| 주식회사 지슨 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지슨 대표이사 한동진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 288, 6층(구로동, 대륭포스타워1차) |
| (전 화) | 02-852-3560 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제25(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제24(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지슨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제25(당)기말 | 제24(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 9,946,401,596 | 10,916,222,004 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 1,856,123,033 | 3,431,649,504 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 4,5,7,8,24 | 3,343,357,445 | 2,680,437,582 |
| 3. 재고자산 | 9 | 4,508,506,416 | 3,988,905,497 |
| 4. 당기법인세자산 | 1,410,176 | 103,500 | |
| 5. 기타유동자산 | 10 | 237,004,526 | 815,125,921 |
| II. 비유동자산 | 5,160,435,095 | 3,995,426,602 | |
| 1. 장기기타금융자산 | 5 | 15,628,023 | 15,628,023 |
| 2. 장기기타채권 | 4,5,8 | 404,658,511 | 69,367,542 |
| 3. 유형자산 | 11,12 | 2,936,379,217 | 1,789,019,502 |
| 4. 무형자산 | 13 | 1,779,391,898 | 1,876,411,535 |
| 5. 기타비유동자산 | 10 | 24,377,446 | 245,000,000 |
| 자 산 총 계 | 15,106,836,691 | 14,911,648,606 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 6,010,585,435 | 5,610,773,168 | |
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,5,14 | 1,925,021,710 | 1,032,626,509 |
| 2. 단기차입금 | 4,5,15,32,33 | 3,070,000,000 | 2,595,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 4,5,15,32,33 | - | 1,000,000,000 |
| 4. 충당부채 | 17 | - | 28,536,838 |
| 5. 유동성리스부채 | 4,12 | 665,278,035 | 351,566,254 |
| 6. 기타유동부채 | 16,24 | 350,285,690 | 603,043,567 |
| II. 비유동부채 | 4,106,564,494 | 2,525,428,869 | |
| 1. 장기차입금 | 4,5,15,32,33 | 80,000,000 | - |
| 2. 장기기타채무 | 14 | 34,662,403 | 24,228,817 |
| 3. 비유동리스부채 | 4,12 | 1,346,671,907 | 473,071,716 |
| 4. 충당부채 | 17 | 36,348,357 | - |
| 5. 순확정급여부채 | 18 | 2,608,881,827 | 2,028,128,336 |
| 부 채 총 계 | 10,117,149,929 | 8,136,202,037 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 1,20 | 8,664,789,500 | 8,664,789,500 |
| II. 자본잉여금 | 20,21 | 16,269,462,636 | 16,269,462,636 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 19,22 | 492,703,070 | 50,129,421 |
| IV. 결손금 | 23 | (20,437,268,444) | (18,208,934,988) |
| 자 본 총 계 | 4,989,686,762 | 6,775,446,569 | |
| 부채및자본총계 | 15,106,836,691 | 14,911,648,606 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지슨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,24 | 13,575,700,648 | 13,761,869,663 |
| Ⅱ. 매출원가 | 9,25 | 5,113,148,290 | 3,730,785,961 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,462,552,358 | 10,031,083,702 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26 | 10,227,737,197 | 8,389,508,732 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,765,184,839) | 1,641,574,970 | |
| 1. 금융수익 | 5,27 | 62,151,965 | 45,487,494 |
| 2. 금융비용 | 5,17,27 | 323,408,139 | 544,539,394 |
| 3. 기타수익 | 28 | 11,795,753 | 13,993,834 |
| 4. 기타비용 | 28 | 47,138,544 | 51,618,348 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 29 | - | - |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (166,549,652) | 157,703,295 | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 |
(166,549,652) | 157,703,295 | |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 18 | (166,549,652) | 157,703,295 |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (2,228,333,456) | 1,262,601,851 | |
| XI. 주당이익(손실) | 30 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (119) | 66 | |
| 희석주당순이익(손실) | (119) | 66 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지슨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 8,387,012,000 | 14,855,176,171 | 20,694,209 | (19,471,536,839) | 3,791,345,541 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 1,104,898,556 | 1,104,898,556 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | 157,703,295 | 157,703,295 |
| 소유주와의 거래 등 | |||||
| 전환사채의 전환 | 277,777,500 | 1,414,286,465 | - | - | 1,692,063,965 |
| 주식보상비용 | - | - | 29,435,212 | - | 29,435,212 |
| 2023.12.31(전기말) | 8,664,789,500 | 16,269,462,636 | 50,129,421 | (18,208,934,988) | 6,775,446,569 |
| 2024.1.1(당기초) | 8,664,789,500 | 16,269,462,636 | 50,129,421 | (18,208,934,988) | 6,775,446,569 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,061,783,804) | (2,061,783,804) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (166,549,652) | (166,549,652) |
| 소유주와의 거래 등 | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 442,573,649 | - | 442,573,649 |
| 2024.12.31(당기말) | 8,664,789,500 | 16,269,462,636 | 492,703,070 | (20,437,268,444) | 4,989,686,762 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지슨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 113,968,269 | 2,411,802,239 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 31 | 315,481,683 | 2,658,096,078 |
| 2. 이자 수취 | 1,700,946 | 2,000,830 | |
| 3. 이자 지급 | (201,907,684) | (248,866,789) | |
| 4. 법인세 환급(납부) | (1,306,676) | 572,120 | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (522,063,143) | (836,982,176) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 228,579,091 | 190,289,546 | |
| 기타채권의 감소 | 200,670,000 | 125,560,000 | |
| 유형자산의 처분 | 27,909,091 | 25,454,546 | |
| 정부보조금의 수령 | - | 39,275,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (750,642,234) | (1,027,271,722) | |
| 장기기타금융자산의 증가 | - | 365,338 | |
| 기타채권의 증가 | 155,000,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | 219,271,978 | 261,406,679 | |
| 무형자산의 취득 | 328,324,800 | 765,499,705 | |
| 복구비용의 지출 | 28,045,456 | - | |
| 리스개설원가의 지급 | 20,000,000 | - | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,168,326,937) | 442,387,377 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 280,000,000 | 1,900,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 200,000,000 | 1,900,000,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 80,000,000 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,448,326,937) | (1,457,612,623) | |
| 전환사채의 전환 | - | 2,849,070 | |
| 단기차입금의 상환 | 625,000,000 | 1,005,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 723,326,937 | 449,763,553 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 100,000,000 | - | |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 895,340 | (774,856) | |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (1,575,526,471) | 2,017,207,440 | |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 3,431,649,504 | 1,415,216,920 | |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 1,856,123,033 | 3,431,649,504 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제24(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지슨 |
1. 일반 사항
주식회사 지슨(이하 "당사")은 컴퓨터 및 하드웨어 개발 제조업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위할 목적으로 2000년 3월 20일 주식회사 한넷웨어로 설립되었으며, 2006년 11월 주식회사 컴즈넷을 흡수합병을 하고 2006년 12월에 주식회사 지슨으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 상의 벤처기업으로서 상시형 도청방지시스템과 상시형 해킹탐지시스템 및 상시형 몰카탐지시스템의 개발 및 제조, 판매를 주요사업목적으로 하고 있으며, 본점은 서울특별시 구로구 디지털로288 601, 602호(구로동, 대륭포스트타워1차)에 위치하고 있습니다.
