| 에스제이주식회사 |
| 제 9 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스제이주식회사 대표이사 김태경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 제천시 제2바이오밸리로7길 38(왕암동) |
| (전 화) | 070) 8796-2895 |
| 제 9 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에스제이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 11,488,355,949 | 12,373,314,986 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,818,934,345 | 6,821,275,817 | ||
| 1. 현금 및 현금성자산 | 1,017,789,727 | 1,486,327,260 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 3) | - | 2,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 2,309,536,349 | 1,660,442,018 | ||
| 대손충당금 | (25,132,470) | (25,132,470) | ||
| 4. 단기대여금(주석 11) | 2,563,809,618 | 2,463,809,618 | ||
| 대손충당금(주석 11) | (1,903,809,618) | (1,948,809,618) | ||
| 5. 미수금 | - | 5,684,800 | ||
| 6. 선급금 | 854,284,901 | 1,175,945,400 | ||
| 7. 선급비용 | 2,455,838 | 3,008,809 | ||
| (2) 재고자산 | 6,669,421,604 | 5,552,039,169 | ||
| 1. 상품 | 35,914,583 | 773,840,095 | ||
| 2. 제품 | 457,858,236 | 611,491,940 | ||
| 3. 원재료 | 6,175,648,785 | 4,166,707,134 | ||
| II. 비유동자산 | 9,624,909,625 | 10,015,818,997 | ||
| (1) 투자자산 | 2,249,720,549 | 2,064,305,933 | ||
| 1. 지분법적용투자주식(주석 4) | - | - | ||
| 2. 장기대여금(주석 11) | 2,438,014,978 | 2,166,380,597 | ||
| 대손충당금(주석 4) | (188,294,429) | (102,074,664) | ||
| (2) 유형자산(주석 5) | 7,295,429,576 | 7,880,155,564 | ||
| 1. 토지 | 1,342,068,771 | 1,342,068,771 | ||
| 2. 건물 | 1,783,700,391 | 1,783,700,391 | ||
| 감가상각누계액 | (313,880,638) | (269,288,129) | ||
| 3. 구축물 | 303,583,494 | 299,923,494 | ||
| 감가상각누계액 | (20,010,148) | (4,998,724) | ||
| 4. 시설장치 | 286,522,494 | 286,522,494 | ||
| 감가상각누계액 | (176,221,243) | (147,568,994) | ||
| 5. 기계장치 | 6,092,720,046 | 6,083,520,046 | ||
| 감가상각누계액 | (680,575,921) | (215,094,638) | ||
| 손상차손누계액 | (1,426,640,000) | (1,426,640,000) | ||
| 6. 차량운반구 | 211,094,467 | 211,094,467 | ||
| 감가상각누계액 | (112,618,416) | (73,271,689) | ||
| 7. 비품 | 49,769,849 | 49,769,849 | ||
| 감가상각누계액 | (44,083,570) | (39,581,774) | ||
| (3) 무형자산 | 1,000 | 1,000 | ||
| 1. 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 79,758,500 | 71,356,500 | ||
| 1. 보증금 | 79,758,500 | 71,356,500 | ||
| 자 산 총 계 | 21,113,265,574 | 22,389,133,983 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 9,506,637,960 | 10,838,859,776 | ||
| 1. 미지급금(주석 17) | 422,743,494 | 854,516,670 | ||
| 2. 예수금 | 38,215,865 | 24,206,830 | ||
| 3. 미지급세금 | 9,128,771 | - | ||
| 4. 미지급비용(주석 7과 17) | 1,436,820,322 | 1,484,127,044 | ||
| 5. 단기차입금(주석 6, 11과 17) | 7,243,089,508 | 8,086,035,908 | ||
| 6. 유동성장기부채(주석 6과 17) | 356,640,000 | 389,973,324 | ||
| II. 비유동부채 | 1,890,060,000 | 2,260,588,885 | ||
| 1. 장기차입금(주석 6과 17) | 1,890,060,000 | 2,260,588,885 | ||
| 부 채 총 계 | 11,396,697,960 | 13,099,448,661 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 8,938,234,000 | 8,938,234,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석 1과 8) | 8,938,234,000 | 8,938,234,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,185,286,500 | 2,185,286,500 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 8) | 2,185,286,500 | 2,185,286,500 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 1,406,952,886 | 1,833,835,178 | ||
| 1. 미처리결손금(주석 9) | (1,406,952,886) | (1,833,835,178) | ||
| 자 본 총 계 | 9,716,567,614 | 9,289,685,322 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 21,113,265,574 | 22,389,133,983 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스제이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,872,221,851 | 34,921,272,970 | ||
