주식회사 삼정이앤시

제 14 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

제 13 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼정이앤시 대표이사 김경태

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산광역시 부산진구 중앙대로 775번길 5, 14층 5호 (부전동, 대림빌딩)
본점 소재지 :	(전 화)	051)580-4785

재 무 상 태 표

제14 기 : 2023년 12월 31일 현재
제13 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼정이앤시	(단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기		제 13(전) 기
자 산
Ⅰ.유동자산		373,261,739,786		333,765,978,672
(1) 당좌자산		334,996,994,931		295,501,233,817
현금및현금성자산(주석3,10)	58,038,697		198,551,894
공사미수금(주석15,17)	195,502,903,391		140,228,884,440
대손충당금	-		(299,529,006)
분양미수금	512,708,891		512,708,891
단기대여금(주석17)	92,354,305,240		99,854,249,845
미수금(주석17)	11,937,469,503		25,964,995,758
대손충당금	(336,225,439)		(198,905,722)
미수수익(주석17)	15,219,249,493		13,706,131,544
선급금	18,199,296,823		13,783,128,560
선급공사원가	222,706,320		222,706,320
선급비용	321,902,416		538,134,576
이연법인세자산(주석12)	1,004,639,596		990,176,717
(2) 재고자산(주석4)		38,264,744,855		38,264,744,855
용지	35,548,007,041		35,548,007,041
완성건물	2,716,737,814		2,716,737,814
Ⅱ.비유동자산		69,583,471,046		74,539,928,497
(1) 투자자산		64,264,891,558		68,376,104,823
장기금융상품(주석3)	77,100,000		17,200,000
매도가능증권(주석6)	1,133,986,000		1,146,486,000
장기대여금(주석17)	10,000,000,000		10,000,000,000
투자부동산(주석5)	1,431,162,699		1,431,162,699
공동사업출자자산(주석7)	51,497,385,509		53,491,603,354
지분법적용투자주식(주석8)	125,257,350		2,289,652,770
(2) 유형자산(주석9)		312,331,531		327,083,566
건물	300,000,000		300,000,000
차량운반구	175,080,635		175,080,635
감가상각누계액	(167,712,376)		(158,512,474)
비품	47,200,000		47,200,000
감가상각누계액	(42,236,728)		(36,684,595)
(3) 기타비유동자산		5,006,247,957		5,836,740,108
보증금	3,879,340,000		4,546,340,000
이연법인세자산(주석12)	1,126,907,957		1,290,400,108
자 산 총 계		442,845,210,832 ==============		408,305,907,169 ==============
부 채
Ⅰ.유동부채		154,873,124,752		126,319,290,651
미지급금(주석10,17)	44,622,777,092		36,462,823,954
단기차입금(주석10,17)	57,957,421,650		36,256,441,522
공사선수금(주석15)	43,235,030,126		42,067,171,246
예수금	143,480,820		83,263,280
미지급비용(주석10,17)	5,934,825,516		7,295,777,447
부가가치세예수금	36,297,194		1,616,159,352
당기법인세부채	2,943,292,354		2,537,653,850
Ⅱ.비유동부채		123,744,584,244		124,412,408,192
장기차입금(주석10,17)	120,000,000,000		120,000,000,000
임대보증금(주석10)	260,000,000		260,000,000
하자보수충당부채(주석11)	3,484,584,244		4,152,408,192
부 채 총 계		278,617,708,996		250,731,698,843
자 본
Ⅰ.자본금(주석1,13)		1,400,000,000		1,400,000,000
보통주자본금	1,400,000,000		1,400,000,000
Ⅱ.이익잉여금(주석14)		162,827,501,836		156,174,208,326
법정적립금	460,000,000		460,000,000
미처분이익잉여금	162,367,501,836		155,714,208,326
자 본 총 계		164,227,501,836		157,574,208,326
부 채 와 자 본 총 계		442,845,210,832 ==============		408,305,907,169 ==============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제14기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제13기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 삼정이앤시	(단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기		제 13(전) 기
Ⅰ.매출액		201,180,674,753		224,517,000,457
공사수익(주석15,17)	201,180,674,753		128,379,117,323
분양수익(주석15)	-		50,065,896,190
용지매출(주석17)	-		46,071,986,944
Ⅱ.매출원가		185,413,264,739		203,231,737,519
공사원가(주석15,19)	185,413,264,739		111,916,619,969
분양원가(주석19)	-		45,243,130,606
용지매출원가	-		46,071,986,944
Ⅲ.매출총이익		15,767,410,014		21,285,262,938
Ⅳ.판매비와관리비(주석19)		2,325,422,060		5,523,304,409
급여	1,127,046,530		1,073,272,804
퇴직급여	100,664,491		32,095,622
복리후생비	72,524,680		65,188,163
여비교통비	14,527,920		39,004,257
접대비	89,025,568		69,725,918
통신비	3,080,140		3,157,050
수도광열비	10,000,397		8,960,289
세금과공과	310,080,317		3,702,032,311
감가상각비	14,752,035		23,495,190
임차료	-		679,000
보험료	64,118,647		28,534,997
차량유지비	24,213,564		13,869,334
운반비	45,500		6,950,000
교육훈련비	140,000		786,000
소모품비	365,550		4,407,137
지급수수료	702,463,682		804,000,291
대손상각비(환입)	(299,529,006)		(1,365,545,443)
수주비	-		60,000,000
하자보수비	81,262,215		896,396,299
잡비	10,639,830		56,295,190
Ⅴ.영업이익		13,441,987,954		15,761,958,529
Ⅵ.영업외수익		2,103,881,421		6,514,237,958
이자수익(주석17)	1,873,309,219		1,515,774,527
수입임대료	88,290,000		97,290,000
수입배당금	6,604,950		6,600,000
지분법이익(주석8)	125,257,350		2,079,652,770
유형자산처분이익	-		40,752,429
잡이익	10,419,902		2,774,168,232
Ⅶ.영업외비용		6,772,657,449		8,320,196,698
이자비용(주석17)	2,285,691,208		2,213,804,654
매출채권처분손실	360,169,215		135,260,705
기타의대손상각비	137,319,717		191,625,722
기부금	50,300,000		1,000,000
공동사업출자손실(주석7)	1,649,512,498		5,368,764,217
지분법손실(주석8)	2,289,652,770		409,733,363
잡손실	12,041		8,037
Ⅷ.법인세비용차감전순이익		8,773,211,926		13,955,999,789
Ⅸ.법인세비용(주석12)		2,119,918,416		2,757,528,411
Ⅹ.당기순이익		6,653,293,510 =============		11,198,471,378 =============
ⅩⅠ.주당손익(주석20)
기본주당순이익		23,762원		39,995원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제14기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제13기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 삼정이앤시	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	이 익 잉여금	총 계
2022.01.01	1,400,000,000	144,975,736,948	146,375,736,948
당기순이익	-	11,198,471,378	11,198,471,378
2022.12.31	1,400,000,000 ==============	156,174,208,326 ==============	157,574,208,326 ==============
2023.01.01	1,400,000,000	156,174,208,326	157,574,208,326
당기순이익	-	6,653,293,510	6,653,293,510
2023.12.31	1,400,000,000 ==============	162,827,501,836 ==============	164,227,501,836 ==============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제14기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제13기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 삼정이앤시	(단위 : 원)