한편, 당사는 2023년 1월 26일자로 코넥스시장에 주권을 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 8,664,790천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 자본금 | 지분율(%) |
| 대표이사 | 3,389,714 | 1,694,857,000 | 19.56% |
| (주)더벨 | 2,563,096 | 1,281,548,000 | 14.79% |
| 케이클라비스티와이파트너스신기술조합제일 | 1,293,089 | 646,544,500 | 7.46% |
| 에스티-알고 신기술조합 제1호 | 1,030,000 | 515,000,000 | 5.94% |
| 기타주주 | 9,053,680 | 4,526,840,000 | 52.25% |
| 합 계 | 17,329,579 | 8,664,789,500 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 2025년 1월 20일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 4 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실률을 결정하기위한 주요 가정
- 주석 9 : 재고자산 평가충당금
- 주석 12 : 리스부채 및 사용권자산 인식 및 측정
- 주석 19 : 주식기준보상
- 주석 29 : 법인세 - 차감할 일시적차이에 따른 이연법인세효과
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5 : 금융상품
- 주석 19 : 주식기준보상
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
(1) 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.
금융자산: 후속측정과 손익
③ 제거
금융자산
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 재고자산
원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
(5) 유형자산
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(7) 무형자산
① 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
③ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(10) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(11) 종업원급여
- 퇴직급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(12) 리스
리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(13) 수익인식
당사는 도청방지시스템 및 해킹방지시스템, 몰카탐지시스템을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.
고객과의 계약을 통한 제품판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도 및 설치되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하며, 용역제공을 통한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(15) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3. 부문정보
(1) 당사의 보고부문은 단일부문입니다.
| 구 분 | 주요 품목 |
|---|---|
| 무선보안 솔루션 | 상시형 도청방지/해킹탐지/몰래카메라탐지 시스템의 개발 및 제조, 판매 |
(2) 지역에 대한 수익 정보는 아래와 같으며, 해외지역에 보유하고 있는 비유동자산은 없습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 11,515,457,308 | 12,841,588,663 |
| 해외 | 2,060,243,340 | 920,281,000 |
| 합 계 | 13,575,700,648 | 13,761,869,663 |
(3) 당기와 전기중 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객A | 1,834,359,000 | 86,644,800 |
| 고객B | 1,550,458,183 | 2,170,719,686 |
| 고객C | 28,745,455 | 1,742,615,091 |
4. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계 | 10,117,149,929 | 8,136,202,037 |
| 자본 총계 | 4,989,686,762 | 6,775,446,569 |
| 부채비율(%) | 202.76 | 120.08 |
(2) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 1,856,123,033 | 3,430,889,034 |
| 매출채권 | 3,315,904,235 | 2,447,776,869 |
| 기타채권 | 432,111,721 | 302,028,255 |
| 합 계 | 5,604,138,989 | 6,180,694,158 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균손실률(%) | 잔액 | 손상금액 | 가중평균손실률(%) | 잔액 | 손상금액 | |
| 3개월 이하 | 0.14 | 3,319,090,288 | 4,532,410 | 0.29 | 2,422,704,721 | 6,998,671 |
| 3개월 초과~6개월 이하 | 1.50 | 1,366,840 | 20,483 | 2.79 | 32,990,355 | 919,536 |
| 6개월 초과~9개월 이하 | 6.25 | - | - | 10.42 | - | - |
| 9개월 초과~1년 이하 | 25.00 | - | - | 25.00 | - | - |
| 1년 초과 | 100.00 | 57,889,157 | 57,889,157 | 100.00 | 29,661,884 | 29,661,884 |
| 합 계 | 3,378,346,285 | 62,442,050 | 2,485,356,960 | 37,580,091 | ||
① 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| (당기말) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,925,021,710 | - | - | 1,925,021,710 |
| 단기차입금 | 942,627,175 | 2,207,717,450 | - | 3,150,344,625 |
| 장기차입금 | 327,200 | 981,600 | 85,998,667 | 87,307,467 |
| 리스부채 | 188,006,658 | 555,597,245 | 1,612,085,515 | 2,355,689,418 |
| 합 계 | 3,055,982,743 | 2,764,296,295 | 1,698,084,182 | 7,518,363,220 |
| (전기말) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,032,626,509 | - | - | 1,032,626,509 |
| 단기차입금 | 1,630,884,603 | 1,005,312,932 | - | 2,636,197,535 |
| 유동성장기차입금 | 1,011,712,329 | - | - | 1,011,712,329 |
| 리스부채 | 115,323,119 | 244,312,014 | 525,331,974 | 884,967,107 |
| 합 계 | 3,790,546,560 | 1,249,624,946 | 525,331,974 | 5,565,503,480 |
② 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
당사는 이자율과 환율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 이자율위험
보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 3,070,000,000 | 2,595,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,000,000,000 |
| 장기차입금 | 80,000,000 | - |
| 합 계 | 3,150,000,000 | 3,595,000,000 |
보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1%하 락 | |
| 이자비용 | 31,500,000 | (31,500,000) | 35,950,000 | (35,950,000) |
(나) 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 통화종류별 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | |||
| 당기말 | 전기말 | |||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화보통예금(USD) | USD 0.00 | - | USD 1,273.61 | 1,642,193 |
| 외화보통예금(CNY) | CNY 56,488.48 | 11,369,436 | CNY 28,244.11 | 5,107,665 |
| 매출채권(USD) | USD 1,083,735 | 1,593,090,450 | USD 58,200 | 75,043,081 |
| 합계 | 1,604,459,886 | 81,792,939 | ||
다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화자산 | 160,445,989 | (160,445,989) | 8,179,294 | (8,179,294) |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 159,309,045 | (159,309,045) | 7,668,527 | (7,668,527) |
| CNY | 1,136,944 | (1,136,944) | 510,767 | (510,767) |
5. 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산(*1) |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 | 공정가액 |
| 현금및현금성자산 | 1,856,123,033 | - | 1,856,123,033 | 1,856,123,033 |
| 매출채권및기타채권 | 3,748,015,956 | - | 3,748,015,956 | 3,748,015,956 |
| 장기기타금융자산 | - | 15,628,023 | 15,628,023 | 15,628,023 |
| 합 계 | 5,604,138,989 | 15,628,023 | 5,619,767,012 | 5,619,767,012 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산(*1) |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 | 공정가액 |
| 현금및현금성자산 | 3,431,649,504 | - | 3,431,649,504 | 3,431,649,504 |
| 매출채권및기타채권 | 2,749,805,124 | - | 2,749,805,124 | 2,749,805,124 |
| 장기기타금융자산 | - | 15,628,023 | 15,628,023 | 15,628,023 |
| 합 계 | 6,181,454,628 | 15,628,023 | 6,197,082,651 | 6,197,082,651 |
(*1) 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 | 공정가액 |
| 매입채무및기타채무(*1) | 1,752,494,281 | - | 1,752,494,281 | 1,752,494,281 |
| 단기차입금 | 3,070,000,000 | - | 3,070,000,000 | 3,070,000,000 |
| 장기차입금 | 80,000,000 | - | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 합 계 | 4,902,494,281 | - | 4,902,494,281 | 4,902,494,281 |
(*1) 매입채무기타채무 중 금융부채에 해당하지 아니하는 종업원급여부채는 제외하였습니다.
