| 주식회사 테크엔 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대표이사 이지원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로50길 99 |
| (전 화) | 053.593.5678 |
| 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2022년 12월31일 현재 | |
| 회사명 :(주)테크엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 1,229,033,902 | 1,967,599,015 | ||
| (1)당좌자산 | 352,288,334 | 455,567,012 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석15) | 29,689,247 | 73,932,790 | ||
| 2.매출채권(주석14) | 371,475,102 | 385,322,560 | ||
| 대손충당금 | (134,566,754) | (63,577,030) | ||
| 현재가치할인차금 | - | (2,216,906) | ||
| 3.선급금 | 95,475,496 | 97,131,148 | ||
| 대손충당금 | (93,559,048) | (93,462,368) | ||
| 4.선급비용 | 10,689,002 | 13,849,032 | ||
| 5.단기대여금(주석14) | 112,260,039 | 84,325,026 | ||
| 대손충당금 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 6.당기법인세자산 | 825,250 | 262,760 | ||
| (2)재고자산(주석3) | 876,745,568 | 1,512,032,003 | ||
| 1.제품 | 674,551,172 | 815,414,224 | ||
| 제품평가충당금 | (337,958,035) | (208,300,550) | ||
| 2.원재료 | 1,497,752,587 | 1,715,349,488 | ||
| 원재료평가충당금 | (957,600,156) | (810,431,159) | ||
| II.비유동자산 | 11,794,006,769 | 12,537,197,521 | ||
| (1)투자자산 | 73,716,006 | 121,148,750 | ||
| 1.장기대여금(주석14) | 73,716,006 | 83,648,750 | ||
| 2.매도가능증권(주석4) | - | 37,500,000 | ||
| (2)유형자산(주석5,7) | 11,712,784,763 | 12,371,671,271 | ||
| 1.토지 | 4,680,192,900 | 4,784,949,500 | ||
| 2.건물 | 7,004,365,633 | 7,004,365,633 | ||
| 감가상각누계액 | (1,195,891,624) | (1,020,782,484) | ||
| 3.구축물 | 1,384,432,528 | 1,384,432,528 | ||
| 감가상각누계액 | (387,616,806) | (318,395,183) | ||
| 4.기계장치 | 483,490,000 | 633,490,000 | ||
| 감가상각누계액 | (477,255,677) | (576,553,525) | ||
| 5.차량운반구 | 120,799,241 | 227,930,657 | ||
| 감가상각누계액 | (118,398,206) | (168,982,430) | ||
| 정부보조금 | - | (2,997,805) | ||
| 6.공구와기구 | 2,795,114,645 | 2,795,114,645 | ||
| 감가상각누계액 | (2,579,792,068) | (2,381,917,245) | ||
| 7.비품 | 185,085,218 | 185,085,218 | ||
| 감가상각누계액 | (183,657,654) | (180,895,684) | ||
| 8.시설장치 | 376,516,401 | 376,516,401 | ||
| 감가상각누계액 | (374,599,768) | (369,688,955) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 7,201,000 | 13,348,000 | ||
| 1.소프트웨어 | 7,201,000 | 13,348,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 305,000 | 31,029,500 | ||
| 1.장기선급금 | 4,551,400 | 4,551,400 | ||
| 대손충당금 | (4,551,400) | (4,551,400) | ||
| 2.보증금 | 305,000 | 31,029,500 | ||
| 자 산 총 계 | 13,023,040,671 | 14,504,796,536 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 12,509,094,482 | 4,409,700,682 | ||
| 1.매입채무 | 469,387,322 | 605,160,099 | ||
| 2.단기차입금(주석5,7,14,17) | 3,282,814,928 | 2,855,300,000 | ||
| 3.미지급금(주석14,17) | 319,247,953 | 410,546,858 | ||
| 4.미지급비용(주석17) | 526,892,777 | 128,041,206 | ||
| 5.선수금 | 379,500 | 379,500 | ||
| 6.예수금 | 11,804,739 | 6,523,019 | ||
| 7. 부가세예수금 | 99,563,735 | |||
| 8.유동성장기부채(주석5,7,17) | 7,799,003,528 | 403,750,000 | ||
| II.비유동부채 | 528,026,902 | 8,188,337,027 | ||
| 1.장기차입금(주석5,7,17) | - | 7,627,290,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석9) | 276,285,511 | 305,006,945 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (91,508,843) | (88,852,497) | ||
