| 케이씨씨오토그룹 주식회사 |
| 제 5 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 대표이사 이상현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 공항대로 665 |
| (전 화) | 02-6090-7860 |
| 제 5 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 54,381,700 | 114,040,806 | ||
| (1) 당좌자산 | 54,381,700 | 114,040,806 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 247,923 | 354,423 | ||
| 2. 미수금 | 17,959,865 | 23,576,540 | ||
| 3. 선급금 | 7,770,492 | - | ||
| 4. 선급비용 | 1,571,883 | - | ||
| 5. 이연법인세자산 | 13,261,540 | 11,012,664 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 13,569,997 | 79,097,179 | ||
| II. 비유동자산 | 164,674,481,730 | 145,186,721,292 | ||
| (1) 투자자산 | 164,539,086,220 | 145,127,568,157 | ||
| 1. 지분법적용투자주식(주석4,16) | 164,535,466,382 | 145,127,568,157 | ||
| 2. 퇴직연금운용자산(주석9) | 3,619,838 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 87,985,010 | 8,641,918 | ||
| 1. 기타유형자산 | 311,254,928 | 309,459,128 | ||
| 감가상각누계액 | (305,436,585) | (300,817,210) | ||
| 2. 차량운반구 | 85,000,000 | - | ||
| 감가상각누계액 | (2,833,333) | - | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 16,500 | 115,500 | ||
| 1. 소프트웨어 | 16,500 | 115,500 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 47,394,000 | 50,395,717 | ||
| 1. 임차보증금 | 47,394,000 | 47,394,000 | ||
| 2. 이연법인세자산 | - | 3,001,717 | ||
| 자 산 총 계 | 164,728,863,430 | 145,300,762,098 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 9,978,371,792 | 7,033,362,839 | ||
| 1. 단기차입금(주석7,16,19) | 6,214,000,000 | 6,087,000,000 | ||
| 2. 미지급금(주석19) | 89,635,678 | 148,423,257 | ||
| 3. 미지급비용 | 88,294,559 | 57,939,582 | ||
| 4. 선수금 | 1,500,000 | - | ||
| 5. 유동성장기부채(주석7,16,19) | 3,580,000,000 | 740,000,000 | ||
| 6. 유동성금융리스부채(주석8) | 4,941,555 | - | ||
| II. 비유동부채 | 24,416,895 | 4,511,258,334 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,16,19) | - | 4,480,000,000 | ||
| 2. 금융리스부채(주석8) | 24,416,895 | - | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석9) | 320,560,380 | 233,593,872 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (320,560,380) | (202,335,538) | ||
| 부 채 총 계 | 10,002,788,687 | 11,544,621,173 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석12) | 822,574,000 | 822,574,000 | ||
| 2. 우선주자본금(주석12) | 177,426,000 | 177,426,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 38,154,225,444 | 38,564,247,109 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 40,228,394,184 | 40,228,394,184 | ||
| 2. 지분법자본잉여금(주석4) | (2,074,168,740) | (1,664,147,075) | ||
| III.자본조정 | (3,562,094) | (3,562,094) | ||
| 1. 자기주식(주석12) | (3,562,094) | (3,562,094) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 18,886,548 | 18,886,548 | ||
| 1. 지분법자본변동(주석18) | 18,886,548 | 18,886,548 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 115,556,524,845 | 94,176,569,362 | ||
| 1. 이익준비금(주석13) | 79,993,280 | 59,994,960 | ||
| 2. 지분법이익잉여금변동(주석4) | (1,262,646,746) | - | ||
| 3. 미처분이익잉여금(주석13) | 116,739,178,311 | 94,116,574,402 | ||
| 자 본 총 계 | 154,726,074,743 | 133,756,140,925 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 164,728,863,430 | 145,300,762,098 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주석16) | 1,739,984,746 | 1,625,336,000 | ||
| II. 영업비용 | 1,584,049,776 | 1,531,787,385 | ||
| 1. 급여(주석15) | 1,036,251,799 | 1,091,009,188 | ||
| 2. 퇴직급여(주석15) | 122,157,416 | 106,053,420 | ||
| 3. 복리후생비(주석15) | 102,899,741 | 79,768,249 | ||
| 4. 임차료(주석15) | 72,358,110 | 66,897,000 | ||
| 5. 접대비 | 1,586,723 | 804,400 | ||
| 6. 감가상각비(주석15) | 11,252,708 | 8,149,466 | ||
| 7. 무형자산상각비(주석15) | 99,000 | 621,333 | ||
| 8. 세금과공과(주석15) | 39,947,590 | 48,807,670 | ||
| 9. 통신비 | 22,516,996 | 21,086,435 | ||
| 10.운반비 | 4,009,301 | 3,300,800 | ||
| 11. 지급수수료 | 144,926,718 | 85,381,031 | ||
| 12. 소모품비 | 5,406,097 | 8,099,233 | ||
| 13. 도서인쇄비 | 3,127,014 | 1,916,300 | ||
| 14. 차량유지비 | 4,233,079 | 263,700 | ||
| 15. 여비교통비 | 1,782,924 | 2,247,160 | ||
| 16. 교육훈련비 | 3,166,823 | 2,144,000 | ||
| 17. 광고선전비 | 7,216,700 | 5,238,000 | ||
| 18. 보험료 | 1,111,037 | - | ||
| III. 영업이익 | 155,934,970 | 93,548,615 | ||
| IV. 영업외수익 | 23,369,953,116 | 37,922,448,265 | ||
| 1. 지분법이익 | 23,360,172,088 | 37,916,043,995 | ||
| 2. 이자수익 | 9,760,942 | 5,435,866 | ||
| 3. 잡이익 | 20,086 | 968,404 | ||
| V. 영업외비용 | 568,633,808 | 494,542,792 | ||