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 | 공정가액 |
| 매입채무및기타채무 | 911,129,880 | - | 911,129,880 | 911,129,880 |
| 단기차입금 | 2,595,000,000 | - | 2,595,000,000 | 2,595,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 4,506,129,880 | - | 4,506,129,880 | 4,506,129,880 |
(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 24,082,742 | - | 13,549,372 | - |
| 외환차익 | 19,037,996 | - | 29,413,883 | - |
| 외화환산이익 | 19,031,227 | - | - | - |
| 합 계 | 62,151,965 | - | 42,963,255 | - |
| 금융비용 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 162,179,978 |
| 매출채권처분손실 | - | - | 1,561,350 | - |
| 외환차손 | 10,386,935 | - | 9,747,828 | - |
| 외화환산손실 | - | - | 1,137,735 | - |
| 합 계 | 10,386,935 | - | 12,446,913 | 162,179,978 |
② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| 금융수익 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | - | 2,524,239 |
| 금융비용 : | ||||
| 이자비용 | 313,021,204 | - | 369,912,503 | - |
(4) 금융상품의 공정가치
보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 수준 3 |
| 장기기타금융자산 | 15,628,023 |
<전기말>
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 수준 3 |
| 장기기타금융자산 | 15,628,023 |
당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동은 없습니다.
6. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | - | 760,470 |
| 원화보통예금 | 1,844,753,597 | 3,424,139,176 |
| 외화보통예금 | 11,369,436 | 6,749,858 |
| 합 계 | 1,856,123,033 | 3,431,649,504 |
보고기간 종료일 현재 사용제한예금은 존재하지 않습니다.
7. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,378,346,285 | 2,485,356,960 |
| 대손충당금 | (62,442,050) | (37,580,091) |
| 매출채권 소계 | 3,315,904,235 | 2,447,776,869 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 37,580,091 | 20,016,580 |
| 대손상각비 | 24,861,959 | 17,563,511 |
| 기말금액 | 62,442,050 | 37,580,091 |
(3) 손상
매출채권 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4-(2)를 참고하시기 바랍니다.
8. 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미수금 | 453,210 | - | 13,589,181 | - |
| 대여금 | 101,600,000 | - | 107,600,000 | - |
| 차감: 대손충당금 | (74,600,000) | - | (74,600,000) | - |
| 보증금 | - | 480,000,000 | 194,670,000 | 80,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (75,341,489) | (8,598,468) | (10,632,458) |
| 합 계 | 27,453,210 | 404,658,511 | 232,660,713 | 69,367,542 |
(2) 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 74,600,000 | 74,600,000 |
| 대손상각비 | - | - |
| 제각 등 | - | - |
| 기말금액 | 74,600,000 | 74,600,000 |
9. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,880,529,223 | (61,592,911) | 1,818,936,312 | 1,590,781,386 | (59,123,145) | 1,531,658,241 |
| 원재료 | 2,170,374,880 | (12,770,591) | 2,157,604,289 | 1,843,048,245 | (12,601,111) | 1,830,447,134 |
| 재공품 | 531,965,815 | - | 531,965,815 | 626,800,122 | - | 626,800,122 |
| 합 계 | 4,582,869,918 | (74,363,502) | 4,508,506,416 | 4,060,629,753 | (71,724,256) | 3,988,905,497 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산평가손실 | 2,639,246 | 4,212,462 |
10. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 204,532,045 | 791,323,302 |
| 선급비용 | 32,472,481 | 23,802,619 |
| 소 계 | 237,004,526 | 815,125,921 |
| 비유동 : | ||
| 장기선급금 | 24,377,446 | 245,000,000 |
| 합 계 | 261,381,972 | 1,060,125,921 |
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 897,304,364 | (804,701,205) | (35,347,501) | 57,255,658 |
| 차량운반구 | 148,973,844 | (100,804,155) | - | 48,169,689 |
| 비품 | 1,884,482,256 | (1,739,313,830) | - | 145,168,426 |
| 시설장치 | 482,358,729 | (247,681,616) | - | 234,677,113 |
| 사용권자산 | 2,941,647,828 | (874,908,334) | - | 2,066,739,494 |
| 운용리스자산(*) | 733,828,600 | (349,459,763) | - | 384,368,837 |
| 합 계 | 7,088,595,621 | (4,116,868,903) | (35,347,501) | 2,936,379,217 |
(*) 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 기계장치 | 810,351,364 | (710,094,467) | - | 100,256,897 |
| 차량운반구 | 151,920,073 | (98,755,112) | - | 53,164,961 |
| 비품 | 1,836,995,672 | (1,664,518,113) | - | 172,477,559 |
| 시설장치 | 312,413,274 | (198,241,456) | - | 114,171,818 |
| 사용권자산 | 1,586,989,772 | (770,831,389) | - | 816,158,383 |
| 운용리스자산(*) | 541,730,088 | (176,037,931) | - | 365,692,157 |
| 건설중인자산 | 206,372,727 | - | (39,275,000) | 167,097,727 |
| 합 계 | 5,446,772,970 | (3,618,478,468) | (39,275,000) | 1,789,019,502 |
(*) 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 본계정 대체 | 감가상각비 | 국고보조금 | 기 말 |
| 기계장치 | 100,256,897 | 853,000 | - | 86,100,000 | (90,679,239) | (39,275,000) | 57,255,658 |
| 차량운반구 | 53,164,961 | 59,837,302 | (35,581,842) | - | (29,250,732) | - | 48,169,689 |
| 비품 | 172,477,559 | 47,672,584 | (93,000) | - | (74,888,717) | - | 145,168,426 |
| 시설장치 | 114,171,818 | 97,272,728 | (23,006,668) | 120,272,727 | (74,033,492) | - | 234,677,113 |
| 사용권자산 | 816,158,383 | 2,127,708,033 | (192,026,197) | - | (685,100,725) | - | 2,066,739,494 |
| 운용리스자산 | 365,692,157 | 192,098,512 | - | - | (173,421,832) | - | 384,368,837 |
| 건설중인자산 | 167,097,727 | - | - | (206,372,727) | - | 39,275,000 | - |
| 합 계 | 1,789,019,502 | 2,525,442,159 | (250,707,707) | - | (1,127,374,737) | - | 2,936,379,217 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 국고보조금 | 기 말 |
| 기계장치 | 181,359,097 | - | - | (81,102,200) | - | 100,256,897 |
