| 주식회사 옥천당 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 옥천당 대표이사 구성민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 동구 율암로 142(율암동) |
| (전 화) | 053-950-0077 |
| 제 15 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 옥천당 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기말 | 제 14(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 17,010,758,054 | 18,826,270,226 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,167,132,497 | 14,355,403,501 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석10) | 2,143,614,930 | 5,497,435,620 | ||
| 정부보조금 | - | (27,704,841) | ||
| 2. 매출채권(주석10,15) | 10,739,327,801 | 8,386,149,452 | ||
| 대손충당금 | (519,692,535) | (195,595,757) | ||
| 3. 단기대여금(주석15) | 43,836,750 | 50,000,000 | ||
| 4. 미수수익(주석15) | 2,095,718 | 5,857,751 | ||
| 5. 미수금 | 122,868,308 | 358,100,578 | ||
| 대손충당금 | (44,871,700) | (44,871,700) | ||
| 6. 선급금 | 390,369,894 | 140,316,630 | ||
| 대손충당금 | (93,214,563) | (93,056,248) | ||
| 7. 선급비용 | 67,383,447 | 55,552,714 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 361,540 | - | ||
| 9. 유동이연법인세자산(주석20) | 315,052,907 | 223,219,302 | ||
| (2) 재고자산(주석7) | 3,843,625,557 | 4,470,866,725 | ||
| 1. 상품 | 853,711,023 | 752,060,286 | ||
| 재고자산 평가충당금 | (198,946,887) | (139,005,600) | ||
| 2. 제품 | 1,599,808,303 | 2,173,536,512 | ||
| 재고자산 평가충당금 | (7,102,661) | (4,731,536) | ||
| 3. 원재료 | 1,413,757,687 | 1,192,579,587 | ||
| 재고자산 평가충당금 | (68,378,960) | (96,869,314) | ||
| 4. 재공품 | 117,594,868 | 387,674,790 | ||
| 5. 미착품 | 133,182,184 | 205,622,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 24,137,034,370 | 12,883,827,961 | ||
| (1) 투자자산 | 36,431,250 | 157,048,294 | ||
| 1. 장기금융상품 | 29,328,575 | 300,000 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석3) | 7,102,675 | 156,748,294 | ||
| (2) 유형자산(주석2,4,5,7,13,16,17) | 21,823,115,445 | 11,122,399,483 | ||
| 1. 토지 | 9,676,790,128 | 2,883,076,292 | ||
| 2. 건물 | 12,749,165,930 | 4,854,188,220 | ||
| 감가상각누계액 | (2,105,131,356) | (1,780,182,596) | ||
| 3. 구축물 | 126,040,000 | 126,040,000 | ||
| 감가상각누계액 | (119,667,000) | (115,672,300) | ||
| 4. 기계장치 | 5,423,919,118 | 4,842,071,739 | ||
| 감가상각누계액 | (4,576,987,736) | (4,182,368,357) | ||
| 정부보조금 | (3,521,030) | (6,413,534) | ||
| 5. 차량운반구 | 218,751,671 | 254,430,108 | ||
| 감가상각누계액 | (195,032,001) | (208,141,853) | ||
| 6. 비품 | 1,025,362,642 | 901,265,406 | ||
| 감가상각누계액 | (872,812,223) | (803,733,322) | ||
| 정부보조금 | (544,951) | (992,625) | ||
| 7. 시설장치 | 1,212,046,449 | 1,151,258,769 | ||
| 감가상각누계액 | (1,133,764,196) | (1,088,840,727) | ||
| 8. 건설중인자산 | 398,500,000 | 4,296,414,263 | ||
| (3) 무형자산(주석2,6,13) | 128,551,757 | 167,976,052 | ||
| 1. 특허권 | 47,102,565 | 56,009,001 | ||
| 2. 소프트웨어 | 112,403,209 | 154,903,268 | ||
| 정부보조금 | (30,954,017) | (42,936,217) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,148,935,918 | 1,436,404,132 | ||
| 1. 보증금 | 393,019,000 | 367,321,000 | ||
| 2. 비유동이연법인세자산(주석20) | 1,755,916,918 | 1,069,083,132 | ||
| 자 산 총 계 | 41,147,792,424 | 31,710,098,187 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 19,515,472,753 | 16,675,932,756 | ||
| 1. 매입채무(주석10,15) | 2,361,432,815 | 1,576,951,213 | ||
| 2. 미지급금 | 86,470,776 | 1,753,271,127 | ||
| 3. 예수금 | 17,620,250 | 23,617,860 | ||
| 4. 부가세예수금 | 25,801,370 | 124,430,300 | ||
| 5. 선수금 | 192,480,000 | - | ||
| 6. 단기차입금(주석8) | 13,025,000,000 | 6,785,000,000 | ||
| 7. 미지급비용 | 631,695,225 | 568,237,413 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석8,16) | 1,979,960,000 | 4,720,330,000 | ||
| 9. 전환사채(주석8) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 사채할증발행차금 | 276,281,563 | 276,281,563 | ||
| 전환권조정 | (81,269,246) | (171,445,931) | ||
| 10. 당기법인세부채 | - | 19,259,211 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,771,123,946 | 1,938,569,111 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,16) | 8,214,930,000 | 1,410,000,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석15) | 315,000,000 | 315,000,000 | ||
| 3. 장기미지급금(주석13) | 106,482,002 | 91,993,270 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석9) | 134,711,944 | 121,575,841 | ||
| 부 채 총 계 | 28,286,596,699 | 18,614,501,867 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 2,313,467,000 | 2,313,467,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,011,500,000 | 2,011,500,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 301,967,000 | 301,967,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,877,806,019 | 7,877,806,019 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 7,739,936,400 | 7,739,936,400 | ||
| 2. 전환권대가 | 137,869,619 | 137,869,619 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 434,520,000 | 415,472,548 | ||
