| 주식회사 제이시스메디칼 |
| 제 8 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제이시스메디칼 대표이사 이라미 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가마산로 96, 307호 |
| (전 화) | 02-2603-6417 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 8 (당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 7 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이시스메디칼 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8 (당) 기 | 제 7 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 112,490,878,019 | 77,423,189,039 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 56,622,126,162 | 37,737,986,924 |
| 기타유동금융자산 | 5,6 | 10,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 4,5,6,10 | 17,480,247,739 | 13,076,173,668 |
| 기타채권 | 4,6,10 | 4,007,408,639 | 2,326,402,759 |
| 기타유동자산 | 4,11 | 3,650,134,060 | 2,569,019,185 |
| 재고자산 | 12 | 20,730,961,419 | 21,713,606,503 |
| II. 비유동자산 | 88,272,333,754 | 49,799,069,004 | |
| 유형자산 | 14 | 39,516,520,298 | 26,748,536,537 |
| 사용권자산 | 15 | 1,026,442,910 | 571,001,089 |
| 무형자산 | 16 | 1,475,202,192 | 1,652,076,061 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,8 | 8,040,535,392 | 5,477,863,401 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,8 | 25,160,319,151 | 4,050,585,000 |
| 종속기업투자 및 관계기업투자 | 13 | 7,694,124,423 | 7,284,991,409 |
| 이연법인세자산 | 29 | 3,849,834,389 | 3,088,411,834 |
| 기타채권(비유동성) | 4,5,6,10 | 1,509,354,999 | 925,603,673 |
| 자산총계 | 200,763,211,773 | 127,222,258,043 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 76,786,382,360 | 18,406,631,935 | |
| 매입채무 | 4,5,6,17 | 4,640,999,088 | 3,682,917,976 |
| 기타채무 | 4,5,6,17 | 21,933,769,785 | 6,699,487,108 |
| 기타유동부채 | 4,17 | 1,647,681,068 | 5,545,014,311 |
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 40,000,000,000 | 1,303,611,810 |
| 유동성장기부채 | 4,5,6,18,31 | 6,200,000,000 | 158,760,000 |
| 유동성리스부채 | 4,5,6,15 | 782,622,664 | 330,272,059 |
| 충당부채 | 19 | 863,178,952 | 559,137,004 |
| 당기법인세부채 | 29 | 718,130,803 | 127,431,667 |
| II. 비유동부채 | 23,445,170,887 | 18,557,898,052 | |
| 장기차입부채 | 4,5,6,18,31 | 23,210,540,000 | 18,321,240,000 |
| 리스부채 | 4,5,6,15 | 234,630,887 | 236,658,052 |
| 부채총계 | 100,231,553,247 | 36,964,529,987 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 20 | 7,676,803,100 | 7,646,940,500 |
| II. 자본잉여금 | 20 | 28,781,141,930 | 26,211,872,005 |
| III. 기타자본 | 6,21 | 4,059,051,260 | 3,133,629,984 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 22 | (857,594,417) | 33,684,735 |
| V. 이익잉여금 | 23 | 60,872,256,653 | 53,231,600,832 |
| 자본총계 | 100,531,658,526 | 90,257,728,056 | |
| 부채및자본총계 | 200,763,211,773 | 127,222,258,043 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 8 (당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 7 (전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이시스메디칼 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8 (당) 기 | 제 7 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24 | 184,189,575,492 | 134,434,326,773 |
| II. 매출원가 | 16,26 | 63,662,411,554 | 43,498,210,884 |
| III. 매출총이익 | 120,527,163,938 | 90,936,115,889 | |
| 판매비와관리비 | 25,26 | 86,490,433,198 | 58,448,563,754 |
| IV. 영업이익 | 34,036,730,740 | 32,487,552,135 | |
| 금융수익 | 6,8,28 | 8,647,587,021 | 1,981,025,135 |
| 금융비용 | 6,8,28 | 4,080,752,586 | 2,650,704,880 |
| 기타영업외수익 | 27 | 48,412,255 | 36,379,036 |
| 기타영업외비용 | 27 | 24,296,228,985 | 148,988,820 |
| V. 법인세차감전순이익 | 14,355,748,445 | 31,705,262,606 | |
| 법인세비용 | 29 | (3,285,755,376) | 9,606,472,508 |
| VI. 당기순이익 | 17,641,503,821 | 22,098,790,098 | |
| VII. 기타포괄손익 | (891,279,152) | 33,684,735 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목: |
|||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (891,279,152) | 33,684,735 | |
| VIII. 총포괄손익 | 16,750,224,669 | 22,132,474,833 | |
| IX. 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 30 | 233 | 295 |
| 희석주당손익 | 30 | 232 | 289 |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 8 (당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 7 (전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이시스메디칼 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 7,129,947,200 | 26,413,332,759 | 12,433,992,199 | - | 31,132,810,734 | 77,110,082,892 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,098,790,098 | 22,098,790,098 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | 33,684,735 | - | 33,684,735 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,581,771,894 | - | - | 1,581,771,894 |
| 주식매수선택권(주식결제형)의 행사 | 516,993,300 | 10,075,042,830 | (2,815,998,900) | - | - | 7,776,037,230 |
| 주식매수선택권(현금결제형)의 행사 | - | (10,276,503,584) | (518,092,072) | - | - | (10,794,595,656) |
| 주식선택권에 대한 이연법인세자산 증가 | - | - | 2,452,804,863 | - | - | 2,452,804,863 |
| 자기주식매입 | - | - | (10,000,848,000) | - | - | (10,000,848,000) |
| 2023.12.31 (전기말) | 7,646,940,500 | 26,211,872,005 | 3,133,629,984 | 33,684,735 | 53,231,600,832 | 90,257,728,056 |
| 2024.01.01(당기초) | 7,646,940,500 | 26,211,872,005 | 3,133,629,984 | 33,684,735 | 53,231,600,832 | 90,257,728,056 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 17,641,503,821 | 17,641,503,821 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (891,279,152) | - | (891,279,152) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,002,479,032 | - | - | 1,002,479,032 |
| 주식매수선택권(주식결제형)의 행사 | 29,862,600 | 1,399,141,074 | (514,318,842) | - | - | 914,684,832 |
| 주식매수선택권의 현재결제형으로 전환 | - | - | (6,587,110,767) | - | - | (6,587,110,767) |
| 주식선택권에 행사에 대한 이연법인세 인식 | - | - | (3,240,177,502) | - | - | (3,240,177,502) |
| 자기주식매입 | - | - | (5,648,925,420) | - | - | (5,648,925,420) |
| 자기주식처분 | - | 1,170,128,851 | 5,912,626,775 | - | - | 7,082,755,626 |
| 자기주식소각 | - | - | 10,000,848,000 | - | (10,000,848,000) | - |
| 2024.12.31 (당기말) | 7,676,803,100 | 28,781,141,930 | 4,059,051,260 | (857,594,417) | 60,872,256,653 | 100,531,658,526 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 8 (당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 7 (전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이시스메디칼 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8 (당) 기 | 제 7 (전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 14,756,537,477 | 27,153,256,480 |
| 1. 당기순이익(손실) | 17,641,503,821 | 22,098,790,098 |
| 2. 비현금조정 | 2,052,470,161 | 13,497,729,910 |
| 감가상각비 | 1,989,723,041 | 1,562,509,510 |