| 차량운반구 | 84,243,374 | 38,413,286 | (39,747,907) | (29,743,792) | - | 53,164,961 |
| 비품 | 229,858,869 | 16,620,666 | (279,667) | (73,722,309) | - | 172,477,559 |
| 시설장치 | 155,302,364 | - | - | (41,130,546) | - | 114,171,818 |
| 사용권자산 | 1,083,519,684 | 185,795,870 | (23,677,491) | (429,479,680) | - | 816,158,383 |
| 운용리스자산 | 78,799,272 | 386,332,530 | - | (99,439,645) | - | 365,692,157 |
| 건설중인자산 | - | 206,372,727 | - | - | (39,275,000) | 167,097,727 |
| 합 계 | 1,813,082,660 | 833,535,079 | (63,705,065) | (754,618,172) | (39,275,000) | 1,789,019,502 |
(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 존재하지 않습니다.
(4) 한편, 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 총 렌탈료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년 이내 | 458,983,067 | 282,317,004 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 294,982,307 | 190,281,661 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 36,344,032 | 125,066,433 |
| 합 계 | 790,309,406 | 597,665,098 |
12. 사용권자산과 리스부채
당사는 보고기간 종료일 현재 영업목적으로 부동산 및 차량을 임차하여 사용하고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 : | ||
| 부동산 | 1,626,890,020 | 600,933,153 |
| 차량운반구 | 439,849,474 | 215,225,230 |
| 합 계 | 2,066,739,494 | 816,158,383 |
| 리스부채 : | ||
| 유동 | 665,278,035 | 351,566,254 |
| 비유동 | 1,346,671,907 | 473,071,716 |
| 합 계 | 2,011,949,942 | 824,637,970 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 824,637,970 | 1,069,403,077 |
| 증 가 | 1,997,015,698 | 185,795,870 |
| 종 료 | (196,616,544) | (23,769,637) |
| 상 환 | (723,326,937) | (449,763,553) |
| 이자비용 | 110,239,755 | 42,972,213 |
| 기 말 | 2,011,949,942 | 824,637,970 |
(3) 당기 및 전기 중 리스계약으로 인해 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 685,100,725 | 429,479,680 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 110,239,755 | 42,972,213 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 4,357,541 | 2,488,449 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스의 총 현금유출 | 727,684,478 | 452,252,002 |
(5) 당기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 4.06% ~ 7.53%입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 84,270,615 | (48,263,725) | - | 36,006,890 |
| 개발비 | 2,260,767,704 | (468,259,733) | (180,155,699) | 1,612,352,272 |
| 소프트웨어 | 430,809,844 | (322,839,608) | - | 107,970,236 |
| 기타무형자산 | 50,000,000 | (26,937,500) | - | 23,062,500 |
| 합 계 | 2,825,848,163 | (866,300,566) | (180,155,699) | 1,779,391,898 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 70,155,475 | (42,681,971) | - | 27,473,504 |
| 개발비 | 1,961,049,126 | (150,666,945) | (180,155,699) | 1,630,226,482 |
| 소프트웨어 | 427,059,844 | (241,410,795) | - | 185,649,049 |
| 기타무형자산 | 50,000,000 | (16,937,500) | - | 33,062,500 |
| 합 계 | 2,508,264,445 | (451,697,211) | (180,155,699) | 1,876,411,535 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취 득 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 특허권 | 27,473,504 | 14,115,140 | (5,581,754) | 36,006,890 |
| 개발비 | 1,630,226,482 | 299,718,578 | (317,592,788) | 1,612,352,272 |
| 소프트웨어 | 185,649,049 | 3,750,000 | (81,428,813) | 107,970,236 |
| 기타무형자산 | 33,062,500 | - | (10,000,000) | 23,062,500 |
| 합 계 | 1,876,411,535 | 317,583,718 | (414,603,355) | 1,779,391,898 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취 득 | 상각비 | 기말장부금액 |
| 특허권 | 20,209,701 | 11,669,700 | (4,405,897) | 27,473,504 |
| 개발비 | 996,930,033 | 753,830,005 | (120,533,556) | 1,630,226,482 |
| 소프트웨어 | 267,717,135 | - | (82,068,086) | 185,649,049 |
| 기타무형자산 | 43,062,500 | - | (10,000,000) | 33,062,500 |
| 합 계 | 1,327,919,369 | 765,499,705 | (217,007,539) | 1,876,411,535 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연구개발비의 자산화의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 단 계 | 개발자산명 | 선행연구 | 제품기획 | 개발 | 양산 | 자산화 총액 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 잔여상각 기간 |
| 개발비 | 개발중단 | 프로젝트 V | - | - | 180,155,699 | - | 180,155,699 | - | (180,155,699) | - | - |
| 개발완료 및 상각 | 프로젝트 S2 | - | - | - | 1,477,944,229 | 1,477,944,229 | (197,059,232) | - | 1,280,884,997 | 4.33년 | |
| 개발완료 및 상각 | 프로젝트 C | - | - | - | 602,667,776 | 602,667,776 | (271,200,501) | - | 331,467,275 | 2.75년 | |
| 합 계 | - | - | 180,155,699 | 2,080,612,005 | 2,260,767,704 | (468,259,733) | (180,155,699) | 1,612,352,272 | - | ||
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 단 계 | 개발자산명 | 선행연구 | 제품기획 | 개발 | 양산 | 자산화 총액 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 잔여상각 기간 |
| 개발비 | 개발중단 | 프로젝트 V | - | - | 180,155,699 | - | 180,155,699 | - | (180,155,699) | - | - |
| 개발중 | 프로젝트 S2 | - | - | 1,178,225,651 | - | 1,178,225,651 | - | - | 1,178,225,651 | - | |
| 개발완료 및 상각 | 프로젝트 C | - | - | - | 602,667,776 | 602,667,776 | (150,666,945) | - | 452,000,831 | 3.75년 | |
| 합 계 | - | - | 1,358,381,350 | 602,667,776 | 1,961,049,126 | (150,666,945) | (180,155,699) | 1,630,226,482 | - | ||
14. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 238,879,290 | 81,265,680 |
| 미지급금 | 1,355,751,732 | 680,699,665 |
| 미지급비용 | 330,390,688 | 270,661,164 |
| 기타장기급여채무 | 34,662,403 | 24,228,817 |