과 목	제 14(당) 기		제 13(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		(30,305,743,277)		63,624,928,229
1. 당기순이익	6,653,293,510		11,198,471,378
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,268,779,301		6,284,036,325
매출채권처분손실	360,169,215		135,260,705
감가상각비	14,752,035		23,495,190
대손상각비(환입)	(299,529,006)		(1,365,545,443)
기타의대손상각비	137,319,717		191,625,722
하자보수비	116,902,072		1,520,702,571
공동사업출자손실	1,649,512,498		5,368,764,217
지분법손실	2,289,652,770		409,733,363
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(125,257,350)		(2,120,405,199)
유형자산처분이익	-		40,752,429
지분법이익	125,257,350		2,079,652,770
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(41,102,558,738)		48,262,825,725
공사미수금의 감소(증가)	(55,634,188,166)		(20,059,821,981)
분양미수금의 감소(증가)	-		9,651,465,623
미수금의 감소(증가)	14,027,526,255		(19,022,099,416)
미수수익의 감소(증가)	(1,513,117,949)		(1,513,726,022)
선급금의 감소(증가)	(4,416,168,263)		(13,591,543,776)
선급공사원가의 감소(증가)	-		204,626,646
선급비용의 감소(증가)	216,232,160		169,673,231
유동이연법인세자산의 감소(증가)	(14,462,879)		(23,641,833)
비유동이연법인세자산의 감소(증가)	163,492,151		(501,738,546)
재고자산의 감소(증가)	-		66,367,256,300
미지급금의 증가(감소)	8,159,953,138		1,935,696,941
공사선수금의 증가(감소)	1,167,858,880		24,618,950,645
예수금의 증가(감소)	60,217,540		(3,402,358,580)
미지급비용의 증가(감소)	(1,360,951,931)		1,737,659,943
당기법인세부채의 증가(감소)	(1,579,862,158)		1,530,355,867
부가가치세예수금의 증가(감소)	405,638,504		1,097,670,830
하자보수충당부채의 증가(감소)	(784,726,020)		(935,600,147)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		8,464,249,952		10,111,740,523
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	82,154,723,230		108,961,195,435
단기대여금의 감소	77,283,057,970		106,036,753,423
장기금융상품의 감소	100,000		-
매도가능증권의 감소	12,500,000		-
공동사업출자자산의 감소	368,457,160		2,596,714,740
차량운반구의 처분	-		42,727,272
보증금의 감소	4,490,608,100		285,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(73,690,473,278)		(98,849,454,912)
단기대여금의 증가	69,783,113,365		95,635,997,790
장기금융상품의 증가	60,000,000		15,000,000
매도가능증권의 취득	-		679,550,000
공동사업출자자산의 증가	23,751,813		434,666,260
차량운반구의 취득	-		18,240,862
보증금의 증가	3,823,608,100		2,066,000,000
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		21,700,980,128		(79,891,883,340)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	60,876,286,849		80,341,087,560
단기차입금의 차입	60,876,286,849		80,231,087,560
임대보증금의 증가	-		110,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(39,175,306,721)		(160,232,970,900)
단기차입금의 상환	39,175,306,721		145,232,970,900
유동성장기차입금의 상환	-		15,000,000,000
Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(140,513,197)		(6,155,214,588)
Ⅴ.기초의 현금		198,551,894		6,353,766,482
Ⅵ.기말의 현금		58,038,697 ===========		198,551,894 ===========