| 3.이연법인세부채(주석11) | 343,250,234 | 344,892,579 | ||
| 부 채 총 계 | 13,037,121,384 | 12,598,037,709 | ||
| 자 본(주석10) | ||||
| I.자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| II.기타포괄손익누계액 | 1,299,095,382 | 1,297,453,037 | ||
| 1.재평가잉여금 | 1,299,095,382 | 1,297,453,037 | ||
| II.이익잉여금(결손금) | (1,713,176,095) | 209,305,790 | ||
| 1.이익준비금 | 56,000,000 | 56,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 (미처리결손금) |
(1,769,176,095) | 153,305,790 | ||
| 자 본 총 계 | (14,080,713) | 1,906,758,827 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 13,023,040,671 | 14,504,796,536 | ||
| 주석 참조 |
| 제15기 2023년 01월01일부터 2023년12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)테크엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 2,180,682,724 | 4,117,477,408 | ||
| 1.제품매출(주석14) | 1,937,400,270 | 4,117,477,408 | ||
| 2.상품매출 | 243,282,454 | - | ||
| II.매출원가(주석14) | 2,614,978,034 | 4,112,492,332 | ||
| (1)제품매출원가 | 2,461,224,586 | 4,112,492,332 | ||
| 1.기초제품재고액 | 815,414,224 | 786,885,508 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 2,190,704,049 | 4,047,237,250 | ||
| 합 계 | 3,006,118,273 | 4,834,122,758 | ||
| 3.타계정으로대체 | - | (3,708,500) | ||
| 4.제품평가손실 | 129,657,485 | 97,492,298 | ||
| 5.기말제품재고액 | (674,551,172) | (815,414,224) | ||
| (2)상품매출원가 | 153,753,448 | - | ||
| 1.기초상품재고액 | - | - | ||
| 2.당기상품매입액 | 153,753,448 | - | ||
| 합 계 | 153,753,448 | - | ||
| 3.기말상품재고액 | - | - | ||
| III.매출총이익(손실) | (434,295,310) | 4,985,076 | ||
| IV.판매비와관리비 | 1,046,842,311 | 1,276,907,294 | ||
| 1.급여 | 389,672,434 | 387,360,199 | ||
| 2.퇴직급여 | 89,520,894 | 1,509,042 | ||
| 3.복리후생비 | 46,892,971 | 69,095,351 | ||
| 4.여비교통비 | 11,504,597 | 7,137,086 | ||
| 5.접대비 | 2,683,985 | 1,514,600 | ||
| 6.통신비 | 3,987,716 | 4,538,501 | ||
| 7.수도광열비 | - | 130,910 | ||
| 8.세금과공과 | 48,959,017 | 56,592,914 | ||
| 9.감가상각비(주석5) | 19,761,735 | 13,804,909 | ||
| 10.수선비 | 32,474,760 | 1,486,001 | ||
| 11.보험료 | 22,308,764 | 31,233,958 | ||
| 12.차량유지비 | 19,416,852 | 25,468,840 | ||
| 13.운반비 | 1,728,520 | 266,700 | ||
| 14.교육훈련비 | 667,000 | 2,350,000 | ||
| 15.도서인쇄비 | 1,012,500 | 1,869,163 | ||
| 16.사무용품비 | 1,487,047 | 1,865,230 | ||
| 17.소모품비 | 1,252,180 | 1,008,230 | ||
| 18.지급수수료 | 139,986,025 | 293,311,942 | ||
| 19.리스료 | 3,124,600 | 18,747,600 | ||
| 20.광고선전비 | - | 14,500,000 | ||
| 21.판매수수료 | 130,874,669 | 325,902,618 | ||
| 22.무형자산상각비(주석6) | 6,147,000 | 17,202,500 | ||
| 23.대손상각비 | 73,311,645 | 11,000 | ||
| 24.전력비 | 67,400 | |||
| V.영업손실 | 1,481,137,621 | 1,271,922,218 | ||
| VI.영업외수익 | 282,218,230 | 366,951,521 | ||
| 1.이자수익 | 7,891,659 | 8,722,027 | ||
| 2.외환차익 | 551,910 | 547,514 | ||
| 3.외화환산이익 | 5 | 18 | ||
| 4.임대료수익 | 6,840,000 | 4,147,419 | ||
| 5. 대손충당금 환입 | 2,321,921 | |||
| 6.전력수익 | 198,310,917 | 225,775,805 | ||
| 7.유형자산처분이익 | 31,820,748 | 31,819,855 | ||
| 8.잡이익 | 34,481,070 | 95,938,883 | ||
| VII.영업외비용 | 723,426,414 | 614,417,714 | ||
| 1.이자비용 | 691,410,591 | 470,862,750 | ||
| 2.외환차손 | 138,142 | 344,430 | ||
| 3.기타의대손상각비 | 96,680 | 18,051,400 | ||
