| 주식회사 신 동 진 |
| 제 51 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 50 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신동진 대표이사 최현태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 반포대로235(반포동) |
| (전 화) | 02) 2146-5000 |
| 제 51 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 50 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신동진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,556,719,158 | 2,735,495,376 | ||
| 당좌자산 | 10,556,719,158 | 2,735,495,376 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 2,460,110,097 | 1,622,302,902 | ||
| 단기금융상품 | 7,000,000,000 | - | ||
| 매출채권(주석 2) | 5,400,876,026 | 5,037,532,484 | ||
| 대손충당금 | (4,317,576,828) | (3,982,361,523) | ||
| 미수수익 | 762,322,396 | 377,067,601 | ||
| 대손충당금 | (762,322,396) | (332,733,355) | ||
| 단기대여금 | 6,670,000,000 | 6,670,000,000 | ||
| 대손충당금 | (6,670,000,000) | (6,670,000,000) | ||
| 선급비용 | 13,309,863 | 13,687,267 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 221,695,297,428 | 220,623,041,767 | ||
| 투자자산(주석2,3,4,8) | 24,293,943,980 | 22,955,444,853 | ||
| 매도가능증권 | 3,550,694,230 | 4,774,652,485 | ||
| 장기대여금 | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 대손충당금 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 만기보유증권 | - | - | ||
| 지분법적용투자주식 | 18,943,249,750 | 16,380,792,368 | ||
| 유형자산(주석 2,5,8,9) | 197,401,353,448 | 197,667,596,914 | ||
| 토지 | 134,615,493,964 | 132,574,233,964 | ||
| 건물 | 91,757,458,725 | 91,757,458,725 | ||
| 감가상각누계액 | (29,157,569,116) | (26,863,632,650) | ||
| 정부보조금 | (100,632,875) | 62,499,256,734 | (104,303,375) | |
| 구축물 | 419,500,000 | 419,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (136,281,250) | 283,218,750 | (125,793,750) | |
| 비품 | 65,802,000 | 3,384,000 | 65,802,000 | |
| 감가상각누계액 | (65,793,000) | 9,000 | (65,793,000) | |
| 시설장치 | 27,000,000 | 27,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (23,625,000) | 3,375,000 | (16,875,000) | |
| 자 산 총 계 | 232,252,016,586 | 223,358,537,143 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,918,598,544 | 11,619,767,311 | ||
| 미지급금 | 1,138,911,684 | 1,118,679,619 | ||
| 단기차입금(주석6) | - | 7,000,000,000 | ||
| 예수보증금 | 6,424,798,880 | 1,704,825,600 | ||
| 예수금 | 7,994,650 | 8,000,060 | ||
| 선수금 | 24,195,230 | 22,927,562 | ||
| 미지급비용 | 13,846,560 | 34,535,837 | ||
| 미지급 법인세 | 2,308,851,540 | 1,730,798,633 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 31,366,842,109 | 34,866,552,367 | ||
| 장기예수보증금(주석8) | 9,832,443,820 | 13,859,714,437 | ||
| 이연법인세부채(주석 14) | 21,534,398,289 | 21,006,837,930 | ||
| 부 채 총 계 | 41,285,440,653 | 46,486,319,678 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 343,750,000 | 343,750,000 | ||
| 보통주자본금(주석 10) | 343,750,000 | 343,750,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정 | - | - | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 84,418,751,644 | 83,666,359,180 | ||
| 재평가이익(주석2,15) | 85,723,352,255 | 84,002,383,464 | ||
| 매도가능증권평가손익 | (1,304,600,611) | (336,024,284) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 106,204,074,289 | 92,862,108,285 | ||
| 임의적립금 | 18,182,837,674 | 18,182,837,674 | ||
| 미처분이익잉여금 | 88,021,236,615 | 74,679,270,611 | ||
| 자 본 총 계 | 190,966,575,933 | 176,872,217,465 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 232,252,016,586 | 223,358,537,143 | ||
" 별첨 재무제표에 대한 주석참조"
| 제51기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제50기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신동진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석2) | 21,970,568,660 | 20,971,491,374 | ||
| 임대수입 | 15,024,330,656 | 14,203,635,363 | ||
| 관리수입 | 6,474,076,196 | 6,240,432,879 | ||
| 주차수입 | 472,161,808 | 527,423,132 | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,970,568,660 | 20,971,491,374 | ||
| Ⅵ. 판매비와관리비(주석13) | 8,991,106,757 | 9,823,247,364 | ||
| 급여 | 272,032,920 | 257,679,000 | ||
| 퇴직급여 | 44,134,434 | 31,599,958 | ||
| 제수당 | 27,014,640 | 37,027,040 | ||
| 복리후생비 | 55,359,651 | 58,053,133 | ||
| 접대비 | 20,740,790 | 24,269,180 | ||
| 감가상각비 | 2,307,503,466 | 2,307,503,466 | ||
| 세금과공과 | 1,548,283,642 | 1,497,048,188 | ||
| 교육 훈련비 | 20,000 | 205,000 | ||
| 대손상각비 | 764,804,346 | 1,672,353,834 | ||
| 수선비 | 153,048,274 | 148,686,365 | ||
| 여비교통비 | 3,159,700 | 3,030,000 | ||
| 전력비 | 1,224,124,532 | 1,313,223,296 | ||
| 수도광열비 | 218,925,913 | 208,775,256 | ||
| 보험료 | 18,835,953 | 19,323,431 | ||
| 통신비 | 1,184,904 | 1,187,918 | ||
| 소모품비 | 109,840,250 | 124,224,725 | ||
| 경비용역비 | 543,264,000 | 528,384,350 | ||
| 청소용역비 | 851,093,400 | 837,438,850 | ||
| 시설용역비 | 581,436,000 | 564,947,000 | ||