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼정이앤시

1. 회사의 개요 :

주식회사 삼정이앤시(이하 "회사")는 2010년 5월 26일에 설립되어 주택건설, 분양 및임대를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 회사는 부산광역시 부산진구 중앙대로에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 1,400백만원이며, 주주구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	2023.12.31		2022.12.31
주 주 명	소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
박 상 천	266,000주	95.0	266,000주	95.0
박 소 영	14,000주	5.0	14,000주	5.0
계	280,000주	100.0	280,000주	100.0

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.

필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.

① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실

② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산

2.3.1 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능가액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 분양미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

회사의 재고자산인 용지, 미완성건물 및 완성건물은 개별법을 적용한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.9 공동지배사업

조인트벤처의 운영을 위해 참여자와 분리된 별개의 재무적 형태 등으로 설립되지 아니하고 참여자의 자산과 기타 자원을 사용하여 운영하며, 공동생산제품 등의 판매수익과 공통비용을 참여자간에 분배하도록 하는 계약합의 사항이 있는 경우 회사는 동 공동지배사업에 대하여 회사가 지배하는 자산과 발생시킨 부채 및 회사가 발생시킨 비용과 조인트벤처에 의한 재화 또는 용역의 판매수익 중 약정에 따른 회사에 대한 분배금액을 재무제표에 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
건 물	40년	정 액 법
차 량 운 반 구	4년	정 률 법
비 품	4년	〃

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.14 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.15 종업원급여

2.15.1 확정기여형 퇴직연금

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 506,986천원(2022년: 119,670천원)입니다.

2.15.2 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

회사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

2.16.1 재화의 판매

주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을인식하고 있습니다. 다만, 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의회수가능성이 낮은 경우에는 발생한 원가를 비용으로 인식하되, 수익은 인식하지 않고 있습니다.

또한 공사의 성과추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2.16.2 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고, 완성건물은 인도기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.16.3 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

2.17.1 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래,장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름 위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

2.17.2 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석 2.5참조)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 합작공사

회사는 타사업자와 공동으로 공사를 수주하여 공동의 계산으로 공사하는 합작공사의경우에 합작공사에서 발생하는 공사 및 분양수익과 공사 및 분양원가는 회사의 지분율만큼 공사 및 분양수익과 공사 및 분양원가로 인식하며(단, 개별적으로 발생하는 공사 및 분양원가는 각자의 공사 분양원가로 인식), 공동으로 구입한 자산이나 공동으로 부담하는 부채가 있는 경우에도 회사의 지분율만큼 자산과 부채로 계상하고 있습니다. 또한 발주자 및 입주자로부터 받은 공사 및 분양선수금이 있는 경우에는 회사의 지분율만큼 공사 및 분양선수금으로 인식하고 있습니다.

3. 사용제한 금융상품 :

사용제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	2023.12.31	2022.12.31	제 한 사 유
현금및현금성자산	보 통 예 금	7	101,221	특정 목적 인출 제한
장기금융상품	별 단 예 금	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 용지 및 완성건물

가. 용지의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

소 재 지	2023.12.31	2022.12.31
부산광역시 영도구 동삼동 254-38 외	5,796,728	5,796,728
경상남도 창원시 진동면 사동리 253-3번지 외 54필지(*1)	29,751,279	29,751,279
합 계	35,548,007	35,548,007

(*1) 부산은행 차입금과 관련하여 180억원 한도로 담보제공 되어 있습니다(주석10 참조).