| 1. 주식매수선택권(주석12) | 434,520,000 | 415,472,548 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 2,235,402,706 | 2,488,850,753 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석14) | 2,235,402,706 | 2,488,850,753 | ||
| 자 본 총 계 | 12,861,195,725 | 13,095,596,320 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 41,147,792,424 | 31,710,098,187 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옥천당 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석15) | 24,382,868,420 | 21,963,843,966 | ||
| 1. 상품매출 | 3,527,990,459 | 3,621,054,329 | ||
| 2. 제품매출 | 16,916,705,234 | 14,447,454,937 | ||
| 3. 임대매출 | 660,500,000 | 654,000,000 | ||
| 4. 용역매출 | 3,277,672,727 | 3,241,334,700 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 17,918,721,235 | 15,657,841,469 | ||
| 1. 상품매출원가 | 3,093,861,660 | 3,163,227,691 | ||
| 2. 제품매출원가 | 12,180,031,552 | 9,879,530,411 | ||
| 3. 임대매출원가 | 674,464,589 | 614,468,874 | ||
| 4. 용역매출원가 | 1,970,363,434 | 2,000,614,493 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,464,147,185 | 6,306,002,497 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19) | 6,390,808,421 | 5,499,931,020 | ||
| 1. 급여 | 1,782,340,017 | 1,687,266,252 | ||
| 2. 퇴직급여 | 262,178,391 | 241,386,268 | ||
| 3. 복리후생비 | 252,340,601 | 238,545,862 | ||
| 4. 여비교통비 | 55,811,399 | 38,127,161 | ||
| 5. 접대비 | 40,080,249 | 39,266,782 | ||
| 6. 통신비 | 12,470,192 | 11,773,522 | ||
| 7. 수도광열비 | 9,148,125 | 3,832,086 | ||
| 8. 전력비 | 50,791,989 | 52,831,330 | ||
| 9. 세금과공과금 | 223,214,745 | 147,514,917 | ||
| 10. 감가상각비 | 96,294,762 | 60,616,723 | ||
| 11. 지급임차료 | 180,766,538 | 202,023,911 | ||
| 12. 수선비 | 10,875,546 | 22,119,545 | ||
| 13. 보험료 | 95,937,200 | 208,471,471 | ||
| 14. 차량유지비 | 63,989,861 | 78,319,010 | ||
| 15. 경상연구개발비 | 2,189,611,690 | 1,728,828,092 | ||
| 16. 운반비 | 92,418,905 | 86,750,041 | ||
| 17. 교육훈련비 | 5,222,596 | 8,498,400 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 3,605,540 | 3,932,998 | ||
| 19. 건물관리비 | 22,957,500 | 21,853,900 | ||
| 20. 소모품비 | 50,284,207 | 53,331,335 | ||
| 21. 지급수수료 | 338,710,373 | 287,657,408 | ||
| 22. 광고선전비 | 184,989,055 | 68,555,116 | ||
| 23. 대손상각비 | 324,255,093 | (31,199,851) | ||
| 24. 무형자산상각비 | 23,466,395 | 22,368,741 | ||
| 25. 주식보상비용 | 19,047,452 | 217,260,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 73,338,764 | 806,071,477 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 23,268,511 | 94,442,416 | ||
| 1. 이자수익 | 4,556,239 | 22,604,538 | ||
| 2. 외환차익 | 4,040,651 | 31,205,715 | ||
| 3. 외화환산이익 | 3,853,053 | 39,963 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 89,910 | 8,047,895 | ||
| 5. 정부보조금 | 8,814,600 | 8,626,880 | ||
| 6. 잡이익 | 1,914,058 | 23,917,425 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,031,141,313 | 587,911,113 | ||
| 1. 이자비용 | 862,177,774 | 518,611,818 | ||
| 2 .외환차손 | 11,351,605 | 20,726,741 | ||
| 3. 기부금 | 5,000,000 | 500,000 | ||
| 4. 외화환산손실 | 2,001,851 | 3,430,942 | ||
| 5. 재고자산폐기손실 | - | 1,746,354 | ||
| 6. 지분법손실(주석3) | 149,645,619 | 38,251,706 | ||
| 7. 잡손실 | 964,464 | 4,643,552 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (934,534,038) | 312,602,780 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석20) | (681,085,991) | (313,249,878) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (253,448,047) | 625,852,658 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석18) | (63) | 172 | ||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (63) | 172 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옥천당 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,000,967,000 | 5,693,600,019 | 198,212,548 | 1,862,998,095 | 9,755,777,662 |
| 유상증자 | 312,500,000 | 2,184,206,000 | - | - | 2,496,706,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 625,852,658 | 625,852,658 |
| 주식매수선택권 | - | - | 217,260,000 | - | 217,260,000 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,313,467,000 | 7,877,806,019 | 415,472,548 | 2,488,850,753 | 13,095,596,320 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,313,467,000 | 7,877,806,019 | 415,472,548 | 2,488,850,753 | 13,095,596,320 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (253,448,047) | (253,448,047) |
| 주식매수선택권 | - | - | 19,047,452 | - | 19,047,452 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,313,467,000 | 7,877,806,019 | 434,520,000 | 2,235,402,706 | 12,861,195,725 |
| 제 15 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옥천당 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,040,991,848) | 398,073,350 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (253,448,047) | 625,852,658 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,545,566,372 | 1,389,929,320 | ||
| 퇴직급여 | 13,136,103 | 19,441,177 | ||
| 감가상각비 | 718,124,317 | 891,383,867 | ||
| 광고선전비 | 6,874,145 | - | ||
| 무형자산상각비 | 23,466,395 | 22,368,741 | ||
