| 주식회사 비비비 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 비비비 대표이사 최재규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 야탑로 28 |
| (전 화) | 031-608-8881 |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 비비비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
제 8(전) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 1,041,080,497 | 1,929,424,939 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,041,080,497 | 1,850,057,543 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 41,076,615 | 493,457,294 | ||
| 매출채권 | 1,032,093,774 | 1,730,196,619 | ||
| 대손충당금 | (46,720,226) | (459,273,074) | ||
| 미수금 | 981,510 | 78,542,745 | ||
| 선급금 | - | 166,937 | ||
| 선급비용 | 13,647,674 | 6,952,992 | ||
| 부가세대급금 | - | - | ||
| 당기법인세자산 | 1,150 | 14,030 | ||
| (2) 재고자산(주석5) | - | 79,367,396 | ||
| 제품 | - | 204,743,045 | ||
| 제품평가충당금 | - | (125,375,649) | ||
| II. 비유동자산 | 10,178,301,619 | 26,179,821,188 | ||
| (1) 투자자산 | 3,630,397,220 | 11,411,726,103 | ||
| 매도가능증권(주석4,6) | 3,630,397,220 | 11,411,726,103 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 6,521,162,784 | 7,698,301,082 | ||
| 토지 | 1,587,668,365 | 1,587,668,365 | ||
| 건물 | 335,859,052 | 335,859,052 | ||
| 감가상각누계액 | (51,778,268) | (34,985,316) | ||
| 기계장치 | 9,496,000,001 | 9,686,817,641 | ||
| 감가상각누계액 | (1,523,199,996) | (755,811,104) | ||
| 손상차손누계액 | (3,620,800,001) | (3,620,800,001) | ||
| 차량운반구 | 74,397,384 | 74,397,384 | ||
| 감가상각누계액 | (35,233,956) | (20,354,512) | ||
| 시설장치 | 673,696,180 | 864,741,718 | ||
| 감가상각누계액 | (415,445,977) | (455,652,112) | ||
| 비품 | - | 105,261,809 | ||
| 감가상각누계액 | - | (91,841,842) | ||
| 건설중인자산 | - | 23,000,000 | ||
| (3) 무형자산(주석8) | - | 239,599,306 | ||
| 산업재산권 | - | 100,309,680 | ||
| 건설중인무형자산 | - | 139,289,626 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 26,741,615 | 6,830,194,697 | ||
| 임차보증금(주석4) | 200,000 | 353,200,000 | ||
| 기타보증금(주석4) | 26,541,615 | 6,476,994,697 | ||
| 자 산 총 계 | 11,219,382,116 | 28,109,246,127 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 15,395,793,877 | 22,734,124,059 | ||
| 매입채무 | - | 89,901,326 | ||
| 미지급금 | 5,387,506,166 | 7,321,186,710 | ||
| 예수금 | 6,061,027 | 10,574,677 | ||
| 부가세예수금 | 967,539,253 | 939,456,726 | ||
| 임대보증금 | 1,400,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 선수금 | - | 5,730,085,728 | ||
| 단기차입금(주석9,16) | 6,932,340,000 | 6,850,000,000 | ||
| 미지급비용 | 702,347,431 | 292,918,892 | ||
| II. 비유동부채 | 171,418,557 | 152,329,901 | ||
| 장기미지급금 | 171,418,557 | 152,329,901 | ||
| 부 채 총 계 | 15,567,212,434 | 22,886,453,960 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석10) | 194,941,900 | 224,451,600 | ||
| 보통주자본금 | 108,425,400 | 121,820,800 | ||
| 우선주자본금 | 86,516,500 | 102,630,800 | ||
| II. 자본잉여금(주석10) | 29,280,707,288 | 31,332,614,842 | ||
| 주식발행초과금 | 29,280,707,288 | 31,332,614,842 | ||
| III. 기타포괄손익누계액(주석14) | - | 3,060,000,000 | ||
| 매도가능증권평가손익 | - | 3,060,000,000 | ||
| IV. 결손금(주석11) | 33,823,479,506 | 29,394,274,275 | ||
| 미처리결손금 | (33,823,479,506) | (29,394,274,275) | ||
| 자 본 총 계 | (4,347,830,318) | 5,222,792,167 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 11,219,382,116 | 28,109,246,127 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비비비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
제 8(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 3,239,616,509 | 7,254,522,707 | ||
| 상품매출 | - | 85,527,316 | ||
| 제품매출(주석15) | 93,116,509 | 3,762,675,391 | ||
| 용역매출(주석15) | 2,167,300,000 | 710,000,000 | ||
| 임대료수입 | 979,200,000 | 696,320,000 | ||