| 1. 상품매출 | 4,198,337,921 | 532,909,000 | ||
| 2. 제품매출 | 19,673,883,930 | 34,388,363,970 | ||
| II. 매출원가 | 18,284,608,907 | 27,585,940,120 | ||
| (1) 상품매출원가 | 2,937,397,834 | 245,636,019 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 773,840,095 | - | ||
| 2. 당기상품매입액 | 2,713,983,226 | 1,019,476,114 | ||
| 3. 타계정으로대체액 | (514,510,904) | - | ||
| 4. 기말상품재고액 | (35,914,583) | (773,840,095) | ||
| (2) 제품매출원가 | 15,347,211,073 | 27,340,304,101 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 611,491,940 | - | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 15,194,498,361 | 27,951,796,041 | ||
| 3. 타계정에서대체액 | 41,178,285 | - | ||
| 4. 타계정으로대체액 | (42,099,277) | - | ||
| 5. 기말제품재고액 | (457,858,236) | (611,491,940) | ||
| III. 매출총이익 | 5,587,612,944 | 7,335,332,850 | ||
| IV. 판매비와 관리비(주석 12) | 4,053,383,467 | 4,919,430,659 | ||
| 1. 급여 | 696,189,940 | 483,294,451 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 2) | 65,233,926 | 41,944,020 | ||
| 3. 복리후생비 | 95,969,589 | 84,045,162 | ||
| 4. 여비교통비 | 12,009,530 | 14,169,740 | ||
| 5. 접대비 | 18,805,270 | 7,724,400 | ||
| 6. 통신비 | 5,729,075 | 4,640,128 | ||
| 7. 수도광열비 | 391,960 | 362,550 | ||
| 8. 세금과공과 | 19,743,560 | 24,884,875 | ||
| 9. 대손상각비 | - | 25,132,470 | ||
| 10. 감가상각비 | 118,491,808 | 124,530,090 | ||
| 11. 지급임차료 | 12,072,830 | 13,455,257 | ||
| 12. 수선비 | - | 2,000,000 | ||
| 13. 교육훈련비 | - | 493,280 | ||
| 14. 보험료 | 15,962,202 | 13,770,870 | ||
| 15. 차량유지비 | 100,434,517 | 60,887,470 | ||
| 16. 경상연구개발비 | 14,820,646 | 37,924,991 | ||
| 17. 운반비 | 1,211,918,877 | 1,065,363,389 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 97,728 | 30,000 | ||
| 19. 소모품비 | 41,608,441 | 27,919,774 | ||
| 20. 지급수수료(주석 7) | 1,622,872,628 | 2,886,269,514 | ||
| 21. 포장비 | - | 1,619 | ||
| 22. 광고선전비 | 568,064 | |||
| 23. 회의비 | - | 18,545 | ||
| 24. 잡비 | 1,030,940 | - | ||
| V. 영업이익 | 1,534,229,477 | 2,415,902,191 | ||
| VI. 영업외수익 | 203,954,914 | 58,049,595 | ||
| 1. 이자수익 | 5,678,920 | 649,067 | ||
| 2. 외화환산이익 | 111,609,975 | 45,057,600 | ||
| 3. 외환차익 | - | 4,627,705 | ||
| 4. 대손충당금환입 | 45,000,000 | - | ||
| 5. 전기오류수정이익 | 41,178,285 | - | ||
| 6. 잡이익 | 487,734 | 7,715,223 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,311,302,099 | 528,997,522 | ||
| 1. 이자비용 | 418,067,752 | 293,101,820 | ||
| 2. 매출채권처분손실 | 32,817,347 | 30,154,483 | ||
| 3. 외환차손 | 71,053,818 | 25,457,253 | ||
| 4. 외화환산손실 | 221,845,167 | 156,191 | ||
| 5. 지분법손실(주석 4) | 86,219,765 | 19,047,047 | ||
| 6. 운휴자산상각비(주석 5) | 479,094,180 | 159,698,055 | ||
| 7. 잡손실 | 2,204,070 | 1,382,673 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 426,882,292 | 1,944,954,264 | ||
| IX. 법인세비용(주석 10) | - | - | ||
| X. 당기순이익(주석 13) | 426,882,292 | 1,944,954,264 | ||
| XI. 주당손익(주석 14) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 24 | 109 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스제이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 8,938,234,000 | 2,185,286,500 | (3,778,789,442) | 7,344,731,058 |
| 당기순이익 | - | - | 1,944,954,264 | 1,944,954,264 |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,938,234,000 | 2,185,286,500 | (1,833,835,178) | 9,289,685,322 |
| 2024.01.01 (당기초) | 8,938,234,000 | 2,185,286,500 | (1,833,835,178) | 9,289,685,322 |