| 합 계 | 1,959,684,113 | 1,056,855,326 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2025.11.20 | 3.88 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2025.05.16 | 6.09 | 970,000,000 | 1,000,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2025.05.16 | 4.49 | 200,000,000 | - |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 2025.03.17 | 6.71 | 900,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2024.02.26 | 12.60 | - | 595,000,000 |
| 소 계 | 3,070,000,000 | 2,595,000,000 | |||
(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 특별간접대출 | 2024.03.15 | 5.70 | - | 1,000,000,000 |
| 소 계 | - | 1,000,000,000 | |||
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2029.07.15 | 1.64 | 80,000,000 | - |
| 우리은행 | 특별간접대출 | 2024.03.15 | 5.70 | - | 1,000,000,000 |
| 소계 | 80,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 유동성대체 | - | (1,000,000,000) | |||
| 합 계 | 80,000,000 | - | |||
16. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 104,771,630 | 75,309,760 |
| 부가세예수금 | 231,300,960 | 450,204,314 |
| 선수금 | 14,213,100 | 77,529,493 |
| 합 계 | 350,285,690 | 603,043,567 |
17. 충당부채
당사는 사무실 및 연구소 임차의 복구의무와 관련하여 복구충당부채를 인식하였으 며, 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 금액 | 28,536,838 | 28,052,522 |
| 설정 | 28,048,742 | - |
| 이자비용 | 873,765 | 484,316 |
| 감소 | (21,110,988) | - |
| 기말 금액 | 36,348,357 | 28,536,838 |
18. 순확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,618,384,400 | 2,072,470,451 |
| 차감 : 사외적립자산의 공정가치 | (9,502,573) | (44,342,115) |
| 순부채 | 2,608,881,827 | 2,028,128,336 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
합 계 |
| 당기초 | 2,072,470,451 | (44,342,115) | 2,028,128,336 |
| 당기근무원가 | 425,441,604 | - | 425,441,604 |
| 이자비용(이자수익) | 86,367,792 | - | 86,367,792 |
| 신입 및 전입효과 | 74,464,799 | - | 74,464,799 |
| 소 계 | 586,274,195 | - | 586,274,195 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (649,202) | (649,202) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 79,138,536 | - | 79,138,536 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 88,060,318 | - | 88,060,318 |
| 소 계 | 167,198,854 | (649,202) | 166,549,652 |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (207,559,100) | 35,488,744 | (172,070,356) |
| 당기말 | 2,618,384,400 | (9,502,573) | 2,608,881,827 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
합 계 |
| 전기초 | 1,822,535,262 | (42,816,617) | 1,779,718,645 |
| 당기근무원가 | 462,682,584 | - | 462,682,584 |
| 이자비용(이자수익) | 91,327,764 | - | 91,327,764 |
| 신입 및 전입효과 | 30,613,759 | - | 30,613,759 |
| 소 계 | 584,624,107 | - | 584,624,107 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (1,525,498) | (1,525,498) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (2,094,088) | - | (2,094,088) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 193,326,790 | - | 193,326,790 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (347,410,499) | - | (347,410,499) |
| 소 계 | (156,177,797) | (1,525,498) | (157,703,295) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (178,511,121) | - | (178,511,121) |
| 전기말 | 2,072,470,451 | (44,342,115) | 2,028,128,336 |
(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(%) | 3.87 | 4.38 |
| 기대임금상승률(%) | 4.18 | 4.24 |
한편, 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가중평균만기 | 6.60년 | 6.78년 |
(4) 보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (156,367,521) | 177,423,581 | (126,897,677) | 143,175,402 |
| 기대임금상승률 | 179,237,955 | (160,690,028) | 145,386,672 | (131,012,360) |
상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다
19. 주식기준보상
당사의 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 |
| 권리부여일 | 2022년 6월 03일 | 2024년 3월 19일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 | 신주발행교부 |
| 부여주식수 | 528,195주 | 704,000주 |
| 행사가격 | 3,000원 | 7,762원 |
| 행사가능기간 | 권리부여일로부터 5년이 되는날이내 행사 | 권리부여일로부터 5년이 되는날 이내 행사 |
| 가득조건 | 2년 이상 재임 또는 재직 | 2년 및 3년 이상 재임 또는 재직 |
(2) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 주식선택권 | 제2차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 부여일 공정가치 | 144원 | 2년가득 조건 1,690원, 3년가득 조건 2,108원 |
| 부여일 주식가격 | 1,440원 | 7,840원 |
| 행사가격 | 3,000원 | 7,762원 |
| 기대 만기 | 3.5년 | 2년/ 3년 |
| 기대 배당금 | - | - |
| 예상주가변동성 | 0.384 | 0.352 |
| 무위험이자율 | 0.022 | 0.035 |
(3) 당기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 총보상원가 | 1,366,688,017 |
| 전기에 인식한 주식보상비용 | 50,129,421 |
| 당기에 인식한 주식보상비용 | 442,573,649 |
| 잔여보상비용 | 873,984,947 |
(4) 당기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 441,195 | 497,195 |
| 부여 | 704,000 | - |
| 소멸 | (7,500) | (56,000) |
| 기말 | 1,137,695 | 441,195 |
20. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 | 17,329,579 | 17,329,579 |
| 주당 액면가액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 8,664,789,500 | 8,664,789,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 8,387,012,000 | 14,599,380,968 |
| 전환사채 보통주 전환 | 277,777,500 | 1,465,368,962 |
| 전기말 | 8,664,789,500 | 16,064,749,930 |
(3) 당기 및 전기 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 기초 | 17,329,579 | 16,774,024 |
| 전환사채 전환 | - | 555,555 |
| 기말 | 17,329,579 | 17,329,579 |
21. 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 16,064,749,930 | 16,064,749,930 |
| 기타자본잉여금 | 204,712,706 | 204,712,706 |