| 기타매출 | - | 2,000,000,000 | ||
| II. 매출원가 | 1,129,566,331 | 3,322,562,233 | ||
| (1)상품매출원가(주석12) | - | 40,887,086 | ||
| (2)제품매출원가(주석12) | 63,004,903 | 2,515,783,181 | ||
| (3)용역매출원가 | 979,161,432 | 113,091,966 | ||
| (4)임대매출원가 | 87,399,996 | 652,800,000 | ||
| III. 매출총이익 | 2,110,050,178 | 3,931,960,474 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,570,473,601 | 6,334,712,332 | ||
| 급여(주석15) | 169,455,636 | 1,819,305,891 | ||
| 퇴직급여 | 31,106,896 | 201,019,722 | ||
| 복리후생비 | 70,872,904 | 250,474,381 | ||
| 여비교통비 | 4,317,232 | 24,143,731 | ||
| 접대비 | 52,811,829 | 149,966,357 | ||
| 통신비 | 2,919,751 | 4,681,518 | ||
| 수도광열비 | 1,727,682 | 77,849,601 | ||
| 전력비 | 3,270,218 | 26,899,493 | ||
| 세금과공과 | 27,930,228 | 69,276,013 | ||
| 감가상각비 | 656,587,304 | 1,269,576,030 | ||
| 지급임차료 | 179,733,725 | 182,548,016 | ||
| 보험료 | 11,415,042 | 15,275,242 | ||
| 차량유지비 | 11,416,781 | 20,592,968 | ||
| 경상연구개발비 | 179,278,391 | 1,237,521,580 | ||
| 운반비 | 1,177,185 | 31,691,488 | ||
| 교육훈련비 | 183,718 | 2,856,045 | ||
| 도서인쇄비 | 300,213 | 6,670,103 | ||
| 소모품비 | 5,507,850 | 12,186,090 | ||
| 지급수수료 | 137,434,507 | 793,957,546 | ||
| 광고선전비 | - | 204,821 | ||
| 건물관리비 | 7,742,457 | 22,215,148 | ||
| 무형자산상각비 | 15,082,681 | 1,005,749 | ||
| 수선비 | 201,371 | 67,554 | ||
| 견본비 | - | 7,019 | ||
| 대손상각비 | - | 46,720,226 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 68,000,000 | ||
| V. 영업이익(손실) | 539,576,577 | (2,402,751,858) | ||
| VI. 영업외수익 | 273,238,993 | 2,202,321,970 | ||
| 이자수익 | 21,198 | 119,591 | ||
| 수입임대료 | 3,000,000 | 178,750,000 | ||
| 수입수수료 | 213,000,000 | - | ||
| 외환차익 | - | 673,117 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,958,081,447 | ||
| 잡이익 | 57,217,795 | 64,697,815 | ||
| VII. 영업외비용 | 5,242,020,801 | 4,870,992,664 | ||
| 이자비용 | 453,745,211 | 372,703,881 | ||
| 외환차손 | - | 127,923 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 4,711,328,883 | 996,254 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 3,620,800,001 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 876,240,036 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 3,030,191 | - | ||
| 잡손실 | 73,916,516 | 124,569 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,429,205,231) | (5,071,422,552) | ||
| IX. 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (4,429,205,231) | (5,071,422,552) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 비비비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 220,451,600 | 29,436,614,842 | 15,588,000,000 | (24,322,851,723) | 20,922,214,719 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (5,071,422,552) | (5,071,422,552) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (12,528,000,000) | - | (12,528,000,000) |
| 유상증자(출자전환) | 4,000,000 | 1,896,000,000 | - | - | 1,900,000,000 |
| 2021.12.31(전기말) | 224,451,600 | 31,332,614,842 | 3,060,000,000 | (29,394,274,275) | 5,222,792,167 |
| 2022.01.01(당기초) | 224,451,600 | 31,332,614,842 | 3,060,000,000 | (29,394,274,275) | 5,222,792,167 |
| 당기순이익 | - | - | - | (4,429,205,231) | (4,429,205,231) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (3,060,000,000) | - | (3,060,000,000) |
| 주식매수선택권 행사 | 6,800,000 | - | - | - | 6,800,000 |
| 인적분할 | (36,309,700) | (2,051,907,554) | - | - | (2,088,217,254) |
| 2022.12.31(당기말) | 194,941,900 | 29,280,707,288 | - | (33,823,479,506) | (4,347,830,318) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비비비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
