| 주식회사 윈텍글로비스 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 윈텍글로비스 대표이사 이상훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 하남시 신장로 87 |
| (전 화) | 02-422-7767 |
| 제 12 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2021년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 윈텍글로비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 5,344,086,884 | 1,060,325,685 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,344,086,884 | 1,060,325,685 | ||
| 현금및현금성자산 | 196,087,483 | 1,793,533 | ||
| 단기금융상품 | 2,000,000,000 | - | ||
| 매출채권(주석17) | 2,884,879,115 | 885,159,350 | ||
| 대손충당금 | (425,700,000) | (425,700,000) | ||
| 단기대여금(주석17) | 156,183,690 | 170,683,690 | ||
| 대손충당금 | (115,683,690) | (115,683,690) | ||
| 미수금 | - | 840,649 | ||
| 미수수익 | 7,308,494 | - | ||
| 선급금 | - | 282,855,090 | ||
| 선급비용 | 160,632,002 | 43,716,318 | ||
| 부가세대급금 | 480,379,790 | 216,660,745 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,486,953,004 | 1,485,969,546 | ||
| (1) 투자자산 | 2,065,390,812 | 199,153,259 | ||
| 장기금융상품(주석3,18) | 1,825,834,409 | 79,910,800 | ||
| 매도가능증권(주석4,18) | 239,556,403 | 119,242,459 | ||
| (2) 유형자산(주석5,18) | 676,105,625 | 818,565,457 | ||
| 기계장치 | 1,331,720,720 | 1,138,520,720 | ||
| 감가상각누계액 | (460,346,299) | (202,689,562) | ||
| 정부보조금 | (270,656,389) | (170,920,561) | ||
| 차량운반구 | 17,500,000 | 17,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (8,975,746) | (1,973,125) | ||
| 비품 | 224,269,887 | 164,810,814 | ||
| 감가상각누계액 | (157,406,548) | (126,682,829) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 382,553,767 | 153,210,000 | ||
| 개발비 | 205,400,000 | 141,200,000 | ||
| 소프트웨어 | 177,153,767 | 12,010,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 362,902,800 | 315,040,830 | ||
| 보증금 | 362,902,800 | 315,040,830 | ||
| 자 산 총 계 | 8,831,039,888 | 2,546,295,231 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 5,111,346,531 | 6,504,251,139 | ||
| 매입채무 | 853,940,683 | 2,484,733,930 | ||
| 미지급금(주석17) | 141,173,208 | 207,293,868 | ||
| 미지급비용 | 163,535,439 | 272,047,942 | ||
| 예수금 | 55,492,481 | 72,827,634 | ||
| 선수금 | - | 873,166,143 | ||
| 단기차입금(주석7,17) | 3,172,580,000 | 646,590,000 | ||
| 유동성장기부채(주석7) | 661,120,000 | 1,933,430,000 | ||
| 유동성전환사채(주석7) | 63,504,720 | - | ||
| 미지급법인세 | - | 14,161,622 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,673,157,776 | 1,744,263,566 | ||
| 장기차입금(주석7) | 320,550,000 | 564,590,000 | ||
| 전환사채(주석7) | 698,216,758 | 645,477,326 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 654,391,018 | 534,196,240 | ||
| 부 채 총 계 | 6,784,504,307 | 8,248,514,705 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석9) | 3,569,735,500 | 3,036,402,500 | ||
| 보통주자본금 | 3,036,402,500 | 3,036,402,500 | ||
| 우선주자본금 | 533,333,000 | - | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 11,332,216,366 | 3,865,554,366 | ||
| 주식발행초과금(주석9) | 10,933,265,069 | 3,466,603,069 | ||
| 전환권대가 | 398,951,297 | 398,951,297 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 5,841,207 | 5,527,263 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석4) | 5,841,207 | 5,527,263 | ||
| Ⅳ.결손금(주석11) | 12,861,257,492 | 12,609,703,603 | ||
| 미처리결손금 | (12,861,257,492) | (12,609,703,603) | ||
| 자 본 총 계 | 2,046,535,581 | (5,702,219,474) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 8,831,039,888 | 2,546,295,231 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 윈텍글로비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석17) | 18,898,779,427 | 8,564,294,322 | ||
| 제품매출액 | 16,983,713,110 | 8,184,023,414 | ||
| 용역매출액 | 1,855,662,863 | 380,270,908 | ||
| 기타매출액 | 59,403,454 | - | ||
| Ⅱ.매출원가(주석13) | 16,144,537,268 | 5,539,123,355 | ||
| 제품매출원가 | 14,521,631,987 | 5,539,123,355 | ||
| 용역매출원가 | 1,614,267,762 | - | ||
| 기타매출원가 | 8,637,519 | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,754,242,159 | 3,025,170,967 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석13) | 2,565,469,561 | 5,656,341,398 | ||
