| 주식회사 지피클럽 |
| 제 21(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지피클럽 대표이사 김정웅 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 원효로 152 |
| (전 화) | 02-718-8068 |
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재 무 상 태 표 |
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제 21 기 당기말 2023년 12월 31일 현재 |
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| 제 20 기 전기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지피클럽 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 195,535,251,301 | 206,950,501,364 | |||
| 현금및현금성자산 | 7 | 46,924,538,637 | 42,032,627,511 | ||
| 매출채권 | 6,8 | 101,436,155,480 | 100,160,379,175 | ||
| 재고자산 | 9 | 31,592,760,959 | 31,283,216,052 | ||
| 기타유동금융자산 | 6, 11 | 12,020,787,891 | 27,860,888,094 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 3,561,008,334 | 5,613,390,532 | ||
| 비유동자산 | 166,035,147,390 | 153,862,885,773 | |||
| 기타비유동금융자산 | 6, 11 | 24,243,416,745 | 2,739,090,960 | ||
| 기타포괄손익인식금융자산 | 5, 10 | 7,485,030,000 | 7,485,030,000 | ||
| 종속기업투자주식 | 13 | 98,044,549,168 | 108,183,472,368 | ||
| 유형자산 | 14 | 30,374,239,788 | 30,572,999,693 | ||
| 사용권자산 | 15 | 320,739,629 | 461,247,989 | ||
| 무형자산 | 16 | 579,226,546 | 75,248,366 | ||
| 투자부동산 | 17 | 2,017,406,165 | 2,025,383,345 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 310,000,000 | 240,000,000 | ||
| 이연법인세자산 | 22 | 2,660,539,349 | 2,080,413,052 | ||
| 자 산 총 계 | 361,570,398,691 | 360,813,387,137 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 39,869,928,914 | 22,435,281,220 | |||
| 매입채무 | 6 | 12,191,663,025 | 10,955,585,654 | ||
| 유동리스부채 | 6, 15 | 37,059,745 | 37,059,745 | ||
| 기타유동금융부채 | 6, 18 | 5,171,730,196 | 4,287,270,290 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 20,891,142,257 | 2,656,058,870 | ||
| 당기법인세부채 | 1,578,333,691 | 4,499,306,661 | |||
| 비유동부채 | 3,641,085,609 | 2,510,317,871 | |||
| 기타비유동금융부채 | 6, 18 | 84,680,516 | 77,532,520 | ||
| 비유동리스부채 | 6, 15 | 152,712,119 | 177,665,758 | ||
| 비유동충당부채 | 19 | 33,179,462 | 30,905,726 | ||
| 확정급여채무 | 21 | 3,326,809,028 | 2,176,212,387 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | 43,704,484 | 48,001,480 | ||
| 부 채 총 계 | 43,511,014,523 | 24,945,599,091 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 23 | 4,519,855,400 | 4,519,855,400 | ||
| 주식발행초과금 | 23 | 3,313,492,103 | 3,313,492,103 | ||
| 기타자본항목 | 24 | (93,410,103,831) | (93,410,103,831) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 403,636,140,496 | 421,444,544,374 | ||
| 자 본 총 계 | 318,059,384,168 | 335,867,788,046 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 361,570,398,691 | 360,813,387,137 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지피클럽 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26 | 199,711,762,218 | 272,253,447,289 | ||
| 매출원가 | 28 | 92,207,309,357 | 135,004,535,695 | ||
| 매출총이익 | 107,504,452,861 | 137,248,911,594 | |||
| 판매비와관리비 | 27 | 92,983,020,501 | 95,652,496,669 | ||
| 영업이익 | 14,521,432,360 | 41,596,414,925 | |||
| 금융수익 | 29 | 3,120,727,771 | 23,491,275,112 | ||
| 금융비용 | 29 | 20,017,093 | 24,028,877 | ||
| 기타수익 | 30 | 4,536,780,386 | 19,975,625,144 | ||
| 기타비용 | 30 | 35,131,423,475 | 14,174,939,059 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (12,972,500,051) | 70,864,347,245 | |||
| 법인세비용 | 22 | 4,263,532,549 | 14,500,941,870 | ||
| 당기순이익 | (17,236,032,600) | 56,363,405,375 | |||
| 기타포괄손익 | (572,371,278) | (443,650,724) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (572,371,278) | (432,140,102) | |||
| 기타포괄손익인식금융자산평가손실 | - | (11,510,622) | |||
| 총포괄이익 | (17,808,403,878) | 55,919,754,651 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 21 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지피클럽 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,519,855,400 | 3,313,492,103 | (5,098,376,220) | 365,513,279,101 | 368,248,250,384 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 56,363,405,375 | 56,363,405,375 |
| 기타포괄손익인식금융자산 평가손실 |
- | - | (11,510,622) | - | (11,510,622) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (432,140,102) | (432,140,102) |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (88,300,216,989) | - | (88,300,216,989) |
| 2022.12.31(전기말) | 4,519,855,400 | 3,313,492,103 | (93,410,103,831) | 421,444,544,374 | 335,867,788,046 |
| 2023.01.01(당기초) | 4,519,855,400 | 3,313,492,103 | (93,410,103,831) | 421,444,544,374 | 335,867,788,046 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | (17,236,032,600) | (17,236,032,600) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (572,371,278) | (572,371,278) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,519,855,400 | 3,313,492,103 | (93,410,103,831) | 403,636,140,496 | 318,059,384,168 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지피클럽 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,720,711,608 | 39,614,467,400 | |||
| 영업활동으로 창출된 현금 | 31 | 18,234,163,009 | 31,024,737,797 | ||
| 배당금의 수취 | - | 22,000,000,000 | |||
| 이자의 수취 | 3,092,692,101 | 1,031,038,687 | |||
| 이자의 지급 | (13,446,361) | (15,153,344) | |||
| 법인세의 납부 | (7,592,697,141) | (14,426,155,740) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,869,500,692) | (22,961,046,933) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (10,906,397,806) | (20,093,530,093) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 7,480,461,462 | 1,235,954,496 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (745,000) | (1,989,063,185) | |||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | - | (86,033,554,244) | |||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | - | 124,423,077,122 | |||
| 기타포괄손익인식금융자산의 증가 | - | (7,500,000,060) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,159,163,600) | (31,937,372,005) | |||
| 유형자산의 취득 | (1,451,264,702) | (996,955,537) | |||
| 유형자산의 처분 | 394,968,954 | 223,836,364 | |||
| 무형자산의 취득 | (227,360,000) | (1,300,000) | |||
| 사용권자산의 취득 | - | (292,139,791) | |||
| 재무활동으로인한현금흐름 | (22,102,639) | (88,326,078,645) | |||
| 리스부채의 상환 | (24,953,639) | (49,646,656) | |||
| 기타비유동금융부채의 증가 | 2,851,000 | 44,133,000 | |||
| 기타비유동금융부채의 감소 | - | (20,348,000) | |||
| 자기주식의 매입 | - | (88,300,216,989) | |||
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 4,829,108,277 | (71,672,658,178) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 42,032,627,511 | 113,286,669,863 | |||
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | 62,802,849 | 418,615,826 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 46,924,538,637 | 42,032,627,511 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지피클럽 |
1. 일반사항
주식회사 지피클럽(이하, "당사")은 2003년 9월 5일 게임기 도ㆍ소매업, 화장품 도ㆍ소매업과 화장품 제조 판매업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 용산구 원효로 152에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 4,519,855천원입니다.