| 지급수수료 | 245,443,151 | 187,694,374 | ||
| 도서인쇄비 | 856,791 | 593,000 | ||
| Ⅴ. 영 업 이 익(손실) | 12,979,461,903 | 11,148,244,010 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,740,108,733 | 4,215,398,104 | ||
| 이자수익 | 733,075,132 | 825,895,820 | ||
| 단기투자자산처분이익 | 1,333,005,000 | |||
| 지분법이익 | 2,674,022,175 | 3,389,496,280 | ||
| 잡이익 | 6,426 | 6,004 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 357,556,034 | 4,940,792,065 | ||
| 이자비용 | 244,684,941 | 827,927,272 | ||
| 기부금 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 4,000,000,000 | ||
| 지분법손실 | 111,564,793 | 111,564,793 | ||
| 잡손실 | 106,300 | 100,000 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 17,362,014,602 | 10,422,850,049 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석 14) | 4,020,048,598 | 2,320,934,399 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 13,341,966,004 | 8,101,915,650 | ||
" 별첨 재무제표에 대한 주석참조"
| 제51기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제50기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신동진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (보고금액) | 343,750,000 | 86,630,482,009 | 84,760,192,635 | 171,734,424,644 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 1,282,378,390 | - | 1,282,378,390 |
| 기타포괄(토지평가) | - | (4,246,501,219) | - | (4,246,501,219) |
| 당기순이익 | - | - | 8,101,915,650 | 8,101,915,650 |
| 2023.12.31 | 343,750,000 | 83,666,359,180 | 92,862,108,285 | 176,872,217,465 |
| 2024.01.01 (보고금액) | 343,750,000 | 83,666,359,180 | 92,862,108,285 | 176,872,217,465 |
| 매도가능증권평가손익 | - | (968,576,327) | - | (968,576,327) |
| 기타포괄(토지평가) | - | 1,720,968,791 | - | 1,720,968,791 |
| 당기순이익 | - | - | 13,341,966,004 | 13,341,966,004 |
| 2024.12.31 | 343,750,000 | 84,418,751,644 | 106,204,074,289 | 190,966,575,933 |
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제51기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제50기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신동진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,145,104,532 | 9,676,135,931 | ||
| 1. 당기순이익 | 13,341,966,004 | 8,101,915,650 | ||
| 2. 현금의 유출이없는 비용등의 가산 | 3,183,872,605 | 8,091,422,093 | ||
| 감가상각비 | 2,307,503,466 | 2,307,503,466 | ||
| 대손상각비 | 764,804,346 | 5,672,353,834 | ||
| 지분법손실 | 111,564,793 | 111,564,793 | ||
| 3. 현금의 유입이없는 수익등의 차감 | (2,674,022,175) | (3,389,496,280) | ||
| 지분법이익 | 2,674,022,175 | 3,389,496,280 | ||
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의변동 | 293,288,098 | (3,127,705,532) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (363,343,542) | (1,466,499,363) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 377,404 | 356,891 | ||
| 미수수익의감소(증가) | (385,254,795) | (9,739,730) | ||
| 이연법인세부채의증가(감소) | 462,651,078 | (744,827,803) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 20,232,065 | 31,546,783 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (20,689,277) | (27,777,464) | ||
| 예수금의증가(감소) | (5,410) | 1,266,040 | ||
| 선수금의증가(감소) | 1,267,668 | 5,550,702 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 578,052,907 | (917,581,588) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (7,000,000,000) | 3,000,000,000 | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 12,965,170,000 | 7,000,000,000 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 7,965,170,000 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 1,000,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한 현금유출액 | (19,965,170,000) | (4,000,000,000) | ||
| 단기매매증권의 증가 | 7,965,170,000 | |||
| 단기금융상품의 증가 | 12,000,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 4,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,307,297,337) | (13,607,868,963) | ||
| 1. 재무활동으로인한 현금유입액 | 13,095,055,431 | 1,070,968,973 | ||
| 예수보증금(임대보증금)의 수입 | 143,686,260 | 110,512,507 | ||
| 장기예수보증금(임대보증금)의 수입 | 1,123,768,133 | 301,083,910 | ||
| 단기차입금의 증가 | 11,827,601,038 | 659,372,556 | ||
| 2. 재무활동으로인한 현금유출액 | (19,402,352,768) | (14,678,837,936) | ||
| 예수보증금(임대보증금)의환불 | 460,998,680 | - | ||
| 장기예수보증금(임대보증금)의환불 | 113,753,050 | 19,465,380 | ||
| 단기차입금의상환 | 18,827,601,038 | 14,659,372,556 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 837,807,195 | (931,733,032) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 1,622,302,902 | 2,554,035,934 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 2,460,110,097 | 1,622,302,902 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제51기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제50기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 신동진 |
1. 회사의 개요
주식회사 신동진은 1974 년 2월 21일에 설립되었습니다.