| 4.장기투자증권손상차손(주석4) | - | 14,000,000 | ||
| 5.무형자산손상차손(주석6) | - | 15,094,667 | ||
| 6.기부금 | 1,200,000 | 4,908,500 | ||
| 7.잡손실 | 1,809,401 | 91,155,967 | ||
| 8. 유형자산처분손실 | 28,771,600 | |||
| VIII.법인세비용차감전순손실 | 1,922,345,805 | 1,519,388,411 | ||
| IX.법인세비용(주석11) | 136,080 | 170,152,002 | ||
| X.당기순손실(주석13) | 1,922,481,885 | 1,689,540,413 | ||
| XI.주당손익(주석12) | ||||
| 1.주당순손실 | (481) | (422) | ||
| 주석 참조 |
| 제15 기 2023년 01월 01일부터 2023년12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2022년 01월01일부터 2022년12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)테크엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 400,000,000 | - | - | 1,281,029,580 | 1,898,846,203 | 3,579,875,783 |
| 재평가이익 | - | - | - | 16,423,457 | - | 16,423,457 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,689,540,413) | (1,689,540,413) |
| 2022.12.31(전기말) | 400,000,000 | - | - | 1,297,453,037 | 209,305,790 | 1,906,758,827 |
| 2023.01.01(당기초) | 400,000,000 | - | - | 1,297,453,037 | 209,305,790 | 1,906,758,827 |
| 재평가이익 | - | - | - | 1,642,345 | - | 1,642,345 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,922,481,885) | (1,922,481,885) |
| 2023.12.31(당기말) | 400,000,000 | - | - | 1,299,095,382 | (1,713,176,095) | (14,080,713) |
| 주석 참조 |
| 제 15 기 2023년 01월01일부터 2023년12월31일까지 | |
| 제 14 기 2022년 01월01일부터 2022년12월31일까지 | |
| 회사명 : (주)테크엔 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (429,945,185) | 138,722,425 | ||
| 1.당기순손실 | (1,922,481,885) | (1,689,540,413) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 775,824,783 | 844,784,866 | ||
| 퇴직급여 | 145,563,157 | 2,453,739 | ||
| 감가상각비 | 521,934,701 | 689,082,469 | ||
| 무형자산상각비 | 6,147,000 | 17,202,500 | ||
| 대손상각비 | 73,311,645 | 11,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 28,771,600 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 96,680 | 18,051,400 | ||
| 장기투자증권손상차손 | - | 14,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 15,094,667 | ||
| 잡손실 | - | 88,889,091 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (36,359,575) | (38,406,972) | ||
| 이자수익 | 4,538,827 | 6,587,117 | ||
| 유형자산처분이익 | 31,820,748 | 31,819,855 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 753,071,492 | 1,021,884,944 | ||
| 매출채권의 감소 | 13,847,458 | 201,351,924 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,655,652 | (3,654,200) | ||
| 선급비용의 감소 | 3,160,030 | 11,162,370 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (562,490) | (247,690) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소 | - | 105,734,501 | ||
| 재고자산의 감소 | 635,286,435 | 969,652,511 | ||
| 매입채무의 감소 | (135,772,777) | (140,197,440) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (91,298,905) | 9,973,512 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 398,851,571 | (84,420,086) | ||
| 선수금의 감소 | - | (10,641,930) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 104,845,455 | (2,992,083) | ||
| 비유동성이연법세부채의 증가 | - | 92,051,201 | ||