주요 주주현황
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 김정웅 | 21,656,185 | 47.9 | 21,656,185 | 47.9 | 대표이사 |
| 박옥 | 14,501,250 | 32.1 | 14,501,250 | 32.1 | |
| 김리원 | 6,097,500 | 13.5 | 6,097,500 | 13.5 | |
| 자기주식 | 2,649,033 | 5.9 | 2,649,033 | 5.9 | |
| 우리사주조합 | 37,772 | 0.1 | 37,772 | 0.1 | |
| 기타 | 256,814 | 0.5 | 256,814 | 0.5 | |
| 합 계 | 45,198,554 | 100.0 | 45,198,554 | 100.0 | |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2-(3)에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
1) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
2) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
5) 수익인식
당사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스기간 산정 시 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스 된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 주요 회계정책
(1) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자주식으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권 발생시점으로부터 1년이 초과한 채권에 대해 개별적으로 손실 여부를 검토하며, 이외의 채권에 대해서는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(9) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 |
5년 |
(10) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(11) 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(12) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(14) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(16) 수익인식
당사는 화장품, 생활용품, 게임기 등을 공급하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 |
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 당사는 화장품, 생활용품, 게임기 등을 공급하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. | 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 수익을 인식합니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에서 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 포인트 소멸시점은 적립일로부터 1년입니다. | 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분 된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. |
(17) 리스
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
당사는 다양한 부동산, 비품, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 계약 상 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 일부 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(18) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
(19) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
4. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향
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(단위: 천원) |
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구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
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당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
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미국 달러/원 |
상승시 |
1,841,551 | 2,452,497 | 1,841,551 | 2,452,497 |
|
하락시 |
(1,841,551) | (2,452,497) | (1,841,551) | (2,452,497) | |
2) 가격위험
당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
3) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 당사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 경영진에 의해 관리되고 있습니다.
보고기간말 현재 당사의 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 상각후원가금융자산(현금 제외), 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익인식금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액(주석 32참조)과 같습니다.
(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,191,663 | - | - | - | 12,191,663 |
| 기타유동금융부채 | 5,171,730 | - | - | - | 5,171,730 |
| 리스부채 | 38,400 | 38,400 | 115,200 | 40,568 | 232,568 |
| 기타비유동금융부채 | - | 84,681 | - | - | 84,681 |
| 합 계 | 17,401,793 | 123,081 | 115,200 | 40,568 | 17,680,642 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,955,586 | - | - | - | 10,955,586 |
| 기타유동금융부채 | 4,287,270 | - | - | - | 4,287,270 |
| 리스부채 | 38,400 | 38,400 | 115,200 | 78,968 | 270,968 |
| 기타비유동금융부채 | - | 77,533 | - | - | 77,533 |
| 합 계 | 15,281,256 | 115,933 | 115,200 | 78,968 | 15,591,357 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다.
당기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업에 대한 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 56,656백만원(전기말: 36,000백만원)이며 1년 미만에 해당됩니다.
(4) 자본위험
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 43,511,015 | 24,945,599 |
| 자본 | 318,059,384 | 335,867,788 |
| 부채비율 | 13.7% | 7.4% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익인식금융자산 | - | - | 7,485,030 | 7,485,030 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익인식금융자산 | 7,485,030 | - | - | 7,485,030 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 대체 | 7,485,030 | - |
| 총손익 | - | - |
| 당기손익인식액 | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - |
| 기말 | 7,485,030 | - |
6. 범주별 금융상품 및 손익
(1) 범주별 금융상품 내역
| (당기말) | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금융자산 | 금융부채 |
합 계 |
|||
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타(*) | ||
|
자산 |
||||||
|
현금및현금성자산 |
- | 46,924,539 | - | - | - | 46,924,539 |
|
매출채권 |
- | 101,436,156 | - | - | - | 101,436,156 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | - | - | 7,485,030 | - | - | 7,485,030 |
| 기타유동금융자산 | - | 12,020,788 | - | - | - | 12,020,788 |
| 기타비유동금융자산 | - | 24,243,417 | - | - | - | 24,243,417 |
| 합 계 | - | 184,624,900 | 7,485,030 | - | - | 192,109,930 |