나. 완성건물의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2023.12.31	2022.12.31
대구월배12블럭	2,716,738	2,716,738

5. 투자부동산 :

투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	소 재 지	면 적(㎡)		공 시 지 가		장 부 가 액
구 분	소 재 지	2023.12.31	2022.12.31	2023.12.31	2022.12.31	2023.12.31	2022.12.31
집합건물	부산광역시 기장군 기장읍 시랑리 704	32.6	32.6	57,898	61,770	443,313	443,313
집합건물	경상남도 창원시 마산합포구 진동면 진동리 201	84.75	84.75	114,000	123,000	205,850	205,850
집합건물	서울광역시 강북구 우이동 111-701	66.66	66.66	93,500	66,993	782,000	782,000
합 계		184.01	184.01	265,398	251,763	1,431,163	1,431,163

6. 매도가능증권 :

매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	2023.12.31	2022.12.31
<시장성 없는 지분증권>
건설공제조합	833,986	846,486
(주)삼정하나제1호	300,000	300,000
계	1,133,986	1,146,486

회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.

7. 공동사업출자금

가. 회사는 (주)인티그레이티드엠과 2021년 합의한 공동사업(THE GROW) 약정에 의하여 참여자 각각 50%의 지분으로 관련 자산과 부채 및 수익과 비용을 분담하기로 하였습니다.

나. 당기말 현재 공동사업의 분담율에 따른 요약재무성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수익	비용	순손익
THE GROW	19,624,563	22,923,588	(3,299,025)

다. 공동사업출자금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 2 3	2 0 2 2
기 초	53,491,603	61,022,416
증 가	23,752	434,666
감 소	(2,017,969)	(7,965,479)
기 말	51,497,386	53,491,603

8. 지분법적용투자주식 :

가. 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	2023. 12. 31
회 사 명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액
(주)에스앤디파트너스	70.00%	210,000	-	-
(주)삼정기업구산컨소시움(*1,2)	17.50%	2,800,000	-	-
(주)정상북한산리조트(*2)	10.00%	50,000	125,257	125,257
기흥에스제이(주)	50.00%	25,000	-	-
계		3,085,000	125,257	125,257

회 사 명	2022. 12. 31
회 사 명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액
(주)에스앤디파트너스	70.00%	210,000	2,289,653	2,289,653
(주)삼정기업구산컨소시움(*1,2)	17.50%	2,800,000	-	-
(주)정상북한산리조트(*2)	10.00%	50,000	-	-
기흥에스제이(주)	50.00%	25,000	-	-
계		3,085,000	2,289,653	2,289,653

(*1) 회계원칙의 차이를 조정한 금액입니다.
(*2) 당기말 현재 지분율은 20%미만이지만, 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사 할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

나. 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	2023. 01. 01	취 득	지분법손익	2023. 12. 31
(주)에스앤디파트너스	2,289,653	-	(2,289,653)	-
(주)삼정기업구산컨소시움	-	-	-	-
(주)정상북한산리조트	-	-	125,257	125,257
기흥에스제이(주)	-	-	-	-
계	2,289,653	-	(2,164,396)	125,257

회 사 명	2022. 01. 01	취 득	지분법손익	2022. 12. 31
(주)에스앤디파트너스	210,000	-	2,079,653	2,289,653
(주)삼정기업구산컨소시움	385,005	-	(385,005)	-
(주)정상북한산리조트	-	-	-	-
기흥에스제이(주)	24,728	-	(24,728)	-
계	619,733	-	1,669,920	2,289,653

다. 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	2023. 12. 31
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
(주)에스앤디파트너스	100,969,736	101,012,006	58,847,588	(3,313,202)
(주)삼정기업구산컨소시움	135,437,212	146,127,965	-	(3,724,062)
(주)정상북한산리조트	381,278,358	380,025,784	61,996,303	4,256,727
기흥에스제이(주)	128,427,969	129,026,682	-	(215,462)

회 사 명	2022. 12. 31
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
(주)에스앤디파트너스	145,568,917	142,297,985	181,530,161	2,788,839
(주)삼정기업구산컨소시움	129,786,432	136,753,123	-	(9,166,726)
(주)정상북한산리조트	399,096,956	402,092,246	83,720,031	13,655,454
기흥에스제이(주)	117,627,782	118,011,033	-	(432,707)

9. 유형자산 :

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 2 3				2 0 2 2
구 분	건물	차량운반구	비품	합계	건물	차량운반구	비품	합계
기초순장부금액	300,000	16,569	10,515	327,084	300,000	12,034	22,278	334,312
취 득	-	-	-	-	-	18,241	-	18,241
감 가 상 각	-	(9,200)	(5,552)	(14,752)	-	(11,732)	(11,763)	(23,495)
처 분	-	-	-	-	-	(1,974)	-	(1,974)
기말순장부금액	300,000	7,369	4,963	312,332	300,000	16,569	10,515	327,084

회사는 당기말 현재 재산종합보험(부보금액: 6,195,684천원) 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 차입금 :

가. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차 입 종 류	차 입 처	이자율(%)	금 액(천원)
차 입 종 류	차 입 처	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31
일반자금대출 등	부산은행	7.48~7.64	29,999,147	20,000,000
운영자금대출	(주)삼정디앤시	4.60	4,735,976	5,879,000
	(주)김해센텀피에프브이	4.60	4,654,300	-
	대표이사	-	18,567,999	10,377,442
계			57,957,422	36,256,442

나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차 입 종 류	차 입 처	이자율(%)	금 액(천원)		상 환 방 법
차 입 종 류	차 입 처	2023.12.31	2023.12.31	2022.12.31	상 환 방 법
PF자금대출 등	새마을금고 등	4.00~8.00	113,000,000	113,000,000	일시상환
PF자금대출 등	(주)삼지주택	8.00	7,000,000	7,000,000	일시상환
계			120,000,000	120,000,000
차감 : 1년이내 상환기일도래분			-	-
차 감 계			120,000,000	120,000,000

다. 보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대하여 대표이사 및 특수관계자 (주)삼정기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 주주 임원 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사 소유 용지에 대한 우선수익권을 담보로 제공하고 있습니다(주석4,17 참조).

라. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 58,039천원(전기: 198,552천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2023. 12. 31	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과
차 입 금	-	57,957,422	-	120,000,000
미 지 급 금	44,622,777	-	-	-
미 지 급 비 용	5,934,826	-	-	-
임 대 보 증 금	-	-	-	260,000
계	50,557,603	57,957,422	-	120,260,000

2022. 12. 31	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과
차 입 금	-	36,256,442	-	120,000,000
미 지 급 금	36,462,824	-	-	-
미 지 급 비 용	7,295,777	-	-	-
임 대 보 증 금	-	-	-	260,000
계	43,758,601	36,256,442	-	120,260,000

11. 충당부채 :

하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기 초 잔 액	증 가 액	감 소 액	기 말 잔 액
2 0 2 3	4,152,408	116,902	(784,726)	3,484,584
2 0 2 2	3,567,306	1,520,702	(935,600)	4,152,408

회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

12. 이연법인세 및 법인세비용 :

가. 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 2 3	2 0 2 2
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	2,943,535	3,679,339
전기법인세의 조정사항	(972,646)	(396,430)
총당기법인세	1,970,889	3,282,909
이연법인세
일시적차이의 증감	149,029	(525,381)
자본에 직접 가감하는 법인세비용	-	-
총이연법인세	149,029	(525,381)
법인세비용	2,119,918	2,757,528

나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 2 3	2 0 2 2
법인세비용차감전순손익	8,773,212	13,956,000
적용세율에 따른 법인세	1,809,801	3,070,320
법인세 효과:
세무상 차감되지 않는 비용 등	310,117	(429,941)
세율변경으로 인한 이연법인세 변동	-	117,149
법인세비용	2,119,918	2,757,528
유효법인세율	24.2%	19.8%

다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2 0 2 3	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
2 0 2 3	기초	증가	감소	기말	기초	기말
감가상각비	(2,646)	-	(2,646)	-	(556)	-
미지급이자	4,581,736	216,785	358,979	4,439,542	962,165	927,865
퇴직급여(DC)	133,391	367,346	133,391	367,346	28,012	76,775
하자보수충당부채	4,152,408	116,902	784,726	3,484,584	872,006	728,278
지분법적용투자주식	795,347	2,164,396	-	2,959,743	418,950	398,630
합 계	9,660,236	2,865,429	1,274,450	11,251,215	2,280,577	2,131,548

2 0 2 2	차감할(가산할)일시적차이				이연법인세자산(부채)
2 0 2 2	기초	증가	감소	기말	기초	기말
감가상각비	17,520	(4,747)	15,419	(2,646)	3,854	(556)
미지급이자	4,291,327	296,984	6,575	4,581,736	944,092	962,165
퇴직급여(DC)	102,013	133,391	102,013	133,391	22,443	28,012
하자보수충당부채	3,567,305	1,520,703	935,600	4,152,408	784,807	872,006
지분법적용투자주식	-	795,347	-	795,347	-	418,950
합 계	7,978,165	2,741,678	1,059,607	9,660,236	1,755,196	2,280,577

라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2023.12.31		2022.12.31
구 분	이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채
유동	1,004,640	-	990,177	-
비유동	1,137,918	11,010	1,290,956	556
계	2,142,558	11,010	2,281,133	556

마. 이연법인세자산에 대하여 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,2023년 12월 31일 현재 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여이연법인세자산을 인식하였습니다.

13. 자본금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 발행 주식수는 보통주식 280,000주(전기말: 280,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

보고기간말 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없으며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다.

14. 이익잉여금 :

가. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2023년 3월 31일).