제 8(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (542,909,488) | (10,330,282,797) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (4,429,205,231) | (5,071,422,552) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,816,889,691 | 6,162,782,702 | ||
| 감가상각비 | 1,076,717,441 | 1,525,349,363 | ||
| 무형자산상각비 | 25,488,176 | 24,676,822 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 4,711,328,883 | 996,254 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 3,030,191 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 3,620,800,001 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 876,240,036 | ||
| 대손상각비 | - | 46,720,226 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 68,000,000 | ||
| 잡손실 | 325,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (1,958,081,447) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,958,081,447 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,930,593,948) | (9,463,561,500) | ||
| 매출채권의 증가 | (2,663,272,155) | (1,317,473,559) | ||
| 미수금의 감소 | 53,509,497 | 157,046,232 | ||
| 선급금의 증가 | (26,982,659) | (25,798,923) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,094,682) | 2,537,300 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | 12,880 | 948,960 | ||
| 재고자산의 감소 | 63,004,903 | 2,456,539,183 | ||
| 매입채무의 감소 | (15,183,000) | (320,674,532) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 214,950,696 | (283,879,637) | ||
| 예수금의 감소 | (4,513,650) | (85,841,773) | ||
| 부가세예수금의 증가 | 28,082,527 | 939,456,726 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,625,500) | (10,949,373,271) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 409,428,539 | (41,024,135) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 19,088,656 | 3,975,929 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,388,809 | 10,321,604,111 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 21,498,809 | 19,958,063,068 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 6,969,809 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 19,921,033,068 | ||
| 임차보증금의 감소 | 14,529,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 37,030,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,110,000) | (9,636,458,957) | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 10,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | - | 3,148,199,260 | ||
| 임차보증금의 증가 | 110,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | 20,000,000 | 6,478,259,697 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 89,140,000 | (100,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 138,300,510 | 8,900,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 1,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 131,500,510 | 7,400,000,000 | ||
| 유상증자 | 6,800,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (49,160,510) | (9,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 49,160,510 | 9,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (452,380,679) | (108,678,686) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 493,457,294 | 602,135,980 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 41,076,615 | 493,457,294 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 : 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표의 주석) |
| 제 8 기 : 2021년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표의 주석) |
| 주식회사 비비비 |
1. 회사의 개요
주식회사 비비비(이하 "당사")는 2014년 10월 21일에 설립되어 전자 의료기기의 연구개발 및 제조업을 영위하고 있습니다. 설립 당시는 성남시 분당구 운중동에 본사를두었으나 2016년 9월 21일 성남시 분당구 야탑동으로 이전하였습니다.
당사는 당기 중 주주 균등 인적분할을 통해 주식회사 마크비를 설립하여 분할하였습니다.
