| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 |
| 제 13(당) 기 | |
| 2024년 07월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 06월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 대표이사 정상구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 129(역삼동, 케이비부동산신탁 주식회사내) |
| (전 화) | 02-2190-9931 |
| 제 13(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기말 2024년 06월 30일 현재 | |
| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,113,805,279 | 4,654,182,999 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,113,805,279 | 4,654,182,999 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 3,212,362,058 | 2,341,429,174 | ||
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 825,442,773 | 1,287,265,621 | ||
| 미수금 | 7,918,032 | 7,831,967 | ||
| 미수수익 | 14,408,107 | 13,969,289 | ||
| 선급비용 | 50,605,449 | 3,517,908 | ||
| 미수법인세환급액 | 3,068,860 | 169,040 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 124,365,310,403 | 125,397,240,587 | ||
| (1) 유형자산(주석4,5) | 124,301,339,403 | 125,333,269,587 | ||
| 토지 | 55,162,016,720 | 55,162,016,720 | ||
| 건물 | 82,554,415,080 | 82,554,415,080 | ||
| 감가상각누계액 | (13,415,092,397) | (12,383,162,213) | ||
| (2) 기타비유동자산 | 63,971,000 | 63,971,000 | ||
| 기타보증금 | 63,971,000 | 63,971,000 | ||
| 자 산 총 계 | 129,479,115,682 | 130,051,423,586 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 82,907,409,103 | 83,196,291,359 | ||
| 미지급금(주석12) | 37,875,000 | 37,875,000 | ||
| 미지급비용(주석12) | 868,691,783 | 1,167,924,455 | ||
| 단기차입금(주석5,6,12) | 11,400,000,000 | 11,400,000,000 | ||
| 선수금 | 482,100,000 | 482,121,457 | ||
| 부가세예수금 | 218,727,150 | 208,355,277 | ||
| 예수금 | 15,170 | 15,170 | ||
| 유동성장기차입금(주석5,6,12) | 69,900,000,000 | 69,900,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 13,350,000,000 | 13,350,000,000 | ||
| 임대보증금(주석5,12) | 13,350,000,000 | 13,350,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 96,257,409,103 | 96,546,291,359 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,10) | 5,375,000,000 | 5,375,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 5,375,000,000 | 5,375,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석1,10) | 35,834,569,760 | 35,834,569,760 | ||
| 주식발행초과금 | 35,834,569,760 | 35,834,569,760 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석10) | 7,987,863,181 | 7,704,437,533 | ||
| 미처리결손금 | (7,987,863,181) | (7,704,437,533) | ||
| 자 본 총 계 | 33,221,706,579 | 33,505,132,227 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 129,479,115,682 | 130,051,423,586 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13(당) 기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 | |
| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 4,075,543,946 | 3,997,699,378 | ||
| 임대료수익 | 4,075,543,946 | 3,997,699,378 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 1,410,020,386 | 1,412,299,845 | ||
| 부동산관리용역수수료 | 17,100,000 | 17,100,000 | ||
| 임원보수(주석12) | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 감가상각비(주석4,12) | 1,031,930,184 | 1,031,930,184 | ||
| 보험료 | 17,120,350 | 20,913,006 | ||
| 자산관리위탁수수료(주석8) | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 자산보관위탁수수료(주석8) | 17,500,000 | 17,500,000 | ||
| 일반사무위탁수수료(주석8) | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 지급수수료 | 37,666,078 | 30,104,440 | ||
| 세금과공과(주석12) | 251,903,774 | 257,952,215 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 2,665,523,560 | 2,585,399,533 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 20,367,649 | 14,932,519 | ||
| 이자수익 | 20,367,628 | 14,932,511 | ||
| 잡이익 | 21 | 8 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 2,469,316,857 | 2,662,106,248 | ||
| 이자비용 | 2,469,316,856 | 2,662,106,248 | ||
| 잡손실 | 1 | - | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 216,574,352 | (61,774,196) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석9) | - | - | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 216,574,352 | (61,774,196) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13(당) 기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 | |
| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 5,375,000,000 | 36,834,569,760 | (8,642,663,337) | 33,566,906,423 |
| 자본전입 | - | (1,000,000,000) | 1,000,000,000 | - |
| 당기순손실 | - | - | (61,774,196) | (61,774,196) |