| 부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 12,191,663 | - | 12,191,663 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 5,171,730 | - | 5,171,730 |
| 유동리스부채 | - | - | - | - | 37,060 | 37,060 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | 152,712 | 152,712 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 84,681 | - | 84,681 |
| 합 계 | - | - | - | 17,448,074 | 189,772 | 17,637,846 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타(*) | ||
|
자산 |
||||||
|
현금및현금성자산 |
- | 42,032,628 | - | - | - | 42,032,628 |
|
매출채권 |
- | 100,160,379 | - | - | - | 100,160,379 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | - | - | 7,485,030 | - | - | 7,485,030 |
| 기타유동금융자산 | - | 27,860,888 | - | - | - | 27,860,888 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,739,091 | - | - | - | 2,739,091 |
| 합 계 | - | 172,792,986 | 7,485,030 | - | - | 180,278,016 |
| 부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 10,955,586 | - | 10,955,586 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 4,287,270 | - | 4,287,270 |
| 유동리스부채 | - | - | - | - | 37,060 | 37,060 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | 177,666 | 177,666 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 77,533 | - | 77,533 |
| 합 계 | - | - | - | 15,320,389 | 214,726 | 15,535,115 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익 내역
| (당 기) | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
|||
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타포괄손익- |
상각후 원가측정 |
기타 | ||
| 수익 | ||||||
| 이자수익 | - | 3,120,728 | - | - | - | 3,120,728 |
| 외환차익 | - | 1,567,028 | - | - | - | 1,567,028 |
| 외화환산이익 | - | 2,453,752 | - | - | - | 2,453,752 |
| 합 계 | - | 7,141,508 | - | - | - | 7,141,508 |
| 비용 | - | |||||
| 대손상각비 | - | 1,814,662 | - | - | - | 1,814,662 |
| 이자비용 | - | - | - | 6,571 | 13,446 | 20,017 |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익인식금융자산 평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | 760,878 | - | - | - | 760,878 |
| 외화환산손실 | - | 3,728,038 | - | - | - | 3,728,038 |
| 합 계 | - | 6,303,578 | - | 6,571 | 13,446 | 6,323,595 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
|||
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
기타포괄손익- |
상각후 원가측정 |
기타 | ||
| 수익 | ||||||
| 이자수익 | - | 1,491,275 | - | - | - | 1,491,275 |
| 외환차익 | - | 1,413,890 | - | - | - | 1,413,890 |
| 외화환산이익 | - | 13,708,337 | - | - | - | 13,708,337 |
| 합 계 | - | 16,613,502 | - | - | - | 16,613,502 |
| 비용 | ||||||
| 대손상각비 | - | 165,847 | - | - | - | 165,847 |
| 이자비용 | - | - | - | 6,389 | 15,153 | 21,542 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 2,487 | - | - | - | - | 2,487 |
| 기타포괄손익인식금융자산 평가손실 | - | - | 11,511 | - | - | 11,511 |
| 외환차손 | - | 765,614 | - | - | - | 765,614 |
| 외화환산손실 | - | 11,100,010 | - | - | - | 11,100,010 |
| 합 계 | 2,487 | 12,031,471 | 11,511 | 6,389 | 15,153 | 12,067,011 |
7. 현금및현금성자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 41,548 | 42 |
| 보통예금 등 | 46,882,991 | 42,032,586 |
| 합 계 | 46,924,539 | 42,032,628 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 107,639,127 | 104,548,689 |
| 차감: 손실충당금 | (6,202,972) | (4,388,310) |
| 합 계 | 101,436,155 | 100,160,379 |
(2) 매출채권 손실충당금 내역
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 6개월 이하 |
6개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과 및 대손 확정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 15,512,788 | 608,234 | 14,522,201 | 76,995,904 | 107,639,127 |
| 기대손실률 | 1.35% | 4.66% | 1.90% | 7.39% | |
| 손실충당금 | 209,096 | 28,339 | 276,105 | 5,689,432 | 6,202,972 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 6개월 이하 |
6개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과 및 대손 확정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 31,200,254 | 20,238,784 | 9,835,789 | 43,273,862 | 104,548,689 |
| 기대손실률 | 0.12% | 0.11% | 7.08% | 8.40% | |
| 손실충당금 | 36,335 | 22,560 | 696,482 | 3,632,933 | 4,388,310 |
(3) 매출채권 손실충당금 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,388,310 | 4,223,124 |
| 대손상각비(환입) | 1,814,662 | 165,847 |
| 제각 | - | (661) |
| 기말 | 6,202,972 | 4,388,310 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
9. 재고자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 및 원재료 | 38,539,902 | (6,947,141) | 31,592,761 | 34,422,159 | (3,138,942) | 31,283,217 |
(2) 당기 중 재고자산평가손실 3,808백만원(전기: 재고자산평가환입 6,097백만원)을 인식했습니다.
(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 92,207 백만원(전기: 135,004 백만원) 입니다.
10. 기타포괄손익인식금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식 | 7,485,030 | 7,485,030 |
11. 기타금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품(*1) | 6,384,100 | 1,538,793 | 7,067,528 | 1,538,793 |
| 대여금(*2) | 2,609,365 | 21,500,000 | 20,000,000 | - |
| 미수수익 | 553,755 | - | 533,598 | - |
| 미수금 | 2,473,568 | - | 259,762 | - |
| 임차보증금 | - | 530,000 | - | 530,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (27,747) | - | (31,328) |
| 기타보증금 | - | 702,371 | - | 701,626 |
| 합 계 | 12,020,788 | 24,243,417 | 27,860,888 | 2,739,091 |
(*1) 금융상품 중 4,359백만원 및 5백만달러가 질권 설정 및 담보 제공 되어 있습니다.
(*2) 대여금에 대하여 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 33 참조).
기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.