당기말 현재 우선주주를 포함한 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| 최재규 | 525,515 | - | 525,515 | 26.96% |
| ㈜초록뱀헬스케어 | - | 260,605 | 260,605 | 13.37% |
| 기타 | 558,739 | 604,560 | 1,163,299 | 59.67% |
| 합계 | 1,084,254 | 865,165 | 1,949,419 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
2.1. 회계기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 다만, 당사는 과거 한국채택국제회계기준으로 작성되었다가 당기부터 한국의 일반기업회계기준으로 최초전환하였으며, 전환으로 인한 과거 재무제표의 영향은 주석 19에 설명되어 있습니다.
(1) 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고 전기 재무제표 전환에 적용된 회계정책은 동일합니다.
- 일반기업회계기준'시행일 및 경과규정'의 개정(2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은2022년12월31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년12월31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.
(2) 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2. 회계처리 방침
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 거래처에서 인정한 진행정도에 따른 빌링 인정액을 기준으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 시장성이 있는 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다(2. (15) 참조). 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산의 원가를 총평균법에 따라 결정합니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가치가 원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 6년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 2~5년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산에 대해서는 아래의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 |
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형,자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없으며 전기 중자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며 상환의무가 있는 국고보조금은 합리적인 금액을 예측하여 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내용 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가를 장부금액으로 측정 및 손상 검토. |
| 관계기업투자 | 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 보아 측정 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정 시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 측정 |
| 주식결제형 주식기준보상 |
부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않음 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,057 | 9,057 | 가압류 |
| 매도가능증권 | 3,622,671 | 11,394,000 | 가압류 |
| 임차보증금 | - | 100,000 | 가압류 |
| 기타보증금 | - | 6,470,178 | |
| 합 계 | 3,631,728 | 17,973,235 |
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 평가액 | 차액 | 장부금액 | 평가액 | 차액 | |
| 제품 | - | - | - | 204,743 | (125,376) | 79,367 |
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 주, 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| <지분증권> | |||||
| BBB Technologies,lnc.(*1) | 미국 | 6,175,001 | 55.58% | 7,292 | 7,292 |
| BBB Technologies Limited(*2) | 홍콩 | 10,000 | 100.00% | 434 | 434 |
| ㈜뉴로기어랩(*3) | 한국 | - | - | - | 10,000 |
| ㈜시스웍 | 한국 | 10,800,000 | 9.95% | 3,622,671 | 11,394,000 |
| 합 계 | 3,630,397 | 11,411,726 | |||
(*1) 시장성 없는 지분증권으로 취득원가로 측정하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권으로 전기 중 996천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 매각하여 3,030천원의 처분손실을 인식하였습니다.
(*4) 전기말에는 시장성 있는 지분증권으로 시가로 평가하였으나, 당기 중 거래 정지되어 기존 매도가능평가이익 3,060,000천원을 취소하고, 취득원가에서 추가로 4,711,329천원의 손상차손을 인식하였습니다.
7. 유형자산
7.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분액 | 감가상각비 | 인적분할 (*1) |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,587,668 | - | - | - | - | 1,587,668 |
| 건물 | 300,874 | - | - | (16,793) | - | 284,081 |
| 기계장치 | 5,310,207 | - | - | (899,436) | (58,770) | 4,352,000 |
| 차량운반구 | 54,043 | - | - | (14,879) | - | 39,163 |
| 시설장치 | 409,090 | - | - | (139,654) | (11,185) | 258,250 |
| 비품 | 13,420 | - | - | (5,955) | (7,465) | - |
| 건설중인자산 | 23,000 | - | - | - | (23,000) | - |
| 합 계 | 7,698,301 | - | - | (1,076,717) | (100,421) | 6,521,163 |
(*1) 당기 중 인적분할 시 제거된 장부금액입니다(주석 19참조).