| 사용권자산상각비 | 1,009,956,213 | 286,849,500 |
| 무형자산상각비 | 491,893,415 | 436,836,217 |
| 외화환산손실 | 477,099,801 | 893,221,326 |
| 재고자산평가손실 | 1,393,372,462 | 60,198,982 |
| 리스해지이익 | (154,464) | - |
| 유형자산폐기손실 | 113,762,024 | 23,000 |
| 당기손익공정가치금융상품 처분이익 | (48,248,387) | (4,993,455) |
| 당기손익공정가치금융상품 평가손실 | 51,663,750 | 93,454,155 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | (18,146,000) |
| 대손상각비 | 3,380,397,834 | 12,775,730 |
| 주식보상비용 | 670,057,004 | 924,300,903 |
| 외화환산이익 | (2,984,761,672) | (365,078,348) |
| 당기손익공정가치금융상품 평가이익 | (1,031,844,393) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (6,560,868) | (5,429,477) |
| 이자수익 | (1,016,311,932) | (81,052,610) |
| 배당수익 | - | (2,940,066) |
| 이자비용 | 848,181,710 | 98,728,035 |
| 법인세비용 | (3,285,755,377) | 9,606,472,508 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (5,067,114,570) | (3,403,670,820) |
| 매출채권의 증가 | (6,868,302,563) | (3,148,289,330) |
| 기타채권의 증가 | (1,712,430,975) | (1,996,172,652) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,048,572,041) | 87,622,578 |
| 재고자산의 증가 | (739,769,523) | (4,586,862,068) |
| 매입채무의 증가 | 956,757,213 | 1,269,270,707 |
| 기타채무의 증가 | 7,938,494,614 | 1,016,685,393 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (3,897,333,243) | 3,390,590,376 |
| 기타충당부채의 증가(감소) | 304,041,948 | (732,215,824) |
| 기타비유동부채 증가 | - | 1,295,700,000 |
| 4. 이자의 수취 | 961,485,905 | 57,368,251 |
| 5. 배당금 수취 | - | 2,940,066 |
| 6. 이자의 지급 | (632,983,931) | (76,932,456) |
| 7. 법인세의 납부 | (198,823,909) | (5,022,968,569) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (49,378,698,996) | (16,530,493,186) |
| 기타유동금융자산의 증가 | (10,000,000,000) | - |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 39,887 | 207,238,003 |
| 기타채권의 감소 | 73,648,526 | 29,647,000 |
| 기타채권(비유동성)의 감소 | - | 2,450,000 |
| 유형자산의 처분 | - | 1,000 |
| 유형자산의 취득 | (14,719,039,571) | (13,380,692,219) |
| 무형자산의 취득 | (315,019,546) | (590,116,816) |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (474,445,471) |
| 종속기업투자및 관계기업투자주식의 처분 | - | 448,146,000 |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (23,764,231,292) | (2,027,720,683) |
| 기타채권의 증가 | (40,000,000) | (332,000,000) |
| 기타채권(비유동성)의 증가 | (614,097,000) | (413,000,000) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 51,437,759,164 | (3,857,291,354) |
| 단기차입금의 차입 | 40,000,000,000 | 136,839,822 |
| 장기차입금의 차입 | 11,605,270,000 | 11,605,270,000 |
| 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행 | 914,684,832 | 7,776,037,230 |
| 자기주식처분 | 7,391,930,000 | - |
| 단기차입금의 상환 | (1,303,611,810) | (2,118,267,132) |
| 장기차입금의 상환 | (396,900,000) | - |
| 유동성장기부채의 상환 | (277,830,000) | (119,070,000) |
| 리스부채의 상환 | (846,858,438) | (342,657,618) |
| 자기주식의 취득 | (5,648,925,420) | (10,000,848,000) |
| 주식보상기준(현금결제형)의 지급 | - | (10,794,595,656) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 | 16,815,597,645 | 6,765,471,940 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의환율변동효과 | 2,068,541,593 | (374,968,495) |
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 37,737,986,924 | 31,347,483,479 |
| VII. 기말의현금및현금성자산 | 56,622,126,162 | 37,737,986,924 |
| 제 8 (당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 7 (전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이시스메디칼 |
1. 일반 사항
주식회사 제이시스메디칼(이하 "회사")은 2004년 8월 25일에 의료기기 제조 및 판매업을 사업 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다.
회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제3호기업인수목적 주식회사와 2020년 9월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 3월 16일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 제이시스메디칼(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2021년 3월 18일에 회사명을 주식회사 제이시스메디칼로 변경하였습니다.
회사와 시러큐스서브코(주)간 상법상 포괄적 주식 교환에 따른 절차 진행에 따라주식교환일인 2024년 10월 23일에 시러큐스서브코(주)는 같은 날 회사의 주식을 100% 보유하는 완전모회사가 되었습니다(상법 제360조의2 제2항). 그리고 해당 절차에 따라 회사의 발행주식 총수의 100%(75,692,193주)를 시러큐스서브코(주)가 보유하게 되었으며 회사는 2024년 11월 7일자로 상장폐지되었습니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 시러큐스서브코 주식회사 | 75,692,193 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회사는 당기 발행한 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권이 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 중간기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
20년 |
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사용장비 |
5년,2년,1년 |
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기계장치 |
5년 |
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금형 |
5년 |
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비품 |
5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
회사 내 종속기업의 종업원에게 회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
회사는 재화의 판매시 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2.20 리스
회사는 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
2.21 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 4월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
1) 외환위험
회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, CNY, JPY, EUR, AUD, EGP, 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 20,461,470 | 30,078,361 | 3,168,419 | 4,085,360 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 1,291,511,104 | 12,094,743 | 2,990,741,306 | 27,295,300 |
| 현금및현금성자산 | EUR | 224,489 | 343,183 | 312,368 | 445,620 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 1,620,407 | 326,139 | 3,046,997 | 551,019 |
| 현금및현금성자산 | EGP | 300 | 9 | 300 | 13 |
| 매출채권 | USD | 9,831,731 | 14,452,645 | 6,819,987 | 8,793,691 |
| 매출채권 | JPY | 85,124,660 | 797,175 | 48,094,062 | 438,935 |
| 매출채권 | EUR | 80,000 | 122,298 | - | - |
| 미수금 | USD | - | - | 3,698 | 4,769 |
| 미수금 | JPY | 369,291,200 | 3,458,338 | 200,910,000 | 1,833,625 |
| 합계 | 61,672,892 | 43,448,331 | |||
| <외화부채> | |||||
| 미지급금 | USD | 4,822,026 | 7,088,378 | 478,866 | 617,449 |
| 미지급금 | JPY | 258,233,320 | 2,418,303 | 288,063,455 | 2,629,040 |
| 미지급금 | EUR | 300 | 459 | - | - |
| 미지급금 | VND | 5,762,600,603 | 332,502 | 4,814,376,620 | 256,125 |
| 단기차입금 | USD | - | - | 36,150 | 46,612 |
| 합계 | 9,839,642 | 3,549,226 | |||
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 3,744,263 | (3,744,263) | 1,221,976 | (1,221,976) |
| JPY | 1,393,195 | (1,393,195) | 2,693,882 | (2,693,882) |
| EUR | 46,502 | (46,502) | 44,562 | (44,562) |
| VND | (33,250) | 33,250 | (25,612) | 25,612 |
| CNY | 32,614 | (32,614) | 55,102 | (55,102) |