| 1. 이자비용 | 563,521,909 | 494,542,792 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 5,109,091 | - | ||
| 3. 잡손실 | 2,808 | - | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 22,957,254,278 | 37,521,454,088 | ||
| VII. 법인세비용(수익)(주석14) | 114,668,849 | (8,234,285,452) | ||
| VIII. 당기순이익 | 22,842,585,429 | 45,755,739,540 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,000,000,000 | 40,784,248,280 | (3,562,094) | 18,886,548 | 48,620,813,022 | 90,420,385,756 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (199,983,200) | (199,983,200) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 45,755,739,540 | 45,755,739,540 |
| 지분법자본잉여금변동 | - | (2,220,001,171) | - | - | - | (2,220,001,171) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,000,000,000 | 38,564,247,109 | (3,562,094) | 18,886,548 | 94,176,569,362 | 133,756,140,925 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,000,000,000 | 38,564,247,109 | (3,562,094) | 18,886,548 | 94,176,569,362 | 133,756,140,925 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (199,983,200) | (199,983,200) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,842,585,429 | 22,842,585,429 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (1,262,646,746) | (1,262,646,746) |
| 지분법자본잉여금변동 | - | (410,021,665) | - | - | - | (410,021,665) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,000,000,000 | 38,154,225,444 | (3,562,094) | 18,886,548 | 115,556,524,845 | 154,726,074,743 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (500,382,311) | (1,479,297,743) | ||
| 1. 당기순이익 | 22,842,585,429 | 45,755,739,540 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 103,427,307 | 75,862,390 | ||
| 감가상각비 | 11,252,708 | 8,149,466 | ||
| 무형자산상각비 | 99,000 | 621,333 | ||
| 퇴직급여 | 86,966,508 | 67,091,591 | ||
| 유형자산처분손실 | 5,109,091 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (23,360,172,088) | (37,916,043,995) | ||
| 지분법이익 | 23,360,172,088 | 37,916,043,995 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (86,222,959) | (9,394,855,678) | ||
| 미수금의 증가 | (7,482,365) | (9,267,500) | ||
| 미수수익의 감소 | - | 2,236 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (7,770,492) | 300,000 | ||
| 선급비용의 증가 | (1,571,883) | - | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 65,527,182 | (79,097,179) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (2,248,876) | 523,920 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 3,001,717 | (3,001,717) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (58,787,579) | 62,266,512 | ||
| 선수금의 증가 | 1,500,000 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 30,354,977 | (16,294,823) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | - | (763,300,814) | ||
| 퇴직연금운영자산의 증가 | (108,745,640) | (74,032,992) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | - | (8,512,953,321) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,183,900,561 | 3,236,577,950 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,294,698,781 | 3,239,900,500 | ||
| 합병으로 인한 현금의 유입 | 20,014,852 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 배당금 수취 | 2,259,590,600 | 3,239,900,500 | ||
| 유형자산의 처분 | 15,093,329 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (110,798,220) | (3,322,550) | ||
| 유형자산의 취득 | 110,798,220 | 3,322,550 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,683,624,750) | (1,852,983,200) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 33,892,620,999 | 7,611,894,821 | ||
| 단기차입금의 증가 | 33,863,262,549 | 7,611,894,821 | ||
| 금융리스부채의 증가 | 29,358,450 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (35,576,245,749) | (9,464,878,021) | ||
| 단기차입금의 감소 | 33,736,262,549 | 8,524,894,821 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 740,000,000 | 740,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | 900,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 199,983,200 | 199,983,200 | ||
| IV. 현금의 감소 | (106,500) | (95,702,993) | ||
| V. 기초의 현금 | 354,423 | 96,057,416 | ||
| VI. 기말의 현금 | 247,923 | 354,423 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 5 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 케이씨씨오토그룹 주식회사 |
1. 회사의 개요
케이씨씨오토그룹 주식회사(이하 "당사")는 2019년 1월 1일 케이씨씨홀딩스 주식회사의 인적분할(분할등기일: 2019년 1월 2일)에 의하여 투자 및 지주사업부문으로 설립되었으며 서울특별시 강서구 공항대로 665 에 본사를 두고 있습니다.
