| 주식회사 세미솔루션 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세미솔루션 대표이사 이정원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120 흥덕U타워 |
| (전 화) | (031) 627-5303 |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세미솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 11,317,728,308 | 11,683,798,773 | ||
| (1) 당좌자산 | 11,265,816,460 | 10,810,373,673 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 3) | 1,111,137,203 | 3,648,929,183 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 3) | 6,289,400,000 | 0 | ||
| 3. 매출채권(주석 3) | 1,541,049,474 | 5,539,610,782 | ||
| 대손충당금 | (123,340,977) | 0 | ||
| 4. 단기대여금 | 60,000,000 | 60,000,000 | ||
| 5. 미수수익 | 107,078,997 | 187,500 | ||
| 6. 선급금 | 2,125,736,524 | 1,534,174,143 | ||
| 7. 선급비용 | 1,452,266 | 27,472,065 | ||
| 8. 이연법인세자산(주석 3, 14) | 153,302,973 | 0 | ||
| (2) 재고자산(주석 3) | 51,911,848 | 873,425,100 | ||
| 1. 제품 | 721,371,786 | 1,073,334,739 | ||
| 제품평가충당금 | (669,459,938) | (294,022,693) | ||
| 2. 원재료 | 171,126,107 | 171,141,233 | ||
| 원재료평가충당금 | (171,126,107) | (77,028,179) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,623,101,858 | 18,500,541,380 | ||
| (1) 투자자산 | 203,889,380 | 153,825,527 | ||
| 1. 장기금융상품 | 200,889,380 | 150,825,527 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 3, 4) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 3, 5) | 2,392,839,505 | 2,458,105,195 | ||
| 1. 토지 | 665,189,000 | 665,189,000 | ||
| 2. 건물 | 2,426,777,000 | 2,426,777,000 | ||
| 감가상각누계액 | (704,792,513) | (644,123,091) | ||
| 3. 기계장치 | 124,295,456 | 124,295,456 | ||
| 감가상각누계액 | (120,504,688) | (117,390,597) | ||
| 4. 공구와기구 | 69,910,000 | 69,910,000 | ||
| 감가상각누계액 | (69,910,000) | (69,910,000) | ||
| 5. 차량운반구 | 44,659,700 | 44,659,700 | ||
| 감가상각누계액 | (44,659,700) | (44,659,700) | ||
| 6. 비품 | 289,330,139 | 289,330,139 | ||
| 감가상각누계액 | (287,454,889) | (285,972,712) | ||
| 7. 시설장치 | 144,300,000 | 144,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (144,300,000) | (144,300,000) | ||
| (3) 무형자산(주석 3, 6) | 2,272,785,464 | 3,165,850,816 | ||
| 1. 산업재산권 | 46,947,494 | 56,223,169 | ||
| 2. 개발비 | 2,225,569,970 | 3,108,823,647 | ||
| 3. 기타의 무형자산 | 268,000 | 804,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 16,753,587,509 | 12,722,759,842 | ||
| 1. 이연법인세자산(주석 3, 14) | 105,742,330 | 147,122,263 | ||
| 2. 장기선급금 | 16,647,845,179 | 12,575,637,579 | ||
| 자 산 총 계 | 32,940,830,166 | 30,184,340,153 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,760,236,752 | 12,117,065,992 | ||
| 1. 매입채무 | 367,498,978 | 3,177,064,378 | ||
| 2. 미지급금 | 141,939,661 | 638,745,634 | ||
| 3. 예수금 | 40,343,410 | 35,217,920 | ||
| 4. 부가세예수금 | 258,185,230 | 679,806,600 | ||
| 5. 선수금 | 17,562,530 | 426,534,947 | ||
| 6. 미지급비용 | 171,466,943 | 159,816,513 | ||
| 7. 단기차입금(주석 7) | 6,430,000,000 | 6,700,000,000 | ||
| 8. 유동성장기부채 (주석 7) | 333,240,000 | 299,880,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,056,269,808 | 3,381,405,694 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석 3, 8) | 859,059,808 | 650,955,694 | ||
| 2. 장기차입금 (주석 7) | 3,197,210,000 | 2,730,450,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,816,506,560 | 15,498,471,686 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 9, 10) | 2,461,172,000 | 2,324,440,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,079,440,000 | 2,079,440,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 381,732,000 | 245,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 11,053,395,776 | 6,655,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 10) | 11,053,395,776 | 6,655,000,000 | ||