| EGP | 1 | (1) | 1 | (1) |
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
|
법인세비용차감전순손익 |
(294,105) | 294,105 | (197,370) | 197,370 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| - | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 연체 |
1년 초과 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,589,684 | 4,815,297 | 228,446 | 38,600 | 3,203,703 | 20,875,730 |
|
기대 손실률 |
0.22% | 2.04% | 19.58% | 54.38% | 100.00% | |
|
손실충당금 |
27,823 | 98,233 | 44,731 | 20,992 | 3,203,703 | 3,395,482 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 연체 |
1년 초과 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 10,919,900 | 2,007,416 | 163,473 | - | 960 | 13,091,748 |
|
기대 손실률 |
0.02% | 0.27% | 4.09% | 22.81% | 100.00% | |
|
손실충당금 |
2,603 | 5,321 | 6,690 | - | 960 | 15,575 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
15,575 | 2,799 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
3,380,397 | 12,776 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(490) | - |
|
매출채권 회수로 인한 손실충당금의 감소 |
- | - |
|
기말 |
3,395,482 | 15,575 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수수익 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
미수금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
|
기초 손실충당금 |
100,000 | 100,000 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
|
기말 손실충당금 |
100,000 | 100,000 |
리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비 | 3,380,397 | 12,776 |
|
상각후 원가 측정 금융자산의 대손상각비 |
- | - |
| 합계 | 3,380,397 | 12,776 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
(1) 만기분석
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,640,999 | - | - | - | 4,640,999 |
| 기타금융부채 | 21,933,770 | - | - | - | 21,933,770 |
| 차입금 | 46,812,455 | 23,210,540 | - | - | 70,022,995 |
| 리스부채 | 813,478 | 218,224 | 20,100 | - | 1,051,802 |
| 합 계 | 74,200,702 | 23,428,764 | 20,100 | - | 97,649,566 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,682,918 | - | - | - | 3,682,918 |
| 기타금융부채 | 4,285,086 | - | - | - | 4,285,086 |
| 차입금 | 1,801,322 | 6,577,963 | 11,989,259 | - | 20,368,544 |
| 리스부채 | 346,674 | 179,697 | 64,522 | - | 590,893 |
| 금융보증 | 13,000 | - | - | - | 13,000 |
| 합 계 | 10,129,000 | 6,757,660 | 12,053,781 | - | 28,940,441 |
금융부채관련 우발채무 및 약정사항은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 100,231,553 | 36,964,530 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (56,622,126) | (37,737,987) |
| 조정부채 | 43,609,427 | (773,457) |
| 자본 | 100,531,659 | 90,257,728 |
| 조정부채비율 | 43% | (*) - |
| (*) | 부의 비율이 산출됨에 따라 기재를 생략합니다. |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품의 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
56,622,126 | 56,622,126 | 37,737,987 | 37,737,987 |
| 기타유동금융자산 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,040,536 | 8,040,536 | 5,477,864 | 5,477,864 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
25,160,319 | 25,160,319 | 4,050,585 | 4,050,585 |
|
매출채권 |
17,480,248 | 17,480,248 | 13,076,174 | 13,076,174 |
|
기타금융자산 |
4,007,409 | 4,007,409 | 2,326,403 | 2,326,403 |
|
기타비유동금융자산 |
1,509,355 | 1,509,355 | 925,604 | 925,604 |
|
소계 |
122,819,993 | 122,819,993 | 63,594,617 | 63,594,617 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
4,640,999 | 4,640,999 | 3,682,918 | 3,682,918 |
|
차입금 |
69,410,540 | 69,410,540 | 19,783,612 | 19,783,612 |
| 리스부채 | 1,017,254 | 1,017,254 | 566,930 | 566,930 |
| 기타부채 | 21,933,770 | 21,933,770 | 4,285,086 | 4,285,086 |
|
소계 |
97,002,563 | 97,002,563 | 28,318,546 | 28,318,546 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 200,845 | 357,888 | 7,481,803 | 8,040,536 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,160,319 | 25,160,319 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 204,300 | 323,605 | 4,949,959 | 5,477,864 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,050,585 | 4,050,585 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준간 대체내역은 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 저축성보험 | 357,888 | 323,605 | 2 | 해지환급금 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,031,803 | 2,999,959 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,109,734 | - | 3 | 현재가치기법 | 할인율 |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타비유동금융자산 | 8,040,535 | 5,477,863 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타비유동금융자산 | 25,160,319 | 4,050,585 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 56,622,126 | 37,737,987 |
| 기타유동금융자산 | 10,000,000 | - |
| 매출채권 | 17,480,248 | 13,076,174 |
| 기타금융자산 | 4,007,409 | 2,326,403 |
| 기타비유동금융자산 | 1,509,355 | 925,604 |
| 합 계 | 122,819,992 | 63,594,616 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 | 4,640,999 | 3,682,918 |
| 기타채무 | 21,933,770 | 6,699,487 |
| 단기차입금 | 40,000,000 | 1,303,612 |
| 유동성장기부채 | 6,200,000 | 158,760 |
| 장기차입부채 | 23,210,540 | 18,321,240 |
| 기타금융부채 | ||
| 유동성리스부채 | 782,623 | 330,272 |
| 리스부채 | 234,631 | 236,658 |
| 합 계 | 97,002,563 | 30,732,947 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타유동금융상품 처분손익 | 48,248 | 4,993 |
| 기타비유동금융자산평가손익 | 986,741 | (88,025) |
| 배당금수익 | - | 2,940 |
| 포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (891,279) | 33,685 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (3,380,398) | (12,776) |
| 이자수익 | 1,016,312 | 81,053 |
| 외화손익 | 3,892,578 | (667,988) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (789,225) | (72,716) |
| 외화손익 | (528,864) | 96,075 |
| 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (58,957) | (26,012) |
7. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
보유현금 |
7,341 | 15,720 |
|
은행예금 |
||
|
단기은행예치금(주1) |
56,614,785 | 37,722,267 |
| 합계 | 56,622,126 | 37,737,987 |
| (주1) | 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
비유동항목 |
||
|
저축성보험 |
357,887 | 323,605 |
| ㈜힐링페이퍼 | 4,031,804 | 2,999,959 |
| 스마트바이오헬스케어BNH5호투자조합 | 1,950,000 | 1,050,000 |
| 데일리크릭바이오헬스케어펀드 | 1,500,000 | 900,000 |
| 이루다 | - | 204,300 |
| ㈜클래시스 | 200,845 | - |
| 합 계 | 8,040,536 | 5,477,864 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 처분이익(손실) | 48,248 | 4,993 |
| 기타유동금융자산 평가이익(손실) | 980,180 | (93,454) |
| 기타비유동금융자산 평가이익(손실) | 6,561 | 5,429 |
| 배당금수익 | - | 2,940 |
|
합 계 |
1,034,989 | (80,092) |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
비상장주식 |
|
|
| ㈜지씨에스 | 4,050,585 | 4,050,585 |
| AVAVA, INC. | 19,295,754 | - |
| ㈜딥인사이트 | 1,813,980 | - |