| 경상연구개발비 | 165,016,654 | 28,461,997 | ||
| 지분법손실 | 149,645,619 | 38,251,706 | ||
| 대손상각비 | 324,255,093 | (31,199,851) | ||
| 재고자산평가손실 | 33,822,058 | 119,385,844 | ||
| 외화환산손실 | 2,001,851 | 1,203,968 | ||
| 이자비용 | 90,176,685 | 83,371,871 | ||
| 주식보상비용 | 19,047,452 | 217,260,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,942,911) | (8,047,895) | ||
| 유형자산처분이익 | 89,910 | 8,047,895 | ||
| 외화환산이익 | 3,853,001 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,329,167,262) | (1,609,660,733) | ||
| 매출채권의 증가 | (2,353,328,221) | (943,840,829) | ||
| 미수수익의 증가 | (2,095,718) | (2,413,422) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 235,232,270 | (306,754,216) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (250,053,264) | 20,813,672 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (11,830,733) | 2,771,605 | ||
| 선급법인세의 증가 | (361,540) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 593,419,110 | (1,101,047,755) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (778,667,391) | (333,424,519) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 786,482,624 | (834,746,186) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,666,800,351) | 1,685,961,295 | ||
| 예수금의 감소 | (5,997,610) | (5,116,270) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (98,628,930) | 79,820,110 | ||
| 선수금의 증가 | 192,480,000 | - | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (19,259,211) | (1,932,219) | ||
| 미지급비용의 증가 | 63,457,812 | 63,549,890 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 14,488,732 | 38,993,270 | ||
| 정부보조금의 증가(감소) | (27,704,841) | 27,704,841 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,617,388,842) | (3,762,030,151) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 31,157,911 | 566,453,268 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 164,235,212 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 339,189,056 | ||
| 기계장치의 처분 | 90,910 | 6,727,000 | ||
| 비품의 처분 | - | 2,002,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,163,250 | - | ||
| 미수수익의 감소 | 5,857,751 | - | ||
| 보증금의 감소 | 19,046,000 | 54,300,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,648,546,753) | (4,328,483,419) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 3,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 29,028,575 | 36,100,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 195,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 581,847,379 | 461,995,071 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 24,182,532 | ||
| 비품의 취득 | 124,097,236 | 47,964,199 | ||
| 시설장치의 취득 | 60,787,680 | 29,580,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 10,790,777,283 | 3,443,903,617 | ||
| 특허권의 취득 | 10,294,600 | 50,000,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 6,970,000 | 36,758,000 | ||
| 보증금의 증가 | 44,744,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,304,560,000 | 4,186,746,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 17,659,920,000 | 5,866,706,000 | ||
| 유상증자 | - | 2,496,706,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 7,860,000,000 | 2,420,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 9,799,920,000 | 940,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,355,360,000) | (1,679,960,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,620,000,000 | 1,655,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 4,745,440,000 | 24,960,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | 989,920,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,353,820,690) | 822,789,199 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,497,435,620 | 4,674,646,421 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,143,614,930 | 5,497,435,620 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 (당) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 14 (전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 옥천당 |
1. 당사의 개요
주식회사 옥천당(이하 "당사")는 2009년 3월 16일 설립되었으며, 한방관련 음료 제조및 유통, 한방 의약품의 연구개발 및 한약 제형기술 개발 등을 주 영업 목적으로 하고있습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,313백만원(보통주자본금 2,011백만원, 우선주자본금 302백만원)이며, 당사의 당기말 현재 주주현황은다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 구성민 | 2,025,000 | 50.34 |
| 구태훈 | 780,000 | 19.39 | |
| 이락(LI LE) | 200,000 | 4.97 | |
| 강원구 | 100,000 | 2.49 | |
| 고천학 | 50,000 | 1.24 | |
| 박석만 | 2,460 | 0.06 | |
| 기타소액주주 | 865,540 | 21.51 | |
| 합 계 | 4,023,000 | 100 | |
| 우선주 | 신용보증기금 | 200,000 | 35.47 |
| 강원구 | 200,000 | 35.47 | |
| 현대Agro-Bio펀드2호 | 163,934 | 29.07 | |
| 합 계 | 563,934 | 100 |
2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
2.1 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.2 금융자산
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등이며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품입니다.