12. 기타자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,017,934 | 310,000 | 4,071,133 | 240,000 |
| 차감: 손상차손누계액 | (697,060) | - | (697,060) | - |
| 선급비용 | 240,134 | - | 316,853 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 1,922,465 | - |
| 합 계 | 3,561,008 | 310,000 | 5,613,391 | 240,000 |
13. 종속기업투자주식
(1) 종속기업투자의 내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||
| ㈜제이오알알앤디 (*1) | 화장품 기획개발, 제조 및 판매 | 대한민국 | 94.3 | 14,916,092 | 94.3 | 14,916,092 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO., LTD | 화장품 판매 | 중국 | 100.0 | - | 100.0 | - |
| GPCLUB CO., LTD JAPAN | 화장품 판매 | 일본 | 100.0 | 51,102 | 100.0 | 51,102 |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | 화장품 판매 | 중국 | 100.0 | - | 100.0 | - |
| JMSOLUTION LIMITED | 화장품 판매 | 홍콩 | 99.4 | 27,037,630 | 99.4 | 27,037,630 |
| GPNY CORP | 화장품 판매 | 미국 | 100.0 | 228,970 | 100.0 | 228,970 |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | 화장품 판매 | 태국 | 100.0 | 7,453,350 | 100.0 | 7,453,350 |
| 주식회사 트웬티메디코스 | 화장품 판매 | 대한민국 | 75.8 | 3,030,000 | 72.3 | 2,890,000 |
| GP Europe GmbH | 화장품 판매 | 독일 | 100.0 | 98,977 | 100.0 | 98,977 |
| 주식회사 발리안트 | 가전제품 및 부품 판매 | 대한민국 | 60.0 | 36,169,166 | 60.0 | 43,440,000 |
| GP SG PTE. LTD. | 화장품 판매 | 싱가폴 | 100.0 | 84,575 | 100.0 | 84,575 |
| 주식회사 제이윙투어 | 여행사 | 한국 | 100.0 | - | 100.0 | 5,000,000 |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | 화장품 판매 | 베트남 | 100.0 | 426,657 | 100.0 | 426,657 |
| 주식회사 한국미라클피플사(*1) | 기타 세제 제조업 | 한국 | 60.0 | 6,556,120 | 60.0 | 6,556,120 |
| GPCLUB SOLUSI INDONESIA(*2) | 화장품 판매 | 인도네시아 | 99.9 | 891,911 | - | - |
| 주식회사 이온모터스(*3) | 전기버스 수입 및 판매 | 한국 | 58.8 | 1,100,000 | - | - |
| 합 계 | 98,044,550 | 108,183,473 | ||||
(*1) 전기 중 (주)제이오알알앤디에 대한 지분 5.7%를 제공하는 주식교환거래를 통해 주식회사 한국미라클피플사에 대한 지분 60%를 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 지분 99.9% 출자하여 신규 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(2) 종속기업투자의 변동내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 (*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제이오알알앤디 | 14,916,092 | - | - | - | 14,916,092 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO., LTD | - | - | - | - | - |
| GPCLUB CO., LTD JAPAN | 51,102 | - | - | - | 51,102 |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | - | - | - | - | - |
| JMSOLUTION LIMITED | 27,037,630 | - | - | - | 27,037,630 |
| GPNY CORP | 228,970 | - | - | - | 228,970 |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | 7,453,350 | - | - | - | 7,453,350 |
| 주식회사 트웬티메디코스 | 2,890,000 | 140,000 | - | - | 3,030,000 |
| GP Europe GmbH | 98,977 | - | - | - | 98,977 |
| 주식회사 발리안트 | 43,440,000 | - | - | (7,270,834) | 36,169,166 |
| GP SG PTE. LTD. | 84,575 | - | - | - | 84,575 |
| 주식회사 제이윙투어 | 5,000,000 | - | - | (5,000,000) | - |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | 426,657 | - | - | - | 426,657 |
| 주식회사 한국미라클피플사 | 6,556,120 | - | - | - | 6,556,120 |
| GPCLUB SOLUSI INDONESIA | - | 891,911 | - | - | 891,911 |
| ㈜바스틀리코리아 | - | 2,027,253 | (2,027,253) | - | - |
| 주식회사 이온모터스 | - | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 |
| 합 계 | 108,183,473 | 4,159,164 | (2,027,253) | (12,270,834) | 98,044,550 |
(*1) 당기 중 투자주식과 관련하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식한 금액입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 (*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제이오알알앤디 | 15,821,404 | - | (905,312) | - | 14,916,092 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO., LTD | 514,800 | - | - | (514,800) | - |
| GPCLUB CO., LTD JAPAN | 51,102 | - | - | - | 51,102 |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | 502,470 | - | - | (502,470) | - |
| JMSOLUTION LIMITED | 4,851,490 | 22,186,140 | - | - | 27,037,630 |
| GPNY CORP | 228,970 | - | - | - | 228,970 |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | 7,453,350 | - | - | - | 7,453,350 |
| 주식회사 트웬티메디코스 | 550,000 | 2,340,000 | - | - | 2,890,000 |
| GP Europe GmbH | 98,977 | - | - | - | 98,977 |
| 주식회사 발리안트 | 43,440,000 | - | - | - | 43,440,000 |
| GP SG PTE. LTD. | 84,575 | - | - | - | 84,575 |
| 주식회사 제이윙투어 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | - | 426,657 | - | - | 426,657 |
| 주식회사 한국미라클피플사 | - | 6,556,120 | - | - | 6,556,120 |
| 합 계 | 73,597,138 | 36,508,917 | (905,312) | (1,017,270) | 108,183,473 |
(*1) 당기 중 투자주식과 관련하여 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식한 금액입니다.
14. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 16,483,812 | - | 16,483,812 | 16,483,812 | - | 16,483,812 |
| 건물 | 12,342,400 | (809,204) | 11,533,196 | 12,062,598 | (507,963) | 11,554,635 |
| 비품 | 468,706 | (322,872) | 145,834 | 468,706 | (245,101) | 223,605 |
| 시설장치 | 1,339,113 | (792,879) | 546,234 | 1,339,113 | (529,220) | 809,893 |
| 차량운반구 | 2,186,474 | (521,310) | 1,665,164 | 1,650,862 | (558,477) | 1,092,385 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 408,670 | - | 408,670 |
| 합 계 | 32,820,505 | (2,446,265) | 30,374,240 | 32,413,761 | (1,840,761) | 30,573,000 |
(2) 유형자산의 변동내역
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,483,812 | 11,554,635 | 223,605 | 809,893 | 1,092,385 | 408,670 | 30,573,000 |
| 취득 | - | 325,570 | - | - | 1,205,695 | 227,360 | 1,758,625 |
| 처분 | - | - | - | - | (299,613) | - | (299,613) |
| 대체(*) | - | (45,768) | (197) | - | - | (636,030) | (681,995) |
| 감가상각비 | - | (301,241) | (77,574) | (263,659) | (333,303) | - | (975,777) |
| 기말 | 16,483,812 | 11,533,196 | 145,834 | 546,234 | 1,665,164 | - | 30,374,240 |
(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다(주석 16 참조).
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,483,812 | 12,237,156 | 271,537 | 1,041,725 | 1,090,128 | - | 31,124,358 |
| 취득 | - | - | 41,601 | 35,400 | 511,284 | 408,670 | 996,955 |
| 처분 | - | - | - | - | (181,696) | - | (181,696) |
| 대체(*) | - | (381,967) | - | - | - | - | (381,967) |
| 감가상각비 | - | (300,554) | (89,533) | (267,232) | (327,331) | - | (984,650) |
| 전기말 | 16,483,812 | 11,554,635 | 223,605 | 809,893 | 1,092,385 | 408,670 | 30,573,000 |
(*) 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다(주석 17 참조).
