| 주식회사 순환 |
| 제 19 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 순환 대표이사 김만기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 검단천로 201(오류동) |
| (전 화) | 032-562-3605 |
| 제 19 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 순환 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,271,411,783 | 11,668,282,096 | ||
| (1)당좌자산 | 8,271,411,783 | 11,668,282,096 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,15) | 882,415,275 | 1,443,688,869 | ||
| 2.단기금융상품(주석3) | 24,000,000 | 4,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석10,15) | 4,394,059,612 | 2,507,835,902 | ||
| 대손충당금 | (433,664,623) | (308,554,046) | ||
| 4.미수금(주석10) | 224,007,044 | 140,253,519 | ||
| 5.선급금 | 59,639,470 | 15,819,167 | ||
| 6.선급비용 | 22,197,595 | 30,565,242 | ||
| 7.주임종단기채권(주석10) | 542,033,550 | 1,202,033,550 | ||
| 8.단기대여금(주석10) | 2,556,723,860 | 6,632,639,893 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 70,500,377,655 | 66,840,771,112 | ||
| (1)투자자산 | 326,309,820 | 265,854,820 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 290,770,000 | 230,315,000 | ||
| 2.회원권 | 35,539,820 | 35,539,820 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,15,17,18) | 69,759,180,835 | 66,323,029,292 | ||
| 1.토지 | 60,888,569,334 | 59,147,477,301 | ||
| 2.건물 | 6,292,149,185 | 6,030,290,116 | ||
| 감가상각누계액 | (1,561,284,469) | (1,425,494,717) | ||
| 3.구축물 | 1,194,433,416 | 934,741,486 | ||
| 감가상각누계액 | (185,080,324) | (163,895,450) | ||
| 4.기계장치 | 6,093,849,520 | 5,070,679,579 | ||
| 감가상각누계액 | (4,786,853,397) | (4,568,672,445) | ||
| 5.차량운반구 | 3,342,921,239 | 3,016,667,252 | ||
| 감가상각누계액 | (2,737,324,275) | (2,471,470,898) | ||
| 6.공구와기구 | 45,982,000 | 27,882,000 | ||
| 감가상각누계액 | (32,032,982) | (27,478,783) | ||
| 7.비품 | 155,126,591 | 125,586,591 | ||
| 감가상각누계액 | (110,968,972) | (87,452,865) | ||
| 8.시설장치 | 375,200,000 | 289,150,000 | ||
| 감가상각누계액 | (298,622,031) | (261,979,875) | ||
| 9.건설중인자산 | 1,083,116,000 | 687,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 414,887,000 | 251,887,000 | ||
| 1.보증금 | 414,887,000 | 251,887,000 | ||
| 자산총계 | 78,771,789,438 | 78,509,053,208 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 44,697,233,109 | 40,444,247,471 | ||
| 1.매입채무 | 1,722,552,572 | 1,707,903,450 | ||
| 2.미지급금(주석10) | 3,964,748,985 | 2,389,960,756 | ||
| 3.예수금 | 1,244,549,520 | 1,246,715,310 | ||
| 4.미지급비용 | 314,524,822 | 321,896,871 | ||
| 5.선수금(주석10) | 61,657,160 | 361,216,000 | ||
| 6.미지급법인세(주석9) | 92,604,050 | 660,234,609 | ||
| 7.단기차입금(주석4,5,11,18) | 35,450,000,000 | 31,780,000,000 | ||
| 8.유동성장기차입금(주석4,6,11,15,18) | 1,846,596,000 | 1,902,276,000 | ||
| 9.유동성장기미지급금(주석7,15) | - | 74,044,475 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,921,033,509 | 6,246,009,107 | ||
| 1.장기차입금(주석4,6,11,15,18 ) | 1,323,331,000 | 5,854,887,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석8) | 1,366,351,206 | 1,173,943,340 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (755,773,597) | (772,762,033) | ||
| 퇴직보험예치금(주석8) | (17,875,100) | (18,059,200) | ||
| 3.임대보증금 | 5,000,000 | 8,000,000 | ||
| 부채총계 | 46,618,266,618 | 46,690,256,578 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,12) | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | - | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 10,155,544,141 | 10,155,544,141 | ||
| 1.유형자산재평가이익(주석4) | 10,155,544,141 | 10,155,544,141 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 21,647,978,679 | 21,313,252,489 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 21,647,978,679 | 21,313,252,489 | ||
| 자본총계 | 32,153,522,820 | 31,818,796,630 | ||
| 부채와자본총계 | 78,771,789,438 | 78,509,053,208 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19 기 2024년 01월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 순환 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석10) | 26,299,600,867 | 23,308,524,487 | ||
| 용역매출 | 24,765,320,617 | 21,646,791,877 | ||
| 기타매출 | 1,534,280,250 | 1,661,732,610 | ||
| II.매출원가(주석10) | 19,389,663,822 | 17,990,147,498 | ||
| 가.기초부산물재고액 | - | 341,704,125 | ||
| 나.당기부산물제조원가 | 19,389,663,822 | 17,648,443,373 | ||
| 다.기말부산물재고액 | - | - | ||