| 급여 | 564,624,839 | 449,851,846 | ||
| 퇴직급여 | 41,412,287 | 39,034,724 | ||
| 복리후생비 | 145,633,647 | 233,430,015 | ||
| 여비교통비 | 38,408,863 | 76,394,440 | ||
| 접대비 | 72,543,270 | 152,021,693 | ||
| 통신비 | 10,499,122 | 12,844,330 | ||
| 수도광열비 | 7,533,923 | 5,380,321 | ||
| 전력비 | 10,743,625 | 12,062,326 | ||
| 세금과공과금 | 27,056,741 | 14,695,102 | ||
| 감가상각비 | 26,144,730 | 24,801,304 | ||
| 지급임차료 | 248,730,482 | 165,931,417 | ||
| 수선비 | 1,070,000 | - | ||
| 보험료 | 27,125,853 | 3,426,760 | ||
| 차량유지비 | 21,774,481 | 25,519,812 | ||
| 경상연구개발비 | 729,580,407 | 3,645,377,658 | ||
| 운반비 | 1,174,500 | 2,601,195 | ||
| 교육훈련비 | 17,602,500 | 417,000 | ||
| 도서인쇄비 | 3,123,777 | 33,417,462 | ||
| 사무용품비 | 1,003,840 | 9,444,028 | ||
| 소모품비 | 16,975,800 | 41,766,384 | ||
| 지급수수료 | 427,140,470 | 540,915,937 | ||
| 광고선전비 | 22,368,133 | 28,632,779 | ||
| 건물관리비 | 36,000,000 | 37,070,935 | ||
| 행사비 | 13,570,869 | - | ||
| 무형자산상각비 | 26,774,233 | 5,480,000 | ||
| 잡비 | 749,507 | - | ||
| 리스료 | 25,492,800 | 77,910,630 | ||
| 해외여비교통비 | 610,862 | 17,913,300 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 188,772,598 | (2,631,170,431) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 15,426,677 | 17,592,240 | ||
| 이자수익 | 10,759,632 | 307,428 | ||
| 배당금수익 | 2,794,000 | 1,905,000 | ||
| 잡이익 | 1,873,045 | 15,379,812 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 455,753,164 | 334,405,818 | ||
| 이자비용(주석17) | 321,363,060 | 214,209,525 | ||
| 기부금 | 30,000,000 | - | ||
| 매출채권 처분손실 | 17,127,507 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 115,683,690 | ||
| 잡손실 | 87,262,597 | 4,512,603 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (251,553,889) | (2,947,984,009) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석14) | - | 992,172 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (251,553,889) | (2,948,976,181) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 윈텍글로비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
2,958,310,500 | 3,151,690,975 | 4,570,826 | (9,660,727,422) | (3,546,155,121) |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,948,976,181) | (2,948,976,181) |
| 전환사채 발행 | - | 398,951,297 | - | - | 398,951,297 |
| 전환사채 전환 | 78,092,000 | 314,912,094 | - | - | 393,004,094 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 956,437 | - | 956,437 |
| 2021.12.31 (전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
3,036,402,500 | 3,865,554,366 | 5,527,263 | (12,609,703,603) | (5,702,219,474) |
| 2022.01.01 (당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
3,036,402,500 | 3,865,554,366 | 5,527,263 | (12,609,703,603) | (5,702,219,474) |
| 당기순손실 | - | - | - | (251,553,889) | (251,553,889) |
| 유상증자 | 533,333,000 | 7,466,662,000 | - | - | 7,999,995,000 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 313,944 | - | 313,944 |
| 2022.12.31 (당기말) | 3,569,735,500 | 11,332,216,366 | 5,841,207 | (12,861,257,492) | 2,046,535,581 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 윈텍글로비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,563,948,398) | (737,172,541) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (251,553,889) | (2,948,976,181) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 651,217,454 | 476,411,568 | ||
| 퇴직급여 | 252,622,657 | 152,317,604 | ||
| 감가상각비 | 238,448,905 | 114,929,272 | ||
| 무형자산상각비 | 26,774,233 | 5,480,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 115,683,690 | ||
| 이자비용 | 116,244,152 | 84,986,992 | ||
| 매출채권처분손실 | 17,127,507 | - | ||
| 잡손실 | - | 3,014,010 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (8,310,000) | ||