| 합 계 | 16,269,462,636 | 16,269,462,636 |
(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
당기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 전환사채 보통주 전환 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 14,599,380,968 | 1,465,368,962 | 16,064,749,930 |
| 기타자본잉여금 | 204,712,706 | - | 204,712,706 |
| 전환권대가 | 51,082,497 | (51,082,497) | - |
| 합 계 | 14,855,176,171 | 1,414,286,465 | 16,269,462,636 |
22. 기타자본
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 492,703,070 | 50,129,421 |
(2) 당기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 주식보상비용 | 기말 |
| 주식선택권 | 50,129,421 | 442,573,649 | 492,703,070 |
23. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 결손금 | (20,437,268,444) | (18,208,934,988) |
(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (18,208,934,988) | (19,471,536,839) |
| 보험수리적손익 | (166,549,652) | 157,703,295 |
| 당기순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 |
| 기말금액 | (20,437,268,444) | (18,208,934,988) |
(3) 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 25(당)기 (처리예정일: 2025년 03월 26일) |
제 24(전)기 (처리확정일: 2024년 03월 19일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (20,437,268,444) | (18,208,934,988) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | (18,208,934,988) | (19,471,536,839) | ||
| 보험수리적손익 | (166,549,652) | 157,703,295 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (20,437,268,444) | (18,208,934,988) | ||
24. 수익
(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 무선보안 솔루션의 제조, 판매입니다. 이외 운용리스로 분류되는무선보안 솔루션의 렌탈수익 등도 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출 | 9,611,960,098 | 11,370,731,452 |
| 용역매출 | 3,499,063,474 | 2,099,426,727 |
| 소 계 | 13,111,023,572 | 13,470,158,179 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 렌탈매출 | 464,677,076 | 291,711,484 |
| 소 계 | 464,677,076 | 291,711,484 |
| 총매출액 | 13,575,700,648 | 13,761,869,663 |
(2) 수익의 구분
당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 이전 | 9,611,960,098 | 11,370,731,452 |
| 기간에 걸쳐서 이전 | 3,499,063,474 | 2,099,426,727 |
| 합 계 | 13,111,023,572 | 13,470,158,179 |
| 주요 제품과 서비스 계열: | ||
| 무선보안 솔루션 판매 | 9,611,960,098 | 11,370,731,452 |
| 유지보수 용역 | 3,499,063,474 | 2,099,426,727 |
| 합 계 | 13,111,023,572 | 13,470,158,179 |
| 지리적 시장: | ||
| 국내 | 11,050,780,232 | 12,549,877,179 |
| 국외 | 2,060,243,340 | 920,281,000 |
| 합 계 | 13,111,023,572 | 13,470,158,179 |
(3) 계약잔액
보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수취채권 | ||
| 매출채권 | 3,315,904,235 | 2,447,776,869 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 14,213,100 | 77,529,493 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 제품 판매 | 회사의 제품은 제품이 고객에게 인도 및 설치 완료된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 인도 및 설치되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 용역 제공 | 회사의 제품을 고객이 인수 후 하자보수기간이 종료되면 유지보수계약을 체결합니다. 회사가 유지보수기간동안 투입한 재료원가, 인건비와 무관하게 계약서상 명시된 유지보수료 이외에 어떠한 청구도 할수 없으며, 유지보수료는 계약기간에 따라 정액 청구하는 조건으로 체결하고 있습니다. | 회사가 제공하는 유지보수 서비스는 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하기 때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
25. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가 | 2,356,655,339 | 2,395,522,301 |
| 용역매출원가 | 2,583,071,119 | 1,235,824,015 |
| 렌탈매출원가 | 173,421,832 | 99,439,645 |
| 합 계 | 5,113,148,290 | 3,730,785,961 |
26. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 직원급여 | 2,808,694,108 | 2,081,617,199 |
| 퇴직급여 | 296,136,984 | 304,449,035 |
| 복리후생비 | 516,157,255 | 414,224,862 |
| 여비교통비 | 244,397,280 | 203,589,265 |
| 접대비 | 562,216,292 | 553,114,196 |
| 통신비 | 50,297,377 | 41,167,739 |
| 수도광열비 | 38,411,901 | 23,954,666 |
| 세금과공과금 | 205,443,223 | 187,703,527 |
| 감가상각비 | 830,234,284 | 538,000,067 |
| 지급임차료 | 2,887,643 | 2,061,576 |
| 수선비 | 318,182 | - |
| 보험료 | 84,181,581 | 86,854,877 |
| 차량유지비 | 82,321,647 | 69,109,652 |
| 운반비 | 11,227,614 | 3,205,519 |
| 교육훈련비 | 1,259,480 | 15,058,600 |
| 도서인쇄비 | 8,281,154 | 5,482,324 |
| 소모품비 | 125,547,797 | 67,429,097 |
| 지급수수료 | 943,716,062 | 699,110,110 |
| 광고선전비 | 73,698,523 | 114,830,532 |
| 대손상각비 | 24,861,959 | 17,563,511 |
| 건물관리비 | 87,228,302 | 54,222,816 |
| 무형고정자산상각 | 414,603,355 | 217,007,539 |
| 영업수수료 | 544,102,569 | 1,571,853,918 |
| 경상연구개발비 | 1,828,938,976 | 1,088,462,893 |
| 주식보상비용 | 442,573,649 | 29,435,212 |
| 합 계 | 10,227,737,197 | 8,389,508,732 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 2,296,063,690 | 1,711,431,229 |
| 재고자산의 변동 | (465,779,673) | 265,372,255 |
| 급여 | 3,882,057,462 | 2,896,290,529 |
| 퇴직급여 | 392,120,882 | 390,215,809 |
| 복리후생비 | 590,191,695 | 499,675,629 |
| 감가상각비 | 1,127,374,737 | 754,618,172 |
| 무형자산상각비 | 414,603,355 | 217,007,539 |
| 외주용역비 | 285,677,600 | 236,950,355 |
| 지급수수료 | 1,980,535,597 | 702,980,030 |
| 소모품비 | 210,795,835 | 166,732,287 |
| 주식보상비용 | 442,573,649 | 29,435,212 |
| 영업수수료 | 544,102,569 | 1,571,853,918 |
| 경상연구개발비 | 1,828,938,976 | 1,088,462,893 |
| 기타비용 | 1,811,629,113 | 1,589,268,836 |
| 합 계 | 15,340,885,487 | 12,120,294,693 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 24,082,742 | 13,549,372 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 2,524,239 |
| 외환차익 | 19,037,996 | 29,413,883 |
