| 시너스텍 주식회사 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 시너스텍 주식회사 대표이사 김 주 헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 395번길 8 |
| (전 화) | 031) 698 - 2018 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 6 기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5 기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 시너스텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 기 | 제 5 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 277,532,363,453 | 239,351,295,986 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,9,37 | 59,627,626,329 | 34,114,608,901 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,7,8,38 | - | 1,900,950,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 62,593,367 | 40,841,596 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,7,11,40 | 76,081,407,197 | 68,186,619,917 | ||
| 계약자산 | 5,11,20,21 | 130,376,749,505 | 126,108,314,771 | ||
| 재고자산 | 14 | 6,024,303,399 | 5,234,176,328 | ||
| 기타금융자산 | 6,7,12,40 | 3,539,674,171 | 1,144,122,699 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 620,009,485 | 2,621,661,774 | ||
| 매각예정비유동자산 | 13 | 1,200,000,000 | - | ||
| II. 비유동자산 | 90,591,495,419 | 80,070,679,809 | |||
| 장기금융상품 | 6,7,8,38 | 4,000,000 | 3,085,118,223 | ||
| 계약자산 | 5,11,20,21 | 23,643,696,636 | 19,976,509,613 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,7,10 | 4,616,161,732 | 3,287,534,358 | ||
| 관계기업투자주식 | 15 | - | 1,200,000,000 | ||
| 종속기업투자주식 | 16,40 | 7,422,431,582 | 7,408,960,592 | ||
| 유형자산 | 17,38 | 42,881,253,071 | 31,441,456,602 | ||
| 사용권자산 | 18 | 1,043,250,619 | 631,512,771 | ||
| 무형자산 | 19 | 9,464,923,070 | 10,817,932,525 | ||
| 기타금융자산 | 6,7,12,40 | 39,499,865 | 773,698,401 | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 1,476,278,844 | 1,447,956,724 | ||
| 자 산 총 계 | 368,123,858,872 | 319,421,975,795 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 216,093,005,858 | 173,283,789,366 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,7,23 | 8,685,799 | 245,822,442 | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,6,7,22,40 | 96,518,163,293 | 97,699,961,105 | ||
| 계약부채 | 20,21 | 32,499,864,971 | 8,081,668,593 | ||
| 차입금등 | 5,6,7,17,24,38 | 81,166,884,820 | 59,250,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 156,142,696 | 1,000,814,925 | |||
| 충당부채 | 25 | 3,268,479,491 | 4,608,566,701 | ||
| 기타금융부채 | 5,6,7,26 | 21,426,816 | 25,157,423 | ||
| 기타부채 | 27 | 1,494,468,165 | 1,971,478,729 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,18 | 958,889,807 | 400,319,448 | ||
| II. 비유동부채 | 1,511,982,874 | 13,684,957,131 | |||
| 차입금등 | 5,6,7,17,24,38 | - | 12,208,442,410 | ||
| 충당부채 | 25 | 760,763,551 | 897,091,710 | ||
| 기타부채 | 27 | 713,703,439 | 459,024,013 | ||
| 리스부채 | 5,6,7,18 | 37,515,884 | 120,398,998 | ||
| 부 채 총 계 | 217,604,988,732 | 186,968,746,497 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 5,28,40 | 10,812,500,000 | 10,312,500,000 | ||
| 기타불입자본 | 29,40 | 74,325,658,598 | 67,852,557,598 | ||
| 이익잉여금 | 30 | 65,380,711,542 | 54,288,171,700 | ||
| 자 본 총 계 | 150,518,870,140 | 132,453,229,298 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 368,123,858,872 | 319,421,975,795 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 시너스텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 기 | 제 5 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,20,21 | 307,612,570,336 | 351,229,989,822 |
| II. 매출원가 | 34,40 | 264,898,413,663 | 303,091,341,049 |
| III. 매출총이익 | 42,714,156,673 | 48,138,648,773 | |
| 판매비 | 33,34,40 | 14,285,236,839 | 18,042,852,862 |
| 관리비 | 33,34,40 | 9,673,583,340 | 12,356,474,327 |
| 경상연구개발비 | 33,34,40 | 5,452,152,526 | 3,416,530,712 |
| IV. 영업이익 | 13,303,183,968 | 14,322,790,872 | |
| 금융수익 | 7,35,40 | 3,150,131,070 | 5,113,782,467 |
| 금융비용 | 7,35 | 4,567,188,096 | 9,382,932,472 |
| 기타수익 | 36 | 8,111,055,153 | 15,704,639,330 |
| 기타비용 | 36 | 8,212,800,723 | 13,413,213,356 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 11,784,381,372 | 12,345,066,841 | |
| VI. 법인세비용 | 32 | 691,841,530 | 4,216,547,384 |
| VII.당기순이익 | 11,092,539,842 | 8,128,519,457 | |
| VIII.기타포괄손익 | - | - | |
| IX.총포괄손익 | 11,092,539,842 | 8,128,519,457 | |
| X.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 31 | 544 | 406 |
| 희석주당순이익 | 31 | 544 | 406 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 시너스텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,312,500,000 | 62,755,104,681 | 54,959,652,243 | 128,027,256,924 | |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 8,128,519,457 | 8,128,519,457 | |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 자기주식 소각 | 29,30 | - | 5,000,000,000 | (5,000,000,000) | - |
| 주식기준보상 | 29,39 | - | 97,452,917 | - | 97,452,917 |
| 배당금 지급 | 30 | - | - | (3,800,000,000) | (3,800,000,000) |
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,312,500,000 | 67,852,557,598 | 54,288,171,700 | 132,453,229,298 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,312,500,000 | 67,852,557,598 | 54,288,171,700 | 132,453,229,298 | |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 11,092,539,842 | 11,092,539,842 | |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식의발행 | 28,31 | 500,000,000 | 6,473,101,000 | - | 6,973,101,000 |
| 2023.12.31 (기말자본) | 10,812,500,000 | 74,325,658,598 | 65,380,711,542 | 150,518,870,140 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 시너스텍 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 기 | 제 5 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 21,553,929,887 | (29,305,870,516) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 37 | 26,279,113,979 | (19,261,600,441) | ||
| 이자의 수취 | 335,486,712 | 173,806,973 | |||
| 이자의 지급 | (3,496,934,925) | (1,937,021,879) | |||
| 배당금의 수취 | 1,100,000 | 2,420,000 | |||
| 법인세의 납부 | (1,564,835,879) | (8,283,475,169) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,905,920,897) | (22,414,708,958) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 1,900,950,000 | - | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | (1,939,350,000) | |||
| 장기금융상품의 감소 | 2,983,793,776 | 1,939,350,000 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (1,138,027,841) | (1,384,909,952) | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증가(감소) | 240,496,545 | (6,634,913,600) | |||
| 단기대여금의 증가 | - | (873,690,000) | |||
| 보증금의 감소 | 27,700,000 | 95,436,000 | |||
| 보증금의 증가 | (1,568,545,123) | (148,500,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (13,821,852,499) | (10,991,935,056) | |||
| 유형자산의 처분 | 4,838,000 | 7,300,000 | |||
| 무형자산의 취득 | (9,133,755) | (367,753,950) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,194,840,000) | (2,115,742,400) | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | 668,700,000 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,914,262,789 | 15,507,572,154 | |||
| 단기차입금의 차입 | 78,000,000,000 | 47,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (75,250,000,000) | (33,000,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (767,280,621) | (400,870,256) | |||
| 유동성장기차입금의 감소 | (3,250,000,000) | (4,500,000,000) | |||
| 장기차입금의 차입 | 10,208,442,410 | 10,208,442,410 | |||
| 배당금 지급 | - | (3,800,000,000) | |||
| 주식의 발행 | 6,973,101,000 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 25,562,271,779 | (36,213,007,320) | |||
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 34,114,608,901 | 70,850,453,446 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (49,254,351) | (522,837,225) | |||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 59,627,626,329 | 34,114,608,901 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 시너스텍 주식회사 |
1. 회사의 개요
시너스텍 주식회사 (이하 "회사")는 주식회사 신성이엔지에서 2018년 5월 1일자로 물적분할되어 2018년 5월 2일자로 설립등기를 완료하였습니다. 회사는 분할 전 회사인주식회사 신성이엔지에서 에프에이사업부문을 포괄 승계하여 자동화설비, 동 부분품의 제조 및 판매, 서비스업 및 기타 관련 사업 등을 주요사업으로 하고 있으며, 2019년도에는 사명을 주식회사 신성에프에이에서 시너스텍 주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co.,Ltd. | 21,000,000 | 100 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정
사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고
있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.
