의 과목으로 통합하여 표시하고 있습니다. 분류의 적정성은 보고기간 종료일마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기 손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기 손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 인테리어 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부가액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(9) 차입원가의 자본화
회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산, 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 자산손상차손
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능금액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산
(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금 창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에 장부가액을회수가능금액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로계상하고 있습니다.
또한 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하여 이에 따라 불입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리하고 있습니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 주식기준보상
회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액을 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 기업이나 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을선택할 수 있는 선택형 주식기준 보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(15) 환율변동효과
회사는 매출 매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였으며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(16) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액인 법인세부담액에서 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 또한 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 적용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경이나 이연법인세자산의 회수가능성의 재검토로 인한이연법인세의 변동액은 당초 자본에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익에 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(17) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서의 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있으며 비교재무제표에 보고된 최초회계기간 이전에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는 당해 최초회계기간의 전기이월이익잉여금에 전기오류수정손익의 항목으로 표시하여 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(18) 주당손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 보통주 당기순손익을가중평균발행주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(19) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 처 | 지 분 율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | |
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 처 분 |
감가상각비 |
기 말 잔 액 |
| 공구와기구 | 160,833 | (60,520) | 100,312 | ||
| 비 품 | 9,317 | 7,234 | (7,903) | 8,648 | |
| 인테리어 | 21,340 | (14,060) | 7,280 | ||
| 합 계 | 191,970 | 7,234 | (82,483) | 116,242 | |
(2) 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 처 분 |
감가상각비 |
기 말 잔 액 |
| 공구와기구 | 227,663 | (66,829) | 160,833 | ||
| 비 품 | 17,801 | (8,484) | 9,317 | ||
| 인테리어 | 35,401 | (14,060) | 21,340 | ||
| 합 계 | 280,865 | (89,373) | 191,490 | ||
6. 무형자산 및 정부보조금
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가) 제 15(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 기술이전료 | 267,568 | 23,899 | 243,668 | ||
| 소프트웨어 | 13,143 | 4,022 | 9,121 | ||
| 합계 | 280,711 | 27,921 | 252,789 | ||
나) 제 14(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 기술이전료 | 291,468 | 23,900 | 267,568 | ||
| 소프트웨어 | 14,846 | 1,960 | 3,663 | 13,143 | |
| 합계 | 306,314 | 1,960 | 27,563 | 280,711 | |
기술이전료는 제3자로부터 기술이전계약을 체결하면서지급한 금액 등입니다.
7. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 종 류 | 연 이자율(%) | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 삼성생명본사 | 약관대출 | 3.850 | 4,860 | - |
| 송영민(직원) | 대출 | 4.600 | 16,000 | - |
| 기업은행 | 강소기업육성자금 | 9.500 | 49,000 | 49,000 |
| 운전자금(기술보증) | 5.380 | 315,000 | 315,000 | |
| 운전자금 | 9.500 | 39,000 | 39,000 | |
| 합 계 | 423,860 | 423,860 | ||
8. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 종 류 | 연 이자율(%) | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 정책자금 | 3.790 | 77,560 | 77,560 |
| 차감: 유동성대체 | (33,240) | (33,240) | ||
| 기 말 잔 액 | 44,320 | 44,320 | ||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연도별 상환금액 | 장기차입금 |
| 2023년 | 22,440 |
| 2024년 | 21,880 |
| 합계 | 44,320 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기의 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 퇴직급여충당부채 | 321,634 | 258,315 |
| 퇴직연금운용자산 | (523) | (521) |
| 기말금액 | 321,111 | 257,794 |
(2) 당기와 전기의 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 기초금액 | 258,315 | 371,469 |
| 지급액 | (29,940) | (186,579) |
| 설정액 | 93,260 | 73,425 |
| 기말금액 | 321,634 | 258,315 |
(3) 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 기초금액 | 521 | 519 |
| 부담금납입액 | ||
| 이자수익 | 2 | 2 |
| 퇴직급여지급액 | ||
| 기말금액 | 523 | 521 |
(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 정기예금 | 523 | 521 |
10. 운용리스
회사는 전년도에 운용리스를 정리하였고, 당기에는 운용리스가 없습니다.