2.3 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.4 재고자산의 평가
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며 이동평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으습니다.
2.5 유가증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기보유증권이나 단기매매증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 유가증권이 아닌 경우 당해 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.6 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 감가상각방법및 내용연수를 적용하고 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 20~40년 |
| 구 축 물 | 정액법 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 5~8년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
2.8 퇴직급여
당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니
다. 퇴직연금사업자는 하나은행이며, 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 당사가 납부
하여야 할 부담금(기여금)은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 환율변동효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2.10 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다.
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
기타의 정부보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다.
2.12 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
2.13 수익
당사는 재화나 용역의 판매로 인한 수익은 판매의 대가로 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 또한 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수입금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때에 수익을 인식하고 있습니다.
2.14 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.15 기본주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.16 중요한 회계추정 및 판단
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
3. 지분법적용투자주식
당기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
3-1 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 주 식 수 | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사지분액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 맑은샘생활건강(주) | 39,000주 | 65% | 195,000 | 7,103 | 7,103 |
3-2 종목별 지분법 평가내역
당기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분매각 | 지분법손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 맑은샘생활건강(주) | 156,748 | - | - | (149,646) | 7,103 |
3-3 지분법피투자회사의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 맑은샘생활건강(주) | 233,628 | 221,949 | 11,679 | 164,532 | (230,202) |
4. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소 재 지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 대구광역시 동구 율암동 1147 | 2,516,836 | 2,516,836 | 3,949,455 | 4,136,838 |
| 대구광역시 동구 상매동 521-1 | 4,034,725 | - | 3,369,041 | - |
| 울산광역시 울주군 상북면 소호리 1137-1외 1필지 | 174,841 | 174,841 | 351,768 | 400,716 |
| 경상북도 영천시 임고면 황강리 169-6 | 80,042 | 80,042 | 153,286 | 166,209 |
| 경상북도 영천시 임고면 황강리 169-8 | 111,357 | 111,357 | 206,056 | 223,427 |
| 경상북도 경산시 진량읍 신제리 786 | 1,378,389 | - | 908,343 | - |
| 경상북도 경산시 진량읍 신제리 787 | 1,380,600 | - | 909,808 | - |
| 합 계 | 9,676,790 | 2,883,076 | 9,847,757 | 4,927,190 |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
5.1 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,883,076 | - | - | 6,793,714 | - | 9,676,790 |
| 건물 | 3,074,006 | - | - | 7,894,978 | 324,949 | 10,644,035 |
| 구축물 | 10,368 | - | - | - | 3,995 | 6,373 |
| 기계장치 | 653,290 | 581,847 | - | - | 391,727 | 843,410 |
| 차량운반구 | 46,288 | - | 1 | - | 22,567 | 23,720 |
| 비품 | 96,539 | 124,097 | - | - | 68,631 | 152,005 |
| 시설장치 | 62,418 | 60,787 | - | - | 44,923 | 78,282 |
| 건설중인자산 | 4,296,414 | 10,790,778 | - | (14,688,692) | - | 398,500 |
| 합 계 | 11,122,399 | 11,557,509 | 1 | - | 856,792 | 21,823,115 |
* 취득금액과 감가상각비는 정부보조금의 영향을 반영한 후의 금액입니다.
한편, 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(설정액 21,904백만원).
5.2 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,883,076 | - | - | - | - | 2,883,076 |
| 건물 | 3,316,715 | - | - | - | 242,709 | 3,074,006 |
| 구축물 | 14,785 | - | - | - | 4,418 | 10,368 |
| 기계장치 | 667,819 | 461,995 | 182 | - | 476,342 | 653,290 |
| 차량운반구 | 55,160 | 24,183 | - | - | 33,054 | 46,288 |
| 비품 | 131,695 | 47,964 | 499 | - | 82,621 | 96,539 |
| 시설장치 | 85,078 | 29,580 | - | - | 52,240 | 62,418 |
| 건설중인자산 | 852,511 | 3,443,904 | - | - | - | 4,296,414 |
| 합계 | 8,006,839 | 4,007,625 | 681 | - | 891,384 | 11,122,399 |
* 취득금액과 감가상각비는 정부보조금의 영향을 반영한 후의 금액입니다.