회사의 본사 주소 , 주요사업내용 , 대표이사, 주주현황은 다음과 같습니다.
(1) 본지점의소재지 : 본사 : 서울특별시 서초구 반포대로 235
지점 : 충청남도 천안시 서북구 번영로 547
(2)주요사업내용 : 부동산매매 , 임대 및 기타사업
(3) 대표이사 : 최 현 태
(4) 주요주주현황
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수 | 지분율(%) | 소유주식수 | 지분율(%) | |
| 조 현 상 | 55,000 | 80% | 55,000 | 80% |
| 조 현 준 | 6,875 | 10% | 6,875 | 10% |
| 조 현 문 | 6,875 | 10% | 6,875 | 10% |
| 합 계 | 68,750 | 100% | 68,750 | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1)공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2)유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 20년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이중자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 40년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증감된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식합니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우 에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 수익
수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 회사에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
또한 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(6) 퇴직급여
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증감시키고 있습니다. 그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기 손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(8) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(9) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 유가증권의 내용
(1) 회사의 유가증권은 매도가능증권으로 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (상각후) 취득원가 |
시가 또는 순자산가치 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
장부금액 | |
| 시장성있는 지분증권 | 4,999,999,680 | 3,350,694,230 | 3,350,694,230 | 4,999,999,680 | 4,574,652,485 |
| 시장성없는 지분증권 | 1,150,000,000 | - | 200,000,000 | 1,150,000,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 6,149,999,680 | 3,350,694,230 | 3,550,694,230 | 6,149,999,680 | 4,774,652,485 |
| 투자자산 | 6,149,999,680 | 3,350,694,230 | 3,550,694,230 | 6,149,999,680 | 4,774,652,485 |
1) 매도가능증권 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| (주)갤럭시아에스엠 | 1,736,111 | 6.30% | 4,999,999,680 | 3,350,694,230 | 3,350,694,230 | 4,999,999,680 | 4,574,652,485 | 4,574,652,485 |
| 합 계 | 1,736,111 | 4,999,999,680 | 3,350,694,230 | 3,350,694,230 | 4,999,999,680 | 4,574,652,485 | 4,574,652,485 | |
상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)과 이연법인세부채로 각각 계상하고 있습니다.
2) 매도가능증권 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 | |
| (주)골프포트 | 190,000 | 19.00% | 950,000,000 | - | - | 950,000,000 | - | - |
| 비상장주식 소계 | 950,000,000 | - | - | 950,000,000 | - | - | ||
| (유)공덕 | 40,000 | 16.67% | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 출자금 소계 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | ||
| 합 계 | 1,150,000,000 | - | 200,000,000 | 1,150,000,000 | - | 200,000,000 | ||
상기의 (주)골프포트 및 (유)공덕은 비상장주식으로 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.
3) 당기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 평가이익증가액 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지 분 증 권 |
평가이익 | (425,347,195) | (1,223,958,255) | (1,649,305,450) |
| 법인세효과 | 89,322,911 | 255,381,928 | 344,704,839 | |
| 평가손익 합계 | (336,024,284) | (968,576,327) | (1,304,600,611) | |
(2) 유가증권의 손상차손 내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분.만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 950,000,000 | - | - | - | 950,000,000 |
| 합 계 | 950,000,000 | - | - | - | 950,000,000 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분.만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 950,000,000 | - | - | - | 950,000,000 |
| 합 계 | 950,000,000 | - | - | - | 950,000,000 |
4. 지분법적용투자주식의 내용
(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더프리미엄효성 | 300,000 | 100% | 7,870,710,000 | 18,943,249,750 | 광주 | 12월 |
| 효성프리미어모터스(주) | 1,700,000 | 100% | 8,500,000,000 | - | 부산 | 12월 |
| (주)아승오토모티브그룹 | 237,145 | 100% | 1,310,178,696 | - | 서울 | 12월 |
| 합 계 | 17,680,888,696 | 18,943,249,750 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 보유수량 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더프리미엄효성 | 300,000 | 100% | 7,870,710,000 | 16,380,792,368 | 광주 | 12월 |
| 효성프리미어모터스(주) | 1,700,000 | 100% | 8,500,000,000 | - | 부산 | 12월 |
| (주)아승오토모티브그룹 | 189,716 | 80% | 1,310,178,696 | - | 서울 | 12월 |
| 합 계 | 17,680,888,696 | 16,380,792,368 |
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 지분법손익등 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익등 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| HS효성더프리미엄㈜ | 16,380,792,368 | 2,674,022,175 | - | 18,943,249,750 | 13,102,860,881 | 3,389,496,280 | - | 16,380,792,368 |
| (111,564,793) | - | (111,564,793) | - | |||||
| 합 계 | 16,380,792,368 | 2,562,457,382 | - | 18,943,249,750 | 13,102,860,881 | 3,277,931,487 | - | 16,380,792,368 |
(3) 투자차액의 처리내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 취득시순자산가치 | 지분율 | 취득시평가금액 | 취득금액 | 투자차액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HS효성더프리미엄㈜ | 2011.05.06 | 3,688,591,896 | 30% | 1,106,577,568 | 930,000,000 | (176,577,568) |
| 2016.12.23 | 6,727,734,470 | 70% | 4,709,414,129 | 6,940,710,000 | 2,231,295,871 | |
| 계 | 100% | 5,815,991,697 | 7,870,710,000 | 2,054,718,303 | ||
| ㈜HS효성오토웍스 | 2016.10.26 | 20,912,347 | 80% | 16,729,877 | 868,194,696 | 851,464,819 |
| 2023.01.31 | - | 20% | - | - | - | |
| 계 | 100% | 16,729,877 | 868,194,696 | 851,464,819 | ||
| 합 계 | 5,832,721,574 | 8,738,904,696 | 2,906,183,122 | |||
| HS효성프리미어모터스㈜ | 2016.09.12 | 50,000,000 | 100% | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | - |
| 2017.08.04 | 4,950,000,000 | |||||
| 2020.05.11 | 3,500,000,000 | |||||
| 전기말환입누적액 | (176,577,568) | |||||
| 당기말투자차액누적액 | 3,082,760,690 | |||||
| 전기말상각누적액 | 1,743,983,163 | |||||
| 당기상각(환입)액 | HS효성더프리미엄㈜ | 111,564,793 | ||||
| 기말미상각(환입)잔액 | 1,227,212,734 | |||||
(*) 회사가 주식매수선택권을 행사하여 지분을 취득하였으나 해당 회사의 순자산가액이 없어서 취득대가 지급액이 없음.