| 당기순이익 | - | - | 426,882,292 | 426,882,292 |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,938,234,000 | 2,185,286,500 | (1,406,952,886) | 9,716,567,614 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스제이주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (606,987,376) | (1,402,884,092) | ||
| 1. 당기순이익 | 426,882,292 | 1,944,954,264 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 938,468,267 | 393,359,169 | ||
| 가. 매출채권처분손실 | 32,817,347 | 30,154,483 | ||
| 나. 대손상각비 | - | 25,132,470 | ||
| 다. 외화환산손실 | 221,845,167 | - | ||
| 라. 감가상각비 | 597,585,988 | 284,228,145 | ||
| 마. 지분법손실 | 86,219,765 | 19,047,047 | ||
| 바. 지급수수료 | - | 34,797,024 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (45,000,000) | (45,057,600) | ||
| 가. 외화환산이익 | - | 45,057,600 | ||
| 나. 대손충당금환입 | 45,000,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,927,337,935) | (3,696,139,925) | ||
| 가. 매출채권의 증가 | (681,911,678) | (1,690,596,501) | ||
| 나. 미수금의 감소 | 5,684,800 | 272,540 | ||
| 다. 선급금의 증가 | 321,660,499 | (852,611,190) | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | 552,971 | (741,770) | ||
| 마. 재고자산의 증가 | (1,117,382,435) | (683,116,005) | ||
| 바. 매입채무의 증가(감소) | - | (1,119,106,132) | ||
| 사. 미지급금의 증가 | (431,773,176) | 784,351,162 | ||
| 아. 예수금의 증가 | 14,009,035 | 13,773,300 | ||
| 자. 선수금의 증가(감소) | - | (413,328,240) | ||
| 차. 미지급비용의 증가 | (47,306,722) | 264,962,911 | ||
| 카. 미지급세금의 증가 | 9,128,771 | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,607,103,619 | (2,725,316,364) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | 1,053,500,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 2,000,000,000 | - | ||
| 나. 대여금의 회수 | - | 1,051,500,000 | ||
| 다. 보증금의 회수 | - | 2,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (392,896,381) | (3,778,816,364) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 2,000,000,000 | ||
| 나. 대여금의 증가 | 371,634,381 | 1,717,001,500 | ||
| 다. 구축물의 취득 | 3,660,000 | - | ||
| 라. 기계장치의 취득 | 9,200,000 | - | ||
| 마. 비품의 취득 | - | 4,456,364 | ||
| 바. 건설중인자산의 증가 | - | 2,500,000 | ||
| 사. 보증금의 증가 | 8,402,000 | 54,858,500 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,468,653,776) | 5,613,650,676 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,498,390,033 | 8,457,120,295 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 5,498,390,033 | 7,557,120,295 | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | - | 900,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,967,043,809) | (2,843,469,619) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 6,563,181,600 | 2,486,516,295 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 403,862,209 | 356,953,324 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (468,537,533) | 1,485,450,220 | ||
| V. 기초의 현금(주석 15) | 1,486,327,260 | 877,040 | ||
| VI. 기말의 현금(주석 15) | 1,017,789,727 | 1,486,327,260 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9 기 : 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 8 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
에스제이주식회사
1. 당사의 개요
에스제이주식회사(이하 '당사'라 함)는 2016년 1월 7일 설립되어 석탄 수입, 제조 ·판매를 주요 영업으로 하고 있고, 당기말 현재 인공경량골재 등의 생산을 위한 공장을 가동 준비 중에 있습니다. 당사의 본사 및 생산공장은 충청북도 제천시에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 납입자본금은 8,938백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김태경외 특수관계자 | 15,698,076 | 87.81 |
| 기타 | 2,178,392 | 12.19 |
| 계 | 17,876,468 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 "재무제표의 작성과 표시Ⅰ" - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않은 사항은 없습니다.