6. 무형자산
6.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 116,458 | 69,356 | - | 47,102 |
| 소프트웨어 | 203,219 | 121,770 | - | 81,449 |
| 합계 | 319,677 | 191,126 | - | 128,551 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 106,164 | 50,155 | - | 56,009 |
| 소프트웨어 | 196,249 | 84,282 | - | 111,967 |
| 합계 | 302,413 | 134,437 | - | 167,976 |
6.2 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 56,009 | 10,294 | 19,201 | 47,102 |
| 소프트웨어 | 111,967 | 6,970 | 37,488 | 81,449 |
| 합계 | 167,976 | 17,264 | 56,689 | 128,551 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 20,719 | 50,000 | 14,710 | 56,009 |
| 소프트웨어 | 111,330 | 36,758 | 36,121 | 111,967 |
| 합계 | 132,049 | 86,758 | 50,831 | 167,976 |
7. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 | 질권자 | 질권설정액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 4,970,000 | DB손해보험 | 기업은행 | 2,330,000 |
| 화재보험 | 건물, 재고자산 등 | 622,110 | 한화손해보험 | - | - |
| 화재보험 | 건물, 재고자산 등 | 852,976 | 한화손해보험 | 부산은행 | 405,900 |
| 화재보험 | 건물, 재고자산 등 | 1,196,260 | 메리츠화재해상보험 | - | - |
| 화재보험 | 건물,기계장치 등 | 2,085,439 | 한화손해보험 | 부산은행 | 2,085,439 |
| 화재보험 | 건물,재고자산 등 | 400,000 | DB손해보험 | - | - |
| 화재보험 | 건물,시설일체 등 | 705,000 | 한화손해보험 | - | - |
8. 차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
8.1 단기차입금
(단위:천원)
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | 5.490 | 300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 등 | 3.9603~6.4143 | 9,160,000 | 2,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 등 | 5.300 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 부산은행 | 일반자금대출 등 | 5.21~5.73 | 1,515,000 | 1,515,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 등 | 5.512~5.542 | 900,000 | 1,820,000 |
| 계 | 13,025,000 | 6,785,000 | ||
8.2 장기차입금
(단위:천원)
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 운전자금 | 7.430 | - | 10,400 |
| 대구은행 | 시설자금 | 5.530 | 1,880,000 | 1,410,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 4.0651~6.485 | 4,974,890 | - |
| 하나은행 | 시설자금 | 5.030 | - | 4,709,930 |
| 우리은행 | 시설자금 | 3.27~4.79 | 3,340,000 | - |
| 합계 | 10,194,890 | 6,130,330 | ||
| 차감:유동성대체 | 1,979,960 | 4,720,330 | ||
| 차감후잔액 | 8,214,930 | 1,410,000 | ||
8.3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환금액(유동성장기부채 포함)
(단위:천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 1,979,960 |
| 2025년 | 8,139,960 |
| 2026년 | 74,970 |
| 합계 | 10,194,890 |
8.4 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종류 | 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일자 | 2019년 11월 04일 |
| 만기일자 | 2025년 11월 04일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 발행일 익일부터 만기 직전일까지 |
| 발행가액 | 1,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 연 0% |
| 보장수익율 | 5% |
| 전환권행사조건(*1) | 전환가격 : 1주당 4,000원 |
| 발행할 주식총수 : 보통주 250,000주 | |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 조기상환 요청 가능 |
(*1) 2021년도에 전환권행사 조건을 아래와 같이 변경하였습니다.
| 전환권 행사 조건 | 내용 |
|---|---|
| 변경 전 | 전환가격 : 1주당 6,100원 |
| 발행할 주식총수 : 보통주 163,934주 | |
| 변경 후 | 전환가격 : 1주당 4,000원 |
| 발행할 주식총수 : 보통주 250,000주 |
9. 퇴직급여충당부채
퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 121,576 | 102,135 |
| 설정액 | 13,136 | 19,441 |
| 지급액 | - | - |
| 기말 | 134,712 | 121,576 |
10. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금성자산 | USD | 2.00 | 1,289.40 | 3 | USD | 488.58 | 1,267.30 | 619 |
| CNY | 4.85 | 180.84 | 1 | CNY | 461,968.91 | 181.44 | 83,820 | |
| 매출채권 | CNY | 249,786.00 | 180.84 | 45,171 | CNY | 249,786.00 | 181.44 | 45,321 |
| 외화자산 합계 | USD | 2.00 | 1,289.40 | 3 | USD | 488.58 | 1,267.30 | 619 |
| CNY | 249,790.85 | 180.84 | 45,172 | CNY | 711,754.91 | 181.44 | 129,141 | |
| 매입채무 | USD | 156,000.00 | 1289.4 | 201,146 | - | - | - | - |
| CNY | 1,454,363.00 | 180.84 | 263,007 | - | - | - | - | |
| 외화부채 합계 | USD | 156,000.00 | 1289.4 | 201,146 | - | - | - | - |
| CNY | 1,454,363.00 | 180.84 | 263,007 | - | - | - | - | |
상기 외화환산으로 인해 발생한 외화환산이익은 당기 3,853천원(전기40천원)이며 외화환산손실은 당기 2,002원(3,431천원)이 발생했습니다.