| 퇴직금의 지급 | (174,284,591) | (146,334,791) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (2,656,346) | 20,447,145 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 190,223,186 | (45,108,083) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 346,602,315 | 538,705,190 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 16,346,190 | ||
| 장기대여금의 감소 | 104,256,451 | 477,800,000 | ||
| 장기투자증권의 감소 | 37,500,000 | 12,500,000 | ||
| 토지의 처분 | 75,985,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 24,500,000 | 559,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 73,636,364 | 31,500,000 | ||
| 보증금의 감소 | 30,724,500 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (156,379,129) | (583,813,273) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 27,935,013 | 35,530,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 94,323,707 | 458,200,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 12,727,273 | ||
| 차량운반구의 취득 | 34,120,409 | 67,356,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 195,478,456 | (202,894,320) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,560,442,008 | 990,500,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,560,442,008 | 990,500,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,364,963,552) | (1,193,394,320) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,132,927,080 | 926,524,320 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | - | 266,870,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | 232,036,472 | - | ||
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) | (44,243,543) | (109,279,978) | ||
| V.기초의현금 | 73,932,790 | 183,212,768 | ||
| VI.기말의현금 | 29,689,247 | 73,932,790 | ||
| 주석 참조 |
| 제 15 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 테크엔 |
1. 회사의 개요
주식회사 테크엔(이하 "당사"라 함)은 LED조명 등의 제조 및 판매, 전기공사업을 주사업목적으로 2009년 5월 대구광역시 달성군 다사읍 서재리 267-8번지에 설립하였으며, 2017년에 본점을 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로50길 99로 확장 이전하였습니다. 당사는 본점에서 각종 LED조명등, LED등기구 등의 제조,태양광발전사업 및 관련 전기공사업을 영위하고 있으며, 2018년 12월 21일에 코넥스시장에 상장하였습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이영섭 | 1,550,500 | 38.76% | 1,550,500 | 38.76% |
| 기타 | 2,449,500 | 61.24% | 2,449,500 | 61.24% |
| 합 계 | 4,000,000 | 100.00% | 4,000,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 아래에서 설명하는 당기에 개정된 일반기업회계기준(연차개선)을 제외하고 전기 재무제표 작성 시 채택된 회계정책과 동일합니다.
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
| 기준서 | 제ㆍ개정사항 |
| 제17장 정부보조금의 회계처리 | 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 함 |
한편, 적용시기가 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 일반기업회계기준 개정사항은 다음과 같습니다.
| 기준서 | 제ㆍ개정사항 |
| 제17장 재무제표의 작성과 표시 I | 1) 보고기간말 현재 존재하는 실질적 권리에 따라 부채의 유동 및 비유동 분류를 수행하며, 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성 등은 고려하지 아니함. 2) 보고기간말 이후 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시 |
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기적용도 가능합니다. 상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에서 인식하고, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 인식하고 있습니다. 또한 당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있으며, 원가법 중 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.