(4) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | 지분법적용회계기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| HS효성더프리미엄㈜ | 자 산 총 액 | 30,363,990,315 | 자 산 총 액 | 27,748,606,690 | 당기 2024.1.1~ 2024.12.31 전기 2023.1.1~ 2023.12.31 |
| 부 채 총 액 | 10,366,102,570 | 부 채 총 액 | 12,706,591,849 | ||
| 매 출 액 | 74,357,024,658 | 매 출 액 | 68,245,054,511 | ||
| 당기순손익 | 2,674,022,175 | 당기순손익 | 3,389,496,280 | ||
| HS효성프리미어모터스㈜ | 자 산 총 액 | 18,146,509,754 | 자 산 총 액 | 12,421,629,242 | 당기 2024.1.1~ 2024.12.31 전기 2023.1.1~ 2023.12.31 |
| 부 채 총 액 | 26,775,820,795 | 부 채 총 액 | 19,900,892,373 | ||
| 매 출 액 | 49,283,406,807 | 매 출 액 | 57,917,476,455 | ||
| 당기순손익 | (1,150,047,910) | 당기순손익 | 506,247,343 | ||
| ㈜HS효성오토웍스 | 자 산 총 액 | 6,460,440,749 | 자 산 총 액 | 11,773,171,283 | 당기 2024.1.1~ 2024.12.31 전기 2023.1.1~ 2023.12.31 |
| 부 채 총 액 | 18,456,285,122 | 부 채 총 액 | 19,681,082,532 | ||
| 매 출 액 | 7,112,305,540 | 매 출 액 | 2,608,836,275 | ||
| 당기순손익 | (4,087,933,124) | 당기순손익 | (2,049,043,478) | ||
(5) 지분법적용의 중지내용
회사는 (주)아승오토모티브그룹과 효성프리미어모터스(주)에 대해서 지분법적용을 중지하고 있고, 당기 및 전기말 현재 지분법 미인식손실누계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | 전기 | 전기누계 | |
| ㈜HS효성오토웍스 | (4,087,933,124) | (11,995,844,373) | (2,049,043,478) | (7,907,911,249) |
| HS효성프리미어모터스㈜ | (1,150,047,910) | (8,629,311,041) | 506,247,343 | (7,479,263,131) |
| 계 | (5,237,981,034) | (20,625,155,414) | (1,542,796,135) | (15,387,174,380) |
5. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 비품외 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 132,574,233,964 | 64,789,522,700 | 293,706,250 | 10,134,000 | 197,667,596,914 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 재평가증(감) | 2,041,260,000 | - | - | - | 2,041,260,000 |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (2,290,265,966) | (10,487,500) | (6,750,000) | (2,307,503,466) |
| 기말 | 134,615,493,964 | 62,499,256,734 | 283,218,750 | 3,384,000 | 197,401,353,448 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 비품외 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 137,949,551,964 | 67,079,788,666 | 304,193,750 | 16,884,000 | 205,350,409,380 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 재평가증(감) | (5,375,318,000) | - | - | - | (5,375,318,000) |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (2,290,265,966) | (10,487,500) | (6,750,000) | (2,307,503,466) |
| 기말 | 132,574,233,964 | 64,789,522,700 | 293,706,250 | 10,134,000 | 197,667,596,914 |
(2) 유형자산의 재평가
1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과목 | 재평가대상토지 | 기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 평가전장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 반포대로235㈜ | 2024.01.01 | 113,766,224,000 | 113,766,224,000 | 111,724,964,000 |
| 남현동612-40외 | 2024.01.01 | 16,005,021,854 | 16,005,021,854 | 16,005,021,854 | |
| 천안시 번영로 547 | 2024.01.01 | 4,844,248,110 | 4,844,248,110 | 4,844,248,110 | |
| 합 계 | 134,615,493,964 | 134,615,493,964 | 132,574,233,964 |
(주) 보유토지중 공시지가 이하의 토지에 한하여 공시지가로 재평가함.
