(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

                                       " 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"  

손 익 계 산 서

                                 " 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"  

자 본 변 동 표

                              "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

                               "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

1. 회사의 개요

테크밸리주식회사 (이하 "당사")는 산업용 방사선장치등의 제조 및 판매를 목적으로 하는 법인으로서 1997년 4월 19일에 설립되어 수차례 무상감자 및 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 870,470천원입니다.  당사의 대표이사는 김한석이며, 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215(상대원동) 금강펜테리움아이티타워 A-506호에 위치하고 있습니다.


2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는  일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 수익인식 기준

당사는 제품과 상품매출을 인도기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 현금, 보통예금 및 취득당시 만기가 3개월이내에 도래하는 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

다. 재고자산

재고자산은 원가법 중 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고, 계속기록법 및 실지재고조사법에 의하여 재고수량을 파악하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

라. 대손충당금

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

마. 정부보조금

당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌  기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

바. 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산을 취득원가(현물출자, 증여 등 무상취득은 공정가액)로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 등과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하는 방침인 바, 당해 유형자산의 취득원가에 산입한 금융비용은 없습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 차량과 비품에 대하여는 5년, 기타의 유형자산에 대하여는 10년의 추정내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

사. 무형자산의 평가 및 상각방법

당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 산업재산권은 5~10년의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.  다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.

아. 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원의 수급권을 보장하기 위하여  근로자퇴직급여보장법상의 확정기여형 퇴직연금제도와 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 아니하고 있는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

자. 매출채권등의 양도 및 할인액의 처리

당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손익으로 인식하고 있습니다.

차. 환율변동효과

(1) 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

카. 중소기업회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 의거 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.

4. 매출채권의 할인액

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 각각 1,156,600,000원과 269,500,000원입니다.


5. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 내역과 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

<전기>

(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다

6. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기 >  

<전기> 

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기 >  

<전기> 

(3) 무형자산상각액

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 510,000,000원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 하나은행 무역금융 한도거래와 관련하여 한국무역보험공사로부터 475,000,000원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기>

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

<전기>

9.  퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사가 확정기여제도 하에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

10. 자본

(1) 당기말 현재 당사의 자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

11. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

12. 배당금

당사의  당기 및 전기의 배당금 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.     

13. 법인세등

당사의 법인세등은 법인세차감전순이익과 법인세과세소득과의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산출한 법인세와는 차이가 발생합니다.

14. 외화자산·부채

당기말 현재 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

상기 외화자산 ·부채의 환산에 따른 환산손익은 당기영업외손익에 반영하였습니다.

15. 주당순이익

(1) 당사의 당기와 전기의 보통주 1주당순손익은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 당사의 발행주식수 174,094주와 동일합니다.

16. 보험가입내역

당기말 현재 한국무역보험공사에 USD50,000의 단기수출보험에 가입하고 있으며,당사 소유차량에 대하여 삼성화재보험주식회사에 차량보험에 가입하고 있습니다.


17. 지급보증 및 담보 내역

당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 약정체결 현황은 다음과 같습니다.

19. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2) 당기와  전기중 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

<전기>

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

<전기말>

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>                                                                  

<전기>                                                                  

(5) 당사는 주석 7에서 언급된 바와 같이 당사 차입금 및 한국무역보험공사의 수출신용보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.  

20. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다
(2) 당기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

21. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액

당기와 전기 중 당사의 부가가치산정에 필요한 제조원가 및 판매관리비의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

22. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 2024년 3월 21일에 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.