당사는 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각
당사는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택(주석 5 참조)하고 있으며, 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.
한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법 및 정률법으로 계산하고 있으며, 당사가 적용한 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 자산 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20년, 40년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정률법 |
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 무형자산의 평가 및 감가상각
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 산업재산권은 10년, 소프트웨어 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 있습니다. 또한 당사는 개발활동 관련 비용 중일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가로 처리하고 있습니다.
(8) 자산의 손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(9) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 금액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).
(11) 환율변동효과
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
한편, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(13) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합 계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법 인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일 한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 재고자산의 평가
당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 금 액 | 취득원가 | 평가충당금 | 금 액 | |
| 제품 | 674,551 | (337,958) | 336,593 | 815,415 | (208,301) | 607,114 |
| 원재료 | 1,497,753 | (957,600) | 540,153 | 1,715,349 | (810,431) | 904,918 |
| 합 계 | 2,172,304 | (1,295,558) | 876746 | 2,530,764 | (1,018,732) | 1,512,032 |
당기와 전기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실액은 각각 276,826천원 및 733,195천원입니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 출자금 | ||
| 전기공사공제조합 | - | 37,500 |
| 계 | - | 37,500 |
(2) 상기 매도가능증권 중 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,726,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 7,740,360천원은 대구은행 등을 수익자로 하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 2,428,803천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,784,950 | - | (104,756) | - | 4,680,194 |
| 건물 | 5,983,583 | - | - | (175,110) | 5,808,473 |
| 구축물 | 1,066,037 | - | - | (69,221) | 996,816 |
| 기계장치 | 56,936 | - | (13,626) | (37,076) | 6,234 |
| 차량운반구 | 55,950 | 37,120 | (52,689) | (34,980) | 2,401 |
| 공구와기구 | 413,198 | - | - | (197,876) | 215,322 |
| 비품 | 4,190 | - | - | (2,762) | 1,428 |
| 시설장치 | 6,827 | - | - | (4,910) | 1,917 |
| 합 계 | 12,371,671 | 37,120 |
(171,071) |
(521,935) | 11,712,785 |
(전기)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,784,950 | - | - | - | - | 4,784,950 |
| 건물 | 6,158,692 | - | - | - | (175,109) | 5,983,583 |
| 구축물 | 1,135,259 | - | - | - | (69,222) | 1,066,037 |
| 기계장치 | 68,472 | 33,000 | (238) | - | (44,298) | 56,936 |
| 차량운반구 | 19,256 | 67,356 | (1) | 10,000 | (40,661) | 55,950 |
| 공구와기구 | 753,560 | - | - | - | (340,362) | 413,198 |
| 비품 | 16,546 | - | - | (6,092) | (6,264) | 4,190 |
| 시설장치 | 13,902 | - | - | 6,092 | (13,167) | 6,827 |
| 건설중인자산 | 10,000 | - | - | (10,000) | - | - |
| 합 계 | 12,960,637 | 100,356 | (239) | - | (689,083) | 12,371,671 |
(3) 당사는 2021년부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람감정평가법인에서 2021년 12월 31일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지간기기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
|
소재지 |
시점수정 | 지역요인 | 개별요인 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 대구 달성 구지면 응암리 1271-1 | 1.01 | 1.00 | 1.02 | 1.98 |
한편, 토지를 원가법으로 평가하였을 경우 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 원가법 | 장부가액 | 차액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | - | 4,680,192 | - |
(4) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 금융기관에 차입금과 관련하여 담보제공(채권최고액 : 11,172,000천원)되어 있습니다.