| 2024.06.30(전기말) | 5,375,000,000 | 35,834,569,760 | (7,704,437,533) | 33,505,132,227 |
| 2024.07.01(당기초) | 5,375,000,000 | 35,834,569,760 | (7,704,437,533) | 33,505,132,227 |
| 현금배당 | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 216,574,352 | 216,574,352 |
| 2024.12.31(당기말) | 5,375,000,000 | 35,834,569,760 | (7,987,863,181) | 33,221,706,579 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13(당) 기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 | |
| 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,370,932,884 | 1,126,532,053 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 216,574,352 | (61,774,196) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,031,930,184 | 1,031,930,184 | ||
| 감가상각비 | 1,031,930,184 | 1,031,930,184 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 122,428,348 | 156,376,065 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 461,822,848 | (28,794,889) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (86,065) | (1,253,337) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (438,818) | (13,833,826) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (47,087,541) | 20,913,006 | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (2,899,820) | (13,960) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (299,232,672) | 181,299,808 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 10,371,873 | (1,962,194) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (21,457) | 21,457 | ||
| 기타보증금의 증가(감소) | - | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,000,000,000) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | - | (1,000,000,000) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 1,000,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (500,000,000) | - | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (500,000,000) | - | ||
| 현금배당 | 500,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 870,932,884 | 126,532,053 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 2,341,429,174 | 2,214,897,121 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,212,362,058 | 2,341,429,174 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13(당) 기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 12(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 회사명 : 주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사 |
1. 일반사항
주식회사 케이비용인아산리테일위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2018년 5월 15일에 설립되어 2018년 6월 22일에 대한민국 국토교통부의 영업인가를 받았습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 투자 및 운용하고 있는 부동산은 롯데마트 용인신갈점과 아산점입니다.
당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 129(역삼동, 케이비부동산신탁 주식회사내)이며, 당사의 당기말 현재 납입자본금은 5,375,000천원입니다. 당사의 정관상 사업연도는 매 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하여 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다.
당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 국민은행 (노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁22호의 신탁업자의 지위에서) |
보통주 | 350,000 | 1,750,000 | 32.56% |
| 유안타증권㈜ | 보통주 | 246,250 | 1,231,250 | 22.91% |
| SK증권㈜ | 보통주 | 212,500 | 1,062,500 | 19.77% |
| 농협은행 주식회사 (옵티멈 리테일 전문투자형 사모부동산투자신탁6호의 신탁업자의 지위에서) |
보통주 | 122,500 | 612,500 | 11.40% |
| NH투자증권 주식회사 (VIP All-in-One 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자의 지위에서) |
보통주 | 40,000 | 200,000 | 3.72% |
| 인프라밸류일차 유한회사 | 보통주 | 35,000 | 175,000 | 3.26% |
| DB금융투자㈜ | 보통주 | 25,500 | 127,500 | 2.37% |
| (재)수림문화재단 | 보통주 | 25,000 | 125,000 | 2.33% |
| 씨지브이임대투자목적(주) | 보통주 | 15,000 | 75,000 | 1.40% |
| 기타 | 보통주 | 3,250 | 16,250 | 0.30% |
| 합계 | 1,075,000 | 5,375,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타행발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산을 구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액의 취득원가로 평가하고 있으며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 실질적으로 미래 경제적효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
(4) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 투자자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유 동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고있습니다.
당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 당사는 향후 과세표준이 발생하지 않도록 부동산투자회사법에 따라 초과배당을 계속하여 실시할 예정이며 이에 따라 향후 납부할 법인세는 발생하지 아니합니다. 동 사유로 인해 기말 현재 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않습니다.