| 잡이익 | - | 8,310,000 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,963,611,963) | 1,743,702,072 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,016,847,272) | (377,839,350) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 840,649 | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (7,308,494) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 282,855,090 | (68,305,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (116,915,684) | 48,526,027 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (263,719,045) | (138,501,528) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | - | 107,690 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,630,793,247) | 2,265,365,430 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (66,120,660) | 19,985,843 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (108,512,503) | 118,548,922 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (17,335,153) | 50,298,704 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (873,166,143) | (117,191,789) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (14,161,622) | 992,172 | ||
| 퇴직금의 지급 | (132,427,879) | (58,285,049) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,251,392,652) | (1,057,971,930) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 112,974,421 | 74,211,970 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 14,500,000 | 35,850,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 63,276,391 | - | ||
| 보증금의 감소 | 35,198,030 | 28,361,970 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,364,367,073) | (1,132,183,900) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 76,500,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,809,200,000 | 79,910,800 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 120,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 95,989,073 | 772,937,300 | ||
| 무형자산의 취득 | 256,118,000 | 141,200,000 | ||
| 보증금의 증가 | 83,060,000 | 61,635,800 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,009,635,000 | 1,515,940,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,944,735,000 | 2,822,120,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,936,660,000 | 1,139,200,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 8,080,000 | 682,920,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 1,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 7,999,995,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,935,100,000) | (1,306,180,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,410,670,000 | 719,600,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,483,430,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 41,000,000 | 586,580,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 194,293,950 | (279,204,471) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,793,533 | 280,998,004 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 196,087,483 | 1,793,533 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기 : 2021년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 윈텍글로비스 |
1. 일반사항
주식회사 윈텍글로비스(이하 "회사")는 2011년 4월 26일 설립되어 과열증기 활성탄 재생설비 제작 및 시공을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 하남에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 3,570백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주(*) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 이상훈 | 2,634,284 | - | 36.90 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드 | - | 533,333 | 7.47 |
| 스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드 | - | 400,000 | 5.60 |
| 이명주 | 175,151 | - | 2.45 |
| 대신증권㈜ | - | 133,333 | 1.87 |
| 기타 | 3,263,370 | - | 45.71 |
| 합 계 | 6,072,805 | 1,066,666 | 100.00 |
(*) 우선주 1주당 보통주와 동일하게 의결권 1표를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정(2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(3) 위 (1),(2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여제도
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(2) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.14 건설형 공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.5).