11. 자본
11.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 4,023,000 주 | 보통주 4,023,000 주 |
| 우선주 563,934 주 | 우선주 563,934 주 | |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금(*) | 2,313,467,000 원 | 2,313,467,000원 |
(*) 2018년 7월 3일 상환전환우선주 40,000주가 상환되어 납입자본금과 우선주 발행가액이 일치하지 않습니다.
11.2 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
( 단위:주, 원)
| 납입일자 | 주주명 | 주식수 | 우선주자본금 |
|---|---|---|---|
| 2015-07-03 | 신용보증기금 | 200,000 | 100,000,000 |
| 2016-01-28 | 강원구 | 200,000 | 100,000,000 |
| 2019-11-04 | 현대Agro-Bio펀드2호 | 163,934 | 81,967,000 |
| 합계 | 563,934 | 281,967,000 |
| 구분 | 1차 상환전환우선주 | 2차 상환전환우선주 | 3차 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 신용보증기금 | 강원구 | 현대Agro-Bio펀드2호 |
| 납입일자 | 2015-07-03 |
2016-01-28 | 2019-11-04 |
| 발행주식수 | 107,000 | 105,000 | 163,934 |
| 주당발행가액 | 100,000 | 200,000 | 6,100 |
| 배당 |
배당우선권 있음 최저배당율은 액면가 기준 10% 현금배당 누적적 배당 있음 참가적 배당 있음 |
-참가적, 누적적 우선주 -1주당 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선배당 -보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우, 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. |
|
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있으며, 상환전환우선주 인수계약에서 정한 일정한 요건에 해당하는 경우 동 전환비율은 조정가능 | ||
| 전환가조정 | 인수가격 하회하는 유상증자 등 | ||
| 전환청구기간 | 2015년 07월 04일~ 2025년 07월 03일 | 2016년 01월 29일~ 2026년 01월28일 | 2019년 11월 05일 ~ 2029년 11월 04일 |
| 상환청구기간 | 2018년 07월 04일 ~ 2025년 07월 03일 | 2021년 01월 29일~ 2026년 01월28일 | 2021년 11월 05일 ~ 2029년 11월 04일 |
| 상환가액 | 연복리 3.92%를 계산 | 연복리 5%를 계산 | |
12. 주식기준보상
12.1 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시기 | 2021년 2월 1일 |
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 |
| 부여수량 | 170,000 |
| 잔여수량 | 170,000 |
| 용역제공조건 | 3년 |
| 행사기간 | 부여일기준 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
| 행사방법 | 신주발행(주식교부형) |
| 부여할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
12.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
|
구분 |
당기 | |
|---|---|---|
|
주식선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
|
|
기초 잔여주 |
170,000 | 5,000 |
|
당기 부여 |
- | - |
|
당기 소멸 |
- | - |
|
기말 잔여주 |
170,000 | 5,000 |
12.3 당기 중 주식매수선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 415,472,548 | 198,212,548 |
| 비용 인식분 | 19,047,452 | 217,260,000 |
| 행사분 | - | - |
| 기 말 | 434,520,000 | 415,472,548 |
12.4 회사는 부여된 주식매수선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.34% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 0.1751 |
| 기대배당수익율 | - |
| 공정가액 | 2,556 |
13. 정부보조금
당기와 전기 중 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.
13.1 정부보조금의 내역
| (단위 : 천원) |
|
내역 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초 정부보조금 미사용액 |
24,934 | - |
|
기중 수령액 |
265,354 | 648,768 |
|
기중 사용 및 반납액 |
290,289 | 623,834 |
|
기말 정부보조금 미사용액 |
- | 24,934 |
13.2 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
|
내역 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초 장기미지급금 |
91,993 | 53,000 |
|
기중 증가액 |
20,058 | 38,993 |
|
기중 상환액 |
5,570 | - |
|
기말 장기미지급금 |
106,482 | 91,993 |
13.3 정부보조금 상계내역
정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
|
과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 6,414 | - | - | 2,893 | 3,521 |
| 비품 | 993 | - | - | 448 | 545 |
| 소프트웨어 | 42,936 | - | - | 11,982 | 30,954 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
|
과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 3,242 | 8,703 | - | 5,531 | 6,414 |
| 비품 | - | 1,500 | - | 507 | 993 |
| 소프트웨어 | 54,918 | - | - | 11,982 | 42,936 |
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 15 (당) 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 14 (전) 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 27일 |
처분확정일 | 2023년 3월 28일 |
| 주식회사 옥천당 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (wjs) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,235,402,706 | 2,488,850,753 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,488,850,753 | 1,862,998,095 | ||
| 당기순이익(손실) |
(253,448,047) | 625,852,658 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,235,402,706 | 2,488,850,753 | ||