당사의 보고기간말 현재 자본금은 1,000,000천원이며, 주요 주주현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 소유 주식 수 | 금액(천원) | 지분율 |
| 보통주 | 이상현 | 447,407 | 223,704 | 27.20% |
| 최기주 | 156,119 | 78,060 | 9.49% | |
| (재)종하장학회 | 82,209 | 41,104 | 5.00% | |
| 기타 | 959,413 | 479,706 | 58.31% | |
| 보통주 합계 | 1,645,148 | 822,574 | 100% | |
| 우선주 | (재)종하장학회 | 354,852 | 177,426 | 100% |
| 우선주 합계 | 354,852 | 177,426 | 100% | |
| 합계 | 2,000,000 | 1,000,000 | ||
2.1 재무제표의 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 수익의 인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우높고, 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 채권잔액에 대한 개별분석 및 과거의 회수경험 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유가증권 등의 평가
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권은 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 지분법적용투자주식의 평가
당사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시점 이후 지분법피투자회사의 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다
또한, 지분법적용회사의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 영 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자회사의 당기순이익이 발생한 경우에는 지분법적용 중지기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기이전에 인식한 손실을 전기이월이익잉여금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영합니다.
당사는 지분법적용투자주식의 장부가액과 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액을 비교하여 그 차이가 중요할 경우 지분법적용투자주식 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 인식 후 지분법적용투자주식의 회수가능가액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
가. 투자차액의 처리
당사는 피투자회사의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액의 공정가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우 그 차액에 대하여 투자차액은 경제적 효익이 유입될 것으로 기대되는 내용연수의 기간동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 계약서상 명시된 미래의 손실이나 비용에 대해서는 실제 발생시에 일시환입하며 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고, 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액을 초과하는 금액은 주식취득일에일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
나. 내부거래미실현손익의 제거
당사와 피투자회사의 거래에 의하여 발생한 내부거래손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 하여 제거하고 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.다만, 피투자회사가 연결대상 종속회사인 경우에는 당사가 피투자회사에 판매하여 발생한 미실현손익 전액을 제거하여 장부가액에 반영하고 있습니다.
2.8 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시되어 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
| 기타의 유형자산 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
2.10 비금융자산의 손상
당사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.11 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간 종료일마다그 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하며이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 이에 따라 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 확정기여형 퇴직연금제도 운용기관에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금의 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 확정급여형 퇴직연금제도 운용기관에 납입한 부담금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산과 국민연금전환금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 초과액은 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
2.13 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 리스자산 및 부채
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
가. 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
나. 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2.15 법인세비용
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적 차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적 차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2.16 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
가. 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
나. 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.17 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
| 제예금 | 우리은행 등 | 248 | 354 |
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소유주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| 아우토슈타트(주)(*1) | 700,000 | 80.00% | 11,266,194 | 64,998,494 | 64,998,494 |
| 케이씨씨모터스(주) | 493,802 | 58.79% | 4,057,843 | 4,801,980 | 4,334,694 |
| 케이씨씨오토(주) | 720,000 | 60.00% | 16,878,160 | 66,045,805 | 69,972,920 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 3,000,000 | 50.00% | 1,500,000 | 18,332,237 | 18,332,237 |
| 케이씨씨모빌리티(주)(*2) | 181,730 | 57.88% | 757,128 | 6,919,602 | 6,897,121 |
| 합계 | 34,459,325 | 161,098,118 | 164,535,466 | ||
(*1) 자기주식을 고려하여 유효지분율로 표시하였습니다.