이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
·한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산.부채를 인식.공시하지 않는 예외 규정
·시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
회사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류
에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에 포함하여 인식되고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 비품 | 4~6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적 효익 등을포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 영업권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5~10년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월(또는 회사의 정상영업주기) 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 표시하고 있습니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
(1) 수행의무의 식별
기업회계기준서 제1115호 적용 시 자동화설비 사업부문의 제품의 납품과 설치 용역은 단일의 수행의무로 판단됩니다. 고객으로부터 주문 받은 장비의 설치과정은 인접한 장비들과의 과정과 장비에 포함된 소프트웨어의 고객 맞춤화 작업을 포함하고 있어 계약측면에서 분리할 수 없는 단일의 수행의무로 판단되며, 수행의무의 식별에 있어서는 회사의 수익에 영향이 없습니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 자동화설비 사업부문이 생산하는 장비는 다른 프로젝트에 사용 가능한 기업 자체에 대체용도가 없는 장비이며, 의무 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다고 판단되어 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.20 리스
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
회사는 계약이 집행 가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(5) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익(손실) 및 법인세효과차감전 순자산은 38,730백만원 감소합니다.
4. 부문정보
(1) 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 중국 | 136,943,655 | 170,341,842 |
| 인도네시아 | 24,261,491 | - |
| 헝가리 | 27,082,614 | 50,005,463 |
| 한국 | 92,639,316 | 109,638,625 |
| 미국 | 18,674,536 | 5,055 |
| 베트남 | 5,128,209 | 9,117,333 |
| 폴란드 | 2,172,125 | 8,573,237 |
| 대만 | 710,624 | 3,548,435 |
| 합 계 | 307,612,570 | 351,229,990 |
(3) 주요고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객A | 54,356,421 | 51,999,680 |
| 고객B | 49,573,116 | 23,300,467 |
| 고객C | 45,528,133 | 19,851,049 |
| 고객D | 29,045,747 | 78,833,202 |
| 고객E | 21,154,468 | 99,395,881 |
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
5.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 계약자산 | USD | 70,644,269 | 91,088,721 | 85,022,779 | 107,749,368 |
| 금융자산 | |||||
| 보통예금 | USD | 7,729,286 | 9,966,142 | 7,487,746 | 9,489,221 |
| 단기금융상품 | USD | - | - | 1,500,000 | 1,900,950 |
| 매출채권 | USD | 49,132,905 | 63,351,967 | 33,525,139 | 42,486,409 |
| 소 계 | 127,506,460 | 164,406,830 | 127,535,664 | 161,625,948 | |
| 금융부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 3,437,149 | 4,431,860 | 5,699,595 | 7,223,097 |
| 금융보증부채 | USD | 8,712 | 11,234 | 10,781 | 13,663 |
| 소 계 | 3,445,861 | 4,443,094 | 5,710,376 | 7,236,760 | |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상승 시 | 하락 시 | 상승 시 | 하락 시 | |
| USD | 15,996,374 | (15,996,374) | 15,438,919 | (15,438,919) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 회사의 순금융손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 상승 시 | 하락 시 | 상승 시 | 하락 시 |
| (534,169) | 534,169 | (384,584) | 384,584 |
5.1.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관과만 거래를 하고 있습니다.
5.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원, CNY, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 | 62,716,798 | 17,496,706 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | 2,089,483 | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 96,518,163 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 386,035 | 595,738 | 38,800 | - | - |
| 지급보증 | CNY 40,270,756 | CNY 13,040,000 USD 6,000,000 |
- | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원, CNY, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 | 19,133,614 | 41,815,259 | 2,193,695 | 10,832,091 | - |
| 매입채무및기타채무 | 97,699,961 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 77,616 | 335,834 | 121,030 | 2,200 | - |
| 지급보증 | - | CNY 55,340,743 USD 6,000,000 |
- | - | - |
5.2. 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 81,166,885 | 71,458,442 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (59,627,626) | (34,114,609) |
| 순부채 | 21,539,259 | 37,343,833 |
| 자본총계 | 150,518,870 | 132,453,230 |
| 총자본 | 172,058,129 | 169,797,063 |
| 자본조달비율 | 12.52% | 21.99% |
6. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6.1. 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 59,627,626 | 59,627,626 | 34,114,609 | 34,114,609 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,900,950 | 1,900,950 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,678,755 | 4,678,755 | 3,328,376 | 3,328,376 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 72,639,189 | 72,639,189 | 64,703,219 | 64,703,219 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 3,085,118 | 3,085,118 |
| 기타금융자산 | 3,579,174 | 3,579,174 | 1,917,821 | 1,917,821 |
| 소 계 | 140,528,744 | 140,528,744 | 109,050,093 | 109,050,093 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 8,686 | 8,686 | 245,822 | 245,822 |
| 매입채무및기타채무 | 96,518,163 | 96,518,163 | 97,699,961 | 97,699,961 |
| 차입금 | 81,166,885 | 81,166,885 | 71,458,442 | 71,458,442 |
| 기타금융부채 | 21,427 | 21,427 | 25,157 | 25,157 |
| 리스부채 | 996,406 | 996,406 | 520,718 | 520,718 |
| 소 계 | 178,711,567 | 178,711,567 | 169,950,100 | 169,950,100 |
| (주1) | 제세환급금을 제외한 금액입니다. |
6.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,674,238 | 1,004,517 | 4,678,755 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 8,686 | - | 8,686 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,675,229 | 653,147 | 3,328,376 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 245,822 | - | 245,822 |
6.3 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 1,004,517 | 653,147 | 3 | 순자산가치평가법 등 | - |
| 통화선도자산 | 62,593 | 40,842 | 2 | 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 |
통화선도환율, 할인율 등 |
| 채무증권 | 3,611,645 | 2,634,387 | 2 | 순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| 통화선도부채 | 8,686 | 245,822 | 2 | 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 |
통화선도환율, 할인율 등 |
한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.
7. 범주별 금융상품
7.1. 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
| 현금및현금성자산 | 59,627,626 | - | 34,114,609 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 1,900,950 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,678,755 | - | 3,328,376 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 72,639,189 | - | 64,703,219 | - |
| 장기금융상품 | 4,000 | - | 3,085,118 | - |
| 기타금융자산 | 3,579,174 | - | 1,917,821 | - |
| 합 계 | 135,849,989 | 4,678,755 | 105,721,717 | 3,328,376 |
(주1) 제세환급금을 제외한 금액입니다.