| 외화환산이익 | 19,031,227 | - |
| 합 계 | 62,151,965 | 45,487,494 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 313,021,204 | 369,912,503 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 162,179,978 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,561,350 |
| 외환차손 | 10,386,935 | 9,747,828 |
| 외화환산손실 | - | 1,137,735 |
| 합 계 | 323,408,139 | 544,539,394 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 잡이익 | 11,795,753 | 13,993,834 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 3,800,000 | 30,500,000 |
| 유형자산처분손실 | 30,679,419 | 14,573,028 |
| 유형자산폐기손실 | 93,000 | - |
| 잡손실 | 12,566,125 | 6,545,320 |
| 합 계 | 47,138,544 | 51,618,348 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용: | - | - |
| 이연법인세비용: | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 |
| 보험수리적손익 | (166,549,652) | - | (166,549,652) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 |
| 보험수리적손익 | 157,703,295 | - | 157,703,295 |
(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | 208,923,798 |
| 조정사항: | ||
| 기타(세율차이 등) | - | (208,923,798) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*1) | - | - |
(*1) 당기 및 전기 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 현재 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| 매출채권 | 317,697,824 | 5,372,858 | - | 323,070,682 |
| 기타채권 | 54,233,984 | 11,727,107 | - | 65,961,091 |
| 재고자산 | (25,880,087) | 551,603 | - | (25,328,484) |
| 유형자산 | (67,119,578) | (253,363,790) | - | (320,483,368) |
| 무형자산 | 578,104,742 | (13,108,091) | - | 564,996,651 |
| 기타자산 | 53,212,115 | - | - | 53,212,115 |
| 기타채무 | 51,985,164 | 12,846,454 | - | 64,831,618 |
| 계약부채 | 85,500,000 | - | - | 85,500,000 |
| 리스부채 | 172,349,336 | 248,148,202 | - | 420,497,538 |
| 순확정급여부채 | 423,878,822 | 121,377,479 | - | 545,256,301 |
| 충당부채 | 5,964,199 | 1,632,608 | - | 7,596,807 |
| 주식보상비용 | 10,477,049 | 92,497,893 | - | 102,974,942 |
| 기타 | 237,787 | (4,215,313) | - | (3,977,526) |
| 이월결손금 | 662,744,798 | 20,660,071 | - | 683,404,869 |
| 세액공제 | 1,819,667,293 | 946,997,040 | - | 2,766,664,333 |
| 소 계 | 4,143,053,448 | 1,191,124,121 | - | 5,334,177,569 |
| 미인식이연법인세자산(*) | (4,143,053,448) | (1,191,124,121) | (5,334,177,569) | |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 당기말 현재 차감할 일시적 차이 금액이 가산할 일시적 차이 금액보다 많지만 과거 장기간 계속적인 당기순손실의 발생등 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 실현가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| 매출채권 | 289,120,000 | 28,577,824 | - | 317,697,824 |
| 기타채권 | 46,172,836 | 8,061,148 | - | 54,233,984 |
| 재고자산 | - | (25,880,087) | - | (25,880,087) |
| 유형자산 | (184,446,310) | 117,326,732 | - | (67,119,578) |
| 무형자산 | 587,965,789 | (9,861,047) | - | 578,104,742 |
| 기타자산 | - | 53,212,115 | - | 53,212,115 |
| 기타채무 | 2,443,716 | 49,541,448 | - | 51,985,164 |
| 계약부채 | 81,818,182 | 3,681,818 | - | 85,500,000 |
| 리스부채 | 218,282,817 | (45,933,481) | - | 172,349,336 |
| 전환사채 | (67,933,950) | 67,933,950 | - | - |
| 파생상품 | 63,789,451 | (63,789,451) | - | - |
| 순확정급여부채 | 384,099,704 | 39,779,118 | - | 423,878,822 |
| 충당부채 | 5,533,708 | 430,491 | - | 5,964,199 |
| 주식보상비용 | - | 10,477,049 | - | 10,477,049 |
| 기타 | - | 237,787 | - | 237,787 |
| 이월결손금 | 1,135,564,777 | (472,819,979) | - | 662,744,798 |
| 세액공제 | 1,075,303,641 | 744,363,652 | - | 1,819,667,293 |
| 소 계 | 3,637,714,361 | 505,339,087 | - | 4,143,053,448 |
| 미인식이연법인세자산(*) | (3,637,714,361) | (505,339,087) | - | (4,143,053,448) |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 차감할 일시적 차이 금액이 가산할 일시적 차이 금액보다 많지만 과거 장기간 계속적인 당기순손실의 발생등 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 실현가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 만 기 |
| 미사용세무결손금: | ||
| 2019년도 발생분 | 76,014,490 | 2029년 |
| 2021년도 발생분 | 137,047,223 | 2036년 |
| 2022년도 발생분 | 330,930,297 | 2037년 |
| 2024년도 발생분 | 139,412,859 | 2039년 |
| 소 계 | 683,404,869 | |
| 이월세액공제: | ||
| 2019년도 발생분 | 216,713,230 | 2029년 |
| 2020년도 발생분 | 148,507,380 | 2030년 |
| 2021년도 발생분 | 343,717,365 | 2031년 |
| 2022년도 발생분 | 711,087,662 | 2032년 |
| 2023년도 발생분 | 459,171,921 | 2033년 |
| 2024년도 발생분 | 887,466,775 | 2034년 |
| 소 계 | 2,766,664,333 | |
| 일시적차이 | 1,884,108,367 | - |
| 합 계 | 5,334,177,569 | |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익의 계산
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 17,329,579 | 16,837,951 |
| 기본주당기순이익(손실) | (119) | 66 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역
① 당기
| (단위 : 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 2024.01.01 | 17,329,579 | 366 | 6,342,625,914 |
| 기말 | 2024.12.31 | 17,329,579 | 366 | 6,342,625,914 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,329,579 | |||
② 전기
| (단위 : 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 2023.01.01 | 16,774,024 | 365 | 6,122,518,760 |
| 전환사채의 전환 | 2023.11.20 | 555,555 | 42 | 23,333,310 |
| 기말 | 2023.12.31 | 17,329,579 | 365 | 6,145,852,070 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,837,951 | |||
(2) 희석주당순손익
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 귀속 당기순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 |
| 전환사채관련 손익 | - | (99,234,464) |
| 주식선택권 관련 손익 | (442,573,649) | (29,435,212) |
