(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 회사의 개요

주식회사 태왕이앤씨(이하 "당사"라 칭함)는 주택분양업 및 건설업을 영위하던 주식회사 태왕으로부터 건설부문을 물적분할하여 2010년 9월 24일 설립된  분할신설회사로 대구광역시 중구 중앙대로 403(태왕아너스타워)에 본점을 두고 주택건설 및 주택분양업을  주사업목적으로 영위하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 3,000백만원이며, 유상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 4,500백만원입니다.

재무제표일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다.

2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
당사는 건설계약에 대해 진행기준을 사용하고 있으며, 진행기준에서는 당사가 총계약원가대비 실제발생원가의 비율을 추정합니다. 당사의 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 도급금액의 변경과 관련 요소들에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금 및 현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을  현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2) 재고자산

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 완성건물 및 용지는 개별법, 원자재는 선입선출법에 따라 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 그리고 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 동 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

또한, 당사는 건축을 위하여 구입한 토지를 용지계정에 계상합니다. 건축공사가 개시된 용지로서 분양된 건물에 속하는 부분은 공사진행 정도에 따라 분양원가로 대체되며 그 밖의 용지원가는 완공전까지는 미완성건물로 계상되고 완공 후에는 완성건물로 계상되고 있습니다.

3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

4) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하는 경우에는 예외로 합니다.
<지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우>
지분법적용투자주식의 장부금액이 영"0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영"0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금, 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
<내부거래 미실현손익의 제거>
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

6) 유형자산의 평가와 감가상각방법   

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 감액된 유형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 계정과목별 추정내용연수 및 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

8) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.

9) 수익인식
당사는 건설계약과 관련된 수익을 추정총계약원가 대비 실제누적원가의 비율로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능성이 높은 발생 계약원가의 범위내에서만 인식하고 있습니다.

당사는 진행중인 모든 건설계약은 미청구공사(누적발생원가에 인식한 손익을 가감한금액이 진행청구액을 초과하는 금액)를 자산으로 표시하고 있으며, 초과청구공사(진행청구액이 누적발생원가에 인식한 손익을 가감한 금액을 초과하는 금액)는 부채로 표시하고 있습니다.

당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

10) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.  

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

11) 퇴직급여

당사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 국공채의 수익율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.

12) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

13) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금  

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

4. 유가증권  

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(*1)시장성없는 주식은 2022년 12월 31일 기준 순자산가액을 기준으로 평가하였으며 출자금은 2023년 12월 31일 기준 좌당평가액을 기준으로 평가하였습니다. 장부가액은 취득가액으로 표시하였습니다.

<전기>

(*1)시장성없는 주식은 2021년 12월 31일 기준 순자산가액을 기준으로 평가하였으며 출자금은 2022년 12월 31일 기준 좌당평가액을 기준으로 평가하였습니다. 장부가액은 취득가액으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재  회사가 보유하고 있는 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(3) 지분법적용투자주식
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

② 피투자회사에 대한 지분법적용투자주식 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(주)상기 지분법적용투자주식은 전기에 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법손실은 단기대여금에 대하여 대손충당금을 설정하였으며, 당기에 지분법이익을 인식하였습니다.

<전기>

(주)상기 지분법적용투자주식은 전기에 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법손실은 단기대여금에 대하여 대손충당금을 설정하였으며, 당기에 지분법이익을 인식하였습니다.

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

④ 당기 및 전기중 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

⑤ 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 장기성대여금에 대하여 대손상각한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

5. 유형자산  

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

6. 보유토지의 공시지가  

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

7. 보험가입자산    

당기 및 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기> 

8. 차입금    

(1) 당사의 장·단기차입금 내역은 다음과 같습니다.    
<당기>

<전기>

(2) 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 출자금(건설공제조합) 2,000좌를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사 노기원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

9. 사채  

회사는 일시상환 조건의 유동화전문 후순위채권을 아래와 같이 발행하였습니다.

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석  

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 금융자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 하자보수충당부채  

당기 및 전기말 현재 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

12. 퇴직급여충당부채  

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(2) 퇴직급여충당부채는 당사의 퇴직금 지급규정에 의하여 전 임직원이 퇴직할 경우 지급해야 할 퇴직금추계액을 설정하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 퇴직금 총 추계액의 8.63%(전기: 6.33%)에 해당하는 486,465천원(전기: 461,503천원)을 대구은행 등에 임직원을 수익자로 하는 확정급여형퇴직연금 등에 가입하고 있습니다.

13. 자본

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(*) 전기중 보통주 1주를 20주로 액면분할하였습니다.

(2) 당사의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.

(3) 자본조정
당사는 2021년 5월 31일 기존주주로부터 보통주식 130,000주(액면분할후 2,600,000주)를 경영권방어 및 지배구조개선 등을 위하여 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

14. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)    

당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 당기변동액은 다음과 같습니다.

(3) 당사의 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(4) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

<전기>

(6) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(7) 유효세율의 산출내역은 다음과 같습니다.

15. 주요 건설계약의 내용  

(1) 당기 및 전기중 건설계약내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익과 누적공사원가는 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 상기 미청구공사와 초과청구공사 총액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기말 현재  주요 건설계약 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

② 전기

(5) 당기 및 전기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

② 전기

16. 현금흐름표    

(1) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한  거래내용은 다음과 같습니다.

(3) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 당기 및 전기말 현재 각각 14,551,570천원과 24,244,598천원입니다.

17. 이익잉여금처분계산서    

(1) 당기 및 전기말 현재 이익배당 등이 제한된 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 

18. 우발채무 및 기타약정사항

(1) 계류중인 소송사건

① 당기말 현재 당사가 제소하여 계류중인 소송사건은 사해행위취소청구 등 총 5건(소송가액 6,065 백만원)이며 그 결과는 예측할 수 없습니다. 

② 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 손해배상청구 등 총 8건(소송가액 10,065 백만원)이며 그 결과는 예측할 수 없습니다. 

(2) 당기말 현재 당사의 지급보증 및 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당사는 차입금 등과 관련하여  대표이사 노기원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 당사의 자산 등은 다음과 같습니다.

(*)공사대금에 대한 대물변제 받은 자산임.

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

19. 특수관계자 등 거래

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
1)주주 등과의 거래
① 당기

② 전기

2)업무와 관련한 특수관계회사에 대한 자금거래
① 당기

② 전기

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

20. 부가가치계산에 필요한 사항  

당사의 공사원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

21. 포괄손익계산서    

당기 및 전기 포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

22. 주당손익 

당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 보통주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(*) 2021년 5월 31일 자기주식 취득

 (2) 회사는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일하며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

23. 재무제표의 확정일

 
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표가 사실상 확정될 날은 2024년 3월 13일 이사회결의일이며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.