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 975,777 | 984,650 |
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 239,930 | 221,318 | 461,248 | 214,726 |
| 증가 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (34,276) | (106,233) | (140,509) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 13,447 |
| 지급 | - | - | - | (38,400) |
| 기말 장부금액 | 205,654 | 115,085 | 320,739 | 189,773 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
| 부동산 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| 기초 장부금액 | 306,541 | - | 306,541 | 264,372 |
| 증가 | - | 292,140 | 292,140 | - |
| 감가상각 | (66,611) | (70,822) | (137,433) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 15,153 |
| 지급 | - | - | - | (64,800) |
| 기말 장부금액 | 239,930 | 221,318 | 461,248 | 214,725 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구분(*) | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 140,508 | 137,432 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 13,447 | 15,153 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 28,859 | 9,520 |
| 리스해지이익 | - | 12,741 |
당기 중 리스의 총 현금 유출은 67백만원(전기: 392백만원)입니다.
16. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 소프트웨어 | 923,003 | (343,776) | 579,227 | 286,973 | (211,725) | 75,248 |
| 회원권 | 11,000 | (11,000) | - | 11,000 | (11,000) | - |
| 합 계 | 934,003 | (354,776) | 579,227 | 297,973 | (222,725) | 75,248 |
(2) 무형자산의 변동내역
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 75,248 | - | 75,248 |
| 취득 | 636,031 | - | 636,030 |
| 상각비 | (132,052) | - | (132,052) |
| 기말 | 579,227 | - | 579,226 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 131,105 | 5,500 | 136,605 |
| 취득 | 1,300 | - | 1,300 |
| 상각비 | (57,156) | (5,500) | (62,656) |
| 기말 | 75,248 | - | 75,248 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 132,052 | 62,657 |
17. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 건물 | 2,153,624 | (136,218) | 2,017,406 | 2,107,856 | (82,473) | 2,025,383 |
(2) 투자부동산의 변동내역
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,025,383 | - | 45,768 | - | (53,745) | 2,017,406 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,697,124 | - | 381,967 | - | (53,708) | 2,025,383 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,308백만원(전기말 2,259백만원) 입니다.
(4) 리스제공자
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 270 백만원(전기: 268 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 67백만원(전기: 54백만원)입니다.
(5) 운용리스계약으로 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 154,039 | 150,624 |
| 1년 초과~2년 이내 | 154,039 | 150,624 |
| 2년 초과~3년 이내 | 154,039 | 150,624 |
| 3년 초과~4년 이내 | 154,039 | 150,624 |
| 4년 초과~5년 이내 | 154,039 | 150,624 |
| 5년초과 | 680,337 | 665,256 |
| 합 계 | 1,450,532 | 1,418,376 |
18. 기타금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 4,715,064 | - | 4,225,562 | - |
| 미지급비용 | 456,666 | - | 61,708 | - |
| 임대보증금 | - | 84,681 | - | 77,533 |
| 합 계 | 5,171,730 | 84,681 | 4,287,270 | 77,533 |
19. 충당부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초 | 30,906 | 41,417 |
| 사용 | 2,274 | (12,761) |
| 상각 | - | 2,250 |
| 기말 | 33,180 | 30,906 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 33,180 | 30,906 |
20. 기타부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 17,354,334 | - | 31,198 | - |
| 미지급비용 | 643,991 | - | 651,741 | - |
| 선수금 | 2,597,873 | - | 1,818,150 | - |
| 예수금 | 225,626 | - | 102,665 | - |
| 선수수익 | - | 43,704 | - | 48,001 |
| 환불부채 | 64,234 | - | 47,753 | - |
| 이연수익 | 5,084 | - | 4,552 | - |
| 합 계 | 20,891,142 | 43,704 | 2,656,059 | 48,001 |
21. 확정급여채무
(1) 순확정급여채무의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,326,809 | 2,176,212 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 3,326,809 | 2,176,212 |
(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,176,212 | 1,355,626 |
| 당기근무원가 | 738,556 | 692,838 |
| 이자원가 | 110,460 | 26,266 |
| 재측정요소 | 744,306 | 570,106 |
| - 경험조정효과 | 539,974 | 663,485 |
| - 재무적가정변경효과 | 204,332 | (93,379) |
| 전입액 | - | 15,342 |
| 퇴직금 지급액 | (442,725) | (483,966) |
| 기말 | 3,326,809 | 2,176,212 |
(3) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.91% | 4.05% |
| 할인율 | 4.48% | 5.33% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 기대임금상승률 | 282,994 | (254,066) | 192,039 | (170,853) |
| 할인율 | (245,971) | 278,502 | (164,172) | 187,337 |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 271,464 | 313,630 | 1,180,296 | 15,448,925 | 17,214,315 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.21년입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 4,759,284 | 9,786,272 |
| 법인세추납액(환급액) | (87,560) | 540,565 |
| 이연법인세비용 | ||
| 자본에 직접 차감된 법인세비용 | 171,935 | 141,425 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (580,126) | 4,032,680 |
| 법인세비용 | 4,263,533 | 14,500,942 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (12,972,500) | 70,864,347 |
| 적용세율에 따른 부담액 | (2,689,253) | 16,687,172 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 4,262,725 | (4,756,086) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (87,560) | 540,565 |