15. 특수관계자
15.1 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 관계 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 자금거래 | 대표이사 | 자금상환 | 6,163 | 10,000 |
| 손익거래 | 주주(구태훈) | 매출 | 20,378,265 | 20,407,134 |
| 농업회사법인(주)원광 | 매출 | 8,565 | 16,985 | |
| 농업회사법인(주)원광 | 외주가공비 | 2,618,304 | 401,312 | |
| 농업회사법인(주)원광 | 경상연구개발비 등 | 32,486 | 6,017 | |
| 맑은샘생활건강㈜ | 매출 | 14,400 | 24,457 |
15.2 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 관계 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 단기대여금 | 43,837 | 50,000 |
| 대표이사 | 미수수익 | 2,096 | 5,858 |
| 주주(구태훈) | 매출채권 | 10,168,646 | 7,826,165 |
| 농업회사법인(주)원광 | 매입채무 | 122,949 | 13,370 |
| 맑은샘생활건강㈜ | 매출채권 | 1,705 | - |
| 주주(구태훈) | 임대보증금 | 300,000 | 300,000 |
| 맑은샘생활건강㈜ | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,005,070 | 4,720,330 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | - | 102,290 |
| 단기대여금과 임대보증금의 대체 | - | 10,000 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 7,894,978 | - |
| 건설중인자산의 토지 대체 | 6,793,714 | - |
17. 담보제공자산내역 등
17.1 당기말 현재 차입금등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,640,000 | 부산은행 |
| 토지 및 건물 | 13,000,000 | 기업은행 |
| 토지 | 2,256,000 | 대구은행 |
| 토지 | 4,008,000 | 우리은행 |
| 합 계 | 21,904,000 |
17.2 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증제공자 | 피보증처 | 보증내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | - | 이행지급보증 | 453,746 |
| 기술보증기금 | 하나은행,대구은행, 기업은행 | 차입금보증 | 2,960,000 |
또한 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 주당손익
기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
18.1 기본주당손익
(단위:원,주)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (253,448,047) | 625,852,658 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,023,000 | 3,639,438 |
| 주당순이익 | (63) | 172 |
18.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(1) 당기
| 구분 | 기간 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 4,023,000 | 365 | 1,468,395,000 | 4,023,000 |
| 일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 4,023,000 | ||||
(2) 전기
| 구분 | 기간 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 3,398,000 | 365 | 1,240,270,000 | 3,398,000 |
| 기중 유상증자 | 2022.08.13~2022.12.31 | 625,000 | 141 | 88,125,000 | 625,000 |
| 기말 | 4,023,000 | 1,328,395,000 | 4,023,000 | ||
| 일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 3,639,438 | ||||
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목
매출원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 | |
| 급여 | 1,782,340 | 957,466 | 2,739,806 | 1,687,266 | 923,547 | 2,610,813 |
| 퇴직급여 | 262,178 | 81,359 | 343,537 | 241,386 | 75,155 | 316,542 |
| 복리후생비 | 252,341 | 80,990 | 333,331 | 238,546 | 71,963 | 310,509 |
| 감가상각비(*) | 234,963 | 621,830 | 856,793 | 207,800 | 683,584 | 891,384 |
| 세금과공과 | 223,215 | 44,819 | 268,033 | 147,515 | 42,453 | 189,968 |
| 지급임차료 | 180,767 | 256,971 | 437,738 | 202,024 | 251,176 | 453,200 |
| 합계 | 2,935,803 | 2,043,435 | 4,979,238 | 2,724,538 | 2,047,878 | 4,772,415 |
(*) 판매비와관리비 감가상각비 중 일부는 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
20. 법인세비용
(1) 당기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 20,174,640 |
| 자본에서직접조정항목등(*1) | - | - |
| 법인세추납액 | 97,581,400 | - |
| 소계 | 97,581,400 | 20,174,640 |
| 이연법인세비용 : | ||
| 일시적차이의 증감 | (778,667,391) | (333,424,519) |
| 총이연법인세 | (778,667,391) | (333,424,519) |
| 법인세비용 | (681,085,991) | (313,249,879) |
(*1) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (934,534,038) | 312,602,780 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 68,772,612 |
| 조정사항(*1) | (681,085,991) | (382,022,491) |
| 법인세비용 | (681,085,991) | (313,249,879) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
(*1) 조정사항
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비공제비용 | 97,581,400 | 51,914,667 |
| 비과세수익 | (778,667,391) | (440,198,769) |
| 기타 | - | 6,261,611 |
| 합 계 | (681,085,991) | (382,022,491) |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 일시적차이 및 세무상결손금 등 | 이연법인세자산 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 317,561,612 | 317,561,612 | 641,321,593 | 641,321,593 | 134,036,213 | - |