(5 ) 주식회사 대구은행에 원금및 이자 연체가 발생하여 임의경매결정 되었습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 13,348 | - | (6,147) | 7,201 |
| 합 계 | 13,348 | - | (6,147) | 7,201 |
(전기)
| 계정과목 | 기초 | 손상차손 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,919 | (4,170) | (10,749) | - |
| 개발비 | 34,912 | (23,275) | (11,637) | - |
| 차감 : 정부보조금 | (23,750) | 12,350 | 11,400 | - |
| 소프트웨어 | 19,564 | - | (6,216) | 13,348 |
| 합 계 | 45,645 | (15,095) | (17,202) | 13,348 |
7. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 은행명 | 차입종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대구은행 | 일반자금 | 6.05% | 1,650,000 | 1,650,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 12.00% | 705,000 | 750,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 12.52% | 193,792 | 260,300 |
| 주주임원 | 운전자금 | - | 670,023 | 165,000 |
| 기타 | 운전자금 | - | 64,000 | 30,000 |
| 합 계 | 3,282,815 | 2,855,300 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 은행명 | 차입종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대구은행 | 시설자금 | 5.41~6.29% | 7,149,053 | 7,251,100 |
| 대구은행 | 일반자금 | 6.30% | 649,950 | 779,940 |
| 장기성차입금 계 | 7,799,003 | 8,031,040 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (7,799,003) | (403,750) | ||
| 장기차입금 | - | 7,627,290 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 7,149,053 |
| 2025년 | 246,200 |
| 합 계 | 7,395,253 |
(4) 주식회사 대구은행 2023년11월20일까지 대출원금과 대출이자를 납입하지 않아
기한이익상실통지서를 받았습니다.
(5) 금융기관 예금계좌 가압류 되어있으며, 매출채권 일부에도 가압류 되어있습니다.
8. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 차입 및 보증거래와 관련하여 보증기관 등이 제공한 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증받은자 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입보증 | 대구은행 | 1,402,500 |
| 서울보증보험 | 이행계약,이행하자 외 | 거래처 외 | 950,875 |
(2) 당기말 현재 당사는 거래처 물품대금지급과 관련하여 법원으로부터 지급명령을 받은 바 그 내역 다음과 같습니다(단위:천원).
| 법 원 명 | 내용 | 채권자 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 대구지방법원 | 물품대금 | (주)광명테크엠 | 18,700 |
| 인천지방법원 | 물품대금 | 유성전자 주식회사 | 23,404 |
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 705,000 | 705,000 |
| 우리은행 | 조달청 네트워크론 | 260,000 | 193,792 |
(4) 당사는 중소기업중앙회에 연간 보상한도 3억원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초 | 설정 또는 증가 |
지급 또는 감소 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 305,007 | 145,563 | (174,284) | 276,286 |
| 퇴직연금운용자산 | (88,853) | (2,655) | - | (91,508) |
| 합 계 | 216,154 | 142,908 | (174,284) | 184,778 |
(전기)
| 계정과목 | 기초 | 설정 또는 증가 |
지급 또는 감소 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 448,888 | 2,454 | (146,335) | 305,007 |
| 퇴직연금운용자산 | (109,300) | (5,311) | 25,758 | (88,853) |
| 합 계 | 339,588 | (2,857) | (120,577) | 216,154 |
(2) 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금의 퇴직연금사업자는 대구은행입니다.
10. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100원 | 100원 |
(2) 기타포괄손익누계액
당기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 토지를 공정가치로 평가함(주석5 참조)에 따라 발생한 금액으로, 상법 제462조 및 동법시행령 제19조에 의하여 배당이 제한되어 있습니다.