| 합계 | 25,160,319 | 4,050,585 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익으로 인식된 금액
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) | (891,279) | 33,685 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 20,875,730 | 13,091,748 |
| 대손충당금 | (3,395,482) | (15,574) |
| 매출채권(순액) | 17,480,248 | 13,076,174 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채권(유동) |
||
| 미수수익 | 2,223 | - |
| 미수금 | 3,811,442 | 2,099,011 |
| 대손충당금 | (100,000) | (100,000) |
| 단기대여금 | 293,743 | 327,392 |
| 합 계 | 4,007,408 | 2,326,403 |
| 기타채권(비유동) |
||
| 임차보증금 | 993,273 | 919,895 |
| 기타보증금 | 385,009 | 5,709 |
| 장기선급비용 | 131,073 | - |
| 합 계 | 1,509,355 | 925,604 |
(3) 손상
매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,333,501 | 515,717 |
| 선급비용 | 393,693 | 802,157 |
| 부가세환급금 | 922,941 | 1,251,146 |
| 합 계 | 3,650,135 | 2,569,020 |
12. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 848,381 | (114,912) | 733,469 | 986,483 | (36,041) | 950,442 |
| 반제품 | 12,009,564 | (1,408,053) | 10,601,511 | 10,565,533 | (272,762) | 10,292,771 |
| 원재료 | 9,752,389 | (434,242) | 9,318,147 | 10,695,571 | (255,032) | 10,440,539 |
| 환불자산 | 77,834 | - | 77,834 | 29,855 | - | 29,855 |
| 합 계 | 22,688,168 | (1,957,207) | 20,730,961 | 22,277,442 | (563,835) | 21,713,607 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 63,662,412천원 (전기:43,498,211원) 입니다.
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,393백만원(전기: 재고자산평가손실 60백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
13. 종속기업투자 및 관계기업투자
보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)지티앤씨 | 20.0 | 30,000 | - |
| Jeisys Medical Japan Inc. | 100.0 | 810,450 | 2,844,663 |
| (주)사치바이오 | 70.5 | 2,645,000 | 2,679,019 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd | 95.0 | 1,695,997 | 1,695,997 |
| JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED | 100.0 | 474,445 | 474,445 |
| 합 계 | 5,655,893 | 7,694,124 | |
(*1) 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 효과가 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|
| (주)지티앤씨 | 20.0 | 30,000 | - |
| Jeisys Medical Japan Inc. | 100.0 | 810,450 | 2,435,530 |
| (주)사치바이오 | 70.5 | 2,645,000 | 2,679,019 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd | 95.0 | 1,695,997 | 1,695,997 |
| JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED | 100.0 | 474,445 | 474,445 |
| 합 계 | 5,655,893 | 7,284,991 | |
(*1) 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 효과가 포함되어 있습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jeisys Medical Japan Inc | 26,815,642 | 14,672,411 | 12,143,231 | 30,067,935 | 3,547,692 | 3,902,855 |
| (주)사치바이오 | 7,535,175 | 2,445,257 | 5,089,918 | 4,701,956 | 1,070,039 | 1,070,039 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd. | 1,534,908 | 406,864 | 1,128,045 | 734,222 | (92,229) | (48,741) |
| Jeisys Medical VN Co., Ltd. | 586,660 | 65,736 | 520,924 | 952,245 | 32,938 | 72,838 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jeisys Medical Japan Inc | 20,333,640 | 11,804,111 | 8,529,529 | 25,135,670 | 2,578,643 | 2,274,560 |
| (주)사치바이오 | 6,123,491 | 2,103,613 | 4,019,878 | 3,770,845 | 1,442,534 | 1,442,534 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd. | 1,625,848 | 449,063 | 1,176,785 | 426,067 | (316,325) | (284,111) |
| Jeisys Medical VN Co., Ltd. | 533,761 | 85,675 | 448,086 | 398,705 | 8,104 | (26,360) |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 토지 | 3,137,064 | - | 3,137,064 | 3,137,064 | - | 3,137,064 |
| 건물 | 3,913,786 | (2,219,781) | 1,694,005 | 3,913,786 | (2,032,245) | 1,881,541 |
| 사용장비 | 1,652,353 | (1,268,175) | 384,178 | 1,350,437 | (1,021,927) | 328,510 |
| 기계장치 | 2,770,926 | (1,290,403) | 1,480,523 | 2,199,352 | (935,773) | 1,263,579 |
| 차량운반구 | 36,573 | (31,007) | 5,566 | 30,275 | (30,273) | 2 |
| 비품 | 764,758 | (646,283) | 118,475 | 732,947 | (554,020) | 178,927 |
| 시설장치 | 3,056,774 | (1,357,675) | 1,699,099 | 1,838,888 | (667,758) | 1,171,130 |
| 금형 | 3,339,525 | (1,776,530) | 1,562,995 | 3,039,124 | (1,242,736) | 1,796,388 |
| 건설중인자산 | 29,434,616 | - | 29,434,616 | 16,991,395 | - | 16,991,395 |
| 합 계 | 48,106,375 | (8,589,854) | 39,516,521 | 33,233,268 | (6,484,732) | 26,748,536 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,137,064 | - | - | - | - | 3,137,064 |
| 건물 | 1,881,541 | - | - | (187,536) | - | 1,694,005 |
| 사용장비 | 328,510 | - | (10,182) | (263,192) | 329,042 | 384,178 |
| 기계장치 | 1,263,579 | 114,243 | (88,384) | (391,746) | 582,831 | 1,480,523 |
| 차량운반구 | 2 | 6,298 | - | (734) | - | 5,566 |
| 비품 | 178,927 | 1,621 | (862) | (93,751) | 32,540 | 118,475 |
| 시설장치 | 1,171,130 | 1,093,486 | - | (689,917) | 124,400 | 1,699,099 |
| 금형 | 1,796,388 | - | (14,334) | (539,459) | 320,400 | 1,562,995 |
| 건설중인자산 | 16,991,395 | 13,503,392 | - | - | (1,060,171) | 29,434,616 |
| 합 계 | 26,748,536 | 14,719,040 | (113,762) | (2,166,335) | 329,042 | 39,516,521 |
(*) 유형자산으로 대체한 재고자산 금액 등으로 구성되어 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,137,064 | - | - | - | - | 3,137,064 |
| 건물 | 2,077,231 | - | - | (195,690) | - | 1,881,541 |
| 사용장비 | 227,391 | - | (22) | (140,393) | 241,534 | 328,510 |
| 기계장치 | 622,497 | 466,444 | - | (288,843) | 463,481 | 1,263,579 |
| 차량운반구 | 3 | - | (1) | - | - | 2 |
| 비품 | 276,673 | 22,254 | (1) | (119,999) | - | 178,927 |
| 시설장치 | 825,073 | 59,000 | - | (273,694) | 560,751 | 1,171,130 |
| 금형 | 1,743,460 | 158,302 | - | (477,209) | 371,835 | 1,796,388 |
| 건설중인자산 | 5,712,770 | 12,674,692 | - | - | (1,396,067) | 16,991,395 |
| 합 계 | 14,622,162 | 13,380,692 | (24) | (1,495,828) | 241,534 | 26,748,536 |
(*) 유형자산으로 대체한 재고자산 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 유형자산 담보제공 내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,120,080 | 7,440,000 | 장기차입금 (주석17) | 6,200,000 | 신한은행 |
| 건물 | 1,011,622 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,120,080 | 7,440,000 | 장기차입금 (주석17) | 6,200,000 | 신한은행 |
| 건물 | 1,155,282 | ||||
| 토지 | 509,534 | 952,560 | 장기차입금 (주석17) | 674,730 | 우리은행 |
| 건물 | 343,566 |
(4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 484,365 | 518,439 |
| 판매관리비 | 1,681,971 | 977,387 |
| 합 계 | 2,166,336 | 1,495,827 |
(5) 본사 이전 목적으로 전기말까지 발생한 원가는 16,985,695천원이고,당기말까지 발생한 원가는 23,477,211천원입니다. 이 원가에는 건설중인자산과 관련하여 발생한 당기 차입원가 986,166천원(전기: 383,892천원)이 포함되어 있으며, 당기의 자본화이자율은 4.65%(전기: 4.81%)입니다.
15. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
|
부동산 |
925,522 | 406,563 |
|
차량운반구 |
100,921 | 164,438 |
|
합계 |
1,026,443 | 571,001 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
|
유동 |
782,623 | 330,272 |
|
비유동 |
234,631 | 236,658 |
|
합계 |
1,017,254 | 566,930 |
당기 중 증가된 사용권자산은 1,306,125천원(전기: 376,377천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
594,327 | 286,009 |
|
차량운반구 |
239,016 | 67,523 |
|
합계 |
833,343 | 353,532 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
17,123 | 26,012 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
33,385 | 259,836 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
241,046 | 123,529 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,121,289천원(전기: 726,023천원)입니다.
16. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 160,977 | (80,762) | 80,215 | 75,442 | (75,412) | 30 |
| 상표권 | 5,275 | (667) | 4,608 | - | - | - |
| 소프트웨어 | 3,306,529 | (1,916,150) | 1,390,379 | 3,058,479 | (1,430,273) | 1,628,206 |
| 건설중인무형자산 | - | - | - | 23,840 | - | 23,840 |
| 합 계 | 3,472,781 | (1,997,579) | 1,475,202 | 3,157,761 | (1,505,685) | 1,652,076 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 30 | 85,534 | - | (5,349) | - | 80,215 |
| 상표권 | - | 5,275 | - | (667) | - | 4,608 |
| 소프트웨어 | 1,628,206 | - | - | (485,877) | 248,050 | 1,390,379 |
| 건설중인무형자산 | 23,840 | 224,210 | - | - | (248,050) | - |
| 합 계 | 1,652,076 | 315,019 | - | (491,893) | - | 1,475,202 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 284 | - | - | (254) | - | 30 |
| 소프트웨어 | 1,347,311 | 116,977 | - | (436,582) | 600,500 | 1,628,206 |
| 건설중인무형자산 | 151,200 | 473,140 | - | - | (600,500) | 23,840 |
| 합 계 | 1,498,795 | 590,117 | - | (436,836) | - | 1,652,076 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 151,774 | 157,362 |
| 판매관리비 | 340,119 | 279,474 |
| 합 계 | 491,893 | 436,836 |
(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,703,664천원(전기: 2,375,106천원)입니다.
17. 매입채무 및 기타부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | ||
| 매입채무 | 4,640,999 | 3,682,918 |
| 미지급금 | 12,397,970 | 4,285,086 |
| 미지급비용 | 9,535,800 | 2,414,401 |
| 합 계 | 26,574,769 | 10,382,405 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 854,849 | 3,396,435 |
| 선수금 | 792,832 | 2,148,579 |
| 합 계 | 1,647,681 | 5,545,014 |
18. 차입부채
보고기간 종료일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
차입처 |
최장 만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
운전자금대출 | 우리은행 | 2024-07-26 | CD 3개월 연동금리 + 1.68 | - | 350,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2024-07-26 | CD 3개월 연동금리 + 1.52 | - | 907,000 | |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 2025-03-28 | 4.62 | 40,000,000 | - | |
| 운전자금대출(*1) | 우리은행 | 2024-10-10 | - | - | 46,612 | |
| 단기차입금 합계 | 40,000,000 | 1,303,612 | ||||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 우리은행 | 2028-03-15 | 기타정책금리 + 1.57 | - | 674,730 |
| 시설자금대출(*2) | 신한은행 | 2025-08-15 | 시장금리부 수은간접대출 + 0.46 | 6,200,000 | 6,200,000 | |
| 시설자금대출(*3)(*4) | 인성저축은행 | 2026-01-31 | 시행사 이자부담 | 5,691,852 | 2,845,926 | |
| 시설자금대출(*3)(*4) | 한국투자저축은행 | 2026-01-31 | 시행사 이자부담 | 7,995,028 | 3,997,514 | |
| 시설자금대출(*3)(*4) | 오케이저축은행 | 2026-01-31 | 시행사 이자부담 | 9,523,660 | 4,761,830 | |
| 소 계 | 29,410,540 | 18,480,000 | ||||
| 유동성 장기차입금 | 6,200,000 | 158,760 | ||||
|
장기차입금 합계 |
23,210,540 | 18,321,240 | ||||
| (*1) | 당기말 현재 수출LC 매입에 따른 차입금입니다. |
| (*2) | 당기말 현재 회사의 토지와 건물을 담보로 제공되어 있습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 향동사옥 매입에 따른 차입금입니다. |
| (*4) | 당기말 현재 건설중인 신사옥(건설중인자산) 관련 차입금이며, 건설사로부터 총 분양대금 52,223,715천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. |
19. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 632,391 | 464,119 |
| 반품충당부채 | 230,788 | 95,018 |
| 합 계 | 863,179 | 559,137 |
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수(*) | 75,692,193 | 76,469,405 |
| 보통주자본금 | 7,676,803 | 7,646,941 |
(*) 전기 중 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 1,075,838주를 10,000,848천원에 취득하였으며, 당기 중 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 39,704,393 | 38,305,252 |
| 기타자본잉여금 | (12,093,380) | (12,093,380) |
| 자기주식처분이익 | 1,170,129 | - |
| 합 계 | 28,781,142 | 26,211,872 |
21. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 2,164,186 |
| 자기주식 | - | (10,264,549) |
| 기타자본조정 | 4,059,051 | 11,233,993 |
| 합 계 | 4,059,051 | 3,133,630 |
(2) 주식선택권의 개요
동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었으며, 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 | 제4차 주식선택권 | 제5차 주식선택권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여방법 | 이사회 선택형(*1) | 이사회 선택형(*1) | 이사회 선택형(*1) | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2018년 03월 20일 | 2020년 03월 30일 | 2021년 2월 10일 | 2022년 3월 30일 | 2023년 03월 28일 |
| 부여선택권수 | 176,327 개 | 298,000 개 | 472,400개 | 230,000개 | 646,000개 |
| 잔여선택권수(*2) | - | - | - | 77,500개 | 476,000개 |
| 전환비율 | 주식선택권 1개당 보통주 1주 | ||||
| 행사가능기간 | 2020.3.20~2028.3.19 | 2023.3.30~2030.3.29 | 2023.2.10~2031.2.9 | 2024.3.30~2032.3.29 | 2025.3.28~2033.3.27 |
| 기초자산가격 | 5,275원 | 5,418원 | 21,817원 | 8,390원 | 8,410원 |