2.16 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
|---|---|
| 주식기준보상 |
- 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리 |
| 법인세등 | - 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시 |
3. 사용제한예금
당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
비 고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,800,000 | - | 담보제공 |
4. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 출자금 | 239,556 | 119,242 |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 119,242 | 120,000 | 314 | 239,556 |
| (전기) (감사받지 않은 재무제표) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 118,286 | - | 956 | 119,242 |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 764,910 | 36,530 | (200,722) | - | 600,718 |
| 차량운반구 | 15,527 | - | (7,003) | - | 8,524 |
| 비품 | 38,128 | 59,459 | (30,723) | - | 66,864 |
| 합 계 | 818,565 | 95,989 | (238,448) | - | 676,106 |
| (전기) (감사받지 않은 재무제표) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 119,961 | 733,104 | (88,155) | - | 764,910 |
| 차량운반구 | 5,490 | 17,500 | (4,449) | (3,014) | 15,527 |
| 비품 | 38,120 | 22,333 | (22,325) | - | 38,128 |
| 합 계 | 163,571 | 772,937 | (114,929) | (3,014) | 818,565 |
(2) 당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 141,200 | 64,200 | - | - | 205,400 |
| 소프트웨어 | 12,010 | 191,918 | (26,774) | - | 177,154 |
| 합 계 | 153,210 | 256,118 | (26,774) | - | 382,554 |
| (전기) (감사받지 않은 재무제표) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | 141,200 | - | - | 141,200 |
| 소프트웨어 | 17,490 | - | (5,480) | - | 12,010 |
| 합 계 | 17,490 | 141,200 | (5,480) | - | 153,210 |
7. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 최장 만기일 |
당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 하나은행 | 5.93 ~ 8.69 | 2023-06-30 | 2,697,500 | - |
| 우리은행 | 13.43 | 2023-03-15 | 475,000 | - | |
| 국민은행 | - | - | - | 200,000 | |
| 전문건설공제조합 | - | - | - | 14,990 | |
| 기타 | - | - | 80 | 431,600 | |
| 합 계 | 3,172,580 | 646,590 | |||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 최장 만기일 |
당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 농협은행 | 4.05 ~ 8.87 | 2024-03-02 | 512,430 | 612,470 | 만기일시상환 등 |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
2.22 ~ 2.55 | 2026-03-29 | 469,240 | 552,630 | 원금균등분할상환 | |
| 중소기업은행 | - | - | - | 800,000 | - | |
| 정책자금 | 우리은행 | - | - | - | 500,000 | - |
| 보험계약대출 | KB손해보험 | - | - | - | 32,920 | - |
| 소 계 | 981,670 | 2,498,020 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (661,120) | (1,933,430) | ||||
| 합 계 | 320,550 | 564,590 | ||||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 전환사채 | 2021-07-26 | 2026-07-25 | 0.50 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (238,278) | (354,523) | |||
| 소 계 | 761,722 | 645,477 | |||
| 차감 : 유동성전환사채 | (63,505) | - | |||
| 비유동전환사채 | 698,217 | 645,477 | |||
| 구 분 | 제3회 전환사채 내용 |
|---|---|
| 권면가액(원) | 1,000,000,000 |
| 발행가액(원) | 1,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0.50% |
| 만기보장수익율 | 3.00% |
| 전환으로 발행할 주식 | 전환상환우선주 |
| 전환가격(*) | 4,500원/주 |
| 전환권 행사기간 | 사채발행일의 익일부터 상환만기전일까지 |
| 상환방법 | 2년 거치후 3년간 분할상환 |
(*) 전환가격은 당사가 본건 사채의 전환 전에 상기 전환가격을 하회하는 유·무상증자, 주식배당 또는 주식연계증권을 발행하는 경우, 자본감소·합병, 주식분할/병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우, 주권을 상장하는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우 조정됩니다.
(4) 유동성 위험
회사의 자금담당부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금담당부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 196백만원(전기말: 2백만원)을 보유하고 있습니다.