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 및 자본적지출 |
처분액 | 감가상각비 | 손상(*1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,486,034 | - | (9,898,365) | - | - | - | 1,587,668 |
| 건물 | 2,743,130 | - | (2,425,464) | (16,793) | - | - | 300,874 |
| 기계장치(*2) | 3,177,119 | 4,106,623 | (2,475,486) | (1,308,796) | (3,620,800) | 5,431,545 | 5,310,207 |
| 차량운반구 | 333,090 | 37,771 | (272,002) | (44,815) | - | - | 54,043 |
| 시설장치 | 549,191 | - | - | (140,101) | - | - | 409,090 |
| 비품 | 28,264 | - | - | (14,844) | - | - | 13,420 |
| 건설중인자산 | 6,194,347 | 3,034,623 | (3,767,874) | - | - | (5,438,096) | 23,000 |
| 합 계 | 24,511,176 | 7,179,017 | (18,839,192) | (1,525,349) | (3,620,800) | (6,550) | 7,698,301 |
(*1) 기계장치에 손상징후가 있어 손상검토 결과 회수가능액이 장부금액에 미달한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 취득 금액에는 미지급금 4,041,455천원이 포함되어 있습니다.
7.2 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 아파트부지 | 1,587,668 | 1,587,668 | 754,800 | 680,000 |
7.3 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 구분 | 권리자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물(집합건물) | 1,871,749 | 607,000 | 근저당권 | 국가 |
| 187,704 | 가압류 | 근로복지공단 | ||
| 170,000 | 가압류 | 아이펙 | ||
| 36,445 | 가압류 | 당사임원 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 대체 | 인적분할(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 100,310 | - | (25,488) | 21,058 | (95,880) | - |
| 건설중인무형자산 | 139,290 | - | - | 5,630 | (144,920) | - |
| 합 계 | 239,599 | - | (25,488) | 26,689 | (240,800) | - |
(*1) 당기 중 인적분할 시 제건된 장부금액입니다(주석 19참조).
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 108,746 | 10,637 | (24,677) | 5,604 | 100,310 |
| 건설중인무형자산 | 119,262 | 25,632 | (5,604) | 139,290 | |
| 합 계 | 228,007 | 36,269 | (24,677) | - | 239,599 |
9. 차입금
9.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,350,000 | 1,350,000 |
| ㈜시스웍 | 일반자금대출 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 대표이사 | 82,340 | - | |
| 합 계 | 6,932,340 | 6,850,000 |
10. 자본금 및 자본잉여금
10.1 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 보통주발행주식수 | 1,084,254 | 1,218,208 |
| 우선주발행주식수 | 865,165 | 1,026,308 |
| 보통주자본금 | 108,425,400 | 121,820,800 |
| 우선주자본금 | 86,516,500 | 102,630,800 |
10.2 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
합계 | 보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
합계 | |
| 기초 | 121,821 | 102,631 | 31,332,615 | 31,557,066 | 117,821 | 102,631 | 29,436,615 | 29,657,066 |
| 출자전환(유상증자) | - | - | - | - | 4,000 | - | 1,896,000 | 1,900,000 |
| 주식매수선택권 행사 | 6,800 | - | - | 6,800 | - | - | - | - |
| 인적분할 | (20,195) | (16,114) | (2,051,908) | (2,088,217) | - | - | - | - |
| 기말 | 108,425 | 86,517 | 29,280,707 | 29,475,649 | 121,821 | 102,631 | 31,332,615 | 31,557,066 |
10.3 당기말 현재 당사의 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1회 | 2회 | 3회 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2016-02-25 | 2016-04-01 | 2016-06-22 |