| 행사가격(*3) | 5,275원 | 7,230원 | 21,817원 | 8,402원 | 9,205원 |
| 기대행사가격(*4) | 483원 | 662원 | 2,000원 | 8,402원 | 9,205원 |
| 기초자산의 기대변동성 | 연 12.56 %(*5) | 주 7.13 %(*5) | 연 32.23 %(*5) | 연 51.16 %(*6) | 연 39.59% |
| 무위험이자율 | 2.27 % | 1.57 % | 1.50 % | 3.04 % | 3.26% |
(*1) 동 주식선택권은 이사회의 결정에 따라 주식결제 또는 현금결제되나 현금결제할 현재의무가 없으므로 주식결제형으로 회계처리하였으나. 2024년 11월 7일부로 모든 주식선택권 잔여량이 현금결제형으로 변경되었습니다.
(*2) 합병비율에 따라 조정된 잔여 주식선택권 수
(*3) 주식선택권 부여시점의 행사가격
(*4) 합병비율에 따라 조정된 행사가격
(*5) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성 사용
(*6) 평가기준일 KRX에 공시된 회사의 주가를 이용하여 과거 1년 평균에 해당하는 변동성을 산정하여 적용
(3) 회사는 총 보상원가를 기대약정용역 제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 발생한 회사 및 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 670,057천원이 판매비와관리비로 계상되었습니다.
(4) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개) |
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 | 제3차 주식선택권 | 제4차 주식선택권 | 제5차 주식선택권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초수량 | - | 276,438 | 454,799 | 200,000 | 576,000 | 1,507,237 |
| 최초부여에 따른 증가 | - | - | - | - | - | |
| 행사에 따른 감소 | - | (276,438) | (354,799) | (80,000) | - | (711,237) |
| 퇴사에 따른 감소 | - | - | (100,000) | (42,500) | (100,000) | (242,500) |
| 기말수량 | - | - | - | 77,500 | 476,000 | 553,500 |
| 회사 임직원에게 부여된 수량 | - | - | - | - | 285,000 | 285,000 |
| 종속기업 임직원에게 부여된 수량 | - | - | - | 77,500 | 191,000 | 268,500 |
22. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) |
(857,594) | 33,685 |
23. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 60,772,257 | 53,131,601 |
| 합 계 | 60,872,257 | 53,231,601 |
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 4월 14일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 26일)
| (단위: 천원) |
|
과 목 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
미처분 이익잉여금 |
70,773,105 | 53,131,601 | ||
|
전기이월이익잉여금 |
53,131,601 | 31,032,811 | ||
|
당기순이익(손실) |
17,641,504 | 22,098,790 | ||
|
합 계 |
70,773,105 | 53,131,601 | ||
|
이익잉여금 처분액 |
(10,000,848) | |||
|
차기이월 미처분이익잉여금 |
60,772,257 | 53,131,601 | ||
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
184,189,575 | 134,434,327 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 발생한 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 184,189,575 | 134,434,327 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
계약부채 |
792,832 | 2,148,579 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 2,121,783 | 614,518 |
25. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,044,595 | 11,908,558 |
| 퇴직급여 | 1,284,374 | 930,073 |
| 복리후생비 | 1,753,115 | 2,622,180 |
| 여비교통비 | 1,152,128 | 785,376 |
| 접대비 | 494,183 | 404,084 |
| 통신비 | 45,976 | 50,831 |
| 전력비 | 85,939 | 69,662 |
| 세금과공과 | 696,675 | 646,336 |
| 감가상각비 | 1,903,327 | 977,387 |
| 사용권자산상각비 | 286,850 | 286,850 |
| 지급임차료 | 199,593 | 146,730 |
| 보험료 | 150,525 | 286,704 |
| 차량유지비 | 40,267 | 34,028 |
| 경상연구개발비 | 3,703,664 | 2,375,106 |
| 운반비 | 387,411 | 356,635 |
| 교육훈련비 | 92,394 | 45,360 |
| 도서인쇄비 | 17,346 | 217 |
| 사무용품비 | 47,735 | 128,072 |
| 소모품비 | 205,174 | 216,573 |
| 지급수수료 | 15,298,690 | 12,129,401 |
| 광고선전비 | 13,461,339 | 5,994,848 |
| 대손상각비 | 3,380,398 | 12,776 |
| 건물관리비 | 151,945 | 132,044 |
| 수출제비용 | 1,158,439 | 906,277 |
| 판매수수료 | 21,269,904 | 15,885,155 |
| 판매보증비 | 168,271 | (86,474) |
| 무형고정자산상각 | 340,119 | 279,474 |
| 주식보상비용 | 670,057 | 924,301 |
| 합계 | 86,490,433 | 58,448,564 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 982,644 | (4,285,129) |
| 원재료매입액 등 | 29,918,520 | 29,918,520 |
| 인건비 | 23,580,584 | 16,318,612 |
| 복리후생비 | 2,210,025 | 3,214,490 |
| 감가상각비 | 1,989,723 | 1,495,827 |
| 사용권자산상각비 | 1,009,956 | 353,532 |
| 무형자산상각비 | 491,894 | 436,836 |
| 전력비 | 178,982 | 143,266 |
| 경상연구개발비 | 3,703,664 | 2,375,106 |
| 지급수수료 | 16,930,966 | 14,154,266 |
| 외주가공비 | 13,382,196 | 9,437,649 |
| 판매수수료 | 21,269,904 | 15,885,155 |
| 기타비용 | 34,503,787 | 12,498,645 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 150,152,845 | 101,946,775 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | - | 4,800 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 18,146 |
| 잡이익 | 48,412 | 13,433 |
| 합 계 | 48,412 | 36,379 |
(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 122,600 | 143,518 |
| 유형자산처분손실 | 4,227 | - |
| 유형자산폐기손실 | 113,762 | 23 |
| 합의금 | 24,053,300 | - |
| 잡손실 | 2,340 | 5,448 |
| 합 계 | 24,296,229 | 148,989 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,016,312 | 81,053 |
| 외환차익 | 3,559,860 | 1,521,531 |
| 외화환산이익 | 2,984,762 | 365,078 |
| 당기손익공정가치금융상품 처분이익 | 48,248 | 4,993 |
| 당기손익공정가치금융상품 평가이익 | 1,031,844 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 6,561 | 5,430 |
| 배당금수익 | - | 2,940 |
| 합 계 | 8,647,587 | 1,981,025 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 848,182 | 98,728 |
| 외환차손 | 2,703,807 | 1,565,302 |
| 외화환산손실 | 477,100 | 893,221 |
| 당기손익공정가치금융상품평가손실 | 51,664 | 93,454 |
| 합 계 | 4,080,753 | 2,650,705 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
|
당기손익에 대한 당기법인세 |
867,969 | 134,107 |
|
전기법인세의 조정사항 |
(78,446) | - |