(5) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
당사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한여부 |
| 현금및현금성자산 | 국민은행 | 3,212,255 | 2,341,322 | - |
| 농협은행 | 107 | 107 | - | |
| 합 계 | 3,212,362 | 2,341,429 | ||
4. 유형자산
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 55,162,017 | - | - | - | - | 55,162,017 |
| 건물(*) | 82,554,415 | - | - | - | - | 82,554,415 |
| 감가상각누계액 | (12,383,162) | - | - | - | (1,031,930) | (13,415,092) |
| 합계 | 125,333,270 | - | - | - | (1,031,930) | 124,301,340 |
(*) 당사는 상기 건물에 대해서 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액 : 117,121백만원)이 가입되어 있으며, 대출약정에 따라 보험금청구권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석5 참조).
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 55,162,017 | - | - | - | - | 55,162,017 |
| 건물 | 82,554,415 | - | - | - | - | 82,554,415 |
| 감가상각누계액 | (11,351,232) | - | - | - | (1,031,930) | (12,383,162) |
| 합계 | 126,365,200 | - | - | - | (1,031,930) | 125,333,270 |
(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공시지가 |
| 임대건물토지 | 55,162,017 | 37,480,251 |
5. 담보제공현황
보고기간 종료일 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 설정권리 | 설정권자 | 설정 금액 | 관련채무 |
| 토지 및 건물 | 부동산 근저당권 |
우리은행 | 18,000,000 | 유동성 장기차입금(*1) |
| 전북은행 | 4,800,000 | |||
| 경남은행 | 13,200,000 | |||
| 단위농협(*3) | 47,880,000 | |||
| 신한캐피탈 | 5,070,000 | 단기차입금(*2) | ||
| 한화저축은행 | 7,800,000 | |||
| 한국투자저축은행 | 1,950,000 | |||
| 롯데쇼핑주식회사 | 17,355,000 | 임대보증금 | ||
| 임차권 설정 | 롯데쇼핑주식회사 | 13,350,000 | ||
(*1) 상기 채무와 관련하여 당사를 피보험자로 하는 재산종합보험에 대하여 채권최고액에 해당하는 금액으로 선순위 대주에게 제1순위 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다.
(*2) 상기 채무와 관련하여 당사를 피보험자로 하는 재산종합보험에 대하여 채권최고액에 해당하는 금액으로 중순위 대주에게 제2순위 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다.
(*3) 강동 농업협동조합 외 13개 지역단위농협으로 구성된 대주입니다.
6. 차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 장기 및 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 이자율 (2024.12.31) |
만기일 | 상환방법 |
| 유동성 장기차입금 |
우리은행 | 선순위A | 15,000,000 | 15,000,000 | 5.60% (고정금리) |
2025-07-23 | 만기 일시상환 |
| 전북은행 | 선순위B | 4,000,000 | 4,000,000 | ||||
| 경남은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | |||||
| 강동농업협동조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
| 다사농업협동조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | |||||
| 진접농업협동조합 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||||
| 백운농업협동조합 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||
| 정읍농업협동조합 | 2,400,000 | 2,400,000 | |||||
| 원주원예농업협조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | |||||
| 강릉농업협동조합 | 4,000,000 | 4,000,000 | |||||
| 북강릉농업협동조합 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||||
| 구미농업협동조합 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||||
| 직산농업협동조합 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||||
| 샘골농업협동조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||||
| 광탄농업협동조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||
| 호법농업협동조합 | 2,700,000 | 2,700,000 | |||||
| 세종대왕농업협동조합 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||||
| 합 계 | 69,900,000 | 69,900,000 | |||||
| 단기차입금 | 신한캐피탈㈜ | 중순위 | 3,900,000 | 3,900,000 | 8.50% (고정금리) |
2025-07-23 | |
| ㈜한국투자저축은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||||
| 한화저축은행 | 6,000,000 | 6,000,000 | |||||
| 합 계 | 11,400,000 | 11,400,000 | |||||
7. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.
8. 주요약정사항
(1) 자산관리위탁계약
당사는 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 임대차, 증권의 매매 등의 방법에 의한 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 매입보수, 운영보수, 매각업무보수 및 매각성과보수를 자산관리위탁계약에 따라 지급합니다.