2.3 중요한 회계처리방침
(1) 수익인식기준
당사는 상품과 제품 등의 판매로 인한 수익은 상품 또는 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법, 상품 및 원재료는 선입선출법 및 제품은 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권의 평가
유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하였으며, 취득원가와 액면가액의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하였습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.
또한, 당사가 지분법을 적용할 때 지분법피투자회사의 손실등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 '0'이하가 될 경우에는 더 이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 '0'으로 처리하고 있습니다. 단, 이 경우에도 회사가 지분법피투자회사에 대한 우선주, 장기대여금, 장기수취채권(매출채권, 매입채무 및 담보자산으로 회수가능한 장기수취채권 제외)등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부가액이 '0'이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
당사는 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당해 회계기간에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기이익(예: 지분법이익)에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 경우, 관련하여 발생된 차입원가 등은 당해 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 종 류 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 및 시설장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 및 비품 | 정액법 | 5년 |
(7) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가격에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용가능한 시점부터 5년 동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(8) 외화 자산과 부채의 환산
당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 전 임직원을 대상으로 근로복지공단을 통해 삼성화재해상보험(주)를 운용사로 하여 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 납부한 금액은 65,234천원 및 41,944천원입니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과에 의해 존재하는 현재의 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치입니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(11) 전기 재무제표 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(12) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
3. 사용제한예금
당기말 현재 단기금융상품은 없으며, 전기말 현재 단기금융상품 2,000,000천원은 전액 기업은행 보통예금으로, 특정 용도에만 사용하도록 제한되어 있습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 조정후 순자산가액 | 장부가액 |
| 주식회사 에코소재 | 50 | 275,000 | - | - |
| 주식회사 티제이그린트레이딩 | 50 | 25,000 | - | - |
| 티제이주식회사 | 24 | 30,000 | (218,294) | - |
| 합 계 | 330,000 | (218,294) | - | |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 조정후 순자산가액 | 장부가액 |
| 주식회사 에코소재 | 50 | 275,000 | - | - |
| 주식회사 티제이그린트레이딩 | 50 | 25,000 | - | - |
| 티제이주식회사 | 24 | 30,000 | (132,075) | - |
| 합 계 | 330,000 | (132,075) | - | |
(2) 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익 (손실) |
기말 | ||
| 지분법주식 | 대손충당금 (비유동채권) |
지분법주식 | 대손충당금 (비유동채권) |
|||
| 주식회사 에코소재(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 티제이주식회사 | - | (102,075) | - | (86,219) | - | (188,294) |
| 합 계 | - | (102,075) | - | (86,219) | - | (188,294) |
(*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다.
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익 (손실) |
기말 | ||
| 지분법주식 | 대손충당금 (비유동채권) |
지분법주식 | 대손충당금 (비유동채권) |
|||
| 주식회사 에코소재(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 티제이그린트레이딩(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 티제이주식회사 | - | (83,028) | - | (19,047) | - | (102,075) |
| 합 계 | - | (83,028) | - | (19,047) | - | (102,075) |
(*1) 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩은 전기 이전 중 손상처리되었습니다.