2) 유형자산의 토지 재평가와 관련하여 기타포괄손익 및 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 분류 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차액 | 106,332,130,967 | 2,041,260,000 | - | 108,373,390,967 |
| 이연법인세부채 | (22,329,747,503) | (320,291,209) | - | (22,650,038,712) |
| 기타포괄손익(재평가이익) | 84,002,383,464 | 1,720,968,791 | - | 85,723,352,255 |
3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보유토지 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 134,615,493,964 | 123,538,817,200 | 132,574,233,964 | 121,395,218,200 |
| 서초구 반포대로235(반포동) | 113,766,224,000 | 113,766,224,000 | 111,724,964,000 | 111,724,964,000 |
| 관악구 남현동612-40외(남현동) | 16,005,021,854 | 6,969,308,900 | 16,005,021,854 | 6,916,502,900 |
| 천안시 서북구 번영로 547 | 4,844,248,110 | 2,803,284,300 | 4,844,248,110 | 2,753,751,300 |
6. 단기차입금
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 우리은행 | 5.54% | - | 7,000,000,000 |
7. 퇴직급여충당부채의 내용
회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
따라서 당기분 추계액 을 각 개인별로 정산하여 각 개인별 퇴직신탁예금계좌에 입금하였으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 44,134,434 | 31,599,958 |
8. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 담보제공
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정가액 | 수혜자 | 설정권자 | 관련채무의내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | |||||
| (자기를 위한 담보) | ||||||
| 토지,건물 | 197,363,756,664 | 103,215,100,000 | 우리은행 | 우리은행 | 임대보증금 | 141,000,000 |
| 26,000,000,000 | 경남은행 | 경남은행 | 차입금 | - | ||
| 514,389,000 | 신한은행 | 신한은행 | 임대보증금 | 467,626,210 | ||
| 1,182,230,400 | SAP | SAP | 임대보증금 | 1,593,634,470 | ||
| 1,080,905,020 | (주)사노피 | (주)사노피 | 임대보증금 | 1,113,332,170 | ||
| 543,456,000 | ㈜에이치에스애드 | ㈜에이치에스애드 | 임대보증금 | 531,211,500 | ||
| 618,789,900 | ㈜키움이앤에스 | ㈜키움이앤에스 | 임대보증금 | 531,211,500 | ||
| 합 계 | 133,154,870,320 | 4,378,015,850 | ||||
(2) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류,보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 부보자산 또는 보험내용 | 보험금액 | 가입보험회사 | 보험기간 | 연간보험료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 서초구 반포대로235(반포동) 44,301.73㎡ |
90,810,000,000 | KB손해보험 | 24.10.27~25.10.27 | 14,313,349 |
| 천안시 서북구 번영로 547(성성동) 7,797.04㎡ |
8,700,000,000 | 현대해상화재보험 | 24.04.30~25.04.30 | 3,476,600 | |
| 상해보험 | 반포빌딩승강기사고배상책임보험 (승강기) |
90,000,000 | 24.09.20~25.09.20 | 583,000 | |
| 천안빌딩승강기사고배상책임보험 (승강기) |
90,000,000 | 24.09.20~25.09.20 | 45,600 | ||
| 반포빌딩가스사고배상책임보험 (내동제조시설) |
580,000,000 | MG손해보험 | 24.08.07~25.08.07 | 20,000 | |
| 반포빌딩가스사고배상책임보험 (도시가스) |
580,000,000 | 현대해상화재보험 | 24.10.21~25.10.21 | 20,000 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(3) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 구 분 | 약정내용 | 만기일 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 당좌차월 | 우리은행 | 2025.02.08 | 10,000,000,000 | - |
| 일반자금회전대출 | 경남은행 | 2025.04.30 | 20,000,000,000 | - |
9. 정부보조금
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 배부처 | 금 액 | 회계처리 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기수령 | 당기감소㈜ | 당기말잔액 | |||
| 건물 | 서울시, 한국전력 | 104,303,375 | - | 3,670,500 | 100,632,875 | 건물국고보조금 |
(주) 기중 감소액 중 3,670,500원은 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액( 감가상각비 )입니다.
(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황은 없습니다.
10. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할주식의총수 | 348,750 |
| 1주당금액 | 5,000 |
| 발행한주식의총수 | 68,750 |
| 당기말현재자본금 | 343,750,000 |
(2) 기타자본잉여금의 변동내용
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계 | 83,666,359,180 | 1,720,968,791 | (968,576,327) | 84,418,751,644 |
| 토지재평가이익 | 84,002,383,464 | 1,720,968,791 | - | 85,723,352,255 |
| 매도가능증권평가익 | (336,024,284) | - | (968,576,327) | (1,304,600,611) |
| ② 전기 | (단위 : 원) 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계 | 86,630,482,009 | 1,282,378,390 | (4,246,501,219) | 83,666,359,180 |
| 토지재평가이익 | 88,248,884,683 | - | (4,246,501,219) | 84,002,383,464 |
| 매도가능증권평가익 | (1,618,402,674) | 1,282,378,390 | - | (336,024,284) |
11. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제51기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제50기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 신동진 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 88,021,236,615 | 74,679,270,611 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 74,679,270,611 | 66,577,354,961 | ||
| 당기순이익 | 13,341,966,004 | 8,101,915,650 | ||
| 합 계 | 88,021,236,615 | 74,679,270,611 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 임의적립금(미환류적립금) | - | - | ||
| 합 계 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익이여금 | 88,021,236,615 | 74,679,270,611 | ||
12. 이익잉여금
(1) 법정적립금과 임의적립금
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관 계 | 과 목 | 금 액 | 제한근거 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 임의적립금 | 미환류적립금 | 18,182,837,674 | 18,182,837,674 | 미환류법인세 |
13. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | HS효성더프리미엄(주) | 회사가 지분100%소유 |
| HS효성프리미어모터스(주) | 회사가 지분100%소유 | |
| ㈜HS효성오토웍스 | 회사가 지분100%소유 | |
| 관계기업 | (주)효성 | 대규모기업집단소속회사 |
| HS효성더클래스(주) | " | |
| 효성중공업(주) | " | |
| 효성티앤씨㈜ | " | |
| HS효성첨단소재㈜ | " | |
| 효성화학㈜ | " | |
| 효성티앤에스㈜ | " | |
| 효성ITX㈜ | " | |
| ㈜에프엠케이 | " | |
| 갤럭시아일렉트로닉스㈜ | " | |
| 기타특수관계자 | (주)골프포트 | 회사가 지분19%소유 |
| (유)공덕 | 회사가 지분16.7%소유 | |
| (주)갤럭시아에스엠 | 회사가 지분6.3%소유 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매 출 | 매 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| ㈜HS효성오토웍스 | 종속기업 | 304,486,666 | 307,584,657 | - | - |
| (주)효성 | 관계기업 | 656,455,205 | 556,403,340 | - | - |
| HS효성더클래스(주) | " | 770,128,500 | 747,669,600 | - | - |
| 효성중공업(주) | " | 515,362,706 | 256,642,770 | - | - |
| 효성티앤씨㈜ | " | 2,726,866,809 | 2,430,680,755 | - | - |
| HS효성첨단소재㈜ | " | 551,146,213 | 338,214,400 | - | - |
| 효성화학㈜ | " | 2,667,902,851 | 2,503,172,904 | - | - |
| 갤럭시아일렉트로닉스(주) | " | 62,000,000 | - | ||
| 효성티앤에스㈜ | " | 88,140,042 | 71,350,310 | - | - |
| 효성ITX㈜ | " | 39,016,601 | 36,001,440 | - | - |
| ㈜에프엠케이 | " | 2,367,700,736 | 2,236,351,098 | - | - |
| 합 계 | 10,687,206,329 | 9,484,071,274 | 62,000,000 | - | |
(3) 특수관계자와의 매출채권.매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜HS효성오토웍스 | 종속기업 | 2,480,854,411 | 2,145,923,229 | 2,480,854,411 | 2,145,923,229 | 334,931,182 | 338,338,871 |
| 효성중공업(주) | 관계기업 | 760,478 | - | - | - | - | - |
| 효성티앤씨㈜ | " | 252,087,175 | 223,006,802 | - | - | - | - |
| HS효성첨단소재㈜ | " | 59,006,875 | - | - | - | - | - |
| 효성화학㈜ | " | 245,556,893 | 227,433,554 | - | - | - | - |
| 효성티앤에스㈜ | " | 7,708,112 | 6,495,599 | - | - | - | - |
| 효성ITX㈜ | " | 3,511,899 | 3,337,224 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,049,485,843 | 2,606,196,408 | 2,480,854,411 | 2,145,923,229 | 334,931,182 | 338,338,871 | |
1) 특수관계자 대여금에 대한 내용
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내역 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| HS효성프리미어모터스(주) | 종속기업 | 대여금 | 22.04.01 | 24.12.31 | 5.0% | 780,000,000 | - | - | 1,170,000,000 |
| 22.05.02 | 24.12.31 | 5.0% | 390,000,000 | - | - | ||||
| 대손충당금 | (1,170,000,000) | - | - | (1,170,000,000) | |||||
| 이자수익 | 14,745,205 | 60,485,252 | 75,230,457 | - | |||||
| ㈜HS효성오토웍스 | 종속기업 | 대여금 | 23.09.05 | 24.09.04 | 10.0% | 4,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 |
| 대손충당금 | (4,000,000,000) | - | - | (4,000,000,000) | |||||
| 이자수익 | 29,589,041 | 400,000,000 | - | 429,589,041 | |||||
| 차지원 ㈜HS효성오토웍스 |
종속기업 | 대여금 | 16.10.28 | 4.0% | - | - | - | - | |
| 대손충당금 | (76,438,355) | - | - | (76,438,355) | |||||
| 이자수익 | 76,438,355 | - | - | 76,438,355 | |||||