| III.매출총이익 | 6,909,937,045 | 5,318,376,989 | ||
| IV.판매비와관리비 | 4,229,628,770 | 4,172,866,463 | ||
| 임원급여(주석17) | 1,489,200,000 | 1,467,600,000 | ||
| 급여(주석17) | 1,114,837,220 | 1,129,778,100 | ||
| 상여금(주석17) | 43,100,000 | 85,500,000 | ||
| 퇴직급여(주석17) | 227,603,369 | 348,542,928 | ||
| 복리후생비(주석17) | 269,839,384 | 247,739,828 | ||
| 여비교통비 | 74,670,662 | 75,307,032 | ||
| 접대비 | 119,316,376 | 89,849,430 | ||
| 통신비 | 14,695,626 | 18,811,117 | ||
| 세금과공과(주석17) | 312,279,077 | 301,166,000 | ||
| 감가상각비(주석17) | 15,086,553 | 18,309,408 | ||
| 지급임차료(주석17) | 6,602,475 | 4,908,211 | ||
| 보험료 | 26,937,482 | 25,360,653 | ||
| 차량유지비 | 7,460,663 | 17,677,948 | ||
| 경상연구개발비 | 107,542,458 | 112,748,140 | ||
| 교육훈련비 | 1,023,000 | 1,726,640 | ||
| 도서인쇄비 | 1,417,382 | 2,187,600 | ||
| 사무용품비 | 3,152,722 | 1,412,093 | ||
| 소모품비 | 28,213,150 | 15,067,120 | ||
| 지급수수료 | 231,540,594 | 205,701,393 | ||
| 대손상각비(환입) | 125,110,577 | (6,527,178) | ||
| 협회비 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| V.영업이익 | 2,680,308,275 | 1,145,510,526 | ||
| VI.영업외수익 | 768,690,744 | 3,629,201,018 | ||
| 이자수익 | 13,703,133 | 70,756,192 | ||
| 수입임대료 | 222,788,527 | 145,040,464 | ||
| 유형자산처분이익 | 59,998,000 | 3,290,421,445 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 30,206,505 | 40,080,929 | ||
| 잡이익 | 441,994,579 | 82,901,988 | ||
| VII.영업외비용 | 2,753,249,889 | 2,689,026,519 | ||
| 이자비용 | 1,690,222,877 | 1,748,042,123 | ||
| 기부금 | 700,000 | 100,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 43,229,734 | |||
| 잡손실 | 1,019,097,278 | 940,884,396 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 695,749,130 | 2,085,685,025 | ||
| IX.법인세등(주석9) | 361,022,940 | 1,069,282,009 | ||
| X.당기순이익 | 334,726,190 | 1,016,403,016 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19 기 2024년 01월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 순환 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 350,000,000 | 10,155,544,141 | 20,296,849,473 | 30,802,393,614 |
| 당기순이익 | - | - | 1,016,403,016 | 1,016,403,016 |
| 2023.12.31 (전기말) | 350,000,000 | 10,155,544,141 | 21,313,252,489 | 31,818,796,630 |
| 2024.1.1 (당기초) | 350,000,000 | 10,155,544,141 | 21,313,252,489 | 31,818,796,630 |
| 당기순이익 | - | - | 334,726,190 | 334,726,190 |
| 2024.12.31 (당기말) | 350,000,000 | 10,155,544,141 | 21,647,978,679 | 32,153,522,820 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19 기 2024년 01월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 순환 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 466,971,581 | 561,553,326 | ||
| 1.당기순이익 | 334,726,190 | 1,016,403,016 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,619,807,660 | 1,355,278,600 | ||
| 감가상각비 | 1,091,042,456 | 905,140,903 | ||
| 대손상각비(환입) | 125,110,577 | (6,527,178) | ||
| 퇴직급여 | 344,424,893 | 456,664,875 | ||
| 지급수수료 | 16,000,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 43,229,734 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (59,998,000) | (3,290,421,445) | ||
| 유형자산처분이익 | 59,998,000 | 3,290,421,445 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산 부채의변동 | (1,427,564,269) | 1,480,293,155 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,886,223,710) | 652,717,853 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (83,753,525) | 64,718,391 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (43,820,303) | 136,902,096 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 8,367,647 | 8,549,298 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | - | 341,704,125 | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 184,100 | (10,747,600) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 16,988,436 | 78,589,106 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 14,649,122 | (766,175,850) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,574,788,229 | 410,879,767 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (7,372,049) | 32,517,565 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,165,790) | 33,569,920 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (299,558,840) | 341,732,500 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (567,630,559) | 269,563,404 | ||