(2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증부채 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 8,686 | - | - | 245,822 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 21,427 | - | - | 25,157 |
| 매입채무및기타채무 | 96,518,163 | - | - | 97,699,961 | - | - |
| 차입금등 | 81,166,885 | - | - | 71,458,442 | - | - |
| 리스부채 | 996,406 | - | - | 520,718 | - | - |
| 합 계 | 178,681,454 | 8,686 | 21,427 | 169,679,121 | 245,822 | 25,157 |
7.2. 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 261,738 | 264,980 |
| 외환손익 | 3,752,932 | 4,775,827 |
| 대손상각비(환입) | (1,024,714) | 1,831,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익 | 357,133 | 896,384 |
| 거래이익 | 842,435 | 425,254 |
| 평가손실 | 4,970 | 53,851 |
| 배당금수익 | 1,100 | 2,420 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 3,600,275 | 1,518,781 |
| 외환손익 | 1,448,677 | 786,038 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 거래손실 | 601,938 | 7,060,168 |
| 외환손익 | (19,331) | 245,216 |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증비용 | 43,407 | 87,323 |
| 금융보증수익 | 45,852 | 85,125 |
| 외환손익 | 1,286 | (1,808) |
8. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 계정명 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 질권설정(주1) | - | USD 1,500,000 |
| 장기금융상품 | 질권설정(주2) | - | 3,081,118 |
| 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 | |
| 합 계 | KRW | 4,000 | 3,085,118 |
| USD | - | USD 1,500,000 | |
| (주1) | 우리은행 예금을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. |
| (주2) | 국민은행 예금을 서울보증보험 하자보증이행에 대한 담보로 제공하였습니다. |
9. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 | 59,627,626 | 34,114,609 |
10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 매매목적파생상품 | 62,593 | 40,842 |
| 비유동 | ||
| 자본재공제조합 | 900,495 | 549,594 |
| 전문건설공제조합 | 104,022 | 103,553 |
| KB손해보험 | 71,916 | 48,418 |
| 교보생명 | 2,846,646 | 2,341,969 |
| KDB상해보험 | 190,905 | 70,661 |
| IBK연금보험 | 417,749 | 173,339 |
| 현대상해보험 | 39,747 | - |
| NH상해보험 | 44,682 | - |
| 소 계 | 4,616,162 | 3,287,534 |
| 합 계 | 4,678,755 | 3,328,376 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 40,842 | 3,287,534 | 3,167 | 1,861,666 |
| 취득 | - | 1,138,028 | - | 1,343,335 |
| 대체 | - | 97,324 | - | - |
| 평가 | 21,751 | 93,276 | 37,675 | 82,533 |
| 기말 | 62,593 | 4,616,162 | 40,842 | 3,287,534 |
11. 매출채권및기타채권, 계약자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권, 계약자산의 내역은 다음과 같습니 다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 | 74,023,159 | (1,469,366) | 72,553,793 |
| 미수금 | 3,465,769 | - | 3,465,769 |
| 미수수익 | 61,845 | - | 61,845 |
| 합 계 | 77,550,773 | (1,469,366) | 76,081,407 |
| 계약자산 | 155,057,149 | (1,036,702) | 154,020,447 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 | 66,297,941 | (2,494,080) | 63,803,861 |
| 미수금 | 4,196,011 | - | 4,196,011 |
| 미수수익 | 186,748 | - | 186,748 |
| 합 계 | 70,680,700 | (2,494,080) | 68,186,620 |
| 계약자산 | 146,386,567 | (301,742) | 146,084,825 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월 초과 연체 | 12개월 초과 연체 | 합 계 |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.58% | 1.12% | 2.02% | 100.00% | |
| 매출채권 | 33,506,262 | 19,884,732 | 19,845,651 | 786,514 | 74,023,159 |
| 계약자산 | 155,057,149 | - | - | - | 155,057,149 |
| 대손충당금 | 1,094,979 | 223,545 | 401,030 | 786,514 | 2,506,068 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.17% | 1.10% | 0.92% | 18.40% | |
| 매출채권 | 27,828,621 | 19,479,649 | 6,951,893 | 12,037,778 | 66,297,941 |
| 계약자산 | 146,386,567 | - | - | - | 146,386,567 |
| 대손충당금 | 302,337 | 214,189 | 63,839 | 2,215,457 | 2,795,822 |
(3) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 기말 |
| 매출채권 | 2,494,080 | (1,024,714) | 1,469,366 |
| 계약자산 | 301,742 | 734,961 | 1,036,703 |
| 합 계 | 2,795,822 | (289,753) | 2,506,069 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 기말 |
| 매출채권 | 662,840 | 1,831,240 | 2,494,080 |
| 계약자산 | 157,834 | 143,908 | 301,742 |
| 합 계 | 820,674 | 1,975,148 | 2,795,822 |
12. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 보증금 | 2,552,344 | 39,500 | 278,023 | 773,698 |
| 대여금 | 987,330 | - | 866,100 | - |
| 합 계 | 3,539,674 | 39,500 | 1,144,123 | 773,698 |
13. 기타자산 및 매각예정비유동자산
(1) 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 99,082 | 98,609 |
| 선급비용 | 520,927 | 2,523,053 |
| 합 계 | 620,009 | 2,621,662 |
(2) 매각예정비유동자산
당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세부내역 | 당기말 | 전기말 |
| 매각예정비유동자산(주1) | 관계기업투자주식 | 1,200,000 | - |
(주1) 관계기업인 과천지산원피에프브이 주식회사의 지분매각을 위한 양수양도계약을 2024년 1월 31일 체결할 예정이며, 이에 따라 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
14. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 원재료 | 6,183,815 | (720,138) | 5,463,677 | 4,676,492 | (766,596) | 3,909,896 |
| 제품 | 560,626 | - | 560,626 | 1,324,280 | - | 1,324,280 |
| 합 계 | 6,744,441 | (720,138) | 6,024,303 | 6,000,772 | (766,596) | 5,234,176 |
당기 재고자산 평가손실환입액은 46,457천원이며, 전기 재고자산 평가손실액은 379,582천원입니다.
15. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 과천지산원피에프브이 주식회사 | 한국 | 20 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 과천지산원피에프브이 주식회사 | 172,004,224 | 94,982,396 | 77,021,828 | 224,136,094 | 71,716,996 | 71,716,996 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 과천지산원피에프브이 주식회사 | 81,945,943 | 76,641,111 | 5,304,832 | 83,968,026 | 10,603,378 | 10,603,378 |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 대 체(주1) | (1,200,000) | - |
| 기 말 | - | 1,200,000 |
(주1) 관계기업인 과천지산원피에프브이 주식회사의 지분매각을 위한 양수양도계약을 2024년 1월 31일 체결할 예정이며, 이에 따라 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
16. 종속기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 소주시너스자동화과기유한공사 | 중국 | 100 | 5,293,218 | 5,293,218 | 5,293,218 | 5,293,218 |
| SYNUS TECH Poland Sp. z o.o.(주1) | 폴란드 | 100 | 903,582 | 663,788 | 903,582 | 903,582 |
| SYNUS TECH Hungary Kft.(주2) | 헝가리 | 100 | 401,220 | 128,345 | 1,069,920 | 1,069,920 |
| SYNUS TECH USA LLC(주3) | 미국 | 100 | 1,337,080 | 1,337,080 | 142,240 | 142,240 |
| 합계 | 7,935,100 | 7,422,431 | 7,408,960 | 7,408,960 | ||
(주1) 당기 중 회사는 SYNUS TECH Poland Sp. z o.o.종속기업투자주식 관련하여 손상차손 239,795천원을 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 회사는 SYNUS TECH Hungary Kft.종속기업투자주식 관련하여 손상차손 272,874천원을 인식하였으며, 668,700천원의 지분을 회수하였습니다.