(*2) 당기 중 케이씨씨네트웍스(주)가 케이씨씨모빌리티(주)에 흡수합병되었습니다.
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소유주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| 아우토슈타트(주)(*) | 700,000 | 77.78% | 11,266,194 | 52,227,411 | 52,227,411 |
| 케이씨씨모터스(주) | 493,802 | 58.79% | 4,057,843 | 5,697,317 | 5,230,031 |
| 케이씨씨오토(주) | 720,000 | 60.00% | 16,878,160 | 71,641,210 | 71,254,318 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 3,000,000 | 50.00% | 1,500,000 | 9,583,803 | 9,583,803 |
| 케이씨씨네트웍스(주) | 119,000 | 59.50% | 544,907 | 3,535,036 | 3,507,983 |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 113,900 | 56.95% | 757,128 | 3,432,557 | 3,324,022 |
| 합계 | 35,004,232 | 146,117,334 | 145,127,568 | ||
(*) 전기에 아우토슈타트는 자기주식을 취득하여 유효지분율로 표시하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본잉여금변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
사업결합(*) | 기말 |
| 아우토슈타트(주) | 52,227,411 | (1,050,000) | 14,251,680 | (430,597) | - | - | 64,998,494 |
| 케이씨씨모터스(주) | 5,230,031 | (148,141) | 515,451 | - | (1,262,647) | - | 4,334,694 |
| 케이씨씨오토(주) | 71,254,318 | (720,000) | (561,398) | - | - | - | 69,972,920 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 9,583,803 | (225,000) | 8,973,434 | - | - | - | 18,332,237 |
| 케이씨씨네트웍스(주) | 3,507,983 | (59,500) | (1,352,283) | - | - | (2,096,200) | - |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 3,324,022 | (56,950) | 1,533,288 | 20,576 | - | 2,076,185 | 6,897,121 |
| 합계 | 145,127,568 | (2,259,591) | 23,360,172 | (410,021) | (1,262,647) | (20,015) | 164,535,466 |
(*) 당기 중 케이씨씨네트웍스(주)가 케이씨씨모빌리티(주)에 흡수합병하면서 당사는 케이씨씨모빌리티주식과 합병교부금을 수령하였습니다.
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 배당 | 지분법손익 | 지분법 자본잉여금변동 |
기말 |
| 아우토슈타트(주) | 42,923,855 | (1,050,000) | 12,573,557 | (2,220,001) | 52,227,411 |
| 케이씨씨모터스(주) | 4,247,665 | (123,451) | 1,105,817 | - | 5,230,031 |
| 케이씨씨오토(주) | 53,891,777 | (1,800,000) | 19,162,541 | - | 71,254,318 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 6,376,092 | (150,000) | 3,357,711 | - | 9,583,803 |
| 케이씨씨네트웍스(주) | 2,919,368 | (59,500) | 648,115 | - | 3,507,983 |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 2,312,669 | (56,950) | 1,068,303 | - | 3,324,022 |
| 합계 | 112,671,426 | (3,239,901) | 37,916,044 | (2,220,001) | 145,127,568 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 아우토슈타트(주) | 144,219,403 | 62,971,286 | 81,248,117 | 380,203,779 | 18,323,589 |
| 케이씨씨모터스(주) | 26,076,067 | 17,907,482 | 8,168,585 | 21,810,010 | 876,826 |
| 케이씨씨오토(주) | 353,864,563 | 243,788,222 | 110,076,342 | 979,523,247 | (734,798) |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 92,563,047 | 55,898,573 | 36,664,474 | 296,149,976 | 17,946,868 |
| 케이씨씨모빌리티(주)(*) | 29,312,135 | 17,356,183 | 11,955,952 | 37,497,502 | 2,493,731 |
(*) 당기 중 케이씨씨네트웍스(주)를 흡수합병한 재무제표입니다.