| 퇴직금의 지급 | (152,017,027) | (114,227,420) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,964,700) | (6,432,572,039) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 5,264,916,033 | 10,525,190,750 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,075,916,033 | 5,673,000,000 | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 890,000,000 | - | ||
| 토지의 매각 | - | 4,820,490,750 | ||
| 기계장치의 매각 | - | 2,700,000 | ||
| 차량운반구의 매각 | 60,000,000 | 21,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 239,000,000 | 8,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,298,880,733) | (16,957,762,789) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 6,379,639,893 | ||
| 토지의 취득 | 1,741,092,033 | 9,366,293,896 | ||
| 건물의 취득 | 323,125,400 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 640,436,520 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 426,273,850 | 28,514,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 18,100,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 29,540,000 | 35,500,000 | ||
| 구축물의 취득 | 259,691,930 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,062,116,000 | 684,000,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 86,050,000 | 7,500,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 60,455,000 | 60,315,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 393,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | 9,000,000 | - | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 230,000,000 | 396,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (994,280,475) | 5,387,408,042 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,670,000,000 | 14,538,883,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,670,000,000 | 9,200,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 5,338,883,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (4,664,280,475) | (9,151,474,958) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,887,236,000 | 9,046,720,000 | ||
| 유동성장기미지급금의 상환 | 74,044,475 | 104,754,958 | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,700,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 3,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (561,273,594) | (483,610,671) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,443,688,869 | 1,927,299,540 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 882,415,275 | 1,443,688,869 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 19 기 2024년 01월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 순환 |
1. 일반사항
주식회사 순환(이하 "당사" 라 함)은 2006년 2월 설립되어 건축폐기물의 중간처리업을 주 사업목적으로 하고 건설폐기물의 수집운반, 건축물 철거 등을 수행하고 있습니다. 당사의 본사는 인천광역시 서구 검단천로 201(오류동)에 위치하고 있으며 당기말 현재 납입자본금은 350,000천원으로 소환순이 지분 100%를 소유하고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 3월 10일에 상호를 주식회사 순환골재협회에서 주식회사 순환으로 변경하였습니다.
2. 재무제표작성기준 및 유의적 회계정책
2-1 재무제표작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준을 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.
2-2. 재무제표작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 현금및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것은 장기금융상품으로분류하고 있습니다.
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기 손익인식지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식,측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다.
한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 상품과 제품은 총평균법 원재료에 대해서는 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 상품및 재공품의 시가는 순실현가능가액 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표의 가액으로 하고 있습니다. 다만 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 유가증권
지분법피투자회사에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다.한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권은 공정가액으로 평가하고, 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고, 당해 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 다음의 내용연수에 따라 정율법(건물 및구축물에 대하여는 정액법)에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각율(%) | 상각방법 |
| 건물 | 40 | 2.5 | 정액법 |
| 구축물 | 20 | 5 | 정액법 |
| 기계장치 | 6 | 39.4 | 정률법 |
| 차량운반구 | 6 | 39.4 | 정률법 |
| 시설장치 | 6 | 39.4 | 정률법 |
| 공기구비품 | 6 | 39.4 | 정률법 |
또한, 당사는 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는지출은 지본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.