| III. 이익잉여금(주석 12) | 7,609,755,830 | 5,706,428,467 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 7,609,755,830 | 5,706,428,467 | ||
| 자 본 총 계 | 21,124,323,606 | 14,685,868,467 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 32,940,830,166 | 30,184,340,153 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세미솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,592,930,011 | 33,466,050,639 | ||
| 1. 상품매출액 | 0 | 13,484,999 | ||
| 2. 제품매출액 | 25,592,930,011 | 33,452,565,640 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 19,488,810,042 | 26,246,043,085 | ||
| (1) 상품매출원가 | 0 | 19,118,180 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 0 | 9,845,454 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 0 | 9,272,726 | ||
| 3. 기말상품재고액 | 0 | 0 | ||
| (2) 제품매출원가 | 19,488,810,042 | 26,226,924,905 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 779,312,046 | 128,568,224 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 18,761,409,844 | 26,877,668,727 | ||
| 3. 기말제품재고액 | (51,911,848) | (779,312,046) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,104,119,969 | 7,220,007,554 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,770,315,906 | 3,222,457,089 | ||
| 1. 급여(주석 17) | 670,545,881 | 521,423,008 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 9, 17) | 104,004,494 | 27,100,942 | ||
| 3. 복리후생비(주석 17) | 101,683,584 | 113,411,054 | ||
| 4. 여비교통비 | 48,554,504 | 24,299,477 | ||
| 5. 접대비 | 48,488,481 | 27,122,725 | ||
| 6. 통신비 | 7,532,015 | 7,077,634 | ||
| 7. 세금과공과(주석 17) | 47,690,029 | 61,832,200 | ||
| 8. 감가상각비(주석 17) | 65,265,690 | 68,728,130 | ||
| 9. 지급임차료(주석 17) | 16,955,520 | 13,975,740 | ||
| 10. 보험료 | 7,042,459 | 5,585,348 | ||
| 11. 수선비 | 460,911 | 0 | ||
| 12. 차량유지비 | 1,655,361 | 3,423,046 | ||
| 13. 경상연구개발비 | 1,887,927,116 | 1,663,290,314 | ||
| 14. 운반비 | 65,342,211 | 114,576,881 | ||
| 15. 교육훈련비 | 3,400,000 | 30,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 1,858,066 | 1,461,587 | ||
| 17. 사무용품비 | 273,004 | 229,640 | ||
| 18. 소모품비 | 4,407,995 | 1,086,508 | ||
| 19. 지급수수료 | 213,343,673 | 65,672,357 | ||
| 20. 광고선전비 | 516,418 | 1,050,000 | ||
| 21. 대손상각비 | 123,340,977 | 0 | ||
| 22. 건물관리비 | 53,861,918 | 47,545,644 | ||
| 23. 무형자산상각비 | 295,051,055 | 451,951,228 | ||
| 24. 용역수수료 | 1,114,544 | 1,583,626 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,333,804,063 | 3,997,550,465 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 843,983,931 | 1,520,436,237 | ||
| 1. 이자수익 | 222,796,246 | 8,804,327 | ||
| 2. 외환차익 | 566,114,567 | 1,160,014,892 | ||
| 3. 외화환산이익 | 6,235,136 | 313,653,253 | ||
| 4. 보조금 | 20,000,000 | 20,580,000 | ||
| 5. 장기금융상품평가이익 | 2,300,853 | 0 | ||
| 6. 잡이익 | 26,537,129 | 17,383,765 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 967,858,069 | 2,115,833,814 | ||
| 1. 이자비용 | 456,987,500 | 488,414,900 | ||
| 2. 외환차손 | 385,412,559 | 1,300,837,016 | ||
| 3. 외화환산손실 | 88,235,891 | 219,561,668 | ||
| 4. 장기금융상품평가손실 | 0 | 45,223,773 | ||
| 5. 기타의 대손상각비 | 0 | 60,400,000 | ||
| 6. 기부금 | 1,250,000 | 1,000,000 | ||
| 7. 잡손실 | 35,972,119 | 396,457 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 2,209,929,925 | 3,402,152,888 | ||
| IX. 법인세비용(주석 3, 14) | 306,602,562 | 755,738,388 | ||
| X. 당기순이익 | 1,903,327,363 | 2,646,414,500 | ||
| XI. 주당손익(주석 11) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 398 | 569 | ||
| 2. 희석주당순이익 | 398 | 569 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세미솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 2,324,440,000 | 6,655,000,000 | 0 | 0 | 3,060,013,967 | 12,039,453,967 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,646,414,500 | 2,646,414,500 |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 2,324,440,000 | 6,655,000,000 | 0 | 0 | 5,706,428,467 | 14,685,868,467 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 2,324,440,000 | 6,655,000,000 | 0 | 0 | 5,706,428,467 | 14,685,868,467 |