| 보통주 희석 당기순이익(손실) | (1,619,210,155) | 1,233,568,232 |
| 희석성 잠재적 보통주식수 | 970,157 | 932,823 |
| 희석주당손익을 계산하기 위한 보통주식수 | 18,299,736 | 17,770,774 |
| 희석주당순이익(손실) (*) | (88) | 69 |
(*) 당기 및 전기 당사의 잠재적보통주인 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과를 가지고 있어 당사의 희석주당순순익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 현금흐름정보
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 당기순이익(손실) | (2,061,783,804) | 1,104,898,556 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등 | 2,991,642,473 | 2,238,763,640 |
| 감가상각비 | 1,127,374,737 | 754,618,172 |
| 무형자산상각비 | 414,603,355 | 217,007,539 |
| 유형자산처분손실 | 30,679,419 | 14,573,028 |
| 급여 | 10,433,586 | 4,951,855 |
| 퇴직급여 | 586,274,195 | 584,624,107 |
| 대손상각비 | 24,861,959 | 17,563,511 |
| 주식보상비용 | 442,573,649 | 29,435,212 |
| 외화환산손실 | - | 1,137,735 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 162,179,978 |
| 재고자산폐기손실 | 29,306,686 | 78,547,538 |
| 재고자산평가손실 | 2,639,246 | 4,212,462 |
| 유형자산폐기손실 | 93,000 | - |
| 이자비용 | 313,021,204 | 369,912,503 |
| 잡손실 | 9,781,437 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등 | (54,702,519) | (16,699,561) |
| 이자수익 | 24,082,742 | 13,549,372 |
| 외화환산이익 | 19,031,227 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 2,524,239 |
| 잡이익 | 11,588,550 | 625,950 |
| 4. 자산, 부채의 증감 | (559,674,467) | (668,866,557) |
| 매출채권의 감소(증가) | (874,853,438) | (1,630,723,573) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 13,135,971 | 60,477,201 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 578,121,395 | (129,105,575) |
| 재고자산의 감소(증가) | (743,645,363) | 1,084,224,046 |
| 매입채무의 증가(감소) | 157,613,610 | (675,490,085) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 713,051,862 | 239,509,456 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (252,757,877) | 522,197,177 |
| 퇴직금의 지급 | (150,340,627) | (139,955,204) |
| 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 315,481,683 | 2,658,096,078 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,694,913,035 |
| 사용권자산의 증가 | 2,107,708,033 | 185,795,870 |
| 재고자산의 운용리스자산 대체 | 192,098,512 | 386,332,530 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 974,309,773 | 345,300,076 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
유동성 대체 | 기타변동 | 기 말 |
| 단기차입금(*1) | 2,595,000,000 | (425,000,000) | - | 900,000,000 | 3,070,000,000 |
| 장기차입금 | - | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 유동성장기차입금(*1) | 1,000,000,000 | (100,000,000) | - | (900,000,000) | - |
| 유동성리스부채(*2) | 351,566,254 | (723,326,937) | 974,309,773 | 62,728,945 | 665,278,035 |
| 리스부채(*3) | 473,071,716 | - | (974,309,773) | 1,847,909,964 | 1,346,671,907 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 4,419,637,970 | (1,168,326,937) | - | 1,910,638,909 | 5,161,949,942 |
(*1) 유동성장기차입금에서 단기차입금으로 대체되었습니다.
(*2) 유동성리스부채의 이자비용 및 종료로 인한 기타변동 내역입니다.
(*3) 신규리스부채 증가 및 종료 등으로 인한 기타변동 내역입니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
유동성 대체 | 기타변동 | 기 말 |
| 단기차입금 | 1,700,000,000 | 895,000,000 | - | - | 2,595,000,000 |
| 전환사채(*1) | 1,459,422,706 | - | - | (1,459,422,706) | - |
| 장기차입금 | 1,000,000,000 | - | (1,000,000,000) | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 유동성리스부채(*2) | 413,057,518 | (449,763,553) | 345,300,076 | 42,972,213 | 351,566,254 |
| 리스부채(*3) | 656,345,559 | - | (345,300,076) | 162,026,233 | 473,071,716 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 5,228,825,783 | 445,236,447 | - | (1,254,424,260) | 4,419,637,970 |
(*1) 이자비용 및 보통주 전환으로 인한 기타변동 내역입니다.
(*2) 유동성리스부채의 이자비용으로 인한 기타변동 내역입니다.
(*3) 신규리스부채 증가로 인한 기타변동 내역입니다.
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한도액 | 사용액 |
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 1,200,000,000 | - |
| 종합통장대출 | 신한은행 | 1,150,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 970,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 기업운전일반자금대출 | 우리은행 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 외담대 | 하나은행 | 999,099,999 | - |
| 합 계 | 6,529,099,999 | 3,150,000,000 | |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 금 액 | 보증내용 |
| 신용보증기금 | 950,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 신용보증기금 | 1,035,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 1,440,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 대표이사 | 1,164,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 대표이사 | 240,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 대표이사 | 1,080,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 대표이사 | 96,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 서울보증보험 | 1,367,751,964 | 계약이행 보증 등 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니 다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 매출채권보험, 이행지급보증보험, 화재보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
33. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 지급보증내용 | 지급보증금액 |
| 대표이사 | 우리은행 차입금 상환 지급보증 | 1,080,000,000 |
| 대표이사 | 기업은행 차입금 상환 지급보증 | 2,940,000,000 |
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 400,000,000 | 265,000,000 |
| 퇴직급여 | 51,387,900 | 99,435,891 |
| 주식보상비용 | 93,763,693 | 8,117,260 |
| 합 계 | 545,151,593 | 372,553,151 |