또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
회사의 무형자산은 건설폐기물처리업면허 양수비용을 영업권으로 계상하고 있으며 취득원가에서 다음과 같은 내용년수에 따라 정액법에 의한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당금
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한 당사는 희망임직원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 도입하여 퇴직금제도와 관련된 퇴직급여충당부채 중 일부를 확정급여형퇴직연금제도에 출연하여 퇴직연금운영자산으로 계상하였습니다. 퇴직급여충당부채 중 퇴직연금제도가 적용되지 않는 부분에 대해서는 종전의 퇴직금제도를 적용하고 있습니다. 당사는 자산관리운용업무를 위하여 퇴직연금사업자에 납부한 부담금을 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 회사는 전 종업원과 연봉제에 의한 근로계약을 체결하고 있습니다.
(10) 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 다음 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하였습니다.
가. 법인세등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
나. 유형자산과 무형자산의 내용년수 및 잔존가액은 법인세법의 규정에 따라 계상하 였습니다.
(11) 현금흐름표의 작성
회사는 현금흐름표를 작성함에 있어 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다. 간접법은 당기순이익(또는 당기순손실)에 현금의 유출이 없는 비용 등을 가산하고 현금의 유입이 없는 수익 등을 차감하며, 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동을 가감하여 표시하는 방법입니다. 또한, 현금의 유입과 유출내용에 대하여는 기중 증가 또는 기중 감소를 상계하지 아니하고 각각 총액으로 기재함을 원칙으로 하나, 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 :천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(감소) | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 59,147,477 | 1,741,092 | - | - | - | 60,888,569 |
| 건물 | 4,604,795 | 323,125 | (43,227) | - | (153,828) | 4,730,865 |
| 구축물 | 770,846 | 259,691 | - | - | (21,184) | 1,009,353 |
| 기계장치 | 502,007 | 640,436 | (2) | 650,000 | (485,445) | 1,306,996 |
| 차량운반구 | 545,197 | 426,274 | (2) | - | (365,872) | 605,597 |
| 공구와기구 | 403 | 18,100 | - | - | (4,554) | 13,949 |
| 비품 | 38,134 | 29,540 | - | - | (23,516) | 44,158 |
| 시설장치 | 27,170 | 86,050 | - | - | (36,643) | 76,577 |
| 건설중인자산 | 687,000 | 1,062,116 | (16,000) | (650,000) | - | 1,083,116 |
| 합계 | 66,323,029 | 4,586,424 | (59,231) | - | (1,091,042) | 69,759,180 |
(전기)
(단위 :천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(감소) | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 51,317,974 | 9,366,293 | (1,536,790) | - | - | 59,147,477 |
| 건물 | 4,755,552 | - | - | - | (150,757) | 4,604,795 |
| 구축물 | 784,089 | - | - | - | (13,243) | 770,846 |
| 기계장치 | 844,468 | - | (1) | - | (342,460) | 502,007 |
| 차량운반구 | 893,556 | 28,514 | (16,978) | - | (359,895) | 545,197 |
| 공구와기구 | 660 | - | - | - | (257) | 403 |
| 비품 | 23,638 | 35,500 | - | - | (21,004) | 38,134 |
| 시설장치 | 37,194 | 7,500 | - | - | (17,524) | 27,170 |
| 건설중인자산 | 3,000 | 684,000 | - | - | - | 687,000 |
| 합계 | 58,660,131 | 10,121,807 | (1,553,769) | - | (905,140) | 66,323,029 |
(2) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보금액 | 보험료 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건축물, 기계장치,시설장치등 | 7,181,900 | 16,064,333 | 25,429 | 삼성화재 |
기타 회사는 운전자보험, 고용 산재보험 및 차량운반구 자동차보험에 가입되어 있습니다.
(3) 토지내역
당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 60,888,569 | 59,147,477 | 48,794,928 | 51,317,973 |
사옥부지 조성과 관련한 완충녹지 및 진입도로(대로 및 중로)는 인천시에 기부채납 예정이므로 이 토지가액은 당사의 토지가액에 포함된 것입니다.
(4) 담보제공내역
보고기간종료일 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 제공처 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 토지, 건물 | 23,496,000 | 18,550,000 |
| 국민은행 | 토지, 건물 | 22,680,000 | 10,900,000 |
| 농협은행 | 토지 | 9,600,000 | 6,666,600 |
| 광주은행 | 토지 | 2,400,000 | 920,000 |
| 합계 | 58,176,000 | 37,036,600 | |
(5) 자산의 재평가
회사는 일반기업회계기준 제10장 '유형자산'을 적용하여 토지를 재평가하였습니다. 재평가는 2011년12월 31일을 기준일로하여 독립된 평가기관에 의하여 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근시장거래에 의하여 수행되었습니다. 재평가차액에서 재평가증가액은 기타포괄손익으로, 재평가손실은 영업외비용으로 계상하였습니다.