(3) 이익준비금
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 결손금처리계산서
당사의 당기말과 전기말 현재의 결손금처리계산서계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월29일 | 처분예정일 : 2023년 3월31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) |
(1,769,176) | 153,306 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 153,306 | 1,842,846 | ||
| 2.당기순손실 | (1,922,482) | (1,689,540) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) |
(1,769,176) | 153,306 | ||
11. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(환급액) | - | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (1,642) | 181,362 |
| 자본에 직접가감된법인세 | 1,642 | 16,424 |
| 법인세추납액(환급액) | 136 | (27,634) |
| 법인세비용 | 136 | 170,152 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (1,922,346) | (1,519,388) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (401,771) | (334,265) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 3,165 | 1,072 |
| 법인세추납액(환급액) | 136 | (27,634) |
| 전기 미인식한 일시적차이 당기인식 효과 | 42,537 | (7,572) |
| 당기 발생 차감할 일시적차이 이연법인자산 미인식효과 | 2,683 | 348,266 |
| 당기 발생 이월결손금 이연법인자산 미인식효과 | 353,135 | 190,285 |
| 기타 | 251 | - |
| 법인세비용 | 136 | 170,152 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | -% | (-)11.2% |
(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가이익 | 1,642 | 16,423 |
(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직연금운용자산 | (88,852) | (2,657) | (91,509) | (18,659) | (19,125) |
| 퇴직급여충당부채 | 305,007 | (28,721) | 276,286 | 18,659 | 19,125 |
| 대손충당금 | 196,721 | 65,613 | 262,334 | - | - |
| 감가상각비 | 27,158 | (15,753) | 11,405 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 1,018,732 | 276,826 | 1,295,558 | - | - |
| 미지급비용 | 12,163 | 1,817 | 13,980 | - | - |
| 토지재평가 | (1,642,346) | - | (1,642,346) | (344,893) | (343,250) |
| 기타 | 112,098 | (93,598) | 18,500 | - | - |
| 합 계 | (59,319) | 203,527 | 144,208 | (344,893) | (343,250) |
(전기말)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직연금운용자산 | (109,300) | 20,448 | (88,852) | (24,046) | (18,659) |
| 퇴직급여충당부채 | 384,665 | (79,658) | 305,007 | 84,626 | 18,659 |
| 대손충당금 | 92,612 | 104,109 | 196,721 | 20,375 | - |
| 감가상각비 | 143,049 | (115,891) | 27,158 | 31,471 | - |
| 재고자산평가충당금 | 285,539 | 733,193 | 1,018,732 | 62,818 | - |
| 미지급비용 | 96,154 | (83,991) | 12,163 | 21,154 | - |
| 토지재평가 | (1,642,346) | - | (1,642,346) | (361,316) | (344,893) |
| 기타 | 6,307 | 105,791 | 112,098 | 1,388 | - |
| 합 계 | (743,320) | 684,001 | (59,319) | (163,530) | (344,893) |
(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 상 계 후 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 상 계 후 | |
| 유 동 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동 | 19,125 | (362,375) | (343,250) | 18,659 | (363,552) | (344,893) |
| 합 계 | 19,125 | (362,375) | (343,250) | 18,659 | (363,552) | (344,893) |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이,세무상결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 1,786,553 | 1,583,025 |
| 세무상결손금 | 3,019,626 | 2,351,749 |
당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3년 초과 | 3,173,586 | 2,351,749 |
12. 주당손익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 당기와 전기의 1주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실 | (1,922,481,885) | (1,689,540,413) |
| 가중평균유통주식수 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 주당순이익(손실) | (481) | (422) |
13. 포괄손익계산서
당사의 당기와 전기의 포괄손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (1,922,482) | (1,689,540) |
| 토지재평가차익 | 1,642 | 16,423 |
| 포괄손익 | (1,920,840) | (1,673,117) |
14. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 주요 경영진 | 대표이사 |
| 기타 특수관계자 | 영남엘이디(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 이로 인하여 계상된 당기말과 전기말 현재 채권/채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 영남엘이디(주) | 매출 | 57,451 | 119,526 |
| 매입 | 29,661 | 61,384 | |
| 매출채권 | 236,991 | 172,542 | |
| 장기대여금 | 73,716 | 83,649 | |
| 미지급금 | 35,466 | 2,839 | |
| 대주주 | 이자비용 | 446,115 | - |
| 단기대여금 | 62,308 | 44,325 | |
| 대표이사 | 단기차입금 | 670,022 | 165,000 |
(3) 당사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(대여거래)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 영남엘이디(주) | 83,648 | 94,324 | 104,256 | 73,716 | 103,249 | 458,200 | 477,800 | 83,649 |
| 대주주 | 44,325 | 17,983 | - | 62,308 | 8,795 | 35,530 | - | 44,325 |
(차입거래)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 대표이사 | 165,000 | 1,071,402 | 566,379 | 670,023 | - | 221,600 | 56,600 | 165,000 |
(4) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 1,356,600천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
15. 외화자산
당기말 현재 외화자산은 없으며, 전기말 현재 외화자산은 전액 현금 및 현금성자산으로 금액은 283원(USD0.22 상당액)입니다.
16. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기매출채권의 유동성대체 | - | 52,033 |
| 유형자산 취득액 중 미지급액 | - | 20,273 |
| 장기차입금의유동성대체 | 7,395,253 | 50,220 |
| 건설중자산의본계정대체 | - | 10,000 |
17. 금융상품
(1) 당사는 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 469,387 | - | - | 469,387 |
| 미지급금 | 319,247 | - | - | 319,247 |
| 미지급비용 | 526,892 | - | - | 526,892 |
| 차입금 | 705,000 | 2,981,564 | 7,395,253 | 11,081,817 |
| 합 계 | 2,020,526 | 2,981,564 | 7,395,253 | 12,397,343 |
(전기말)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 605,160 | - | - | 605,160 |
| 미지급금 | 410,547 | - | - | 410,547 |
| 미지급비용 | 128,041 | - | - | 128,041 |
| 차입금 | 2,601,875 | 657,175 | 7,627,290 | 10,886,340 |
| 합 계 | 3,745,623 | 657,175 | 7,627,290 | 12,030,088 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
18. 부가가치
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 399,553 | 421,764 | 389,672 | 387,360 | 789,225 | 809,124 |
| 퇴직급여 | 56,042 | 945 | 89,520 | 1,509 | 145,562 | 2,454 |
| 복리후생비 | 46,755 | 55,130 | 46,892 | 69,095 | 93,647 | 124,225 |
| 지급임차료 | 2,500 | 3,150 | - | - | 2,500 | 3,150 |
| 세금과공과 | 18,575 | 20,495 | 48,959 | 56,593 | 67,534 | 77,088 |
| 감가상각비 | 502,172 | 675,278 | 19,761 | 13,805 | 521,933 | 689,083 |
| 합 계 | 1,025,597 | 1,176,762 | 594,804 | 528,362 | 1,620,404 | 1,705,124 |
19. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간 종료일 현재 유동부채가 유동자산을 11,280백만원 초과하고 있고 완전자본잠식상황에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
당사는 이러한 재무구조를 개선하기 위해 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안, 영업손익 개선방안을 마련하고 있습니다.
(1) 재무적 안정성 확보방안
당사는 2024년에 만기가 도래하는 금융기관 차입금에 대해 제공된 담보권 등 활용을바탕으로 차입금의 만기 연장 및 추가 자금조달을 다음과 같이 계획하고 있습니다.
1. 전자칠판을 조달등록하여 교육청 및 사급시장에 판매하여 자금조달
2. 부동산 매매가 유동화 회사및 경매로 결정이 되면 그 자금으로 주식회사 대구은행 원금과 이자를 상환할 수 있는 방안
(2) 영업손익 개선방안
급격한 시장 상황의 변화에 적응하기 위해 당사는 미세먼지 정화기능을 구비한 LED조명 등 신제품의 우수조달등록을 통한 공공기관 매출 증가 및 민간부문에 대한 영업강화와 해외영업 등 매출처 다변화를 통한 수익성을 개선할 계획을 가지고 있으며, 지속적인 원가절감과 조직의 구조조정을 통하여 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다.
20. 재무제표의 확정일
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회 결의에 의해서 사실상 확정될 예정입니다.