| 유상증자 | 136,732,000 | 4,863,283,776 | 0 | 0 | 0 | 5,000,015,776 |
| 배당금 | 0 | (464,888,000) | 0 | 0 | 0 | (464,888,000) |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,903,327,363 | 1,903,327,363 |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 2,461,172,000 | 11,053,395,776 | 0 | 0 | 7,609,755,830 | 21,124,323,606 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세미솔루션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당)기 | 제 20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (965,876,756) | 2,191,222,453 | ||
| 1.당기순이익 | 1,903,327,363 | 2,646,414,500 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,775,043,308 | 2,048,137,475 | ||
| 대손상각비 | 123,340,977 | 0 | ||
| 기타의 대손상각비 | 0 | 60,400,000 | ||
| 감가상각비 | 65,265,690 | 68,728,130 | ||
| 퇴직급여 | 216,166,614 | 109,909,443 | ||
| 무형자산상각비 | 295,051,055 | 451,951,228 | ||
| 경상연구개발비 | 598,014,297 | 1,053,538,832 | ||
| 외화환산손실 | 7,669,502 | 219,561,667 | ||
| 재고자산평가손실 | 469,535,173 | 38,824,402 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 0 | 45,223,773 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (8,535,989) | (154,874,835) | ||
| 외화환산이익 | (6,235,136) | (154,874,835) | ||
| 장기금융상품평가이익 | (2,300,853) | 0 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (4,635,711,438) | (2,348,454,687) | ||
| 매출채권의 (증가)감소 | 3,990,891,806 | (3,345,813,623) | ||
| 미수수익의 (증가)감소 | (106,891,497) | (2,187,500) | ||
| 선급금의 (증가)감소 | (591,562,381) | (131,289,529) | ||
| 선급비용의 (증가)감소 | 26,019,799 | (26,452,922) | ||
| 재고자산의 (증가)감소 | 351,978,079 | (673,275,846) | ||
| 이연법인세자산의 (증가)감소 | (111,923,040) | 134,638,017 | ||
| 장기선급금의 (증가)감소 | (4,072,207,600) | (1,332,832,237) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,803,330,264) | 1,705,115,766 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (496,805,973) | 512,305,675 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 5,125,490 | 10,306,581 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (421,621,370) | 383,194,612 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (408,972,417) | 416,924,115 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,650,430 | 52,135,899 | ||
| 퇴직금의 지급 | (8,062,500) | (51,223,695) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (6,337,163,000) | (1,105,897,587) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,373,840,000 | 23,250,179 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,373,840,000 | 0 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 0 | 23,250,179 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (7,711,003,000) | (1,129,147,766) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (7,663,240,000) | 0 | ||
| 장기금융상품의 증가 | (47,763,000) | (73,513,179) | ||
| 유형자산의 취득 | 0 | (735,455) | ||
| 무형자산의 취득 | 0 | (1,054,899,132) | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 4,765,247,776 | (387,886,312) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 7,800,015,776 | 3,676,810,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 주임종단기차입금의 증가 | 0 | 49,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 800,000,000 | 2,427,810,000 | ||
| 유상증자 | 5,000,015,776 | 0 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,034,768,000) | (4,064,696,312) | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,270,000,000) | (3,550,000,000) | ||
| 주임종단기차입금의 상환 | 0 | (74,696,564) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (299,880,000) | (83,280,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | 0 | (172,240,000) | ||