(주3) 당기 중 회사는 SYNUS TECH USA LLC의 지분 1,194,840천원을 추가 취득하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 소주시너스자동화과기유한공사 | 25,369,483 | 21,866,783 | 3,502,700 | 7,119,319 | (702,363) | (703,386) |
| SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | 1,790,063 | 1,126,275 | 663,788 | 1,909,114 | (184,135) | (89,181) |
| SYNUS TECH Hungary Kft. | 179,734 | 51,388 | 128,346 | 505,572 | (257,527) | (259,661) |
| SYNUS TECH USA LLC | 1,055,451 | 87,397 | 968,054 | 93,365 | (292,029) | (321,182) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 소주시너스자동화과기유한공사 | 22,228,142 | 18,022,057 | 4,206,085 | 17,788,161 | (4,959,576) | (4,927,849) |
| SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | 2,570,265 | 1,817,296 | 752,969 | 4,146,914 | (113,581) | (150,613) |
| SYNUS TECH Hungary Kft. | 1,057,051 | 345 | 1,056,706 | - | (34,762) | (13,214) |
| SYNUS TECH USA LLC | 97,015 | 2,619 | 94,396 | - | (32,963) | (47,844) |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 7,408,960 | 551,218 |
| 취 득 | 1,194,840 | 6,857,742 |
| 처 분 | (668,700) | - |
| 손 상 | (512,669) | - |
| 기 말 | 7,422,431 | 7,408,960 |
17. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 | 5,402,222 | - | - | 5,402,222 |
| 건물 | 10,706,891 | (5,216,471) | - | 5,490,420 |
| 구축물 | 1,533,712 | (887,607) | - | 646,105 |
| 기계장치 | 2,817,744 | (1,320,228) | - | 1,497,516 |
| 차량운반구 | 593,426 | (518,377) | (4,013) | 71,036 |
| 공구와기구 | 1,900,780 | (1,454,295) | - | 446,485 |
| 비품 | 2,879,217 | (2,069,772) | - | 809,445 |
| 건설중인자산 | 28,518,024 | - | - | 28,518,024 |
| 합 계 | 54,352,016 | (11,466,750) | (4,013) | 42,881,253 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 | 5,402,222 | - | - | 5,402,222 |
| 건물 | 11,761,030 | (4,896,344) | - | 6,864,686 |
| 구축물 | 1,485,712 | (816,469) | - | 669,243 |
| 기계장치 | 1,851,961 | (1,070,455) | - | 781,506 |
| 차량운반구 | 593,426 | (450,339) | (9,453) | 133,634 |
| 공구와기구 | 1,844,120 | (1,253,234) | - | 590,886 |
| 비품 | 2,841,818 | (1,846,702) | - | 995,116 |
| 건설중인자산 | 16,004,165 | - | - | 16,004,165 |
| 합 계 | 41,784,454 | (10,333,543) | (9,453) | 31,441,458 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 5,402,222 | - | - | - | - | 5,402,222 |
| 건물 | 6,864,686 | - | (780,921) | (593,345) | - | 5,490,420 |
| 구축물 | 669,243 | 28,000 | - | (71,138) | 20,000 | 646,105 |
| 기계장치 | 781,506 | 900 | (28,632) | (273,775) | 1,017,517 | 1,497,516 |
| 차량운반구 | 133,634 | - | - | (62,598) | - | 71,036 |
| 공구와기구 | 590,886 | 56,660 | - | (201,061) | - | 446,485 |
| 비품 | 995,116 | 258,203 | (160) | (443,714) | - | 809,445 |
| 건설중인자산(주2) | 16,004,165 | 13,531,376 | - | - | (1,017,517) | 28,518,024 |
| 합 계 | 31,441,458 | 13,875,139 | (809,713) | (1,645,631) | 20,000 | 42,881,253 |
| (주1) | 당기 중 선급금에서 구축물로 20,000천원, 건설중인자산에서 기계장치로 1,017,517천원이 대체되었습니다. 당기 건설중인자산 취득에는 자본화된 차입원가 1,065,722천원이 포함되어 있습니다. 한편, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 5.41% 입니다. |
| (주2) | 회사는 토지 및 건물 등을 취득하는 계약(약정액 51,042,212천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 25,671,724천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 5,402,222 | - | - | - | 5,402,222 |
| 건물 | 7,491,707 | - | - | (627,021) | 6,864,686 |
| 구축물 | 738,782 | - | - | (69,539) | 669,243 |
| 기계장치 | 942,151 | 73,900 | (43,654) | (190,891) | 781,506 |
| 차량운반구 | 214,010 | - | - | (80,376) | 133,634 |
| 공구와기구 | 730,967 | 105,420 | - | (245,501) | 590,886 |
| 비품 | 860,124 | 504,322 | (137) | (369,193) | 995,116 |
| 건설중인자산 | 5,131,364 | 10,872,801 | - | - | 16,004,165 |
| 합 계 | 21,511,327 | 11,556,443 | (43,791) | (1,582,521) | 31,441,458 |
| (주1) | 전기 건설중인자산 취득에는 자본화된 차입원가 545,267천원이 포함되어 있습니다. 한편, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.42%입니다. |
(3) 유형자산 담보제공 내역
회사는 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부를 신한은행 한도대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석38 참조).
18. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
|
| 건물 | 1,690,145 | (780,993) | 909,152 | 1,600,797 | (1,137,645) | 463,152 |
| 임차보증금 | 100,490 | (57,823) | 42,667 | 174,621 | (133,332) | 41,289 |
| 복구충당비 | 99,784 | (84,816) | 14,968 | 158,220 | (83,382) | 74,838 |
| 차량운반구 | 150,946 | (74,482) | 76,464 | 253,341 | (201,107) | 52,234 |
| 합 계 | 2,041,365 | (998,114) | 1,043,251 | 2,186,979 | (1,555,466) | 631,513 |
(2) 당기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 임차보증금 | 복구충당비 | 차량운반구 | 합계 |
| 기초 | 463,152 | 41,289 | 74,838 | 52,234 | 631,513 |
| 취득 | 1,196,658 | 52,790 | - | 89,035 | 1,338,483 |
| 처분 | (30,372) | (926) | - | (11,148) | (42,446) |
| 감가상각비 | (720,286) | (50,486) | (59,870) | (53,657) | (884,299) |
| 기말 | 909,152 | 42,667 | 14,968 | 76,464 | 1,043,251 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 임차보증금 | 복구충당비 | 차량운반구 | 합계 |
| 기초 | 192,476 | 17,050 | 8,348 | 76,373 | 294,247 |
| 취득 | 600,615 | 53,353 | 99,783 | 31,032 | 784,783 |
| 처분 | (5,156) | (126) | - | - | (5,282) |
| 감가상각비 | (324,783) | (28,988) | (33,293) | (55,171) | (442,235) |
| 기말 | 463,152 | 41,289 | 74,838 | 52,234 | 631,513 |
(3) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 884,299 | 442,235 |
| 리스부채 이자비용 | 37,136 | 16,866 |
| 합 계 | 921,435 | 459,101 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 958,890 | 400,319 |
| 비유동부채 | 37,516 | 120,399 |
| 합 계 | 996,406 | 520,718 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 단기리스와 소액리스 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 단기리스 | 소액리스 |
| 약정금액 | 713,483 | 57,950 |
| 사용금액 | 523,222 | 48,054 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 단기리스 | 소액리스 |
| 약정금액 | 775,489 | 136,771 |
| 사용금액 | 655,965 | 64,144 |
(6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년 이내 | 981,773 | 958,890 | 406,900 | 400,319 |
| 1년 초과 3년 이내 | 38,800 | 37,516 | 129,780 | 120,399 |
| 합 계 | 1,020,573 | 996,406 | 536,680 | 520,718 |
한편, 당기와 전기 중 리스료 인한 현금유출액은 각각 1,338,557천원 및 1,120,980천원 입니다.
19. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 | 정부보조금 |
장부금액 |
| 영업권 | 4,455,633 | - | - | 4,455,633 |
| 산업재산권 | 119,483 | (16,208) | (423) | 102,852 |
| 개발비 | 2,449,211 | (2,449,211) | - | - |
| 회원권 | 683,101 | - | - | 683,101 |
| 기타의무형자산 | 5,592,364 | (1,369,027) | - | 4,223,337 |
| 합계 | 13,299,792 | (3,834,446) | (423) | 9,464,923 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 | 정부보조금 |
장부금액 |
| 영업권 | 4,455,633 | - | - | 4,455,633 |
| 산업재산권 | 153,036 | (65,565) | (636) | 86,835 |
| 개발비 | 2,449,210 | (2,449,210) | - | - |
| 회원권 | 683,101 | - | - | 683,101 |
| 기타의무형자산 | 11,099,510 | (5,507,146) | - | 5,592,364 |
| 합 계 | 18,840,490 | (8,021,921) | (636) | 10,817,933 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초 | 4,455,633 | 86,835 | 683,101 | 5,592,364 | 10,817,933 |
| 취득 | - | 9,133 | - | - | 9,133 |
| 대체(주1) | - | 22,879 | - | - | 22,879 |
| 상각비 | - | (15,995) | - | (1,369,027) | (1,385,022) |
| 기말 | 4,455,633 | 102,852 | 683,101 | 4,223,337 | 9,464,923 |
| (주1) | 당기 중 선급금에서 22,879천원 대체되었습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 4,455,633 | 96,103 | 33,607 | 683,101 | 4,254,381 | 1,874,000 | 11,396,825 |
| 취득 | - | 5,964 | - | - | 1,620 | 461,000 | 468,584 |
| 대체(주1) | - | - | - | - | 2,335,000 | (2,335,000) | - |
| 상각비 | - | (15,233) | (33,607) | - | (998,637) | - | (1,047,477) |
| 기말 | 4,455,633 | 86,834 | - | 683,101 | 5,592,364 | - | 10,817,932 |
| (주1) | 전기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 2,335,000천원이 대체되었습니다. |
(3) 영업권의 손상 평가
영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
현금창출단위 |
당기말 |
전기말 |
주요사업 |
| 자동화사업부 | 4,455,633 |
4,455,633 |
디스플레이 및 반도체 자동화 |
회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은
사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 할인율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 백만원) |
|
|---|---|
|
구분 |
자동화사업부 |
| 할인율 | 15.33% |
|
현금창출단위의 회수가능액 |
145,881 |
이러한 가정은 자동화사업부의 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.