| 총당기법인세 | 789,523 | 134,107 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 | (1,531,619) | (460,768) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (73,678) | (8,900) |
| 주식선택권으로 인한 법인세의 변동 | (2,469,981) | 9,942,034 |
| 법인세비용 | (3,285,755) | 9,606,473 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 14,355,748 | 31,705,263 |
| 적용세율에 따른 법인세에 따른 세부담액 | 3,000,351 | 6,626,400 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,800,138) | (5,275,436) |
| 비공제비용 | 394,886 | 398,750 |
| 세액공제감면 | (3,533,697) | (1,341,072) |
| 이연법인세자산효과 | (2,469,981) | 9,942,034 |
| 세율변동효과 | - | (48,190) |
| 기타차이 | 1,122,824 | (696,013) |
| 법인세비용 | (3,285,755) | 9,606,473 |
| 유효세율 | (-)22.89% | 30.30% |
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 자본인식 | 기말금액 | |
| 미수수익 | - | (465) | - | (465) |
| 재고자산평가손실 | 117,842 | 291,214 | - | 409,056 |
| 감가상각비 | (26,064) | 26,064 | - | - |
| 개발비 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | 678,155 | - | 678,155 |
| 리스부채 | 118,488 | 94,118 | - | 212,606 |
| 연월차수당 | 93,940 | 18,245 | - | 112,185 |
| 사용권자산 | (119,339) | (95,188) | - | (214,527) |
| 투자유가증권 | 6,270 | - | - | 6,270 |
| 반품충당부채 | 19,859 | 28,376 | - | 48,235 |
| 판매보증계약부채 | 97,001 | 35,169 | - | 132,170 |
| 임차보증금_현할차 | 5,282 | 33,737 | - | 39,019 |
| 장기금융상품평가이익 | 645 | (1,371) | - | (726) |
| 미확정비용 | 357,182 | 106,241 | - | 463,423 |
| 취득세 등 | 7,877 | (235) | - | 7,642 |
| 종속기업주식 | (346,752) | 346,752 | - | - |
| 당기손익공정가치금융상품평가손실 | 19,532 | (222,634) | - | (203,102) |
| 기타포괄금융자산평가손익 | (8,900) | - | 235,496 | 226,596 |
| 미지급비용 | - | 1,392,739 | - | 1,392,739 |
| 이월결손금 | 3,010 | - | - | 3,010 |
| 세액공제 | 1,242,588 | (1,223,792) | - | 18,796 |
| 주식매수선택권(손익) | 211,001 | (211,001) | - | - |
| 주식매수선택권(자본) | 1,291,960 | - | (770,197) | 521,763 |
| 소 계 | 3,091,422 | 1,296,124 | (534,701) | 3,852,845 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (3,010) | - | - | (3,010) |
| 합 계 | 3,088,412 | 1,296,124 | (534,701) | 3,849,835 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기말금액 | |
| 미수수익 | (172) | 172 | - |
| 재고자산평가손실 | 105,764 | 12,078 | 117,842 |
| 감가상각비 | (52,377) | 26,313 | (26,064) |
| 개발비 | 22,200 | (22,200) | - |
| 대손충당금 | 1,447 | (1,447) | - |
| 리스부채 | 112,616 | 5,872 | 118,488 |
| 연월차수당 | 109,680 | (15,740) | 93,940 |
| 사용권자산 | (115,113) | (4,226) | (119,339) |
| 투자유가증권 | 6,300 | (30) | 6,270 |
| 반품충당부채 | 155,559 | (135,700) | 19,859 |
| 판매보증계약부채 | 115,625 | (18,624) | 97,001 |
| 임차보증금_현할차 | 4,349 | 933 | 5,282 |
| 장기금융상품평가이익 | 1,729 | (1,084) | 645 |
| 미확정비용 | 332,830 | 24,352 | 357,182 |
| 취득세 등 | 8,152 | (275) | 7,877 |
| 종속기업주식 | (210,342) | (136,410) | (346,752) |
| 당기손익공정가치금융상품평가손실 | - | 19,532 | 19,532 |
| 기타포괄금융자산평가손익 | (8,900) | (8,900) | |
| 이월결손금 | 3,024 | (14) | 3,010 |
| 세액공제 | - | 1,242,588 | 1,242,588 |
| 주식매수선택권(손익) | 737,438 | (526,437) | 211,001 |
| 주식매수선택권(자본) | 8,781,188 | - | 1,291,960 |
| 소 계 | 10,119,897 | 460,753 | 3,091,422 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 | (3,024) | 14 | (3,010) |
| 합 계 | 10,116,873 | 460,767 | 3,088,412 |
(4) 당기와 전기 중 주식선택권에 대한 차감할 일시적차이에 따라 인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 비용 인식 | - | 211,001 |
| 자본 인식 | 521,763 | 1,291,960 |
| 합계 | 521,763 | 1,502,961 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,438,962 | 2,759,696 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,838,593 | 829,771 |
| 소계 | 4,277,554 | 3,589,467 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
214,527 | 346,752 |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
213,194 | 154,303 |
| 소계 | 427,720 | 501,055 |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
3,849,834 | 3,088,412 |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 공정가치금융자산평가손익 | (1,126,775) | 235,496 | (891,279) | 42,585 | (8,900) | 33,685 |
| 자기주식처분이익 | 1,479,303 | (309,174) | 1,170,129 | - | - | - |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 14,402 | 14,402 | 합병으로 발생한 이월결손금이나 실현가능성이 낮음 |
30. 주당손익
기본주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당손익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 17,641,503,821 | 22,098,790,098 |
| 가중평균유통보통주식수 | 75,597,107주 | 74,991,622주 |
| 기본주당손익 | 233 | 295 |
당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 주) |
| 일 자 | 내 용 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 기초 | 75,393,567 | 65 | 4,900,581,855 |
| 2024-03-05 | 주식매수선택권 행사 | 75,562,011 | 100 | 7,556,201,100 |
| 2024-06-13 | 주식매수선택권 행사 | 75,634,328 | 41 | 3,101,007,448 |
| 2024-07-24 | 주식매수선택권 행사 | 75,692,193 | 160 | 12,110,750,880 |
| 2024-12-31 | 기말 | 75,692,193 | - | - |
| 적수 합계 | 27,668,541,283 | |||
| 사업연도 일수 | 366일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 75,597,107 | |||
| <전기> | (단위 : 주) |
| 일 자 | 내 용 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 71,286,732 | 39 | 2,780,182,547 |
| 2023-02-10 | 주식매수선택권 행사 | 74,139,554 | 49 | 3,632,838,146 |
| 2023-03-30 | 주식매수선택권 행사 | 76,144,285 | 71 | 5,406,244,235 |
| 2023-06-09 | 주식매수선택권 행사 | 76,384,498 | 21 | 1,604,074,458 |
| 2023-06-30 | 자기주식 매입 | 75,870,007 | 12 | 910,440,084 |