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 아우토슈타트(주) | 139,407,390 | 72,257,861 | 67,149,529 | 326,768,775 | 17,329,692 |
| 케이씨씨모터스(주) | 25,680,431 | 15,988,800 | 9,691,631 | 60,991,946 | 1,881,090 |
| 케이씨씨오토(주) | 284,594,120 | 165,192,104 | 119,402,016 | 1,003,832,725 | 32,156,733 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 88,091,813 | 68,924,207 | 19,167,606 | 157,087,749 | 6,715,422 |
| 케이씨씨네트웍스(주) | 43,184,149 | 37,242,912 | 5,941,237 | 49,925,462 | 1,234,467 |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 10,660,065 | 4,632,747 | 6,027,318 | 16,566,278 | 1,816,743 |
5. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||||
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 기타유형자산 | 311,255 | (305,437) | 5,818 | 309,459 | (300,817) | 8,642 |
| 차량운반구 | 85,000 | (2,833) | 82,167 | - | - | - |
| 합 계 | 396,255 | (308,270) | 87,985 | 309,459 | (300,817) | 8,642 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 기타유형자산 | 8,642 | 1,796 | - | (4,620) | 5,818 |
| 차량운반구 | - | 123,000 | (34,200) | (6,633) | 82,167 |
| 합 계 | 8,642 | 124,796 | (34,200) | (11,253) | 87,985 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 기타유형자산 | 13,469 | 3,322 | - | (8,149) | 8,642 |
6. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||||
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 소프트웨어 | 31,381 | (31,364) | 17 | 31,381 | (31,265) | 116 |
| 산업재산권 | 1,602 | (1,602) | - | 1,602 | (1,602) | - |
| 합 계 | 32,983 | (32,966) | 17 | 32,983 | (32,867) | 116 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 116 | - | (99) | 17 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 737 | - | (621) | 116 |
7. 장ㆍ단기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | ||||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.33 | 500,000 | 700,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 5.40 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 마이너스대출 | 5.21 | 1,714,000 | 1,387,000 |
| 소 계 | 6,214,000 | 6,087,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 하나은행 | 일반자금대출 | 5.45 | 1,100,000 | 2,500,000 |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 5.84 | 2,480,000 | 2,720,000 |
| 소 계 | 3,580,000 | 5,220,000 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (3,580,000) | (740,000) | ||
| 차 감 계 | - | 4,480,000 | ||
당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).
8. 금융리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말 현재 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아와 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.
(2) 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 금융리스자산 | 차량운반구 |
| 취득가액 | 85,000 |
| 감가상각누계액 | (2,833) |
| 장부금액 | 82,167 |
(3) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 7,459 |
| 1년 초과 | 29,216 |
| 합 계 | 36,675 |
| 미경과이자 | (7,317) |
| 차감금액 | 29,358 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 233,593 | 313,442 |
| 증 가 | 86,967 | 67,092 |
| 관계사 전입 | - | 33,807 |
| 퇴직금의 지급 | - | (180,748) |
| 기 말 | 320,560 | 233,593 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 202,336 | 288,342 |
| 설 정 | 109,759 | 57,991 |
| 관계사 전입 | 13,099 | 20,709 |
| 감 소 | (1,014) | (164,706) |
| 기 말 | 324,180 | 202,336 |
(*) 퇴직급여충당부채 기말잔액 320,560천원을 초과하는 3,620천원은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 | 324,180 | 202,336 |
(4) 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에서 퇴직연금으로 불입한 금액은 35,191천원 (전기 : 38,962천원)입니다.
10. 운용리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 45,742 | 43,200 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | 45,107 | 43,200 |
11. 우발부채와 약정사항
(1) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 제공받는자 | 설정금액 | 보증내용 |
| 아우토슈타트(주) | 19,500,000 | 구매지급보증 |
| 케이씨씨오토(주) | 181,400,000 | 구매지급보증 |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 71,500,000 | 구매지급보증 |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 30,170,000 | 구매지급보증 |
| 2,400,000 | 차입금 지급보증 | |
| 1,100,000 | 차입금 지급보증 | |
| 합 계 | 306,070,000 | |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내역 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 이상현 | 연대보증 | 국민은행 | 2,200,000 |
| 연대보증 | 광주은행 | 2,982,000 | |
| 케이씨씨홀딩스 | 연대보증 | 하나은행 | 8,400,000 |
| 연대보증 | 신한은행 | 600,000 | |
| 합 계 | 14,182,000 | ||
(3) 약정사항
당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 1,100,000 |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 1,714,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 2,480,000 |
| 합 계 | 12,500,000 | 9,794,000 | |
(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
12. 자본금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식 수 | 금액 |
|---|---|---|
| 보통주자본금(*1) | 1,645,148 주 | 822,574,000 원 |
| 우선주자본금(*2) | 354,852 주 | 177,426,000 원 |
| 합 계 | 2,000,000 주 | 1,000,000,000 원 |
(*1) 당기말 현재 당사의 정관에 의한 보통주식 수권주식수는 8,000,000주(1주당 액면금액: 500원)입니다
(*2) 당사가 발행한 우선주식은 액면금액의 연 3% 이상을 배당받을 수 있는 누적적, 참가적 무의결권 기명식 우선주식으로 354,852주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 정관에 규정하고 있습니다. 또한, 동 우선주식은 2021년부터 1회에 35,000주 이내에서 주주총회의 특별결의에 의해 보통주식으로 전환 가능합니다.