(3) 지분법피투자회사에 대한 지분법 평가를 위해 피투자회사의 재무제표에 대해 신뢰성검증절차를 수행하였습니다. 당기말과 전기말 현재 지분법 적용시 피투자회사의재무제표를 사용한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 결산일 | 순자산가액 | 조정후 손익 | 조정내역 | ||
| 조정전 | 조정액 | 조정후 | ||||
| 티제이주식회사 | 2024. 12. 31 | (521,424) | (388,136) | (909,560) | (359,249) | 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 결산일 | 순자산가액 | 조정후 손익 | 조정내역 | ||
| 조정전 | 조정액 | 조정후 | ||||
| 티제이주식회사 | 2023. 12. 31 | (438,815) | (111,496) | (550,311) | (79,363) | 채권/채무 대사, 유형자산 회계정책 일치 등 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 평가에 사용된 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 다만, 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩는 휴업중인 회사로 재무정보가 입수되지 않았습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| 티제이주식회사 |
2,569,718 |
3,479,278 | (909,560) | - | (82,609) |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순(손)익 |
| 티제이주식회사 | 2,918,368 | 3,357,183 | (438,815) | - | 32,133 |
5. 유형자산
(1) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 등 | 대체 등 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 1,342,069 | - | - | - | 1,342,069 |
| 건 물 | 1,514,412 | - | - | (44,593) | 1,469,819 |
| 구축물 | 294,925 | 3,660 | - | (15,011) | 283,574 |
| 시설장치 | 138,954 | - | - | (28,652) | 110,302 |
| 기계장치 | 4,441,785 | 9,200 | - | (465,481) | 3,985,504 |
| 차량운반구 | 137,823 | - | - | (39,347) | 98,476 |
| 비품 | 10,188 | - | - | (4,502) | 5,686 |
| 합 계 | 7,880,156 | 12,860 | - | (597,586) | 7,295,430 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 등 | 대체 등 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 1,342,069 | - | - | - | 1,342,069 |
| 건 물 | 1,559,005 | - | - | (44,593) | 1,514,412 |
| 구축물 | - | - | 299,924 | (4,999) | 294,925 |
| 시설장치 | 167,606 | - | - | (28,652) | 138,954 |
| 기계장치 | 20,028 | - | 4,581,980 | (160,223) | 4,441,785 |
| 차량운반구 | 146,608 | - | 29,500 | (38,285) | 137,823 |
| 비품 | 13,208 | 4,456 | - | (7,476) | 10,188 |
| 건설중인자산 | 4,908,904 | 2,500 | (4,911,404) | - | - |
| 합 계 | 8,157,428 | 6,956 | - | (284,228) | 7,880,156 |
(2) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 중소벤처기업진흥공단의 차입금 담보(채권최고액 1,680백만원)로 제공되어 있으며, 토지 및 건물은 기업은행의 차입금 담보(채권최고액 3,088백만원)로 제공되어 있습니다.
(3) 당사의 건물 및 기계장치는 한화손해보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있고, 부보액은 2,959백만원(기업은행 질권설정 1,000백만원)입니다.
(4) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 1,033백만원 및 1,018백만원입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 일시 운휴중인 유형자산의 장부가액은 각각 4,911,404천원 및 4,751,705천원이고, 당기 및 전기 중 운휴자산상각비로 각각 479,094천원 및 159,698천원을 계상하고 있습니다.
(6) 당사는 전기 이전에 기계장치의 장부금액과 회수가능액의 차이 1,427백만원을 손상차손으로 처리하였습니다.
6. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 장·단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) (2024. 12. 31) |
당기말 | 전기말 | 비고 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 5.33 - 6.52 | 5,213,000 | 5,735,946 | 운영자금 |
| 주주임원종업원 | - | 2,030,090 | 2,350,090 | 운영자금 | |
| 소계 | 7,243,090 | 8,086,036 | |||
| 유동성장기차입금 | 기업은행 | 5.73 - 5.79 | 123,360 | 123,360 | 시설자금 |
| 신한은행 | - | - | 33,333 | 일반자금 | |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
2.51 | 233,280 | 233,280 | 운전자금 | |
| 소계 | 356,640 | 389,973 | |||
| 장기차입금 | 기업은행 | 5.73 - 5.79 | 1,151,340 | 1,235,820 | 시설자금 |
| 신한은행 | - | - | 13,889 | 일반자금 | |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
2.51 | 738,720 | 1,010,880 | 시설자금 | |
| 소계 | 1,890,060 | 2,260,589 | |||
| 합 계 | 9,489,790 | 10,736,598 | |||
(2) 당기말 현재 장기 및 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 2,811백만원(채권최고액 4,768백만원)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사는 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조).