| (유)공덕 | 기타특수관계자 | 대여금 | 18.06.07 | 28.08.31 | 4.6% | 3,800,000,000 | - | - | 3,800,000,000 |
| 대손충당금 | (2,000,000,000) | - | - | (2,000,000,000) | |||||
| 이자수익 | - | 174,799,999 | 174,799,999 | - | |||||
| ㈜골프포트 | 기타특수관계자 | 대여금 | 19.10.01 | 4.6% | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | |
| 대손충당금 | (1,500,000,000) | - | - | (1,500,000,000) | |||||
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 거래조건 | 변동내역 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 약정기간 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| HS효성프리미어모터스(주) | 종속기업 | 대여금 | 22.04.01 | 24.12.31 | 5.0% | 780,000,000 | - | - | 1,170,000,000 |
| 22.05.02 | 24.12.31 | 5.0% | 390,000,000 | - | |||||
| 대손충당금 | (1,170,000,000) | - | - | (1,170,000,000) | |||||
| 이자수익 | 14,745,205 | 58,500,015 | 58,500,015 | 14,745,205 | |||||
| ㈜HS효성오토웍스 | 종속기업 | 대여금 | 23.09.05 | 24.09.04 | 10.0% | - | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| 대손충당금 | - | (4,000,000,000) | - | (4,000,000,000) | |||||
| 이자수익 | - | 129,315,068 | 99,726,027 | 29,589,041 | |||||
| 차지원 ㈜HS효성오토웍스 |
종속기업 | 대여금 | 16.10.28 | 4.0% | - | - | - | - | |
| 대손충당금 | - | (76,438,355) | - | (76,438,355) | |||||
| 이자수익 | 76,438,355 | - | - | 76,438,355 | |||||
| (유)공덕 | 기타특수관계자 | 대여금 | 18.06.07 | 28.08.31 | 4.6% | 3,800,000,000 | - | - | 3,800,000,000 |
| 대손충당금 | (2,000,000,000) | - | - | (2,000,000,000) | |||||
| 이자수익 | 44,059,179 | 232,605,537 | 276,664,716 | - | |||||
| ㈜골프포트 | 기타특수관계자 | 대여금 | 19.10.01 | 4.6% | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | |
| 대손충당금 | (1,500,000,000) | - | - | (1,500,000,000) | |||||
14. 부가가치계산
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 272,032,920 | 251,129,000 |
| 제수당 | 27,014,640 | 43,577,040 |
| 퇴직급여 | 44,134,434 | 31,599,958 |
| 복리후생비 | 55,359,651 | 58,053,133 |
| 감가상각비 | 2,307,503,466 | 2,307,503,466 |
| 세금과공과 | 1,548,283,642 | 1,497,048,188 |
| 합 계 | 4,254,328,753 | 4,188,910,785 |
15. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세부담액(지방소득세포함) | 3,215,444,348 | 2,754,110,378 | ||
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 527,560,359 | (1,532,759,189) | ||
| (±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | ||
| (＝) 총 법인세효과 | 3,743,004,707 | 1,221,351,189 | ||
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (64,909,281) | 787,931,386 | ||
| (±) 미환류소득에 대한 법인세비용 | 341,953,172 | 311,651,824 | ||
| (±) 법인세환급액 | - | - | ||
| (＝) 계속사업손익법인세비용 | 4,020,048,598 | 2,320,934,399 | ||
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 17,362,014,602 | 10,422,850,049 | ||
| 적용세율(22%)에 따른 법인세(주민세포함) | 3,606,661,051 | 2,156,375,659 | ||
| 조정사항 | ||||
| (±)기타(이월결손금등 및세율차이 등) | 413,387,547 | 164,558,740 | ||
| 법인세비용 | 4,020,048,598 | 2,320,934,399 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 23.15% | 22.27% | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 전기이월액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 당기말잔액(비유동) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (377,067,602) | (400,000,000) | (14,745,205) | (762,322,397) | |
| 대손상각(미수금 및 대여금) | 12,934,719,554 | - | (764,804,346) | 13,699,523,900 | |
| 정부보조금 | 104,304,375 | - | 3,670,500 | 100,633,875 | |
| 정부보조금일시상각충당금 | (104,304,375) | - | (3,670,500) | (100,633,875) | |
| 미지급비용(연차수당) | 16,473,920 | 13,846,560 | 16,473,920 | 13,846,560 | |
| 지분법손익 | (6,699,903,672) | (2,674,022,175) | (111,564,793) | (9,262,361,054) | |
| 소계(손익가감일시적차이합계) | 5,874,222,200 | (3,060,175,615) | (874,640,424) | 3,688,687,009 | |
| 토지재평가이익(기타포괄손익에 계상한 재평가증가액) |
(84,002,383,464) | (1,720,968,791) | - | (85,723,352,255) | |
| 토지재평가이익(이연법인세부채에 계상한 재평가증가액) |
(22,329,747,503) | (320,291,209) | - | (22,650,038,712) | |
| 매도가능평가이익(기타포괄손익에 계상한 재평가증가액) |
336,024,284 | - | (968,576,327) | 1,304,600,611 | |
| 매도가능재평가이익(이연법인세부채에 계상한 재평가증가액) |
89,322,911 | - | (255,381,928) | 344,704,839 | |
| 소계(자본가감일시적차이합계) | (105,906,783,772) | (2,041,260,000) | (1,223,958,255) | (106,724,085,517) | |
| 이월 결손금 | - | - | - | - | |
| 일시적차이등합계 | (100,032,561,572) | (5,101,435,615) | (2,098,598,679) | (103,035,398,508) | |
| 적용세율 | 손익가감차이 | 21.00% | - | - | 20.90% |
| 자본가감차이 | 21.00% | - | - | 20.90% | |