| 주당 액면가(*1) | 1,000 원 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 발행총액 | 1,500,000 천원 | 2,750,000 천원 | 1,250,000 천원 |
| 보고기간말 잔액 | 947,060 천원 | 2,053,680 천원 | 789,220 천원 |
| 보고기간말 주식수(*2) | 47,353 주 | 102,684 주 | 39,461 주 |
| 만기일자 | 2026-02-25 | 2026-04-01 | 2026-06-22 |
| 의결권의 내용 | 기명식 의결권부 | ||
| 배당에 관한 사항 | 주당 우선배당률 - 액면금액 기준 연1% (참가적,누적적) | ||
| 전환에 관한 사항(*1) |
발행할 주식의 종류 : 기명식보통주 | ||
| 전환권 행사기간 : 발행일의 다음날로부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 전환가격: 200,000원 | |||
| 상환에 관한 사항 | 상환기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 | 발행일로부터 42개월이 경과한 때부터 | |
| 상환가액 : 발행일로부터 상환일까지 주당발행가액에 상환보장수익률 가산한 금액 | |||
| 보장수익률 : 연복리 8.0% | 연복리 8.5% | ||
| 전환비율 조정사유 | 통상적인 희석화 방지조치(anti-dilution)에 따라 전환가액에 대한 조정 | ||
| IPO공모가격의 70%에 해당하는 금액과 신규상장시 본 우선주의 전환가격중 작은금액 | |||
| 구 분 | 4회 | 5회 | 6회 | 7회 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2018-06-01 | 2018-06-30 | 2018-07-13 | 2018-07-14 |
| 주당 액면가 | 100 원 | 100 원 | 100 원 | 100 원 |
| 발행총액 | 1,999,977 천원 | 1,999,977 천원 | 2,067,289 천원 | 4,000,010 천원 |
| 보고기간말 잔액 | 1,685,939 천원 | 1,685,939 천원 | 1,742,702 천원 | 3,371,963 천원 |
| 보고기간말 주식수(*2) | 59,135 주 | 59,135 주 | 61,126 주 | 118,273 주 |
| 만기일자 | 2028-06-01 | 2028-06-30 | 2028-07-13 | 2028-07-14 |
| 의결권의 내용 | 기명식 의결권부 | |||
| 배당에 관한 사항 | 주당 우선배당률 - 액면금액 기준 연1% (참가적,누적적) | |||
| 전환에 관한 사항 |
발행할 주식의 종류 : 기명식보통주 | |||
| 전환권 행사기간 : 발행일의 다음날로부터 존속기간 만료일까지 | ||||
| 전환가격: 28,510원 | ||||
| 상환에 관한 사항 | 상환기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 | |||
| 상환가액 : 발행일로부터 상환일까지 주당발행가액에 상환보장수익률을 가산한 금액 | ||||
| 보장수익률 : 연복리 5.0% | ||||
| 전환비율 조정사유 | 통상적인 희석화 방지조치(anti-dilution)에 따라 전환가액에 대한 조정 | |||
| IPO공모가격의 70%에 해당하는 금액과 신규상장시 본 우선주의 전환가격중 작은금액 | ||||
| 구 분 | 8회 | 9회 | 10회 | 11회 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2018-07-14 | 2018-08-17 | 2018-09-21 | 2019-05-18 |
| 주당 액면가 | 100 원 | 100 원 | 100 원 | 100 원 |
| 발행총액 | 494,991 천원 | 4,000,010 천원 | 1,999,977 천원 | 7,500,026 천원 |
| 보고기간말 잔액 | 417,272 천원 | 3,371,963 천원 | 1,685,939 천원 | 6,322,436 천원 |
| 보고기간말 주식수(*2) | 118,273 주 | 59,135 주 | 185,954 주 | 865,165 주 |
| 만기일자 | 2028-07-14 | 2028-08-17 | 2028-09-21 | 2029-05-18 |
| 의결권의 내용 | 기명식 의결권부 | |||
| 배당에 관한 사항 | 주당 우선배당률 - 액면금액 기준 연1% (참가적,누적적) | |||
| 전환에 관한 사항 |
발행할 주식의 종류 : 기명식보통주 | |||
| 전환권 행사기간 : 발행일의 다음날로부터 존속기간 만료일까지 | ||||
| 전환가격: 28,510원 | 전환가격: 34,000원 | |||
| 상환에 관한 사항 | 상환기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 | |||
| 상환가액 : 발행일로부터 상환일까지 주당발행가액에 상환보장수익률을 가산한 금액 | ||||
| 보장수익률 : 연복리 4.5% | 연복리 5.0% | 연단리 4.5% | ||
| 전환비율 조정사유 | 통상적인 희석화 방지조치(anti-dilution)에 따라 전환가액에 대한 조정 | |||
| IPO공모가격의 70%에 해당하는 금액과 신규상장시 본 우선주의 전환가격중 작은금액 | ||||
(*1) 2018년 6월 1일 1:10의 액면분할이 발생하였으며, 주당 액면금액은 100원으로 변경되었으며, 전환가격은 200,000원에서 20,000원으로 조정되었습니다.