매출증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.
매출총이익률은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다.
영업권에 대한 손상평가 수행결과, 자동화설비 사업부문의 회수가능액 공정가치가 장부가치를 15,098백만원 초과하고 있으므로 손상이 발생하지 않았습니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 307,612,570 | 351,229,990 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 재화의 판매 | 306,759,468 | 350,762,972 |
| 용역의 제공 | 853,102 | 467,018 |
| 합계 | 307,612,570 | 351,229,990 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 2,741,541 | 989,824 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 304,871,029 | 350,240,166 |
| 합계 | 307,612,570 | 351,229,990 |
(3) 계약자산 및 계약부채의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| 물류자동화사업 | 154,020,446 | 32,499,865 | 146,084,824 | 8,081,669 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 물류자동화사업 | 7,782,834 | 24,990,770 |
21. 건설형 공사계약
(1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 수익인식액 | 기말 |
| 도급공사(주1) | 221,653,992 | 274,686,141 | 304,017,927 | 192,322,206 |
| (주1) | 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 226,143백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 증가한 도급금액은 48,543백만원 입니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 수익인식액 | 기말 |
| 도급공사(주1) | 323,826,375 | 247,600,764 | 349,773,147 | 221,653,992 |
| (주1) | 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 294,267백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 감소한 도급금액은 46,666백만원 입니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 711,365,364 | 781,362,094 |
| 누적이익 | 93,410,540 | 130,391,290 |
| 누적손실 | (12,982,861) | (13,652,865) |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 791,793,043 | 898,100,519 |
| 차감 : 진행청구액 | (683,408,013) | (780,813,792) |
| 소 계 | 108,385,030 | 117,286,727 |
| 계약자산 | 140,284,678 | 125,368,396 |
| 계약부채 | (31,899,648) | (8,081,669) |
| 소 계 | 108,385,030 | 117,286,727 |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약명 | 계약일 | 계약상 완성기간 |
진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| 도급공사 | 자동화설비A | 2021/7/14 | 2024/1/31 | 99.66% | (106,420) | - | - | - |
| 자동화설비B | 2021/8/20 | 2024/1/31 | 99.94% | (17,850) | - | - | - | |
| 자동화설비C | 2022/4/14 | 2024/1/31 | 98.03% | 5,421,000 | - | - | - | |
| 자동화설비D | 2023/5/26 | 2024/10/31 | 44.79% | 5,887,751 | - | - | - | |
| 자동화설비E | 2022/12/6 | 2024/1/31 | 94.33% | 16,525,496 | - | - | - | |
| 자동화설비F | 2023/7/4 | 2024/1/31 | 62.62% | 12,179,590 | - | - | - | |
| 자동화설비G | 2019/5/8 | 2024/1/31 | 99.24% | 11,964,757 | 54,436 | - | - | |
| 자동화설비H | 2019/6/4 | 2024/1/31 | 99.05% | 7,373,919 | 82,443 | - | - | |
| 자동화설비I | 2020/3/16 | 2024/1/31 | 99.82% | 8,476,543 | 159,062 | 1,318,283 | 24,737 | |
| 자동화설비J | 2021/9/1 | 2024/1/31 | 99.09% | 21,764,516 | 408,409 | - | - | |
| 자동화설비K | 2022/8/4 | 2024/1/31 | 97.87% | 3,272,941 | - | 10,004,622 | - | |
| 자동화설비L | 2023/1/9 | 2024/1/31 | 27.74% | 12,506,698 | - | - | - | |
| 자동화설비M | 2023/10/16 | 2025/9/30 | 24.51% | (23,746,874) | - | - | - | |
(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실 충당부채 |
공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 계약자산 | |||
| 추정변경 | 오류수정 | 추정변경 | 오류수정 | 총액 | 대손충당금 | ||
| 도급공사 | 507,996 | 27,815,622 | - | 54,870,328 | - | 120,372,567 | 952,362 |
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 계약자산에 영항을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기손익에 미치는 영향 |
미래손익에 미치는 영향 |
계약자산 변동 |
| 도급공사 | 82,291,606 | 69,461,834 | 2,421,814 | 10,407,957 | 2,421,814 |
22. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 88,617,178 | 86,251,260 |
| 미지급금 | 7,360,597 | 11,023,567 |
| 미지급비용 | 540,389 | 425,135 |
| 합 계 | 96,518,164 | 97,699,962 |
23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매매목적파생상품부채 | 8,686 | 245,822 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 245,822 | 1,009,723 |
| 평가 | (237,136) | (763,901) |
| 기말 | 8,686 | 245,822 |
24. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말이자율 | 당기말 | 전기말 | |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 우리은행 | 5.21 ~ 5.37% | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 농협은행 | 5.08 ~ 5.25% | 25,416,885 | - | ||
| 씨티은행 | 5.42% | 12,000,000 | 9,000,000 | ||
| 국민은행 | 5.51% | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 산업은행 | 5.35 ~ 5.58% | 9,750,000 | 10,000,000 | ||
| 신한은행 | 5.75% | 8,000,000 | 13,000,000 | ||
| 소 계 | 79,166,885 | 56,000,000 | |||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 우리은행 | 5.58% | - | 1,250,000 |
| 농협은행 | 2.83% | 2,000,000 | 14,208,442 | ||
| 유동성대체 | (2,000,000) | (3,250,000) | |||
| 소 계 | - | 12,208,442 | |||
| 합 계 | 79,166,885 | 68,208,442 | |||
25. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
| 기초 | 3,184,113 | 2,220,483 | 101,063 | 5,505,659 |
| 전입액(환입액) | 1,456,083 | (1,712,487) | 3,141 | (253,263) |
| 사용액 | (1,223,154) | - | - | (1,223,154) |
| 당기말 | 3,417,042 | 507,996 | 104,204 | 4,029,242 |
| 유동항목 | 2,760,483 | 507,996 | - | 3,268,479 |
| 비유동항목 | 656,559 | - | 104,204 | 760,763 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
| 기초 | 3,087,322 | 1,186,031 | 63,913 | 4,337,266 |
| 전입액(환입액) | 1,500,456 | 1,034,452 | (62,633) | 2,472,275 |
| 사용액 | (1,403,665) | - | - | (1,403,665) |
| 대체(주1) | - | - | 99,783 | 99,783 |
| 당기말 | 3,184,113 | 2,220,483 | 101,063 | 5,505,659 |
| 유동항목 | 2,388,085 | 2,220,483 | - | 4,608,568 |
| 비유동항목 | 796,028 | - | 101,063 | 897,091 |
26. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증부채 | 21,427 | 25,157 |
27. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 24,526 | 12,221 |
| 선수금 | 477,050 | 983,910 |
| 단기종업원급여부채 | 992,892 | 975,347 |
| 소계 | 1,494,468 | 1,971,478 |
| 비유동 | ||
| 장기종업원급여충당부채 | 713,703 | 459,024 |
28. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 21,000,000주 | 20,000,000주 |