11. 자본금
당기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수: 50,000,000주
(2) 1주의 금액: 500원
(3) 발행한 주식의 수: 4,852,992주(보통주: 3,545,380주, 우선주: 1,307,612주)
(4) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 자본잉여금 | 주주총회 또는 이사회결의일 등 |
| 2021.1.1(전기초) | 4,593,589 | 1,772,690 | 524,105 | 7,468,717 | |
| 전환권행사(우선주) | |||||
| 전환권행사(보통주) | |||||
| 유상증자(우선주) | 259,403 | - | 129,702 | 870,297 | 2021년 12월 22일 |
| 2021.12.31(전기말) | 4,852,992 | 1,772,690 | 653,807 | 8,339,014 | |
| 2022.1.1(당기초) | 4,852,992 | 1,772,690 | 653,807 | 8,339,014 | |
| 전환권행사(우선주) | |||||
| 전환권행사(보통주) | |||||
| 유상증자(우선주) | |||||
| 2021.12.31(당기말) | 4,852,992 | 1,772,690 | 653,807 | 8,339,014 | |
(5) 당기말 현재 우선주는 상환전환우선주이며, 그 발행 내역은 다음과 같습니다.
① 제 1회 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 발행시기 | 2018년 6월 30일 |
| 발행주식수 | 370,000주 |
| 주당 발행가액 | 4,295원 |
| 종류 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 상환조건(*) | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환이며 이익잉여금 한도내에서 상환 |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 0.95%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
| 전환조건 | 회사가 스팩합병을 통한 IPO 진행 시 회사의 주당 합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 합병가액의 70%까지 전환가격이 조정된다. |
| 전환기간 | 10년(존속기간 만기일 도래시 보통주 자동 전환) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년이 경과한 날(2020.6.30)일로부터 우선주식 발행일로부터 10년 경과일 전일(2028년 6월29일) |
| 배당률 | 우선주식은 보통주식에 대한 배당 결의가 있을 경우, 보통주식에 우선하여 배당하고, 보통주식과 동일한 배당률을 적용하여 배당 |
| 배당기산일 | 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 |
| 배당금지급시기 | 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 |
| 존속시기 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일(2028년 6월29일) |
② 제 2회 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 발행시기 | 2019년 7월 11일 |
| 발행주식수 | 259,403주 |
| 주당 발행가액 | 3,855원 |
| 종류 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 상환조건(*) | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환이며 이익잉여금 한도내에서 상환 |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
| 전환조건 | 회사가 스팩합병을 통한 IPO 진행 시 회사의 주당 합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 합병가액의 70%까지 전환가격이 조정된다. |
| 전환기간 | 10년(존속기간 만기일 도래시 보통주 자동 전환) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년이 경과한 날(2021.7.11)일로부터 우선주식 발행일로부터 10년 경과일 전일(2029년 7월10일) |
| 배당률 | 우선주식은 보통주식에 대한 배당 결의가 있을 경우, 보통주식에 우선하여 배당하고, 보통주식과 동일한 배당률을 적용하여 배당 |
| 배당기산일 | 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 |
| 배당금지급시기 | 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 |
| 존속시기 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일(2029년 7월10일) |
③ 제 3회 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 발행시기 | 2019년 12월 28일 |
| 발행주식수 | 509,403주 |
| 주당 발행가액 | 3,855원 |
| 종류 | 참가적, 누적적(1%) |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 상환조건(*) | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환이며 이익잉여금 한도내에서 상환 |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
| 전환조건 | 회사가 스팩합병을 통한 IPO 진행 시 회사의 주당 합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 합병가액의 70%까지 전환가격이 조정된다. |
| 전환기간 | 10년(존속기간 만기일 도래시 보통주 자동 전환) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2020.1.28)일로부터 우선주식 발행일로부터 10년 경과일 전일(2029년 12월27일) |
| 배당률 | 우선주식은 보통주식에 대한 배당 결의가 있을 경우, 보통주식에 우선하여 배당하고, 보통주식과 동일한 배당률을 적용하여 배당 |
| 배당기산일 | 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 |
| 배당금지급시기 | 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 |
| 존속시기 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일(2029년 12월27일) |
④ 제 4회 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 발행시기 | 2020년 12월 31일 |
| 발행주식수 | 259,403주 |
| 주당 발행가액 | 3,855원 |
| 종류 | 참가적, 누적적(1%) |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 상환조건(*) | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환이며 이익잉여금 한도내에서 상환 |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
| 전환조건 | 회사가 스팩합병을 통한 IPO 진행 시 회사의 주당 합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 합병가액의 70%까지 전환가격이 조정된다. |