회사의 당기말 현재 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 853,941 | - | - | - | 853,941 |
| 미지급금 | 141,173 | - | - | - | 141,173 |
| 미지급비용 | 163,535 | - | - | - | 163,535 |
| 단기차입금 | 533,055 | 2,721,976 | - | - | 3,255,031 |
| 장기차입금 | 50,678 | 641,060 | 184,170 | 143,387 | 1,019,295 |
| 전환사채 | 1,233 | 91,756 | 360,957 | 647,698 | 1,101,644 |
| 합 계 | 1,743,615 | 3,454,792 | 545,127 | 791,085 | 6,534,619 |
당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 534,196 | 440,163 |
| 설정액 | 252,623 | 152,318 |
| 지급액 | (132,428) | (58,285) |
| 기말금액 | 654,391 | 534,196 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 654백만원입니다. 회사는 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
9. 납입자본
(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,072,805주, 우선주식 1,066,666주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
5,916,621 | 2,958,311 | - | 3,007,932 | 5,966,243 |
| 전환사채의 전환 | 156,184 | 78,092 | - | 458,671 | 536,763 |
| 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
6,072,805 | 3,036,403 | - | 3,466,603 | 6,503,006 |
| 유상증자 | 1,066,666 | - | 533,333 | 7,466,662 | 7,999,995 |
| 당기말 | 7,139,471 | 3,036,403 | 533,333 | 10,933,265 | 14,503,001 |
(3) 당사가 발행한 우선주식의 기본내역은 다음과 같으며 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 우선권이 있습니다. 또한 참가적, 전환권 및 상환권이 부여된 우선주식입니다.
| 구 분 | 우선주식 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022-12-03 |
| 액면금액 | 500원 |
| 발행주식수 | 1,066,666주 |
| 전환가격 | 7,500원 |
| 상환청구기간 | 납입기일의 익일로부터 3년이 경과한 날부터 |
| 배당율 | 0% |
| 배당 | 참가적, 누적적 |
| 전환청구기간 | 납입기일의 익일부터 5년 경과일 전일까지 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 |
| 전환비율 | 우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 주요전환가액 조정 | 1. IPO 공모단가 또는 합병/인수시 교환비율 산정을 위한 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 2. 2023 회계년도의 영업이익이 일정금액 미만인 경우 3. 우선주식의 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행하는 경우 4. 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합, 무상감자 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 |
| 상환청구시 상환가액 | 우선주식 인수단가와 납입기일 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액에서 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액을 가산한 금액 |
10. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 잔여개수 | 부여일 | 행사기간 | 행사가격 | 형태 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 160,000 | 2022-12-23 | 2024-12-24 ~ 2031-12-23 |
4,700 | 회사선택 (신주발행, 자기주식교부, 차액보상) |
(2) 당기 중 주식기준보상의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 행 사 | 소 멸 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | - | 160,000 | - | - | 160,000 |
11. 결손금
당기와 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 (처분예정일:2023년 03월 31일) |
전 기 (처분확정일:2022년 03월 31일) (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (12,861,257,492) | (12,609,703,603) | ||
| 1. 전기이월 미처리결손금 | (12,609,703,603) | (9,660,727,422) | ||
| 2. 당기순손실 | (251,553,889) | (2,948,976,181) | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월 미처리결손금 | (12,861,257,492) | (12,609,703,603) | ||
12. 건설형 공사계약
(1) 당기말 현재 건설형 공사계약의 잔액현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기초계약잔액 | 신규계약 및 변경액 | 당기수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|
| 4,505,139 | 23,995,509 | 16,983,713 | 11,516,935 |
(2) 당기말 현재 진행 중인 건설형 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 총도급액 | 누적공사수익 | 공사계약잔액 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||
| 32,522,526 | 21,005,591 | 11,516,935 | 100 | 1,881,958 | 1,882,058 | - |
13. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 2,510,442 | 2,211,080 |
| 퇴직급여 | 252,623 | 152,318 |
| 복리후생비 | 428,223 | 423,784 |
| 임차료 | 323,242 | 173,065 |
| 감가상각비 | 238,449 | 114,929 |
| 무형자산상각비 | 26,774 | 5,480 |
| 세금과공과 | 115,562 | 68,508 |
| 합 계 | 3,895,315 | 3,149,164 |
14. 법인세비용
회사의 주민세를 포함한 법정세율은 과세표준의 22%(과세표준 2억원 이하는 11%)이며, 법인세차감전순손실은 252백만원(전기: 2,948백만원)이고 당기에 부담할 법인세등은 없습니다(전기: 1백만원).
15. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (251,554) | (2,948,976) |
| 기타포괄손익 : | ||
| 매도가능증권평가이익 | 314 | 956 |
| 포괄손익 | (251,240) | (2,948,020) |
16. 현금 유출입이 없는 중요한 거래
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 211,120 | 1,933,430 |
| 전환사채의 유동성대체 | 63,505 | - |
17. 특수관계자 등 거래
(1) 당기와 전기 중 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 내역 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임, 주요경영진 | ㈜윈텍프라임, 주요경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 이자비용 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임 | 1,224 |
| 주요경영진 | 1,197 | |
| 합 계 | 2,421 | |
| (전기) (감사받지 않은 재무제표) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임 | 1,200 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미지급금 | 단기차입금 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임 | 1,320 | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 10,000 | 381 | - | |
| 합 계 | 1,320 | 10,000 | 381 | - | |
| (전기말) (감사받지 않은 재무제표) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미지급금 | 단기차입금 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임 | 1,320 | - | - | - |
| 주요경영진 | - | 10,000 | - | 2,000 | |
| 합 계 | 1,320 | 10,000 | - | 2,000 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜윈텍프라임 | 55,000 | 55,000 |
| 주요경영진 | 327,580 | 329,580 | |
| 합 계 | 382,580 | 384,580 | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 263,867 | 245,000 |
| 퇴직급여 | 39,450 | 19,450 |
| 합 계 | 303,317 | 264,450 |
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 운전자금 | 687,500 | 687,500 |
| 315,000 | 315,000 | ||
| 125,000 | 125,000 | ||
| 520,000 | 520,000 | ||
| 780,000 | 780,000 | ||
| 300,000 | 270,000 | ||
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 100,000 | 19,390 |
| 200,000 | 149,850 | ||
| 300,000 | 300,000 | ||
| 전환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 운전자금 | 450,000 | 450,000 |
| 62,430 | 62,430 | ||
| 우리은행 | 운전자금 | 475,000 | 475,000 |
| 전문건설공제조합 | 운전자금 | 91,694 | - |
| 운전자금 | 133,350 | - | |
| 어음할인 | 127,000 | - | |
| 특별한도 | 25,400 | - | |
| 기술보증기금 | 지급보증(한도) | 2,500,000 | 1,235,000 |
| 합 계 | 8,192,374 | 6,389,170 | |
(2) 당기말 현재 회사가 담보 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 계정과목 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,800,000 | 보증서 발급 | - | 서울보증보험 |
| 매도가능증권 | 119,556 | 보증서 발급 등 | - | 전문건설공제조합 |
| 기계장치 | 600,718 | 차입금 | 270,000 | 하나은행 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 한국수자원공사 외 | 15,411,518 | 선급금, 계약, 하자 및 지원금 반환 |
| 기술보증기금 | 하나은행 | 2,234,000 | 차입금 |
| 자본재공제조합 | 조달청 | 1,677,589 | 선급금 |
| 전문건설공제조합 | 조달청 | 1,134,590 | 계약, 선급금 |
| 합 계 | 20,457,697 | ||
19. 보고기간후 사건
(1) 회사의 재무제표는 2023년 3월 31일 이사회 및 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
(2) 회사는 2023년 1월 12일 주식발행초과금을 재원으로 1대 1 무상증자를 실시하여 신주 7,139,471주(보통주 6,072,805주, 우선주 1,066,666주)를 발행하였습니다.