| 손익가감 | 이연법인세부채 | (1,233,586,663) | 645,450,927 | (182,799,849) | (770,935,585) |
| 자본가감 | 이연법인세부채 | 22,240,424,593 | 320,716,555 | (255,807,274) | 22,305,333,874 |
| 이연법인세부채합계 | 21,006,837,930 | 966,167,482 | (438,607,123) | 21,534,398,289 | |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 전기이월액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 당기말잔액(비유동) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (367,327,871) | (77,831,785) | (68,092,055) | (377,067,602) | |
| 대손상각(미수금 및 대여금) | 6,107,030,713 | - | (6,827,688,841) | 12,934,719,554 | |
| 정부보조금 | 107,974,875 | - | 3,670,500 | 104,304,375 | |
| 정부보조금일시상각충당금 | (107,974,875) | - | (3,670,500) | (104,304,375) | |
| 미지급비용(연차수당) | 9,692,480 | 16,473,920 | 9,692,480 | 16,473,920 | |
| 지분법손익 | (3,421,972,185) | (3,389,496,280) | (111,564,793) | (6,699,903,672) | |
| 소계(손익가감일시적차이합계) | 2,327,423,137 | (3,450,854,145) | (6,997,653,209) | 5,874,222,200 | |
| 토지재평가이익(기타포괄손익에 계상한 재평가증가액) |
(88,248,884,683) | - | (4,246,501,219) | (84,002,383,464) | |
| 토지재평가이익(이연법인세부채에 계상한 재평가증가액) |
(23,458,564,284) | - | (1,128,816,781) | (22,329,747,503) | |
| 매도가능평가이익(기타포괄손익에 계상한 재평가증가액) |
1,618,402,674 | (1,282,378,390) | - | 336,024,284 | |
| 매도가능재평가이익(이연법인세부채에 계상한 재평가증가액) |
430,208,306 | (340,885,395) | - | 89,322,911 | |
| 소계(자본가감일시적차이합계) | (109,658,837,987) | (1,623,263,785) | (5,375,318,000) | (105,906,783,772) | |
| 이월 결손금 | - | - | - | - | |
| 일시적차이등합계 | (107,331,414,850) | (5,074,117,930) | (12,372,971,209) | (100,032,561,572) | |
| 적용세율 | 손익가감차이 | 21.00% | - | - | 21.00% |
| 자본가감차이 | 21.00% | - | - | 21.00% | |
| 손익가감 | 이연법인세부채 | (488,758,859) | 724,679,370 | (1,469,507,174) | (1,233,586,663) |
| 자본가감 | 이연법인세부채 | 23,028,355,978 | 340,885,395 | (1,128,816,780) | 22,240,424,593 |
| 이연법인세부채합계 | 22,539,597,119 | 1,065,564,765 | (2,598,323,954) | 21,006,837,930 | |
(4) 자본에 직접 부가(차감)된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세변동액 | 토지재평가차액 | 2,041,260,000 | 320,291,209 | 1,720,968,791 |
| 매도가능증권평가 | (1,223,958,255) | (255,381,928) | (968,576,327) | |
| 합 계 | 817,301,745 | 64,909,281 | 752,392,464 |
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 51기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 50기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 13,341,966,004 | 8,101,915,650 |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지재평가이익 법인세효과(당기:(428,664,000) (전기:(1,128,816,781)) |
1,720,968,791 | (4,246,501,219) |
| 매도가능증권평가익 법인세효과(당기:(257,031,234)) (전기:340,885,395) |
(968,576,327) | 1,282,378,390 |
| 당기포괄손익 | 14,094,358,468 | 5,137,792,821 |
당기포괄손익은 당기에 발생한 기타포괄손익(법인세효과 차감 후 금액)의 증감액이므로 재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 기말잔액과는 금액이 일치하지 아니함.
17. 현금흐름표
(1) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 2,041,260,000 | (5,375,318,000) |
| 매도가능증권평가익 | (1,223,958,255) | 1,623,263,785 |
| 장기대여금의 단기대여금 전환 | - | 1,170,000,000 |
| 만기보유증권의 미수금 전환 | - | 1,000,000,000 |
18. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금의 내용
(1) 종업원 복지
회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 55,359,651원 및58,053,133원입니다.
(2) 사회에 대한 기여금
회사가 지출한 기부금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 | |
| 기 타 | 1,200,000 | 1,200,000 |
19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,138,911,684 | 833,718,024 | 305,193,660 | - | - |
| 기타유동부채 | 21,841,210 | 7,994,650 | 13,846,560 | - | - |
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 예수보증금 | 16,257,242,700 | 4,715,565,750 | 1,709,233,130 | 7,771,183,140 | 2,061,260,680 |
| 합 계 | 17,417,995,594 | 5,557,278,424 | 2,028,273,350 | 7,771,183,140 | 2,061,260,680 |
예수보증금 16,257,242,700원은 임대보증금으로 임대재계약 또는 임대기간 연장에 의한 수입보증금으로 상환될 예정임.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,118,679,619 | 819,980,649 | 298,698,970 | - | - |
| 기타유동부채 | 42,535,897 | 26,061,977 | 16,473,920 | - | - |
| 차입금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | - | - |
| 예수보증금 | 15,564,540,037 | 437,094,210 | 1,267,731,390 | 4,390,817,120 | 9,468,897,317 |
| 합 계 | 23,725,755,553 | 8,283,136,836 | 1,582,904,280 | 4,390,817,120 | 9,468,897,317 |
20. 보고기간후 사건
회사의 제 51기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2025년 2월 07일자 이사회에서 최종 승인된 것입니다.