| 자본금(주1) | 10,812,500,000원 | 10,312,500,000원 |
(주1) 전기 중 자기주식 625,000주를 소각함에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유통보통주식수 | 자본금 |
| 기 초 | 20,000,000 | 10,312,500 |
| 유상증자 | 1,000,000 | 500,000 |
| 기 말 | 21,000,000 | 10,812,500 |
(전기)
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유통보통주식수 | 자본금 |
| 기 초 | 20,000,000 | 10,312,500 |
| 기 말 | 20,000,000 | 10,312,500 |
29. 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 69,985,453 | 63,512,352 |
| 기타자본잉여금 | 4,340,206 | 4,340,206 |
| 합 계 | 74,325,659 | 67,852,558 |
(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식발행초과금 | 주식선택권 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | |
| 기초금액 | 63,512,352 | 4,340,206 | 63,512,352 | 4,242,753 | (5,000,000) | - |
| 유상증자 | 6,473,101 | - | - | - | - | - |
| 주식보상비 | - | - | - | 97,453 | - | - |
| 주식선택권 취소 | - | - | - | (4,340,206) | - | 4,340,206 |
| 자기주식소각 | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 기말금액 | 69,985,453 | 4,340,206 | 63,512,352 | - | - | 4,340,206 |
30. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 380,000 | 380,000 |
| 미처분이익잉여금 | 65,000,712 | 53,908,172 |
| 합 계 | 65,380,712 | 54,288,172 |
(2) 당기 및 전기 중 미처분 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 53,908,172 | 54,959,652 |
| 당기순이익 | 11,092,540 | 8,128,520 |
| 이익준비금 적립 | - | (380,000) |
| 현금배당 | - | (3,800,000) |
| 자기주식 소각 | - | (5,000,000) |
| 기말금액 | 65,000,712 | 53,908,172 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |||||
| 제6(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제5(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
||
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 65,000,712 | 53,908,172 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 53,908,172 | - | 50,779,652 | - |
| 자기주식 소각 | - | - | (5,000,000) | - |
| 당기순이익 | 11,092,540 | - | 8,128,520 | - |
| Ⅱ. 차기이월 이익잉여금 | 65,000,712 | 53,908,172 | ||
31. 주당손익
(1) 당기 및 전기 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당손익 | 544 | 406 |
| 희석주당손익 | 544 | 406 |
(2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 11,092,540 | 8,128,520 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 20,394,521 | 20,000,000 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초발행주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 유상증자 | 394,521 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,394,521 | 20,000,000 |
(3) 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
32. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세부담액 | 1,814,799 | 3,560,236 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (28,322) | (31,772) |
| ±기타 | (1,094,635) | 688,083 |
| 법인세비용 | 691,842 | 4,216,547 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,784,381 | 12,345,067 |
| 적용세율(당기: 20.71%, 전기: 21.82%)에 따른 세부담액 |
2,440,936 | 2,693,915 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,804) | (1,717) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 194,318 | 150,599 |
| 기타 | (1,941,608) | 1,373,750 |
| 법인세비용 | 691,842 | 4,216,547 |
| 유효법인세율 | 5.87% | 34.16% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| (일시적 차이에 대한 이연법인세) | |||
| 개발비 | 156,536 | (77,959) | 78,577 |
| 금융부채 | 5,258 | (600) | 4,658 |
| 금융자산 | (9,375) | (20,650) | (30,025) |
| 기타 | 35,587 | 13,363 | 48,950 |
| 대손충당금 | 138,327 | (91,586) | 46,741 |
| 리스부채 | 108,830 | 107,759 | 216,589 |
| 매출채권 | 40,953 | 10,851 | 51,804 |
| 무형자산 | (537,764) | 111,730 | (426,034) |
| 미수수익 | (35,119) | 35,119 | - |
| 사용권자산 | (131,986) | (94,786) | (226,772) |
| 유형자산 | 766,488 | (227,523) | 538,965 |
| 재고자산 | 160,219 | (3,682) | 156,537 |
| 종업원급여 | 299,369 | 71,595 | 370,964 |
| 충당부채 | 1,150,682 | (274,843) | 875,839 |
| 파생상품평가손익 | (167,529) | (62,985) | (230,514) |
| 소 계 | 1,980,476 | (504,197) | 1,476,279 |
| 미환류소득 | (532,519) | 532,519 | - |
| 합 계 | 1,447,957 | 28,322 | 1,476,279 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
| (일시적 차이에 대한 이연법인세) | |||
| 개발비 | - | 156,536 | 156,536 |
| 금융부채 | 4,653 | 605 | 5,258 |
| 금융자산 | (857) | (8,518) | (9,375) |
| 기타 | 15,162 | 20,425 | 35,587 |
| 대손충당금 | - | 138,327 | 138,327 |
| 리스부채 | 61,236 | 47,594 | 108,830 |
| 매출채권 | - | 40,953 | 40,953 |
| 무형자산 | (640,386) | 102,622 | (537,764) |
| 미수수익 | (23,316) | (11,803) | (35,119) |
| 사용권자산 | (64,734) | (67,252) | (131,986) |
| 유형자산 | 723,853 | 42,635 | 766,488 |
| 재고자산 | 85,143 | 75,076 | 160,219 |
| 종업원급여 | 301,233 | (1,864) | 299,369 |
| 충당부채 | 954,198 | 196,484 | 1,150,682 |
| 파생상품평가손익 | - | (167,529) | (167,529) |
| 소 계 | 1,416,185 | 564,291 | 1,980,476 |
| 미환류소득 | - | (532,519) | (532,519) |
| 합 계 | 1,416,185 | 31,772 | 1,447,957 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 영업권 | (4,455,633) | (4,455,633) |
| 종속기업투자주식 | 3,232,841 | 2,720,172 |
| 기타 | 1,314,281 | - |
| 합 계 | 91,489 | (1,735,461) |
33. 판매비, 관리비 및 경상연구개발비
당기 및 전기 중 판매비, 관리비 및 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 6,431,470 | 7,052,049 |
| 퇴직급여 | 783,626 | 723,846 |
| 복리후생비 | 1,352,296 | 1,176,553 |
| 여비교통비 | 625,696 | 409,657 |
| 통신비 | 64,237 | 55,298 |
| 수도광열비 | 63,981 | 34,197 |
| 세금과공과 | 1,133,078 | 627,679 |
| 지급임차료 | 48,847 | 52,729 |
| 수선유지비 | 222 | - |
| 감가상각비(주1) | 530,877 | 457,091 |
| 보험료 | 632,778 | 428,677 |
| 접대비 | 317,436 | 242,463 |
| 광고선전비 | 133,070 | 94,197 |
| 지급수수료 | 3,982,997 | 6,952,294 |
| 지급용역료 | 313,063 | 287,993 |
| 소모품비 | 55,757 | 90,597 |
| 도서인쇄비 | 10,044 | 6,436 |
| 차량유지비 | 38,921 | 42,755 |
| 교육훈련비 | 59,562 | 64,103 |
| 회의비 | 9,105 | 18,071 |
| 운반비 | 7,242 | 12,314 |
| 수출제비 | 6,886,728 | 8,812,579 |
| 무형자산상각비 | 767,541 | 766,431 |
| 대손상각비(환입) | (289,753) | 1,975,148 |
| 주식보상비용 | - | 16,171 |
| 경상연구개발비 | 5,452,152 | 3,416,531 |
| 합계 | 29,410,973 | 33,815,859 |
(주1) 사용권자산 상각비가 포함된 금액입니다.
34. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 (주1) |
매출원가 | 합계 |
| 제품의 변동 | - | 704,713 | 704,713 |
| 사용된 원재료비 | - | 77,870,900 | 77,870,900 |
| 급여 등(주2) | 9,104,547 | 19,994,950 | 29,099,497 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) | 1,394,887 | 2,520,064 | 3,914,951 |
| 복리후생비 | 1,603,968 | 2,793,086 | 4,397,054 |
| 수도광열비 | 63,981 | 531,459 | 595,440 |
| 수선유지비 | 222 | 222,277 | 222,499 |
| 지급수수료 | 11,035,908 | 5,841,656 | 16,877,564 |
| 지급용역료 | 409,186 | 11,033,861 | 11,443,047 |
| 외주가공비 | - | 137,788,126 | 137,788,126 |
| 대손상각비 | (289,753) | - | (289,753) |
| 기타 | 6,088,027 | 5,597,322 | 11,685,349 |
| 합 계 | 29,410,973 | 264,898,414 | 294,309,387 |
| (주1) | 경상연구개발비 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 퇴직급여 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비 (주1) |
매출원가 | 합계 |
| 제품의 변동 | - | (957,611) | (957,611) |
| 사용된 원재료비 | - | 171,204,251 | 171,204,251 |
| 급여 등(주2) | 9,270,733 | 18,510,250 | 27,780,983 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) | 1,301,807 | 1,770,426 | 3,072,233 |
| 복리후생비 | 1,368,734 | 2,457,641 | 3,826,375 |
| 수도광열비 | 34,197 | 456,701 | 490,898 |
| 수선유지비 | - | 37,748 | 37,748 |
| 지급수수료 | 15,871,272 | 3,732,352 | 19,603,624 |
| 지급용역료 | 366,694 | 13,695,890 | 14,062,584 |
| 외주가공비 | - | 83,809,710 | 83,809,710 |
| 대손상각비 | 1,975,148 | - | 1,975,148 |
| 기타 | 3,627,274 | 8,373,983 | 12,001,257 |
| 합 계 | 33,815,859 | 303,091,341 | 336,907,200 |
| (주1) | 경상연구개발비 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 퇴직급여 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. |
35. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 261,738 | 264,980 |
| 외환차익 | 1,517,904 | 3,319,338 |
| 외화환산이익 | 125,070 | 122,700 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | 98,245 | 82,534 |
| 매매목적파생상품평가이익 | 258,888 | 813,851 |
| 매매목적파생상품거래이익 | 842,435 | 425,254 |
| 금융보증수익 | 45,852 | 85,125 |
| 합 계 | 3,150,132 | 5,113,782 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 3,600,275 | 1,518,781 |
| 외환차손 | 264,790 | 130,574 |
| 외화환산손실 | 51,808 | 532,235 |
| 금융보증비용 | 43,407 | 87,323 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 4,970 | 53,851 |
| 매매목적파생상품거래손실 | 601,938 | 7,060,168 |
| 합 계 | 4,567,188 | 9,382,932 |
36. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 4,732 | 2,217 |
| 외환차익 | 4,484,409 | 7,697,683 |
| 외화환산이익 | 3,391,982 | 7,603,191 |
| 복구충당부채환입 | - | 64,875 |
| 배당금수익 | 1,100 | 2,420 |
| 사용권자산처분이익 | 1,193 | 115 |
| 잡이익 | 227,639 | 334,139 |
| 합 계 | 8,111,055 | 15,704,640 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 4,520,097 | 7,166,533 |
| 외화환산손실 | 785,087 | 2,600,825 |
| 유형자산처분손실 | 809,607 | 38,708 |
| 재고자산감모손실 | - | 3,459,530 |
| 복구충당부채전입 | 3,141 | 2,242 |
| 기부금 | 32,200 | 21,200 |
| 잡손실 | 1,550,000 | 124,175 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 512,669 | - |
| 합 계 | 8,212,801 | 13,413,213 |
37. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 11,092,540 | 8,128,520 |
| 손익항목의 조정 | 5,395,847 | 18,055,152 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 9,790,727 | (45,445,272) |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 26,279,114 | (19,261,600) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 손익항목의 조정 : | ||
| 대손상각비(환입) | (289,753) | 1,975,148 |
| 재고자산평가손실액(이익) | (46,457) | 379,582 |
| 감가상각비 | 2,529,930 | 2,024,756 |
| 무형자산상각비 | 1,385,022 | 1,047,477 |
| 하자보수충당부채전입액 | 1,456,083 | 1,500,456 |
| 추정계약손실(환입) | (1,712,487) | 1,034,452 |
| 복구충당부채전입(환입) | 3,141 | (62,633) |
| 이자비용 | 3,600,275 | 1,518,781 |
| 이자수익 | (261,738) | (264,980) |
| 외화환산손실 | 836,895 | 3,133,060 |
| 외화환산이익 | (3,517,052) | (7,725,891) |
| 배당금수익 | (1,100) | (2,420) |
| 매매목적파생상품평가이익 | (258,888) | (813,851) |
| 유형자산처분손실 | 809,607 | 38,708 |
| 유형자산처분이익 | (4,732) | (2,217) |
| 주식보상비용 | - | 97,453 |
| 법인세비용 | 691,842 | 4,216,547 |
| 사용권자산처분이익 | (1,193) | (115) |
| 매매목적파생상품거래이익 | (842,435) | (425,254) |
| 매매목적파생상품거래손실 | 601,938 | 7,060,168 |
| 금융보증수익 | (45,852) | (85,125) |
| 금융보증비용 | 43,407 | 87,323 |
| 당기손익인식지정금융자산평가손실 | 4,970 | 53,851 |
| 당기손익인식지정금융자산평가이익 | (98,245) | (82,534) |
| 재고자산감모손실 | - | 3,459,530 |
| 잡이익 | - | (107,120) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 512,669 | - |
| 합 계 | 5,395,847 | 18,055,152 |
(3) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소 | (7,313,818) | (14,385,553) |
| 미수금의 감소 | 730,241 | 44,928 |
| 계약자산의 증가 | (7,923,765) | (25,190,451) |
| 재고자산의 증가 | (743,670) | (4,809,531) |
| 선급금의 감소(증가) | (43,351) | 203,400 |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,002,125 | (95,819) |
| 매입채무의 증가 | 2,365,918 | 14,116,722 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,267,579) | 3,695,737 |
| 미지급비용의 증가 | 11,914 | 66,561 |
| 계약부채의 증가(감소) | 24,418,196 | (17,715,076) |
| 선수금의 증가(감소) | (506,860) | 13,118 |
| 예수금의 증가 | 12,305 | 1,799 |
| 단기종업원급여부채의 증가(감소) | 17,545 | (641) |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 254,679 | 13,199 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (1,223,153) | (1,403,665) |
| 합 계 | 9,790,727 | (45,445,272) |
(4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인 자산의 본계정 대체 | (1,017,517) | 2,335,000 |
| 장기보증금의 유동성 대체 | 774,500 | 648,869 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 53,286 | 19,241 |
| 유형자산 취득으로 인한 선급금 감소 | 20,000 | - |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | - | 97,160 |
| 무형자산 취득으로 인한 선급금 감소 | 22,879 | 3,670 |
| 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 | (1,285,693) | 790,065 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 82,883 | 58,499 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | (2,152,200) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | (22,416,885) | (3,250,000) |
| 단기대여금 출자전환 | - | 4,742,000 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동성 리스부채 |
비유동성 리스부채 |
단기차입금 | 유동성 장기차입금 |
장기차입금 | 합계 |
| 기초 | 400,319 | 120,399 | 56,000,000 | 3,250,000 | 12,208,442 | 71,979,160 |
| 현금흐름 | (767,280) | - | 2,750,000 | (3,250,000) | 10,208,442 | 8,941,162 |
| 기타비현금거래 | 1,325,851 | (82,883) | 20,416,885 | 2,000,000 | (22,416,884) | 1,242,969 |
| 기말 | 958,890 | 37,516 | 79,166,885 | 2,000,000 | - | 82,163,291 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동성 리스부채 |
비유동성 리스부채 |
단기차입금 | 유동성 장기차입금 |
장기차입금 | 합계 |
| 기초 | 216,446 | 61,900 | 42,000,000 | 4,500,000 | 5,250,000 | 52,028,346 |
| 현금흐름 | (400,870) | - | 14,000,000 | (4,500,000) | 10,208,442 | 19,307,572 |
| 기타비현금거래 | 584,743 | 58,499 | - | 3,250,000 | (3,250,000) | 643,242 |
| 기말 | 400,319 | 120,399 | 56,000,000 | 3,250,000 | 12,208,442 | 71,979,160 |
38. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 외상매출채권 담보대출 (판매자) |
신한은행 | 9,000,000 | 6,422,723 |
| 우리은행 | 8,000,000 | 4,996,828 | |
| 한도대출 | 신한은행 | 5,000,000 | - |
| 하나은행 | 5,000,000 | - | |
| 농협은행 | 5,000,000 | - | |
| 씨티은행 | 3,000,000 | - | |
| DP_DA_수출환어음매입 | 국민은행 | USD 7,000,000 | - |
| 합 계 | 35,000,000 | 11,419,551 | |
| USD 7,000,000 | - | ||
당기말 현재 회사는 부산은행 외 3개 은행과 USD 15,300,000을 계약대금으로 하는 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 제공 받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||
|---|---|---|
| 보증내용 | 제공자명 | 보증금액 |
| 계약 및 이행하자 보증 | 서울보증보험 | 13,545,948 |
| 자본재공제조합 | 36,417,485 | |
| 하나은행 | USD 410,000.00 | |
| 국민은행 | USD 8,823,628 | |
| 신한은행 | USD 4,126,000 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공대상 | 금융기관명 | 채권최고액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 장기금융상품 | 하자이행증권 등 | 서울보증보험 외 | - | 3,085,118 |
| 단기금융상품 | 단기차입금 | 우리은행 | - | USD 1,500,000 |
| 유형자산 | 단기차입금 등 | 신한은행 | 16,300,000 | 25,000,000 |
| 합 계 | - | USD 1,500,000 | ||
| 16,300,000 | 28,085,118 | |||
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: CNY,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 보증내용 | |
| 종속기업 | 소주시너스 자동화과기유한공사 |
우리은행 | CNY 13,040,000 | 2020-09-07 | 2024-07-26 | 자금차입 관련 지급보증 |
| 씨티은행 | USD 6,000,000 | 2021-05-28 | 2024-04-15 | 자금차입 관련 지급보증 | ||
| 신한은행 | CNY 40,270,756 | 2022-01-25 | 2024-01-23 | 자금차입 관련 지급보증 | ||
한편, 회사는 소주시너스자동화과기유한공사의 이행보증과 관련하여 서울보증보험에 80백만원의 담보를 제공하고 있습니다.