| 전환기간 | 10년(존속기간 만기일 도래시 보통주 자동 전환) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021.1.31)일로부터 우선주식 발행일로부터 10년 경과일 전일(2030년 12월30일) |
| 배당률 | 우선주식은 보통주식에 대한 배당 결의가 있을 경우, 보통주식에 우선하여 배당하고, 보통주식과 동일한 배당률을 적용하여 배당 |
| 배당기산일 | 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 |
| 배당금지급시기 | 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 |
| 존속시기 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일(2030년 12월30일) |
⑤ 제 5회 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 발행시기 | 2021년 12월 30일 |
| 발행주식수 | 259,403주 |
| 주당 발행가액 | 3,855원 |
| 종류 | 참가적, 누적적(1%) |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 상환조건(*) | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환이며 이익잉여금 한도내에서 상환 |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
| 전환조건 | 회사가 스팩합병을 통한 IPO 진행 시 회사의 주당 합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 합병가액의 70%까지 전환가격이 조정된다. |
| 전환기간 | 10년(존속기간 만기일 도래시 보통주 자동 전환) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022.1.30)일로부터 우선주식 발행일로부터 10년 경과일 전일(2031년 12월29일) |
| 배당률 | 우선주식은 보통주식에 대한 배당 결의가 있을 경우, 보통주식에 우선하여 배당하고, 보통주식과 동일한 배당률을 적용하여 배당 |
| 배당기산일 | 회계기간 중 전환권이 행사된 경우 회사의 정관에 의하여 배당기산일은 직전연도말에 행사된 것으로 하여 산정함 |
| 배당금지급시기 | 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정하지 아니한 경우 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인일로부터 1월 이내 |
| 존속시기 | 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일(2031년 12월29일) |
(*) 우선주식의 주주는 회사가 투자금을 신주인수계약서에 규정한 용도 외로 사용하는 등 신주인수계약서에서 정한 의무를 위반하는 경우 상환청구기간이 도래하기 전이라도 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있습니다.
12. 결손금
당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결 손 금 처 리 계 산 서 |
| 제 16(당)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 | 제 15(전)기 | 2021년 1월 1일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2023년 3월 31일 | 처리확정일 | 2022년 3월 31일 |
| 주식회사 라이프사이언스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (11,070,868,032) | (10,570,709,819) | ||
| 1. 전기이월미처분결손금 | (10,570,709,819) | (9,973,354,919) | ||
| 2. 당기순손실 | 500,158,213) | (597,354,900) | ||
| II. 결손금처리액 | ||||
| III. 차기이월미처리결손금 | (11,070,868,032) | (10,570,709,819) | ||
13. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 | ||||
| 제16(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | ||||
| 제15(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | ||||
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 당기순손실 | (500,158,213) | (597,354,900) |
| 기타포괄손익 | ||
| 포괄손익 | (500,158,213) | (597,354,900) |
14. 법인세 비용
회사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.
15. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 142,000 주 | 20,000주 | 40,000주 | 20,000주 |
| 행사가격 | 2,500원 | 2,500원 | 2,650원 | 2,400원 |
| 부여일 | 2017.3.30 | 2017.12.13 | 2020.3.27 | 2021.3.29 |
| 가득조건 | 용역제공기간 : 부여일로부터 3년 | 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 | 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 | |
| 약정만기 | 부여일 이후 3년 경과 6년 이내 | 부여일 이후 2년 경과 4년 이내 | 부여일 이후 2년 경과 4년 이내 | |
| 결제방식 | 주식결제형 | |||
| 부여받은자 | 임직원 | |||
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
| 전기초 잔여주 | 100,000 | 20,000 | - | - |
| 부여 | - | - | 158,000 | - |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | 24,000 | - | 10,000 | - |
| 전기말 잔여주 | 76,000 | 20,000 | 148,000 | - |
| 당기초 잔여주 | 76,000 | 20,000 | 148,000 | - |
| 부여 | - | - | - | 90,000 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸(*) | - | - | 108,000 | 70,000 |
| 당기말 잔여주 | 76,000 | 20,000 | 40,000 | 20,000 |
(*) 당기 중 소멸된 주식선택권은 임직원의 퇴사로 소멸되었습니다.
당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 156,000주 입니다.
(3) 회사는 부여된 주식선택권중 1차 및 2차는 블랙숄즈옵션평가모형, 3차는 이항옵션가격결정모형을 이용하여 Warrant 가치를 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 공정가치 | 2,214원 | 3,218원 | 1,597원 | 1,396원 |
| 주가 | 4,500원 | 5,470원 | 3,040원 | 2,480원 |
| 무위험이자율 | 1.86% | 2.30% | 1.067% | 1.125% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 3.0년 | 3.0년 |
| 연환산 예상주가변동성 | 16.80% | 16.80% | 74.57% | 86.87% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 -138,079천원과 -15,609천원입니다.