5. 단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운전자금 및 시설자금 | 3.32~4.52 | 18,550,000 | 13,580,000 |
| 농협은행 | 시설자금 | 3.53 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | 1,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | 3.76~3.79 | 10,900,000 | 8,200,000 |
| 합계 | 35,450,000 | 31,780,000 |
6. 장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 장기차입금
(단위:천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 1.61 | 666,600 | 1,388,840 |
| 광주은행 | 5.10~5.40 | 2,503,327 | 3,668,323 |
| 국민은행 | - | - | 2,700,000 |
| 계 | 3,169,927 | 7,757,163 | |
| 유동성대체 | (1,846,596) | (1,902,276) | |
| 합계 | 1,323,331 | 5,854,887 | |
(2) 장기차입금상환계획
(단위:천원)
| 당기말잔액 | 상환금액 | ||
|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | |
| 3,169,927 | 1,846,596 | 1,179,996 | 143,335 |
7.장기미지급금
당기말 현재 당사의 장기미지급금 등의 내역은 없으며 전기말 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(전기)
(단위:천원)
| 차입기관 | 장기미지급금 | 유동성대체 | 잔액 |
|---|---|---|---|
| KB캐피탈 | 40,330 | 40,330 | - |
| 볼보파이낸셜 | 33,714 | 33,714 | - |
| 합계 | 74,044 | 74,044 | - |
8. 퇴직급여충당부채
보고기간 종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,173,943 | 831,505 |
| 퇴직급여지급액 | (152,017) | (114,227) |
| 퇴직급여설정액 | 344,425 | 456.665 |
| 기말잔액 | 1,366,351 | 1,173,943 |
| 차감:퇴직보험예치금 | (17,875) | (18,059) |
| 퇴직연금운용자산 | (755,774) | (772,762) |
| 잔액 | 592,702 | 383,122 |
9. 법인세등
당사는 일반기업회계기준에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하였습니다.
10.특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주 | 최대주주 |
| 관계기업 | (주)장형기업 |
| (주)두성기업 | |
| (주)신명 | |
| 장형지피 | |
| (주)한성기업 | |
| ㈜석천기업 | |
| ㈜천성기업 | |
| (주)구성기업 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
|
특수관계자 |
매출 등 |
매입 등 |
자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜장형기업 | 4,562,822 | 1,469,554 | - | - |
| ㈜한성기업 | 135,120 | 1,590,511 | - | 3,972,916 |
| ㈜석천기업 | 25,860 | 682,825 | - | - |
| 케이와이피씨(주) | - | 64,563 | - | - |
| ㈜천성기업 | - | 302,705 | - | 103,000 |
| 장평지피 | 1,052,083 | 1,680,670 | - | - |
| 합계 | 5,775,885 | 5,790,828 | - | 4,075,916 |
(전기)
(단위: 천원)
|
특수관계자 |
매출 등 |
매입 등 |
자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜장형기업 | 789,039 | 113,042 | - | - |
| ㈜한성기업 | 229,005 | 3,882,632 | 6,529,640 | - |
| ㈜석천기업 | - | 964,511 | 50,000 | 100,000 |
| ㈜천성기업 | 200 | - | - | - |
| ㈜구성기업 | - | - | - | 100,000 |
| 합계 | 1,018,244 | 4,960,185 | 6,579,640 | 200,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
|
특수관계자 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
회수 |
대여 |
회수 |
대여 |
|
| 최대주주 | 890,000 | 230,000 | - | 396,000 |
| (주)한성기업 | 3,972,916 | - | - | 6,529,640 |
| ㈜석천기업 | - | - | 100,000 | 50,000 |
| ㈜천성기업 | 103,000 | - | - | - |
| ㈜구성기업 | - | - | 100,000 | - |
| 합계 | 4,965,916 | 230,000 | 200,000 | 6,975,640 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
|
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)장형기업 | 1,589,165 | - | - | - | 1,566,578 |
| (주)한성기업 | - | - | 2,556,724 | - | - |
| ㈜석천기업 | - | - | - | - | 69,550 |
| 장형지피 | 495,354, | 136,047 | - | 724,950 | 521,400 |
| ㈜천성기업 | - | - | - | - | 134,056 |
| 최대주주 | - | - | 542,033 | - | - |
| 합계 | 1,589,165 | 136,047 | 3,098,757 | 724,950 | 2,291,584 |
(전기)
(단위: 천원)
|
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 매입채무 |
기타채무 |
|
| (주)장형기업 | 114,536 | - | - | - | 23,420 |
| (주)한성기업 | - | 49,544 | 6,529,639 | - | - |
| ㈜석천기업 | - | - | - | - | 319,994 |
| ㈜천성기업 | - | - | 103,000 | - | - |
| 최대주주 | - | - | 1,202,033 | - | - |
| 합계 | 114,536 | 49,544 | 7,834,672 | - | 343,414 |
11. 우발부채와 약정사항
보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 500,000 | - | 일반자금대출 |
| 광주은행 | 50,000 | 1,853 | 신용카드 |
| 3,950,000 | 2,503,327 | 운전자금 | |
| KEB하나은행 | 19,580,000 | 18,550,000 | 일반자금대출 |
한편 당기말 현재 배서어음 중 만기 미도래분은 없습니다.
12. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 400,000주
(2) 1주의 금액 : 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 :70,000주
13. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2025년 3월 31일 | 처분확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 21,647,978,679 | 21,313,252,489 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 21,313,252,489 | 20,296,849,473 | ||
| 2.당기순이익 | 334,726,190 | 1,016,403,016 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 21,647,978,679 | 21,313,252,489 | ||
14. 회사의 당기 및 전기의 주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 334,726,190 | 1,016,403,016 |
| 유통보통주식수 | 70,000 | 70,000 |
| 주 당 순 이 익 | 4,781 | 14,520 |
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 기계장치대체 | 650,000 | 1,902,276 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,831,556 | 1,902,276 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | - | 74,044 |
| 매출채권의 대손금제각 | - | 31,486 |
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 입니다
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 당사의 당기순이익과 기타포괄손익이 일치합니다.
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 2,647,137 | 2,682,878 | 1,382,274 | 1,482,533 | 4,029,411 | 4,165,411 |
| 퇴직급여 | 227,603 | 348,543 | 116,821 | 108,121 | 344,424 | 456,664 |
| 복리후생비 | 269,839 | 247,739 | 222,015 | 263,613 | 491,854 | 511,352 |
| 임차료 | 6,602 | 4,908 | 25,187 | 35,795 | 31,789 | 40,703 |
| 감가상각비 | 15,086 | 14,119 | 1,075,955 | 886,831 | 1,091,041 | 900,950 |
| 세금과공과 | 312,279 | 301,166 | 7,421 | 5,319 | 319,700 | 34,101 |
| 합계 | 3,478,546 | 3,599,353 | 2,829,673 | 2,782,212 | 6,308,219 | 6,109,181 |
18. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 부동산 | 23,496,000 | 차입금담보 |
| 국민은행 | 부동산 | 22,680,000 | 차입금담보 |
| 농협은행 | 토지 | 9,600,000 | 차입금담보 |
| 광주은행 | 토지 | 2,400,000 | 차입금담보 |
| 합계 | 58,176,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 및 단ㆍ장기미지급금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공처 | 제공자 | 담보내역 | 설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 최대주주 | 보증인 | 600,000 | 연대보증 |
| 국민은행 | 최대주주 | 보증인 | 2,706,000 | 연대보증 |
| 국민은행 | (주)장형기업 | 토지 | 17,040,000 | 연대보증 |
| 광주은행 | 최대주주 | 보증인 | 2,904,000 | 연대보증 |
| 광주은행 | (주)한성기업 | 보증인 | 1,800,000 | 연대보증 |
| 서울보증보험 | 서울보증보험 | 보험증권 | 16,708,000 | 인허가보증보험 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위해 제공한 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보금액 | 특수관계자 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 부동산 | 1,200,000 | (주)장형기업 |
| 하나은행 | 부동산 | 1,200,000 | (주)두성기업 |
| 국민은행 | 부동산 | 19,800,000 | (주)장형기업 |
| 대구은행 | 부동산 | 33,600,000 | (주)한성기업 |
| 농협은행 | 부동산 | 3,500,000 | (주)한성기업 |
| 부동산 | 2,400,000 | (주)장형기업 |
19. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.