| 전환사채의 상환 | 0 | (184,479,748) | ||
| 배당금 | (464,888,000) | 0 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,537,791,980) | 697,438,554 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 3,648,929,183 | 2,951,490,629 | ||
| ⅤI.기말의현금 | 1,111,137,203 | 3,648,929,183 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 21 기 2023년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 주식회사 세미솔루션 |
1. 회사의 개요
당사의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 당 사 의 설 립 일 : 2003년 3월
(2) 업 종 : 반도체 집적 회로 및 임베디드 시스템 개발
(3) 주요 제품 및 상품 : 주문형반도체, 임베디드 시스템, 엔지니어링 서비스
(4) 본 사 의 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 영덕동 1029번지 흥덕U타워
(5) 본사의 전화 번호 : (031) 627-5303
(6) 대 표 자 성 명 : 이 정 원
(7) 대주주의 성명 및 지분비율
| 성 명 | 소유주식수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이 정 원 | 2,775,760주 | 56.39% | 대 표 이 사 |
2. 재무제표 작성 기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기 및 전기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다
3. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
3-1. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-2. 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 이동평균법,미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-3. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3-4. 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
3-5. 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정율법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 시설장치 | 5년 |
| 비 품 | 5년 | 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
3-6. 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(1) 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
(2) 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
3-7. 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
3-8. 금융자산과 금융부채
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3-9. 전환사채
당사는 전환사채를 발행한 경우에 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하여 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 이러한 전환권대가는 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 한편, 전환사채의 이자비용은 사채의 장부가액에 일반사채의 유효이자율을 적용하여 계산하고, 사채의 장부가액은 사채의 액면가액에 사채할인발행차금, 사채상환할증금(상환할증 지급조건이 있는 경우)을 가감한 금액으로 하고 있습니다.
3-10. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
3-11. 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
3-12. 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의유입가능성이 매우 높고 이미 발생한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
3-13. 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3-14. 보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
3-15. 환율변동효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
3-16. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 당사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
4. 매도가능증권
당사는 한국디지털테라퓨틱스 협동조합에 조합원으로서 현금출자를 하였으며, 당기말과 전기말 현재 장부가액은 각각 3,000천원입니다. 동 증권은 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
5-1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 665,189 | - | - | - | 665,189 |
| 건물 | 1,782,654 | - | - | (60,670) | 1,721,984 |
| 기계장치 | 6,905 | - | - | (3,114) | 3,791 |
| 비품 | 3,357 | - | - | (1,482) | 1,875 |
| 계 | 2,458,105 | - | - | (65,266) | 2,392,839 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 665,189 | - | - | - | 665,189 |
| 건물 | 1,843,324 | - | - | (60,670) | 1,782,654 |
| 기계장치 | 12,577 | - | - | (5,672) | 6,905 |
| 비품 | 5,008 | 735 | - | (2,386) | 3,357 |
| 계 | 2,526,098 | 735 | - | (68,728) | 2,458,105 |
5-2. 토지 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 경기도 용인시 기흥구 영덕동 1029 | 344.67 | 665,189 | 829,621 | 874,428 |
5-3. 보험가입내역
당기말과 전기말 현재 KB손해보험과 건물, 시설장치, 집기비품에 대해 부보금액 10억원(전기: 10억원) 상당의 화재보험에 가입해 있습니다.