(*2) 당기 중 인적분할로 인하여 전환상환우선주도 분할비율에 상당하는 주식수만큼 분할 신설법인으로 이전되었습니다.
10.4 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 부여일자 | 구분 | 부여주식수(주) | 주당행사가격(원) | 행사 기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.2.15 | 주식결제형 | 22,800 | 1,000(*1) | 2018.2.16 ~ 2023.2.15 |
| 2017.9.29 | 주식결제형 | 9,200 | 1,000(*1) | 2021.9.30 ~ 2024.9.29 |
| 2019.2.22 | 주식결제형 | 30,000 | 15,000 | 2023.2.22 ~ 2026.2.21 |
| 합계 | 62,000 |
(*1) 2018년 6월 1일자 10:1 액면분할 전 기준입니다.
10.5 당기 및 전기 중 당사의 주식기준보상 변동현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 100,000 주 | 100,000 주 |
| 증 가(부여) | - | - |
| 감 소(행사) | (68,000)주 | - |
| 감 소(인적분할) | (5,024)주 | - |
| 기말주식수 | 26,976 주 | 100,000 주 |
11. 결손금
결손금처리계산서
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2023년 3월 31일 | 처리확정일: 2022년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (33,823,480) | (41,035,612) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (41,035,612) | (43,737,968) | ||
| 2. 회계기준 변경 효과 | 11,641,338 | - | ||
| 3. 당기순이익 | (4,429,205) | 2,702,356 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처리결손금(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ) | (33,823,480) | (41,035,612) | ||
12. 상품매출원가 및 제품매출원가
당기 및 전기의 상품매출원가 및 제품매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | - | 40,887 |
| 기초상품재고액 | - | 202,304 |
| 당기상품매입액 | - | 40,687 |
| 타계정으로대체(상품) | - | 202,104 |
| 기말상품재고액 | - | - |
| 제품매출원가 | 63,005 | 2,515,783 |
| 기초제품재고액 | 204,743 | 1,429,174 |
| 당기제품제조원가 | - | 1,659,008 |
| 타계정으로대체(제품) | (60,405) | 367,656 |
| 기말제품재고액 | 202,143 | 204,743 |
13. 법인세비용
당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 납부할 금액이 없습니다.
14. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,429,205) | (5,024,702) |
| 매도가능증권평가손익(세전) | (3,060,000) | (12,528,000) |
| 법인세 효과 | - | - |
| 당기총포괄손익 | (7,489,205) | (17,552,702) |
15. 특수관계자 거래
15.1 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | BBB Technologies,lnc. | BBB Technologies,lnc. | 55.58% |
| BBB Technologies Limited | BBB Technologies Limited | 100.00% | |
| - | ㈜뉴로기어랩 | - | |
| 관계기업 | ㈜시스웍 | ㈜시스웍 | 9.95% |
| 기타특수관계자 | ㈜드래곤플라이 | ㈜드래곤플라이 | - |
15.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 132,000 | 655,001 |
| 퇴직급여 | 19,800 | 69,583 |
| 합 계 | 151,800 | 724,584 |
15.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 600,000 | 979,200 | - | 524,619 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 1,889,440 | 177,000 | - | 58,847 |
| 기타특수관계자 | ㈜드래곤플라이 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 1,889,440 | 2,177,000 | - | 58,847 | |
15.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | 주식매입선택권 행사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 5,500,000 | - | - | 5,500,000 | - |
| 임원 | 대표이사 | - | 85,940 | (3,600) | 82,340 | - |
| 임원 | - | - | - | - | 6,800 | |
| 합 계 | 5,500,000 | 85,940 | (3,600) | 5,582,340 | 6,800 | |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 |
15.5 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 1,692,094 | 17,401 | - | 5,500,000 | 2,892,304 |
| 임원 | 대표이사 | - | - | - | 82,340 | 17,282 |
| 임원 | - | - | - | - | 62,502 | |
| 합 계 | 1,692,094 | 17,401 | - | 5,582,340 | 2,972,088 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 81,059 | 117,401 | - | 5,500,000 | 2,456,046 |
15.6 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보권자 | 담보내용 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜시스웍 | 차입금담보 | 7,150,000 |
15.7 당기말 현재 당사가 특수관계로부터 제공받은 담보제공자산 및 지급보증은 없습니다.