| 미환류소득 세액 | - | 1,800,545 |
| 기타 | 2,777,621 | 228,746 |
| 법인세비용 | 4,263,533 | 14,500,942 |
| 유효세율 | - % | 20.46% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 791,320 | 2,420,576 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,779,793 | 1,701,408 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,910,573) | (1,918,261) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (123,310) |
| 이연법인세자산 순액 | 2,660,540 | 2,080,413 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 923,576 | 412,189 | - | 1,335,765 |
| 재고자산 | 725,380 | 879,410 | - | 1,604,790 |
| 유형자산 | 89,358 | (748) | - | 88,610 |
| 무형자산 | 1,514,680 | (873,339) | - | 641,341 |
| 누적유급휴가 | 40,365 | 4,271 | - | 44,637 |
| 확정급여채무 | 502,902 | 93,656 | 171,935 | 768,493 |
| 반품충당부채 |
11,035 | 3,803 | - | 14,838 |
| 복구충당부채 | 7,142 | 522 | - | 7,665 |
| 적립금충당부채 |
1,052 | 122 | - | 1,174 |
| 리스부채 | 49,621 | (5,784) | - | 43,837 |
| 선수수익 | 11,093 | (997) | - | 10,096 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 7,240 | (830) | - | 6,410 |
| 매도가능증권 | 3,459 | (1) | - | 3,458 |
| 유형자산 | (34) | 34 | - | - |
| 사용권자산 | (106,590) | 32,499 | - | (74,091) |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (11,093) | 997 | - | (10,096) |
| 미수수익 | (123,309) | 97,467 | - | (25,842) |
| 미환류소득 세액 | (1,800,545) | - | (1,800,545) | |
| 기타 | 235,081 | (235,081) | - | - |
| 합 계 | 2,080,413 | 408,190 | 171,935 | 2,660,540 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,073,036 | (149,460) | - | 923,576 |
| 재고자산 | 2,160,783 | (1,435,403) | - | 725,380 |
| 유형자산 | 58,508 | 30,850 | - | 89,358 |
| 무형자산 | 2,497,817 | (983,137) | - | 1,514,680 |
| 누적유급휴가 | 44,745 | (4,380) | - | 40,365 |
| 확정급여채무 | 346,990 | 17,946 | 137,966 | 502,902 |
| 반품충당부채 | 14,990 | (3,955) | - | 11,035 |
| 복구충당부채 | 9,690 | (2,548) | - | 7,142 |
| 적립금충당부채 | 1,375 | (323) | - | 1,052 |
| 리스부채 | 61,854 | (12,233) | - | 49,621 |
| 선수수익 | 9,078 | 2,015 | - | 11,093 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 8,201 | (962) | - | 7,240 |
| 매도가능증권 | - | - | 3,459 | 3,459 |
| 기타 | - | 235,081 | - | 235,081 |
| 매출채권 | (73,553) | 73,553 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (582) | 582 | - | - |
| 유형자산 | (35) | - | - | (34) |
| 사용권자산 | (71,719) | (34,871) | - | (106,590) |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (9,078) | (2,015) | - | (11,093) |
| 미수수익 | (19,008) | (104,301) | - | (123,309) |
| 미환류소득 세액 | - | (1,800,545) | - | (1,800,545) |
| 합 계 | 6,113,093 | (4,174,105) | 141,425 | 2,080,413 |
(5) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (744,306) | 171,935 | (572,371) | (570,106) | 137,966 | (432,140) |
| 기타포괄손익인식 금융자산평가손실 |
- | - | - | (14,970) | 3,459 | (11,511) |
| 합 계 | (744,306) | 171,935 | (572,371) | (585,076) | 141,425 | (443,651) |
(6) 미래에 실현될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 29,285,004 | 14,020,920 |
23. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 자본금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행주식수 | 45,198,554주 | 45,198,554주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 4,519,855 | 4,519,855 |
(2) 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 45,198,554주 | 4,519,855 | 3,313,492 | 7,833,347 |
| 전기말 | 45,198,554주 | 4,519,855 | 3,313,492 | 7,833,347 |
| 당기초 | 45,198,554주 | 4,519,855 | 3,313,492 | 7,833,347 |
| 당기말 | 45,198,554주 | 4,519,855 | 3,313,492 | 7,833,347 |
24. 기타자본항목
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본조정 | (5,098,376) | (5,098,376) |
| 자기주식(*) | (88,300,217) | (88,300,217) |
| 기타포괄손익인식금융자산 평가손실 | (11,511) | (11,511) |
| 합 계 | (93,410,104) | (93,410,104) |
(*) 전기 중 당사는 자기주식 2,649,033주를 취득하였습니다.
25. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 25,000 | 25,000 |
| 미처분이익잉여금 | 403,611,140 | 421,419,544 |
| 합 계 | 403,636,140 | 421,444,544 |
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금 처분계산서
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 403,611,140 | 421,419,544 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 421,419,544 | 365,488,279 | ||
| 2. 당기순이익 | (17,236,033) | 56,363,405 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (572,371) | (432,140) | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) | 403,611,140 | 421,419,544 | ||
상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 수익으로 인식한 금액
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 199,711,762 | 272,253,447 |
(2) 수익인식 유형별 구분
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 199,711,762 | 272,253,447 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 157,357,435 | 182,140,632 |
| 수출 | 42,354,327 | 90,112,815 |
| 합 계 | 199,711,762 | 272,253,447 |
(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 101,436,155 | 100,160,379 |
| 재화 선수대금 | 2,097,873 | 861,250 |
| 환불부채 | 64,234 | 47,753 |
| 이연수익 | 5,084 | 4,552 |
(5) 전기말 계약부채 중 380,671천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
27. 판매비와관리비
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,027,916 | 7,682,287 |