| 2023-07-12 | 자기주식 매입 | 75,308,660 | 58 | 4,367,902,280 |
| 2023-09-08 | 주식매수선택권 행사 | 75,393,567 | 115 | 8,670,260,205 |
| 2023-12-31 | 기말 | 75,393,567 | - | |
| 적수 합계 | 27,371,941,955 | |||
| 사업연도 일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 74,991,622 | |||
(2) 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 17,641,503,821 | 22,098,790,098 |
| 희석시 이익환산 | - | 140,990,026 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 76,087,333 | 76,866,496 |
| 희석주당손익 | 232 | 289 |
희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 75,597,107 | 74,991,622 |
| 주식선택권의 효과 | 490,226 | 1,874,874 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 76,087,333 | 76,866,496 |
31. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 유형자산대체 | 329,042 | 241,534 |
| 건설중인자산의 본계정대체(유형자산) | 1,060,172 | 1,396,067 |
| 건설중인자산의 본계정대체(무형자산) | 248,050 | 600,500 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 6,319,070 | 158,760 |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,240,252 | 457,265 |
| 자기주식소각 | 10,000,848 | - |
| 자기주식처분 | 263,701 | - |
| 주식매입선택권의 부채계정대체 | 6,575,563 | - |
(2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동리스부채 | 330,272 | (846,858) | - | 58,957 | 1,240,252 | 782,623 | |
| 비유동리스부채 | 236,658 | - | - | (1,240,252) | 1,238,225 | 234,631 | |
| 단기차입부채 | 1,303,612 | 38,696,388 | - | - | - | - | 40,000,000 |
| 유동성장기부채 | 158,760 | (277,830) | - | - | 6,319,070 | - | 6,200,000 |
| 장기차입부채 | 18,321,240 | 11,208,370 | - | - | (6,319,070) | - | 23,210,540 |
| 합계 | 20,350,542 | 48,780,070 | - | 58,957 | - | 1,238,225 | 70,427,793 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동리스부채 | 189,654 | (342,658) | - | 26,012 | 457,265 | 330,273 | |
| 비유동리스부채 | 346,613 | - | - | (457,265) | 347,310 | 236,658 | |
| 단기차입부채 | 3,286,782 | (1,981,428) | (1,742) | - | - | - | 1,303,612 |
| 유동성장기부채 | 119,070 | (119,070) | - | - | 158,760 | - | 158,760 |
| 장기차입부채 | 6,874,730 | 11,605,270 | - | - | (158,760) | - | 18,321,240 |
| 합계 | 10,816,849 | 9,162,114 | (1,742) | 26,012 | - | 347,310 | 20,350,543 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과의 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,USD) |
| 금융기관명 | 내용 | 통화 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금대출 | KRW | 6,200,000 | 6,200,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | KRW | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 인성저축은행 | 시설일반대출 | KRW | 7,114,815 | 5,691,852 |
| 한국투자저축은행 | 시설일반대출 | KRW | 9,993,785 | 7,995,028 |
| 오케이저축은행 | 시설일반대출 | KRW | 11,904,575 | 9,523,660 |
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 구분 | 내용 | 통화 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자보증 | KRW | 22,550 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | KRW | 3,252,400 |
| 한국무역보험공사 | 단기수출보험 | USD | 2,168,960 |
당기말 현재 건설중인 신사옥(건설중인자산) 관련하여, 건설사로부터 총 분양대금 52,223,715천원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 담보제공내역
당기말 현재 회사의 차입금약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 본사사무동 토지, 건물 | 3,131,703 | 7,440,000 | 신한은행 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 등록특허(POTENZA 펌핑팁)에 대한 등록 무효소송이 진행중입니다. 과거 1심에서는 회사가 승소하였으나, 2025년 1월 10일 상고심에서 패소를 선고받아 등록특허(POTENZA 펌핑팁)가 무효처리 되었습니다.
33. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | |
| 종속기업 | Jeisys Medical Japan Inc.,Jeisys Medical Australia Pty Ltd, (주)사치바이오,JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED |
| 관계기업 | (주)지티앤씨 |
(2) 회사의 특수관계자와의 기중 주요 매출ㆍ매입거래 및 기타거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| Jeisys Medical Japan Inc. | 3,460,005 | 20,352,607 | 2,208,282 | 15,548,274 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd | 229,764 | - | - | - |
| (주)사치바이오 | - | 3,568,080 | - | 2,978,020 |
| JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED | - | 959,240 | - | 394,101 |
| 합 계 | 3,689,769 | 24,879,927 | 2,208,282 | 18,920,395 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| Jeisys Medical Japan Inc. | 416,496 | 3,458,338 | - | 2,418,303 |
| Jeisys Medical Australia Pty Ltd | 49,907 | - | - | - |
| JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED | - | - | - | 332,502 |
| (주)사치바이오 | - | - | 231,099 | - |
| 임직원 | - | 293,743 | - | - |
| 합 계 | 466,403 | 3,752,081 | 231,099 | 2,750,805 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| Jeisys Medical Japan Inc. | 347,733 | 1,833,625 | - | 2,627,407 |
| JEISYS MEDICAL VN COMPANY LIMITED | - | - | - | 256,125 |
| (주)사치바이오 | - | 17,078 | 261,987 | - |
| 임직원 | - | 327,392 | - | - |
| 합 계 | 347,733 | 2,178,095 | 261,987 | 2,883,532 |
한편, 당기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기초 | 대손설정(환입) | 제각으로 인한 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 71 | 960 | - | 1,031 |
(4) 회사의 특수관계자와의 당기와 전기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금 대여 | 자금 회수 | 자금 대여 | 자금 회수 | |
| 임직원 | 40,000 | 73,649 | 332,000 | 29,647 |
(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 4,883,755 | 3,170,967 |
| 퇴직급여 | 387,315 | 280,215 |
| 주식기준보상 | 231,453 | 376,313 |
| 합 계 | 5,502,523 | 3,827,495 |