과 목	2 0 2 3		2 0 2 2
Ⅰ.미처분이익잉여금		162,367,502		155,714,208
1. 전기이월미처분이익잉여금	155,714,208		144,515,737
2. 당기순이익	6,653,294		11,198,471
Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금		162,367,502		155,714,208

15. 건설형 공사계약 :

가. 공사계약잔액과 공사수입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2 0 2 3	기초공사 계약잔액	증 감 액(*)	공 사 수 입	기말공사 계약잔액
건 설 공 사	368,338,605	115,533,819	201,180,675	282,691,749

2 0 2 2	기초공사 계약잔액	증 감 액(*)	공 사 수 입	기말공사 계약잔액
건 설 공 사	354,115,323	142,602,399	128,379,117	368,338,605

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함.

나. 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

건 설 공 사	2 0 2 3	2 0 2 2
누적공사원가	273,340,294	111,746,887
누적공사손익	27,401,280	10,642,116
공사대금 선수금	43,235,030	42,067,171
공사대금 미수금	57,193,182	11,994,457
공사대금 청구액	36,837,789	9,357,950
공사대금 미청구액	20,355,393	2,613,875

다. 계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2023.12.31	사천삼정 그린코아	오시리아콘도신축공사	창원대상공원공동주택공사	창원성산포레스트신축공사(1단지)	창원성산포레스트 신축공사(2단지)
계약일	2021-08-20	2022-05-23	2022-03-28	2021-04-27	2020-10-21
완성기한	2023-12-31	2024-11-30	2025-05-31	2024-04-30	2024-12-23
진행율	96.82%	19.81%	24.41%	77.79%	52.58%
공사미수금액	37,239,477	-	-	7,934,650	9,453,204
청구분(선수금)	24,279,243	(6,974,242)	(25,135,009)	7,934,650	4,623,897
미청구분	12,960,234	-	-	-	4,829,307

2022.12.31	대구사월B4 주상복합신축	사천삼정 그린코아	우이동 콘도미니엄	창원대상 공원공원공사	창원성산포레스트 신축공사(1단지)
계약일	2020-11-09	2021-08-20	2019-10-17	2021-10-08	2021-04-27
완성기한	2023-01-08	2023-12-31	2021-05-31	2024-04-08	2024-04-30
진행율	71.21%	72.88%	100.00%	17.99%	37.64%
공사미수금액	4,220,042	5,546,186	111,911,948	-	1,342,470
청구분(선수금)	4,220,042	5,151,172	111,911,948	(5,566,958)	1,342,470
미청구분	-	395,014	-	-	-

16. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :

회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

17. 특수관계자와의 거래 :

가. 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2023.12.31	2022.12.31
기타특수관계자	(주)삼정기업	(주)삼정기업
	(주)삼정디앤씨	(주)삼정디앤씨
	(주)정상개발	(주)정상개발
	(주)삼정랜드	(주)삼정랜드
	(주)주촌선천지구사업단	(주)주촌선천지구사업단
	(주)삼정송도아쿠아시티	(주)삼정송도아쿠아시티
	(주)한림테크	(주)한림테크
	(주)삼지주택	(주)삼지주택
	(주)삼정기업구산컨소시움	(주)삼정기업구산컨소시움
	(주)정상북한산리조트	(주)정상북한산리조트
	창원뉴스테이(주)	창원뉴스테이(주)
	더그로우 서초	더그로우 서초
	(주)에스앤디파트너스	(주)에스앤디파트너스
	기흥에스제이(주)	기흥에스제이(주)

나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2 0 2 3	회 사 명	공사수익 등	이자수익 등	이자비용 등
기타특수관계자	(주)삼정기업	-	600,070	-
	(주)삼지주택	-	-	560,000
	(주)삼정디앤씨	-	-	240,534
	(주)김해센텀피에프브이	-	-	1,760
	(주)주촌선천지구사업단	-	460,000	-
	(주)한림테크	-	13,418	-
	창원뉴스테이(주)	60,701,142	112,225	-
	더그로우 서초	6,649,060	-	-
	(주)에스앤디파트너스	48,162,711	6,709	-
	(주)정상시티파크	218,531	-	-
	기흥에스제이(주)	-	327,386	-
계		115,731,444	1,519,808	802,294

2 0 2 2	회 사 명	공사수익 등	이자수익 등	이자비용 등
기타특수관계자	(주)삼정기업	-	211,345	-
	(주)삼지주택	-	147,797	696,767
	(주)삼정디앤씨	-	-	216,870
	(주)주촌선천지구사업단	-	460,000	-
	(주)한림테크	-	227,844	-
	(주)정상플래닛	-	44,532	179
	(주)정상북한산리조트	17,533,477	-	-
	창원뉴스테이(주)	19,254,229	27,700	-
	더그로우 서초	3,046,787	-	-
	(주)에스앤디파트너스	52,423,683	9,936	-
	기흥에스제이(주)	46,071,987	40,781	-
계		138,330,163	1,169,935	913,816