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 액 | 감 소 액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 56,223 | - | (9,276) | 46,947 |
| 개발비 | 3,108,824 | - | (883,254) | 2,225,570 |
| 기타의무형자산 | 804 | - | (536) | 268 |
| 합 계 | 3,165,851 | - | (893,066) | 2,272,785 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 액 | 감 소 액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 67,063 | 1,360 | (12,200) | 56,223 |
| 개발비 | 3,287,999 | 1,312,056 | (1,491,231) | 3,108,824 |
| 기타의무형자산 | 2,862 | - | (2,058) | 804 |
| 합 계 | 3,357,924 | 1,313,416 | (1,505,489) | 3,165,851 |
7. 차입금
7-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 3.18 | - | 1,000,000 |
| KB국민은행 | 운전자금 | 4.69 | 1,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 4.73 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 4.82 | 730,000 | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 4.41 - 4.88 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 합계 | 6,430,000 | 6,700,000 | ||
7-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 용 도 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운전자금 | 4.59 | 2,350,000 | 2,350,000 |
| KB국민은행 | 운전자금 | 3.44 | 500,000 | - |
| IBK기업은행 | 운전자금 | 3.3 | 300,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 3.05 ~ 3.31 | 380,450 | 680,330 |
| 합 계 | 3,530,450 | 3,030,330 | ||
| 유동성대체 | (333,240) | (299,880) | ||
| 순 액 | 3,197,210 | 2,730,450 | ||
7-3. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 | 2024년 | 2025년 | 2026년이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 333,240 | 2,622,210 | 575,000 | 3,530,450 |
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 650,956 | 592,270 |
| 증 가 액 | 216,167 | 109,909 |
| 감 소 액 | (8,063) | (51,223) |
| 기 말 금 액 | 859,060 | 650,956 |
9. 자본금
9-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 총수 | 4,158,880주 | 4,158,880주 |
| 발행한 우선주식의 총수 | 763,464주 | 490,000주 |
9-2. 당기말 현재 발행한 우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(1)보난자-위드윈 혁신 IT 1호 투자조합
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2019년 11월 29일 |
| 주식의 종류와 수 | 기명식 상환전환우선주 490,000주 |
| 주당 발행가액 | 10,000원 |
| 우선권 | 우선배당율 연 1% |
| 상환권 | 발행후 3년이 경과한 날로부터 연복리 5% 적용하여 상환 |
| 전환권 | 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주 IPO 공모단가의 80%를 하회할 경우 공모단가의 80%에 해당하는 금액 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 1주 1의결권 원칙의 적용을 받음 |
(2)보난자-신한 GIB 혁신반도체 투자조합
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 6월 22일 |
| 주식의 종류와 수 | 기명식 상환전환우선주 273,464주 |
| 주당 발행가액 | 18,284원(보통주 전환가격과 동일) |
| 우선권 | 우선배당율 연 1%(누적적, 참가적) |
| 상환권 | 발행후 3년이 경과한 날로부터 연복리 7% 적용하여 상환 |
| 전환권 | - 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 1주 1의결권 원칙의 적용을 받음 |
10. 유상증자 등
당사는 2023년 6월 22일 상환전환우선주 273,464주를 신규 발행하였으며, 이로 인해 우선주 자본금 136,732천원과 주식발행초과금 4,863,284천원이 각각 증가하였습니다. 또한 2023년 3월 31일 주식발행초과금을 재원으로 464,888천원의 현금배당을 실시하였습니다.
11. 주당손익
당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,903,327,363원 | 2,646,414,500원 |
| 우선주 당기순이익 | 248,874,512원 | 278,936,670원 |
| 보통주 당기순이익 | 1,654,452,851원 | 2,367,477,830원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,158,880주 | 4,158,880주 |
| 기본주당순이익 | 398원 | 569원 |
| 희석주당순이익 | 398원 | 569원 |
12. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,609,756 | 5,706,429 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,706,429 | 3,060,014 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,903,327 | 2,646,415 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 7,609,756 | 5,706,429 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,609,756 | 5,706,429 | ||
13. 담보제공자산 및 지급보증
13-1. 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보자산 | 담보권자 | 설정내역 | 담보설정액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 부동산 | KEB하나은행 | 차입금 | 2,820,000 | 2,820,000 |
| 특허권 | 우리은행 | 차입금 | 876,000 | 876,000 |
| 합계 | 3,696,000 | 3,696,000 | ||
13-2. 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 없습니다.