(2) 일반사무위탁계약
당사는 주식회사 케이비펀드파트너스과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였으며, 매 분기 말일로 부터 7영업일 이내에 일반사무위탁계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다.
(3) 자산보관위탁계약
당사는 유안타증권 주식회사와 부동산의 보관, 증권의 보관 및 관리, 현금의 보관 및 관리 등의 업무에 대한 자산보관위탁계약을 체결하여 매 분기 말일로 부터 7영업일 이내에 자산보관위탁계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다.
9. 법인세 비용
당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.
10. 자본
(1) 자본금
설립시부터 보고기간 종료일까지 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주당 액면금액 | 발행주식수 | 보통주자본금 |
| 설립시 | 2018-05-15 | 5,000원 | 60,000주 | 300,000,000 |
| 유상증자 | 2018-07-03 | 5,000원 | 522,500주 | 2,612,500,000 |
| 유상증자 | 2018-07-26 | 5,000원 | 552,500주 | 2,762,500,000 |
| 유상증자 | 2018-07-26 | 5,000원 | (60,000주) | (300,000,000) |
| 합계 | 1,075,000주 | 5,375,000,000 | ||
(2) 주식발행초과금
당사는 설립 자본 및 유상 증자와 관련하여 발행금액과 자본금 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.
(3) 이익준비금
당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
(4) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||||
| 제 13(당)기 | 2024년 07월 01일 | 부터 | 제 12(전)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2024년 06월 30일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 17일 | 처리확정일 | 2024년 8월 21일 | ||
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (7,987,863,181) | (7,704,437,533) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (8,204,437,533) | (8,642,663,337) | ||
| 2. 자본준비금 전입 | - | 1,000,000,000 | ||
| 3. 당기순이익 | 216,574,352 | (61,774,196) | ||
| II. 결손금처리액 | (267,578,296) | (500,000,000) | ||
| 1. 현금배당 | 267,578,296 | 500,000,000 | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (8,255,441,477) | (8,204,437,533) | ||
11. 배당금
(1) 당기 및 전기의 회사의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금총액 | 267,578,296 | 500,000,000 |
| 발행주식수(보통주) | 1,075,000주 | 1,075,000주 |
| 1주당 배당금 | 249 | 465 |
| 1주당 액면가액 | 5,000 | 5,000 |
| 배당률(주1) | 4.98% | 9.30% |
(주1) 동 배당률은 회사의 사업연도를 기준으로 산정된 것입니다. 한편, 연(年)으로 환산된 주주의 배당률은 다음과 같습니다.
| 연환산배당률 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 9.90% | 18.71% |
(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금총액 | 267,578,296 | 500,000,000 |
| 당기순이익 | 216,574,352 | (61,774,196) |
| 배당성향 | 123.55% | -12.35% |
12. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| 미지급금 | 37,875 | - | - | 37,875 |
| 미지급비용 | 868,692 | - | - | 868,692 |
| 단기차입금 | 11,400,000 | - | - | 11,400,000 |
| 유동성 장기차입금 | 69,900,000 | - | - | 69,900,000 |
| 임대보증금 | - | - | 13,350,000 | 13,350,000 |
| 합 계 | 82,206,567 | - | 13,350,000 | 95,556,567 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| 미지급금 | 37,875 | - | - | 37,875 |
| 미지급비용 | 1,167,924 | - | - | 1,167,924 |
| 단기차입금 | 11,400,000 | - | - | 11,400,000 |
| 유동성 장기차입금 | 69,900,000 | - | - | 69,900,000 |
| 임대보증금 | - | - | 13,350,000 | 13,350,000 |
| 합 계 | 12,605,799 | 69,900,000 | 13,350,000 | 95,855,799 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
13. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 임원보수 | 1,800 | 1,800 |
| 세금과공과 | 251,904 | 257,952 |
| 감가상각비 | 1,031,930 | 1,031,930 |
| 합 계 | 1,285,634 | 1,291,682 |
14. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 일치합니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 자본잉여금의 전입 | - | 1,000,0000 |
15. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 17일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.