다. 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2023.12.31	회 사 명	공사미수금	대여금	기타채권	공사선수금	차입금	기타채무
기타특수관계자	(주)삼정기업	-	-	624,263	-	-	7,336,153
	(주)삼지주택	-	-	-	-	7,000,000	74,321
	(주)삼정디앤씨	-	-	-	-	4,735,976	795,445
	(주)정상개발	-	-	1,053,406	-	-	-
	(주)삼정랜드	-	-	114,434	-	-	-
	(주)김해센텀피에프브이	-	-	-	-	4,654,300	1,760
	(주)주촌선천지구사업단	11,478,360	10,000,000	3,393,443	-	-	-
	(주)삼정송도아쿠아시티	-	-	-	-	-	12,945
	(주)삼정기업구산컨소시움	-	-	-	-	-	465,799
	(주)한림테크	-	421,503	2,650,081	-	-	-
	(주)정상북한산리조트	111,911,948	-	4,901,391	-	-	736,730
	(주)정상플래닛	4,672,032	-	213,137	-	-	-
	창원뉴스테이(주)	19,221,986	4,227,598	1,159,610	-	-	-
	더그로우 서초	-	-	-	1,101,624	-	-
	(주)에스앤디파트너스	37,239,477	5,139,000	2,740,752	-	-	-
	기흥에스제이(주)	-	11,407,170	9,544,882	-	-	-
	주주임원 등	-	700,000	-	-	18,567,999	-
계		184,523,803	31,895,271	26,395,399	1,101,624	34,958,275	9,423,153

2022.12.31	회 사 명	공사미수금	대여금	기타채권	공사선수금	차입금	기타채무
기타특수관계자	(주)삼정기업	-	22,484,511	9,703,634	-	-	3,542,731
	(주)삼지주택	-	-	147,797	-	7,000,000	925,461
	(주)삼정디앤씨	-	-	-	-	5,879,000	555,011
	(주)정상개발	-	-	1,053,406	-	-	-
	(주)삼정랜드	-	-	114,434	-	-	-
	(주)주촌선천지구사업단	11,478,360	10,000,000	2,933,443	-	-	-
	(주)삼정송도아쿠아시티	-	-	-	-	-	12,945
	(주)삼정기업구산컨소시움	-	-	-	-	-	465,799
	(주)한림테크	-	3,441,653	2,636,663	-	-	-
	(주)정상북한산리조트	111,911,948	-	4,901,391	-	-	736,730
	(주)정상플래닛	4,672,032	-	213,137	-	-	-
	창원뉴스테이(주)	1,731,625	500,000	1,047,385	2,056,184	-	-
	더그로우 서초	-	-	-	3,781,902	-	-
	(주)에스앤디파트너스	5,546,186	-	3,606,471	-	-	15
	기흥에스제이(주)	-	2,261,427	12,806,768	-	-	-
	주주임원 등	-	600,000	-	-	10,377,442	-
계		135,340,151	39,287,591	39,164,529	5,838,086	23,256,442	6,238,692

라. 특수관계자 등과의 자금의 대여(상환)과 차입(회수) 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

2 0 2 3	회 사 명	자금대여 거래		자금차입 거래
2 0 2 3	회 사 명	대 여	회 수	차 입	상 환
기타특수관계자	(주)삼정기업	46,900,307	69,384,818	30,588,004	30,588,004
	(주)김해센텀피에프브이	-	-	4,654,300	-
	(주)삼정디앤씨	-	-	1,039,384	2,182,408
	(주)한림테크	1,007,503	4,027,653	-	-
	창원뉴스테이(주)	6,203,598	2,476,000	-	-
	(주)에스앤디파트너스	6,243,587	1,104,587	-	-
	기흥에스제이(주)	9,435,743	290,000	-	-
	주주임원 등	100,000	-	8,396,106	205,549
계		69,890,738	77,283,058	44,677,794	32,975,961

2 0 2 2	회 사 명	자금대여 거래		자금차입 거래
2 0 2 2	회 사 명	대 여	회 수	차 입	상 환
기타특수관계자	(주)삼정기업	66,085,846	43,601,335	63,527,088	69,022,336
	(주)삼지주택	-	-	10,000,000	3,000,000
	(주)삼정디앤씨	-	-	6,704,000	825,000
	(주)한림테크	23,170,000	20,825,687	-	-
	창원뉴스테이(주)	500,000	-	-	-
	(주)정상플래닛	-	3,000,000	-	-
	(주)에스앤디파트너스	1,894,000	2,679,750	-	-
	기흥에스제이(주)	2,260,814	-	-	-
계		93,910,660	70,106,772	80,231,088	72,847,336

마. 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 증 제 공 자	보 증 제 공 처	2023.12.31	2022.12.31	비 고
(주)삼정기업	새마을금고 등	184,600,000	184,600,000	차입금 지급보증