39. 주식기준보상
(1) 회사는 2022년 11월 7일자 이사회 결의에 의거, 전기 이전 부여하였던 1차 및 2차 주식기준보상약정을 모두 취소하였으며, 이에 따라 당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정은 존재하지 않습니다.
(2) 1차 및 2차 주식기준보상약정은 가득기간이 가득된 이후에 취소되었으며, 관련 비용은 환입되지 않았습니다.
한편, 전기 중 인식된 주식보상비용은 97,453천원입니다.
40. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Shenyang Institute of Automation, Chinese Academy of Sciences | - |
| 최상위 지배기업 | Shenyang Zhongke Tiansheng Automation Technology Co., Ltd. | - |
| 중간 지배기업 | Shenyang Siasun Robot & Automation Co.,Ltd. | - |
| 지배기업 | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co., Ltd.(주1) | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co., Ltd.(주1) |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 심양신송투자관리유한공사 |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사 | 소주시너스자동화과기유한공사 |
| 종속기업 | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. |
| 종속기업 | SYNUS TECH Hungary Kft. | SYNUS TECH Hungary Kft. |
| 종속기업 | SYNUS TECH USA LLC | SYNUS TECH USA LLC |
| 관계기업 | 과천지산원피에프브이 주식회사 | 과천지산원피에프브이 주식회사 |
| (주1) | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co.,Ltd.는 심양신송투자관리유한공사 외 17개 투자전문 회사가 지분을 소유하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 |
|||
| 매 출 | 기 타 | 원재료매입 | 지급용역 | 기 타 | |||
| 중간 지배기업 | Shenyang Siasun Robot & Automation Co.,Ltd. | 4,535,521 | - | 4,885,816 | - | - | - |
| 지배기업 | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co., Ltd. | 6,508,527 | - | - | 2,328,349 | 844,285 | - |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사 | 621,950 | - | - | 1,844,732 | 1,060,641 | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | - | 43,131 | - | - | - | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH Hungary Kft. | - | - | - | 332,380 | - | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH USA LLC | - | - | - | 51,041 | - | - |
| 관계기업 | 과천지산원피에프브이 주식회사(주1) | - | - | - | - | - | 9,619,353 |
| 합계 | 11,665,998 | 43,131 | 4,885,816 | 4,556,502 | 1,904,926 | 9,619,353 | |
| (주1) | 회사는 토지 및 건물 등을 취득하는 계약(약정액 51,042,212천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 25,671,724천원 을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매 출 | 기 타 | 지급용역 | 기 타 | ||
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 심양신송투자관리유한공사 | 5,500,016 | - | - | - |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사 | 4,828,891 | 5,181 | 1,945,315 | 3,731,843 |
| 합계 | 10,328,907 | 5,181 | 1,945,315 | 3,731,843 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권(주1) | 채무 | ||
| 매출채권 | 기 타 | 매입채무 | 기 타 | ||
| 중간 지배기업 | Shenyang Siasun Robot & Automation Co.,Ltd. | 1,531,477 | 2,028,243 | - | - |
| 지배기업 | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co., Ltd. | 2,935,621 | 1,849,264 | - | 404,897 |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사 | 241,819 | - | - | 96,522 |
| 종속기업 | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | - | 61,845 | - | - |
| 합계 | 4,708,917 | 3,939,352 | - | 501,419 | |
| (주1) | 상기 채권은 대손충당금 차감 전 잔액으로 특수관계자 채권 관련 당기 중 대손상각비 310,218천원을 인식하였으며 보고기간말 대손충당금 잔액은 310,218천원입니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 심양신송투자관리유한공사 | 2,802,228 | 1,121,896 | - | - |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사 | 5,593,082 | 731,862 | - | 1,307,832 |
| 합계 | 8,395,310 | 1,853,758 | - | 1,307,832 | |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금대여 및 자본 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 자금대여거래 | 현금출자 | 유상증자 | ||||
| 기초 | 증가(주1) | 감소 | 당기말 | 증가 | 감소 | |||
| 지배기업 | Suzhou Xinshinuo Semiconductor Equipment Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | 6,973,101 |
| 종속기업 | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | 866,100 | 121,230 | - | 987,330 | - | - | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH Hungary Kft. | - | - | - | - | - | (668,700) | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH USA LLC | - | - | - | - | 1,194,840 | - | - |
| 합 계 | 866,100 | 121,230 | - | 987,330 | 1,194,840 | (668,700) | 6,973,101 | |
| (주1) | 종속기업 대여금 증가분에 외화환산손익이 포함되어 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 자금대여거래 | 현금출자 | 배당금 지급 | |||
| 기초 | 증가 | 감소(주2) | 전기말 | ||||
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
심양신송투자관리유한공사 | - | - | - | - | - | 3,040,000 |
| 종속기업 | 소주시너스자동화과기유한공사(주1) | 4,742,000 | - | (4,742,000) | - | 4,742,000 | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH Poland Sp. z o.o. | - | 873,690 | (7,590) | 866,100 | 903,582 | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH Hungary Kft. | - | - | - | - | 1,069,920 | - |
| 종속기업 | SYNUS TECH USA LLC | - | - | - | - | 142,240 | - |
| 합 계 | 4,742,000 | 873,690 | (4,749,590) | 866,100 | 6,857,742 | 3,040,000 | |
| (주1) | 종속기업 대여금 감소분은 전액 출자전환되었습니다. |
| (주2) | 종속기업 대여금 감소분에 외화환산손익이 포함되어 있습니다. |
(5) 주요경영진보상
당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,711,812 | 3,241,656 |
| 퇴직급여 | 481,899 | 465,655 |
| 주식보상비용 | - | 21,512 |
| 합 계 | 3,193,711 | 3,728,823 |
(6) 회사는 특수관계자를 위해 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석38 참조).