또한, 상기 차입금에 대해 기술보증기금으로부터 1,810백만원 및 한국무역보험공사로부터 USD 1,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당사의 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년 | 합계 |
| 장기차입금 | 684,240 | 684,240 | 482,700 | 38,880 | 1,890,060 |
7. 우발사항과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 중소기업시설자금대출등 약정(한도 9,953백만원및 실행잔액 6,488백만원) 및 한국수출입은행과 수입자금대출한도약정(한도 2,000백만원 및 실행잔액 없음)을 체결하고 있으며, 중소벤처기업진흥공단과 시설자금대출약정(한도 1,400백만원 및 실행잔액 972백만원)을 체결하고 있습니다.
서울보증보험과 계약보증 약정 등(실행잔액 18백만원) 및 관계회사인 티제이주식회사의 지급보증에 대한 연대보증 약정(실행잔액 240백만원)을 체결하고 있고, 기술보증기금과 대출보증약정(실행잔액 1,810백만원) 및 한국무역보험공사와 지급보증약정(실행잔액 USD 1,000천)을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 양도하였으나, 만기가 도래하지 않은 매출채권 잔액은 516,109천원입니다.
(3) 대표이사는 기업은행 및 한국수출입은행 차입금과 관련하여 18,229백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 1건이고, 소송결과는 보고서일현재까지 예측할 수 없습니다
(5) 당사는 해외로부터 무연탄등을 구매 및 제조하여 국내외에 판매하는 공동지배사업을 수행하고 있고, 동 사업에서 창출된 이익 중 일정 금액을 이익분배약정을 통해 참여자에게 배분하고 있으며, 이를 지급수수료로 회계처리하고 있습니다.
(6) 당사는 인공경량골재 또는 제올라이트 등의 제조 및 판매를 위하여 공장을 가동 준비 중으로, 영업개시 전의 기업은 영업활동 개시의 성공여부에 따른 수익의 변동성이 클 수 있으며, 영업환경의 변화나 기술력의 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다.
8. 자본금
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 17,876,468주입니다.
(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 구 분 | 보통주주식수(주) | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
| 2017년말 현재 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | |
| 기중 | 신주인수권부사채의 전환 | 55,115 | 27,557 | 2,728,193 |
| 2018년말 현재 | 2,055,115 | 1,027,557 | 2,728,193 | |
| 기중 | 무상증자 | 2,104,048 | 1,052,024 | (1,052,024) |
| 기중 | 신주인수권부사채의 전환 | 244,824 | 122,412 | 10,197,324 |
| 2019년말 현재 | 4,403,987 | 2,201,993 | 11,873,493 | |
| 기중 | 자본잉여금의 결손보전 | - | - | (4,873,493) |
| 기중 | 신주인수권부사채의 전환 | 65,130 | 32,566 | 1,921,355 |
| 기중 | 무상증자 | 13,407,351 | 6,703,675 | (6,703,675) |
| 기중 | 주식할인발행차금 상계 | - | - | (32,393) |
| 2020년말 현재 | 17,876,468 | 8,938,234 | 2,185,287 | |
| 기중 | - | - | - | |
| 2024년말 현재 | 17,876,468 | 8,938,234 | 2,185,287 | |
9. 결손금처리계산서(안)
당사의 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서(안)
| 제9(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제8(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 31일 | 처리확정일 | 2024년 3월 29일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
| I. 미처리결손금 | 1,406,952,886 | 1,833,835,178 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 1,833,835,178 | 3,778,789,442 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (426,882,292) | (1,944,954,264) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 1,406,952,886 | 1,833,835,178 | ||
10. 법인세비용
당사의 당기 및 전기는 세무상 이월결손금으로 인해 납부할 법인세 및 지방소득세는 없습니다.