| 감가상각비(건물) | 356,129,878 | - | - | 356,129,878 | - | 74,431,145 |
| 감가상각비(구축물) | 44,143,300 | 8,609,300 | - | 35,534,000 | - | 7,426,606 |
| 재고자산평가충당금 | 240,606,450 | 240,606,450 | 274,428,508 | 274,428,508 | 57,355,558 | - |
| 투자증권손상차손 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 | - | 12,540,000 |
| 정부보조금 | 50,342,376 | 15,322,378 | - | 35,019,998 | - | 7,319,180 |
| 일시상각충당금 | (50,342,376) | - | 15,322,378 | (35,019,998) | - | (7,319,180) |
| 전환권조정 | (171,445,931) | - | 90,176,685 | (81,269,246) | (16,985,272) | - |
| 사채할증발행차금 | 276,281,563 | - | - | 276,281,563 | 57,742,847 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 121,575,841 | - | 13,136,103 | 134,711,944 | - | 28,154,796 |
| 미확정연차수당 | 177,147,199 | 177,147,199 | 199,592,808 | 199,592,808 | 41,714,897 | - |
| 미불입퇴직연금 | 24,606,985 | 24,606,985 | 26,588,619 | 26,588,619 | 5,557,021 | - |
| 장기미지급금 | 91,993,270 | 91,993,270 | 106,482,002 | 106,482,002 | - | 22,254,738 |
| 감가상각비(자차) | 7,833,196 | 987,728 | - | 6,845,468 | - | 1,430,703 |
| 지분법적용투자주식 | 38,251,706 | - | 149,645,619 | 187,897,325 | - | 39,270,541 |
| 정부보조금(미수금) | 27,704,841 | 27,704,841 | - | - | - | - |
| 대손금(선급금) | 170,486,332 | - | - | 170,486,332 | 35,631,643 | - |
| 일시적차이 계 | 1,782,876,242 | 904,539,763 | 1,516,694,315 | 2,395,030,794 | 315,052,907 | 185,508,529 |
| 이월결손금 | - | - | 205,547,939 | 205,547,939 | - | 42,959,519 |
| 이월세액공제 | 1,024,251,218 | - | 725,857,331 | 1,750,108,549 | - | 1,566,719,411 |
| 합계 | 2,807,127,460 | 904,539,763 | 2,448,099,585 | 4,350,687,282 | 315,052,907 | 1,795,187,459 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산 | 38,251,706 | - | 149,645,619 | 187,897,325 | - | 39,270,541 |
| 차감계 | 2,768,875,754 | 904,539,763 | 2,298,453,966 | 4,162,789,957 | 315,052,907 | 1,755,916,918 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 일시적차이 및 세무상결손금 등 | 이연법인세자산 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 525,055,740 | 525,055,740 | 317,561,612 | 317,561,612 | 66,687,939 | - |
| 감가상각비(건물) | 356,129,878 | - | - | 356,129,878 | - | 74,787,274 |
| 감가상각비(구축물) | 52,329,700 | 8,186,400 | - | 44,143,300 | - | 9,270,093 |
| 재고자산평가충당금 | 121,952,771 | 121,952,771 | 240,606,450 | 240,606,450 | 50,527,355 | - |
| 투자증권손상차손 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 | - | 12,600,000 |
| 정부보조금 | 58,160,225 | 18,021,050 | 10,203,201 | 50,342,376 | - | 10,571,899 |
| 일시상각충당금 | (58,160,225) | (18,021,050) | (10,203,201) | (50,342,376) | - | (10,571,899) |
| 전환권조정 | (254,817,802) | (83,371,871) | - | (171,445,931) | (36,003,646) | - |
| 사채할증발행차금 | 276,281,563 | - | - | 276,281,563 | 58,019,128 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 102,134,664 | - | 19,441,177 | 121,575,841 | - | 25,530,927 |
| 미확정연차수당 | 168,787,992 | 168,787,992 | 177,147,199 | 177,147,199 | 37,200,912 | - |
| 미불입퇴직연금 | 21,558,961 | 21,558,961 | 24,606,985 | 24,606,985 | 5,167,467 | - |
| 장기미지급금 | 53,000,000 | 53,000,000 | 91,993,270 | 91,993,270 | - | 19,318,587 |
| 감가상각비(자차) | 5,143,366 | - | 2,689,830 | 7,833,196 | - | 1,644,971 |
| 지분법적용투자주식 | - | - | 38,251,706 | 38,251,706 | - | 8,032,858 |
| 정부보조금(미수금) | - | - | 27,704,841 | 27,704,841 | 5,818,017 | - |
| 대손금(선급금) | - | - | 170,486,332 | 170,486,332 | 35,802,130 | - |
| 일시적차이 계 | 1,487,556,833 | 815,169,993 | 1,110,489,402 | 1,782,876,242 | 223,219,302 | 151,184,710 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 689,507,457 | 150,961,408 | 485,705,169 | 1,024,251,218 | - | 925,931,280 |
| 합계 | 2,177,064,290 | 966,131,401 | 1,596,194,571 | 2,807,127,460 | 223,219,302 | 1,077,115,990 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | 38,251,706 | 38,251,706 | - | 8,032,858 |
| 차감계 | 2,177,064,290 | 966,131,401 | 1,557,942,865 | 2,768,875,754 | 223,219,302 | 1,069,083,132 |
21. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 이사회의 승인을 거쳐 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.