16. 우발사항 및 약정사항
16.1 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,500,000 | 1,350,000 |
16.2 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 | 보 증 내 역 | 보 증 상 대 처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입금지급보증 | 기업은행 | 450,000 |
| 기업은행 | 900,000 |
16.3 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건명 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | ㈜셀트리온 | 당사 | 선급금 반환 청구(*1) | 6,300,000 |
| 수원지방법원 | 트윔 | 당사 | 물품대금 청구(*2) | 4,445,600 |
(*1) 동 소송과 관련하여 1심 패소에 따라 관련 금액을 지급하였으며, 2심 계류 중입니다.
(*2) 동 소송과 관련하여 재무제표에 미지급금을 인식하고 있습니다.
17. 현금흐름표
당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타보증금, 선수금 등 상계 | 6,470,178 | - |
| 단기차입금 출자전환 | - | 1,900,000 |
| 미지급금, 선수금 상계 | - | 1,400,000 |
| 매도가능증권평가손실 | 3,060,000 | 12,528,000 |
| 미지급금, 임대보증금 상계 | - | 500,000 |
| 인적분할 | 2,088,217 | - |
18. 인적분할
18.1 분할 개요
당사는 회사의 바이오 의료기기 개발부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 마크비에 이전하고 분할신설회사의 지분을 분할존속회사인 당사의 주주가 100%를 소유하는 인적분할을 결의하였으며, 2022년 11월 1일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 인적분할의 진행은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할방법 | 인적분할 |
| 분할회사 | 주식회사 비비비(분할존속회사) |
| 주식회사 마크비(분할신설회사) | |
| 주주총회승인 | 2022-11-01 |
| 분할기일 | 2022-12-14 |
18.2 당사의 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | ||
| 유동자산 | 3,563,016 | 유동부채 | 2,186,307 |
| 당좌자산 | 3,546,653 | 비유동부채 | - |
| 재고자산 | 16,362 | ||
| 비유동자산 | 711,509 | ||
| 투자자산 | - | ||
| 유형자산 | 100,421 | ||
| 무형자산 | 240,800 | ||
| 기타비유동자산 | 370,288 | ||
| 자산 총계 | 4,274,524 | 부채 총계 | 2,186,307 |
| 이전한 순자산 장부금액 | 2,088,217 | ||
20. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
21. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성
당기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사의 당기 및 전기 중 당기순손실은 각각 4,429,205천원과 5,071,423천원이며 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,354,713천원만큼 초과하고, 총부채가 총자산을 4,347,830천원만큼 초과하고 있어 완전자본잠식상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
경영정상화와 관련하여 회사는 신규 수주 계약 확보를 위해 노력하고 있으며, 수주 체결된 계약건에 대한 중도금 회수, 자금조달(유상증자 또는 장기차입)을 진행하고 있으며 , 거래처에 대한 물품대금 지급유예를 통해 추가유동자금 확보등 자구책을 마련하고 있습니다.
회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채 상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무제표 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업 가정이 타당하지 않으므로 정상적인 영업활동과정을 통하여 회사의 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.