회사는 상기 특수관계자인 (주)삼정기업 외 대표이사 및 주요 경영진으로부터 지급보증에 대한 연대보증 및 부동산담보를 제공받고 있습니다. 또한, (주)삼정기업, (주)에스앤디파트너스, 창원뉴스테이(주), (주)정상시티파크 관련 서울보증보험의 이행보증등과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며, (주)삼정기업 등의 건설공제조합 계약보증 및 주택도시보증공사의 보증과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

바. 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 (주)정상개발으로부터 토지, 건물을 담보(부산은행 81,600,000천원)로 제공받고 있고, (주)한림테크로부터 토지 담보(부산은행 5,500,000천원)를 제공받고 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항 :

가. 회사가 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약 정 금 액		거 래 은 행 명
구 분	2023.12.31	2022.12.31	거 래 은 행 명
당 좌 차 월	10,000,000	10,000,000	부 산 은 행
외상매출금담보대출	5,000,000	5,000,000	국 민 은 행
계	15,000,000	15,000,000

상기의 약정과 관련하여 기타의 특수관계자 및 임원으로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, PF자금대출에 대하여는 관련 용지에 대한 우선수익권과 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석3,4,15 참조).

나. 회사는 도급공사 등과 관련하여 발주처에 대한 주택분양보증 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제 공 처	보 증 처	2023.12.31	2022.12.31	보 증 내 역
(주)삼정기업	BNK캐피탈	12,000,000	12,000,000	일반자금대출
거래처	서울보증보험	79,246,611	76,916,721	이행보증 등
거래처	건설공제조합	3,132,842	5,684,747	계약보증 등
(주)에이치비주택건설 등	주택도시보증공사	908,864,000	1,064,970,000	주택분양보증
에스제이안민제일차유한회사	케이비캐피탈	30,000,000	30,000,000	PF자금대출 등
(주)정상시티파크	부산은행 등	132,000,000	132,000,000	〃
기흥에스제이(주)	웰컴저축은행 등	104,000,000	104,000,000	〃
더그로우 서초	NH저축은행 등	234,000,000	234,000,000	중도금대출
(주)에이치비주택건설	한국투자캐피탈등	72,000,000	72,000,000	PF자금대출 등
합 계		1,575,243,453	1,731,571,468

당기말 현재 상기 보증과 관련하여 대표이사 및 주주임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).

또한, 회사는 북한산에스제이2차(주)(한도:324,000,000천원)의 강북새마을금고 등의차입금과 관련하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다.

다. 회사가 계약보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

보 증 제 공 자	보 증 제 공 처	2023.12.31	2022.12.31	비 고
서울보증보험	오시리아콘도 신축공사 등	81,931,868	80,092,632	이행보증 등
주택도시보증공사	대구사월B4주상복합신축 입주 예정자 등	7,932,541	4,381,074	주택분양보증 등
건설공제조합	대구광역시 수성구청장 등	3,132,842	5,684,747	선급금 등
계		92,997,251	90,158,453

라. 당기말 현재 회사는 (주)삼정기업구산컨소시움의 구산해양관광단지 개발사업의 조성, 운영 및 관리 업무 수행에 대한 이행보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다.

마. 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건은 손해배상 등의 피소된 3건(소가 : 218,016천원)이며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

바. 당기말과 전기말 현재 할인액 중 만기가 도래하지 않는 금액은 각각 4,995,807천원 및 4,692,310천원입니다.

19. 부가가치 계산에 필요한 항목 :

공사원가, 분양원가 및 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	공 사 원 가		분 양 원 가		판매비와관리비		계
계 정 과 목	2 0 2 3	2 0 2 2	2 0 2 3	2 0 2 2	2 0 2 3	2 0 2 2	2 0 2 3	2 0 2 2
급 여	4,798,838	3,840,977	-	257,004	1,127,047	1,073,273	5,925,885	5,171,254
퇴 직 급 여	406,322	74,204	-	13,370	100,664	32,096	506,986	119,670
복 리 후 생 비	711,898	471,277	-	29,019	72,525	65,188	784,423	565,484
감 가 상 각 비	-	-	-	-	14,752	23,495	14,752	23,495
세 금 과 공 과	2,947,944	2,272,068	-	2,001,157	310,080	3,702,032	4,949,101	7,975,257
임 차 료	1,185,760	666,597	-	82,231	-	679	1,185,760	749,507
합 계	10,050,762	7,325,123	-	2,382,781	1,625,068	4,896,763	13,366,907	14,604,667

20. 기본주당순이익 :

기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	2 0 2 3	2 0 2 2
(1) 당기순이익	6,653,293,510원	11,198,471,378원
(2) 가중평균유통보통주식수	280,000주	280,000주
(3) 기본주당순이익[(1)÷(2)]	23,762원	39,995원

회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 재무제표 확정일과 승인기관 :

회사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 1월 31일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.