| 퇴직급여 | 860,503 | 719,104 |
| 복리후생비 | 430,596 | 407,593 |
| 여비교통비 | 458,313 | 256,637 |
| 접대비 | 999,104 | 345,643 |
| 세금과공과 | 403,538 | 665,850 |
| 감가상각비 | 1,029,522 | 1,038,358 |
| 사용권자산상각비 | 140,508 | 137,433 |
| 무형자산상각비 | 132,052 | 62,656 |
| 지급임차료 | 167,804 | 143,574 |
| 운반비 | 2,657,347 | 2,035,954 |
| 포장비 | - | 18,965 |
| 소모품비 | 216,418 | 126,256 |
| 지급수수료 | 7,891,187 | 9,566,343 |
| 광고선전비 | 5,447,727 | 5,773,563 |
| 대손상각비 | 1,814,662 | 165,847 |
| 수출제비용 | 307,906 | 79,958 |
| 판매수수료 | 58,940,885 | 65,948,123 |
| 견본비 | 1,396 | 4,333 |
| 판매촉진비 | 3,208,954 | - |
| 기타비용 | 846,683 | 474,020 |
| 합 계 | 92,983,021 | 95,652,497 |
28. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,694,015) | 4,023,999 |
| 상품 등의 매입액 | 96,901,324 | 130,980,536 |
| 급여 | 7,027,917 | 7,682,287 |
| 퇴직급여 | 860,503 | 719,104 |
| 복리후생비 | 430,596 | 407,593 |
| 감가상각비 | 1,029,522 | 1,038,358 |
| 사용권자산상각비 | 140,508 | 137,432 |
| 무형자산상각비 | 132,052 | 62,656 |
| 지급임차료 | 167,804 | 143,574 |
| 운반비 | 2,657,347 | 2,035,954 |
| 지급수수료 | 7,891,187 | 9,566,343 |
| 광고선전비 | 5,447,727 | 5,773,563 |
| 판매수수료 | 58,940,885 | 65,948,124 |
| 판매촉진비 | 3,208,954 | - |
| 기타비용 | 5,048,019 | 2,137,509 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 185,190,330 | 230,657,032 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,120,728 | 1,491,275 |
| 배당금수익 | - | 22,000,000 |
| 합 계 | 3,120,728 | 23,491,275 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 20,017 | 21,542 |
| 당기손익금융자산평가손실 | - | 2,487 |
| 합 계 | 20,017 | 24,029 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 269,800 | 267,597 |
| 외환차익 | 1,567,028 | 1,413,890 |
| 외화환산이익 | 2,453,752 | 13,708,337 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 3,666,233 |
| 유형자산처분이익 | 95,356 | 42,140 |
| 리스해지이익 | - | 12,741 |
| 잡이익 | 150,844 | 864,687 |
| 합 계 | 4,536,780 | 19,975,625 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 760,878 | 765,614 |
| 외화환산손실 | 3,728,038 | 11,100,009 |
| 기부금 | 5,500 | - |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 12,270,834 | 1,017,270 |
| 잡손실 | 18,366,173 | 1,292,046 |
| 합 계 | 35,131,423 | 14,174,939 |
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (17,236,033) | 56,363,405 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 849,015 | 719,104 |
| 대손상각비 | 1,814,662 | 165,847 |
| 감가상각비 | 1,029,719 | 1,038,358 |
| 사용권자산상각비 | 140,508 | 137,432 |
| 무형자산상각비 | 132,052 | 62,656 |
| 외화환산손실 | 3,728,038 | 11,100,010 |
| 재고평가손실(환입) | 3,808,198 | (6,096,593) |
| 유형자산처분이익 | (95,356) | (42,140) |
| 리스해지이익 | - | (12,741) |
| 외화환산이익 | (2,453,752) | (13,708,337) |
| 법인세비용 | 4,263,533 | 14,500,942 |
| 이자비용 | 20,017 | 21,542 |
| 이자수익 | (3,120,728) | (1,491,275) |
| 배당금수익 | - | (22,000,000) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (3,666,233) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 12,270,834 | 1,017,270 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권 | (4,427,527) | (26,067,893) |
| 재고자산 | (4,117,743) | 5,804,948 |
| 기타유동금융자산 | (186,553) | 9,927,179 |
| 기타유동자산 | 1,902,382 | 3,322,403 |
| 매입채무 | 1,236,078 | 749,295 |
| 기타유동금융부채 | 884,460 | 1,180,475 |
| 기타유동부채 | 18,235,083 | (1,516,950) |
| 퇴직금 지급 | (442,725) | (483,966) |
| 합 계 | 18,234,162 | 31,024,738 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대여금(유동)의 비유동 대체 | 20,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 기타비유동금융부채 | 리스부채 | 기타비유동금융부채 | |
| 기 초 | 214,726 | 77,533 | 264,373 | 62,950 |
| 재무활동현금흐름 | (24,954) | 2,851 | (49,647) | 23,785 |
| 이자의 지급 | (13,446) | - | (15,153) | - |
| 비현금거래 | 13,447 | 4,297 | 15,153 | (9,202) |
| 기 말 | 189,773 | 84,681 | 214,726 | 77,533 |
32. 우발부채 및 약정사항 등
(1) 당기말 현재 당사는 종속회사인 ㈜발리안트, ㈜이온모터스, ㈜바스틀리코리아 및㈜한국미라클피플에 대하여 각 40,800백만원(전기말: 36,000백만원), 1,418백만원과 7.7백만달러, 550백만원 및 3,960백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 자산 취득 약정 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | - | 166,560 | ERP 구축 |
(3) 당기말 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피고인 4건(소송가액 3,642백만 원)(전기말 5건, 소송가액 3,589백만원)과 당사가 원고인 2건 (소송가액 1,556백만원)(전기말 4건, 소송가액 2,201백만원)이 있습니다. 당사는 상기 소송 및 분쟁사건의 전망은 예측할 수 없으나 소송 및 분쟁 사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
33. 특수관계자 공시
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 대표이사 | 대표이사 |
| 종속기업 | ㈜제이오알알앤디 | ㈜제이오알알앤디 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO., LTD | HANGZHOU J&G COSMETICS CO., LTD | |
| GPCLUB CO., LTD JAPAN | GPCLUB CO., LTD JAPAN | |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | |
| JMSOLUTION LIMITED | JMSOLUTION LIMITED | |
| Guangzhou ji investigation trade Co.,Ltd. | Guangzhou ji investigation trade Co.,Ltd. | |
| GPNY CORP | GPNY CORP | |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | JMS Global Solution Co., Ltd. | |
| 주식회사 트웬티메디코스 | 주식회사 트웬티메디코스 | |
| GP Europe GmbH | GP Europe GmbH | |
| 주식회사 발리안트 | 주식회사 발리안트 | |
| GP SG PTE. LTD. | GP SG PTE. LTD. | |
| 주식회사 제이윙투어 | 주식회사 제이윙투어 | |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | GPCLUB VIETNAM CO., LTD | |