또한, 당사는 당기말 현재 이월결손금 공제로 인해 과세소득이 발생하지 않고 있으나차기 이후 차감할일시적차이 및 이월결손금에 의한 과세소득 상계가능성은 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.
당기말 현재 향후 실현가능성이 불확실할 것으로 예상되어 인식하지 않은 이연법인세자산 대상 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할일시적차이 | 3,456,042 | 3,612,747 |
| 이월결손금 | 346,428 | 1,005,719 |
| 미인식 이연법인세자산 대상 | 3,802,470 | 4,618,466 |
11. 특수관계회사와의 거래
(1) 특수관계자 현황
당사의 관계회사는 티제이주식회사, 주식회사 에코소재 및 주식회사 티제이그린트레이딩입니다.
(2) 당사의 당기 중 특수관계회사에 대한 자금의 거래내역 및 당기말 현재 채권 잔액은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 대여 등 | 감소 | 기말 |
| 티제이주식회사 | 대여금 | 2,166,380 | 271,634 | - | 2,438,014 |
| 주식회사 에코소재 | 대여금 | 52,858 | - | - | 52,858 |
| 주식회사 티제이그린 트레이딩 |
대여금 | 23,765 | - | - | 23,765 |
| 합계 | 2,243,003 | 271,634 | - | 271,634 | |
특수관계회사에 대한 채권에 대하여 당사가 당기말 현재 설정한 대손충당금은 76,623천원입니다.
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 대여 등 | 감소 | 기말 |
| 티제이주식회사 | 대여금 | 1,865,878 | 302,002 | (1,500) | 2,166,380 |
| 주식회사 에코소재 | 대여금 | 52,858 | - | - | 52,858 |
| 주식회사 티제이그린 트레이딩 |
대여금 | 23,765 | - | - | 23,765 |
| 합계 | 1,942,501 | 302,002 | (1,500) | 2,243,003 | |
특수관계회사에 대한 채권에 대하여 당사가 전기말 현재 설정한 대손충당금은 76,623천원입니다.
(3) 당사의 당기 중 특수관계자에 대한 자금의 거래내역 및 당기말 현재 차입금 잔액은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 등 | 기말 |
| 대표이사 등 | 2,350,090 | 1,000,000 | (1,320,000) | 2,030,090 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 등 | 기말 |
| 대표이사 등 | 2,410,490 | 757,600 | (818,000) | 2,350,090 |
12. 부가가치 구성요소
판매비와관리비 및 영업외손실 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같으며, 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목 해당액은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 696,190 | 483,294 |
| 퇴직급여 | 65,234 | 41,944 |
| 복리후생비 | 95,970 | 84,045 |
| 감가상각비 (무형자산상각비 포함) |
597,586 | 284,228 |
| 세금과공과 | 19,743 | 24,885 |
| 임차료 |
12,073 |
13,455 |
| 합 계 | 1,486,796 | 931,851 |
영업외손실 중 운휴자산상각비를 포함하였습니다.
13. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 426,882,292 | 1,944,954,264 |
| 포괄손익 | - | - |
| 당기총포괄이익 | 426,882,292 | 1,944,954,264 |
14. 주당손익
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(단위: 원) | 426,882,292 | 1,944,954,264 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주)(주) | 17,876,468 | 17,876,468 |
| 주당이익(단위: 원) | 24 | 109 |
15. 현금흐름표
현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 현금 유입과 유출이 없는 당기와 전기의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대여금의 선급금 대체 | - | 55,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 등 대체 | - | 4,911,404 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 370,529 | 393,033 |
16. 보고기간후사건
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
17. 유동성위험
(1) 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
| 미지급금 | 422,743 | - | 422,743 |
| 미지급비용 | 1,436,820 | - | 1,436,820 |
| 단기차입금 | 7,243,089 | - | 7,243,089 |
| 장기차입금 | 356,640 | 1,890,060 | 2,246,700 |
| 합 계 | 9,459,292 | 1,890,060 | 11,349,352 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 보유하고 있는 금융상품의 규모 및 영업실적의 결과 등에 의해 부채 상환을 포함한 예상 운영비용 등을 충당할 수 있다고 확신하고 있으나, 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.