13-3. 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증내역 | 담보권자 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | KEB하나은행 | 1,080,000 | 1,080,000 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | IBK기업은행 | 1,610,000 | 1,610,000 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | KEB하나은행 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 대표이사 | 부동산 | 신한은행 | - | 1,200,000 |
| 합계 | 3,790,000 | 4,990,000 | ||
이외에도 차입금 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다
14. 법인세비용 및 이연법인세
14-1. 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 법인세부담액 | 418,526 | 621,100 |
| 전기이전 법인세비용 조정 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동 | (-)111,923 | 134,638 |
| 기타포괄손익 법인세효과 | - | - |
| 법인세비용 | 306,603 | 755,738 |
14-2. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,209,929 | 3,402,153 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 461,875 | 711,050 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (24,545) | (145,333) |
| 비공제비용 | 148,828 | 198,984 |
| 세액공제 | (145,633) | (147,135) |
| 기타 | (133,922) | 138,172 |
| 법인세비용 | 306,603 | 755,738 |
| 유효세율 | 13.9% | 22.2% |
14-3. 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익효과 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | - | (22,379) | (22,379) |
| 제품평가충당금 | 64,685 | 75,232 | 139,917 |
| 원재료평가충당금 | 16,946 | 18,819 | 35,765 |
| 장기금융상품 | 9,949 | (978) | 8,971 |
| 연차충당부채 | 5,092 | 258 | 5,350 |
| 퇴직급여충당부채 | 50,450 | 40,971 | 91,421 |
| 합 계 | 147,122 | 111,923 | 259,045 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익효과 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 제품평가충당금 | 57,559 | 7,126 | 64,685 |
| 원재료평가충당금 | 15,531 | 1,415 | 16,946 |
| 장기금융상품 | 0 | 9,949 | 9,949 |
| 선급금 | 136,811 | (136,811) | 0 |
| 연차충당부채 | 0 | 5,092 | 5,092 |
| 퇴직급여충당부채 | 37,539 | 12,911 | 50,450 |
| 전환권조정계정 | (542) | 542 | 0 |
| 전환사채상환할증금 | 4,462 | (4,462) | 0 |
| 이월세액공제 | 30,400 | (30,400) | 0 |
| 합 계 | 281,760 | (134,638) | 147,122 |
14-4. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
|
당기 |
전기 | |
|---|---|---|
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산(부채) | 60,007 | 86,723 |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산(부채) |
199,038 | 60,399 |
|
이연법인세자산(부채) |
259,045 | 147,122 |
15. 외화표시 자산, 부채의 환산
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)
| 과 목 | 외화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,650,255 | 2,127,839 | 1,435,920 | 1,819,741 |
| 매출채권 | USD | 1,059,327 | 1,365,896 | 4,127,625 | 5,230,939 |
| 매입채무 | USD | 282,827 | 364,677 | 2,491,010 | 3,156,857 |
16. 특수관계자와의 거래
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 주요거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 과목 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 주택구입/임차 | 60,000 | 60,000 |
17. 부가가치이익
당기와 전기 중 부가가치의 계산에 필요한 요소비용 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 670,546 | 521,423 |
| 퇴 직 급 여 | 104,004 | 27,101 |
| 복 리 후 생 비 | 101,684 | 113,411 |
| 세 금 과 공 과 | 47,690 | 61,832 |
| 감 가 상 각 비 | 65,266 | 68,728 |
| 지 급 임 차 료 | 16,956 | 13,976 |
| 계 | 1,006,146 | 806,471 |
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 투자활동과 재무활동에서 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 333,240 | 330,050 |
| 선급금의 개발비 대체 | - | 258,518 |