(2) 자기주식
당기말 현재 보통주 168주(취득가액: 3,562천원)를 자본조정에 자기주식의 과목으로계상하고 있습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금(*) | 79,993,280 | 59,994,960 |
| 지분법이익잉여금변동 | (1,262,646,746) | - |
| 미처분이익잉여금 | 116,739,178,311 | 94,116,574,402 |
| 합 계 | 115,556,524,845 | 94,176,569,362 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 28일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 116,739,178,311 | 94,116,574,402 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 93,896,592,882 | 48,360,834,862 | ||
| 당기순이익 | 22,842,585,429 | 45,755,739,540 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 219,981,520 | 219,981,520 | ||
| 1. 이익준비금 | 19,998,320 | 19,998,320 | ||
| 2. 배당금 | 199,983,200 | 199,983,200 | ||
| 가. 보통주배당: 주당배당금(율) - 당기: 100원(20%) 나. 우선주배당: 주당배당금(율) - 당기 :100원(20%) |
164,498,000 35,485,200 |
164,498,000 35,485,200 |
||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 116,519,196,791 | 93,896,592,882 | ||
14. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 113,916 | 281,122 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | 24 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 753 | (8,515,431) |
| 법인세비용 | 114,669 | (8,234,285) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 22,957,254 | 37,521,430 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,798,066 | 8,232,720 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | - | 510 |
| 비과세수익 | (796,853) | (811,885) |
| 인식되지 않은 이연법인세자산의 변동 | (3,950,548) | (15,655,654) |
| 기타(적용세율 차이 등) | 64,004 | 24 |
| 법인세비용 | 114,669 | (8,234,285) |
| 유효세율 | 0.50% | - |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 지분법적용투자주식 | (109,885,442) | (21,687,505) | (2,259,591) | (129,313,355) | - | - |
|
미지급비용 |
52,441 | 9,511 | - | 61,952 | 12,948 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 14,294 | - | 14,294 | - | - | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | - | 1,500 | - | 1,500 | 314 | - |
| 합계 | (109,818,707) | (21,676,494) | (2,245,297) | (129,249,903) | 13,262 | - |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미수수익 | (2) | - | (2) | - | - | - |
| 지분법적용투자주식 | (77,440,686) | (35,684,657) | (3,239,901) | (109,885,442) | - | - |
|
미지급비용 |
52,441 | - | - | 52,441 | 11,013 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 25,101 | - | 10,807 | 14,294 | - | 3,002 |
| 합계 | (77,363,146) | (35,684,657) | (3,229,096) | (109,818,707) | 11,013 | 3,002 |
(4) 자본에 직접 조정된 법인세
당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세비용은 없습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 사유 |
| 지분법적용투자주식 | (129,313,355) | (109,885,442) | (*) |
(*) 지분법이익으로 인한 일시적차이가 배당으로 소멸된다는 전제하에 배당에 대한 법인세법상 익금불산입 금액을 반영한 결과 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.
15. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,036,252 | 1,091,009 |
| 퇴직급여 | 122,157 | 106,053 |
| 복리후생비 | 102,900 | 79,768 |
| 세금과공과 | 39,948 | 48,808 |
| 임차료 | 72,358 | 66,897 |
| 감가상각비 | 11,253 | 8,149 |
| 무형자산상각비 | 99 | 621 |
| 합계 | 1,384,967 | 1,401,305 |
16. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자명 |
| 종속회사 | 케이씨씨모터스(주), 아우토슈타트(주), 케이씨씨오토(주) (주)플러스렌터카(*1), 케이씨씨모빌리티(주)(*2) |
| 관계회사 | 케이씨씨오토모빌(주) |
| 기타특수관계자 | 케이씨씨정보통신(주), (주)플러스오토, 종하장학회, 케이씨씨홀딩스(주), 라싸디벨로프먼트(주), 라싸프러퍼티즈(주) 대표이사 및 주주 등 |
(*1) 케이씨씨모터스(주)의 종속회사입니다.
(*2) 당기 중 케이씨씨네트웍스(주)가 케이씨씨모빌리티(주)에 흡수합병되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
| 케이씨씨홀딩스(주) | 9,034 | 72,358 | 61,157 | 6,756 |
| 케이씨씨모터스(주) | 37,107 | - | - | - |
| 케이씨씨오토(주) | 1,013,329 | 115,851 | 1,851 | - |
| 아우토슈타트(주) | 282,976 | 7,977 | - | - |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 175,968 | 5,708 | - | - |
| 케이씨씨정보통신(주) | 76,891 | 11,749 | 966 | - |
| 케이씨씨네트웍스(주)(*) | 35,490 | 282 | - | - |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 138,282 | 2,007 | - | - |
| 합 계 | 1,769,077 | 215,932 | 63,974 | 6,756 |
(*) 합병 전까지 발생한 거래내역입니다.
(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 |
| 케이씨씨홀딩스(주) | 19,042 | 68,605 | 47,394 |
| 케이씨씨모터스(주) | 52,009 | - | - |
| 케이씨씨오토(주) | 935,775 | - | - |
| 아우토슈타트(주) | 294,469 | - | - |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 106,509 | - | - |
| 케이씨씨정보통신(주) | 72,785 | 322 | - |
| 케이씨씨네트웍스(주) | 16,775 | - | - |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 130,326 | - | 13,099 |
| 합 계 | 1,627,690 | 68,927 | 60,493 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 및 특수관계자와의 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 케이씨씨오토(주) | 차입금 | - | 2,395,000 | 2,395,000 | - |
| 아우토슈타트(주) | 차입금 | - | 5,937,000 | 5,937,000 | - |
| 케이씨씨오토모빌(주) | 차입금 | - | 2,285,000 | 2,285,000 | - |
| 케이씨씨정보통신(주) | 차입금 | - | 2,780,000 | 2,780,000 | - |
| 케이씨씨네트웍스(주)(*) | 차입금 | - | 280,000 | 280,000 | - |
| 케이씨씨모빌리티(주) | 차입금 | - | 1,571,000 | 1,571,000 | - |
| 주주 | 차입금 | - | 4,185,000 | 4,185,000 | - |
| 합계 | - | 19,433,000 | 19,433,000 | - | |
(*) 합병 전까지 발생한 거래내역입니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 케이씨씨홀딩스(주) | 대여금 | - | 1,050,000 | 1,050,000 | - |
| 차입금 | - | 557,000 | 557,000 | - | |
| 케이씨씨정보통신(주) | 차입금 | - | 142,000 | 142,000 | - |
| 주주 | 차입금 | 1,199,000 | 1,199,000 | ||
| 합계 | - | 2,948,000 | 2,948,000 | - | |
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과유출이 없는 유의적인 거래는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 유동성대체 | 3,580,000 | 740,000 |
| 미수금의 퇴직연금운용자산 대체 | 13,099 | 13,099 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 22,842,585 | 45,755,740 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | - | - |
| 포괄손익 | 22,842,585 | 45,755,740 |
19. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말의 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 1년 초과 | 합계 |
| 미지급금 | 89,636 | - | - | 89,636 |
| 단기차입금(*) | 2,271,945 | 4,215,960 | - | 6,487,905 |
| 합계 | 2,361,581 | 4,215,960 | - | 6,577,541 |
(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월~12개월 | 1년 초과 | 합계 |
| 미지급금 | 148,423 | - | - | 148,423 |
| 단기차입금(*) | 2,139,937 | 4,239,640 | - | 6,379,577 |
| 장기차입금(*) | 778,688 | 278,688 | 4,706,784 | 5,764,160 |
| 합계 | 3,067,048 | 4,518,328 | 4,706,784 | 12,292,160 |
(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
(2) 유동성위험관리
당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
20. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.