16. 주당순손익
당기 및 전기의 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계상한 것이며, 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 주당순손익
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 당기순손실 | (862,413,418) | (597,354,900) |
| 우선주배당금 | (6,538,060) | (6,538,060) |
| 합계 | (868,951,478) | (603,594,007) |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,545,380주 | 3,545,380주 |
| 주당순손실 | (142) | (170) |
(2) 가중평균유통보통주식수
가) 제 16(당) 기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,545,380 | 365/365 | 3,545,380 |
| 전환권행사(우선주) | |||
| 기 말 | 3,545,380 | 3,545,380 |
나) 제 15(전) 기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,545,380 | 365/365 | 3,545,380 |
| 전환권행사(우선주) | |||
| 기 말 | 3,545,380 | 3,545,380 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | |||||
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | ||
| 임원 | 단기대여금 | 2021.7.12 | 2023.7.11 | 4.6% | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 대표이사 | 단기대여금 | 2021.1.21 | 2023.1.20 | 4.6% | 1,315,000 | (528,300) | 786,700 | |
(2) 당기말 현재 특수관계자와 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
| 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | ||
(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
회사는 금융기관 등에 대한 장ㆍ단기차입금의 지급 등을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 담보제공자산 등
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 담보제공자산 현황은 없습니다..
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
가) 제 16(당) 기
회사의 금융기관과의 장ㆍ단기차입금 거래에 대표이사의 지급보증이 제공되었습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 차입금 등 | ||||
| 제 공 자 | 보 증 내 용 | 금 액 | 제공받은자 | 계 정 과 목 | 금 액 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 1,441,421 | |||
| 합 계 | 1,441,421 | ||||
나) 제 15(전) 기
회사의 금융기관과의 장ㆍ단기차입금 거래에 대표이사의 지급보증이 제공되었습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 차입금 등 | ||||
| 제 공 자 | 보 증 내 용 | 금 액 | 제공받은자 | 계 정 과 목 | 금 액 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 1,020,041 | |||
| 합 계 | 1,020,041 | ||||
19. 우발채무와 주요 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 350,000 | 315,000 |
| 운전자금대출 | 61,560 | 39,000 | |
| 강소기업육성자금 | 76,950 | 49,000 | |
20. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
가) 제 16(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 376,140,061 | 242,313,474 | 618,453,535 |
| 퇴직급여 | 93,260,094 | 93,260,094 | |
| 복리후생비 | 108,775,873 | 108,775,873 | |
| 세금과공과 | 1,059,619 | 1,059,619 | |
| 감가상각비 | 82,484,069 | 82,484,069 | |
| 지급임차료 | 138,974,470 | 138,974,470 | |
| 합 계 | 800,694,186 | 242,313,474 | 1,043,007,660 |
나) 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 465,941 | 269,571 | 735,512 |
| 퇴직급여 | 73,425 | 73,425 | |
| 복리후생비 | 98,321 | 98,321 | |
| 세금과공과 | 3,742 | 3,742 | |
| 감가상각비 | 88,894 | 88,894 | |
| 지급임차료 | 139,210 | 139,210 | |
| 합 계 | 869,533 | 269,571 | 1,139,107 |
21. 현금흐름표
당기와 전기 중에 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제16(당) 기 | 제 15(전) 기 |
| 대손충당금 환입 | -37,350 | - |
| 주식보상비용 | -138,079 | -15,609 |
| 대손상각비 | 1,300 | 68,000 |
22. 금융부채의 만기 분석 및 유동성 위험 관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
가) 제 16(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년-5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 6,666 | 2,794 | 1,300 | 10,760 |
| 미지급금 | 262,083 | 175,331 | 14,696 | 452,112 |
| 단기차입금 | 20,860 | 88,000 | 315,000 | 423,860 |
| 미지급비용 | 37,862 | - | - | 37,862 |
| 장기미지급금 | 159,260 | 159,260 | ||
| 장기차입금 | 22,440 | 21,880 | 44,320 | |
| 합계 | 327,471 | 288,565 | 512,136 | 1,128,172 |
나) 제 15(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년-5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,300 | 1,300 | ||
| 미지급금 | 76,749 | 330,307 | 407,056 | |
| 단기차입금 | 11,000 | 392,000 | 403,000 | |
| 미지급비용 | 19,187 | 19,187 | ||
| 장기미지급금 | 159,260 | 159,260 | ||
| 장기차입금 | 16,620 | 16,620 | 44,320 | 77,560 |
| 합계 | 124,856 | 738,927 | 203,580 | 1,067,363 |
(2) 유동성 위험 관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 방안을 수립하고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 및 금융부채의 만기연장 등으로 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 사실상 확정되고 최종 승인될 예정입니다.