| 주식회사 한국미라클피플사 | 주식회사 한국미라클피플사 | |
| 주식회사 이온모터스 | - | |
| GPCLUB SOLUSI INDONESIA | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜루시어돈 | ㈜루시어돈 |
(2) 특수관계자와의 거래 내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | ㈜ 제이오알알앤디 | - | 50,604,928 | 145,064 | 453,743 | - | 84,118,847 | 142,824 | 441,710 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO LTD | 17,624,064 | - | - | 347,571 | 4,482,686 | - | (662,240) | (323,332) | |
| GPCLUB CO.,LTD JAPAN | 2,821,545 | - | - | 115 | 1,068,187 | 157,568 | - | 2,752 | |
| JMSOLUTION LIMITED | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | 838,080 | - | - | - | 2,387,760 | - | - | - | |
| GPNY CORP | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | 685,293 | - | - | - | 147,320 | - | - | - | |
| 주식회사 트웬티메디코스 | - | 3,794 | 36,249 | 256 | - | 34,466 | 35,688 | (459) | |
| GP Europe GmbH | 30,015 | - | - | - | 256,942 | 378,945 | - | 75,107 | |
| 주식회사 발리안트 | - | - | 429,257 | 7,897 | - | - | 434,251 | 4,284 | |
| GP SG PTE. LTD. | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 제이윙투어 | - | - | 58,027 | 895 | - | - | 276,439 | (64) | |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | 253,131 | - | - | - | 97,929 | - | - | - | |
| 주식회사 한국미라클피플사(*1) | - | 750,116 | 94,850 | 15,981 | - | 348,302 | - | - | |
| ㈜바스틀리코리아 | - | - | 38,942 | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 이온모터스 | - | - | 23,063 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜루시어돈 | - | - | 920,000 | - | - | - | 516,712 | - |
| 최상위지배자 | 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 38,400 |
| 합 계 | 22,252,128 | 51,358,838 | 1,745,452 | 826,458 | 8,440,824 | 85,038,128 | 743,674 | 238,398 | |
(*1) 당기 중 취득 및 처분하였으며 취득 후 처분 전까지의 거래 내역입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | ㈜ 제이오알알앤디 | - | - | 10,185,831 | 218,675 | - | - | 7,099,795 | 1,146,104 |
| HANGZHOU J&G COSMETICS CO LTD | 37,954,971 | 83,367 | - | 1,375,983 | 23,948,913 | 1,665,834 | - | - | |
| GPCLUB CO.,LTD JAPAN | 2,821,545 | - | 57,089 | - | 862,700 | - | 57,089 | - | |
| Shandong J&G Cosmetics Co., Ltd | 11,455,978 | 12,912 | - | 12,912 | 14,230,576 | 12,912 | - | - | |
| GPNY CORP | - | - | 12,717 | - | - | - | 12,717 | - | |
| JMS Global Solution Co., Ltd. | 338,654 | - | - | - | 147,320 | - | - | - | |
| 주식회사 트웬티메디코스 | - | - | - | 17,586 | - | - | 2,871 | 16,958 | |
| GP Europe GmbH | 278,448 | 931,398 | - | - | 235,153 | 931,398 | - | - | |
| 주식회사 발리안트 | - | - | - | 13,610 | - | - | - | 13,610 | |
| 주식회사 제이윙투어 | - | - | - | 27,133 | - | - | - | 27,133 | |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | 208,587 | 5,100 | - | - | - | 7,029 | - | - | |
| 주식회사 한국미라클피플사 | - | 3,348,401 | 105,655 | 2,851 | - | 500,000 | 310,377 | - | |
| 주식회사 이온모터스 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| GPCLUB SOLUSI INDONESIA | - | 447 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜루시어돈(*1) | - | 20,374,616 | - | - | - | 20,516,712 | - | 461,260 |
| 최상위지배자 | 대표이사 | - | 80,000 | - | - | - | 80,000 | - | - |
| 합 계 | 53,058,183 | 26,364,474 | 10,361,292 | 1,668,750 | 39,424,662 | 23,713,885 | 7,482,849 | 1,665,065 | |
(*1) 대여금 20,000백만원에 대하여 ㈜루시어돈의 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 임대보증금 | 대여금 | |
| 대여 | 회수 | ||||
| 종속기업 | 주식회사 한국미라클피플사 | - | 2,851 | 2,309,365 | - |
| ㈜바스틀리코리아(*1) | 2,027,253 | - | 1,500,000 | - | |
| 주식회사 이온모터스 | 1,100,000 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| GPCLUB SOLUSI INDONESIA | 891,911 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,019,164 | 2,851 | 24,809,365 | 1,000,000 | |
(*1) 당기 중 취득 및 처분하였으며 취득 후 처분 전까지의 거래 내역입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 임대보증금 | 배당금 수령 |
대여금 대여 |
| 종속기업 | ㈜ 제이오알알앤디 | - | - | 22,000,000 | - |
| JMSOLUTION LIMITED | 22,186,140 | - | - | - | |
| 주식회사 트웬티메디코스 | 2,340,000 | - | - | - | |
| 주식회사 발리안트 | - | (3,348) | - | - | |
| 주식회사 제이윙투어 | 5,000,000 | 27,133 | - | - | |
| GPCLUB VIETNAM CO., LTD | 426,657 | - | - | - | |
| ㈜루시어돈(*1) | - | - | - | 20,000,000 | |
| 합 계 | 29,952,797 | 23,785 | 22,000,000 | 20,000,000 | |
(*1) 대여금 20,000백만원에 대하여 ㈜루시어돈의 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사는 종속회사인 ㈜발리안트, ㈜이온모터스, ㈜바스틀리코리아 및㈜한국미라클피플에 대하여 각 40,800백만원(전기말: 36,000백만원), 1,418백만원과 7.7백만달러, 550백만원 및 3,960백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당기 중 제이윙 투어에 대한 부가가치세 추징 고지 대해서 2차 납세 의무자로서 고지 받은 17,354백만원을 부채(미지급금)로 인식하였습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,440,120 | 1,680,120 |
| 퇴직급여 | 290,232 | 1,361,633 |
| 합 계 | 1,730,352 | 3,041,753 |
34. 보고기간 후 사건
(1) 2024년 1월 17일 당사는 주식회사 코디의 최대주주인 시너지파트너스 주식회사가 보유하는 구주 4,612,666주를 매수하는 것을 내용으로 하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 이와 별도로 회사와 당사는 2024년 01월 08일 제3자배정 기명식 보통주신주 6,328,748주 및 신주인수권부사채 11,500,000,000원을 인수하는 것을 내용으로 하는 투자계약 또한 체결하였습니다. 신주발행 금액은 8,442,549,832원이며 주식매매계약 및 신주인수계약을 통해 당사가 확보하게 될 지분율은 28.81%이며, 이에 더하여 신주인수권부사채의 신주인수권 행사시 7,467,532주를 추가 확보하게 되며 당사의 지분율은 40.51%가 될 예정입니다.