| 시그마 주식회사 |
| 제 19 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 시그마 주식회사 공동 대표이사 우정훈, 이벽재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 대덕면 양재미길 30 |
| (전 화) | 031-8052-6686 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 19(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 시그마 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 52,813,006,521 | 61,214,384,923 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,32 | 7,857,132,452 | 19,648,099,795 | ||
| 매출채권 | 3,4,6,30,32 | 24,817,656,778 | 28,036,717,334 | ||
| 기타유동채권 | 3,4,6,30,32 | 2,062,671,447 | 198,983,494 | ||
| 계약자산 | 3,4,6,32 | 1,757,712,331 | 1,819,858,005 | ||
| 재고자산 | 7 | 10,955,294,171 | 6,301,457,281 | ||
| 기타유동금융자산 | 3,4,8,32 | 185,375 | 1,146,925,093 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 5,362,353,967 | 4,062,343,921 | ||
| 비유동자산 | 56,343,002,955 | 43,161,046,802 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,4,10,32 | - | 439,987,158 | ||
| 종속기업투자 | 11 | 2,580,207,908 | 1,528,906,182 | ||
| 유형자산 | 12,14,31 | 48,792,849,090 | 37,827,972,131 | ||
| 무형자산 | 13 | 2,237,745,714 | 1,158,674,620 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 1,498,891,686 | 1,143,969,810 | ||
| 기타비유동채권 | 3,4,6,30,32 | 609,118,834 | 590,925,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,4,8,30,32 | 624,189,723 | 470,611,901 | ||
| 자산 총계 | 109,156,009,476 | 104,375,431,725 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 44,305,394,965 | 49,858,510,073 | |||
| 매입채무 | 3,4,15,30,32 | 17,671,757,779 | 21,845,009,936 | ||
| 기타채무 | 3,4,15,30,32 | 6,648,803,356 | 7,385,511,559 | ||
| 계약부채 | 16 | 1,578,317,736 | 1,036,540,000 | ||
| 단기차입금 | 3,4,17,29,32 | 8,853,164,000 | 9,353,638,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 3,4,17,29,32 | 8,180,912,000 | 8,300,912,000 | ||
| 유동리스부채 | 3,4,14,29,32 | 387,909,138 | 217,693,535 | ||
| 당기법인세부채 | 293,699,752 | 1,104,356,942 | |||
| 기타유동금융부채 | 3,4,18,29,32 | 241,000,000 | 120,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 449,831,204 | 494,848,101 | ||
| 비유동부채 | 8,522,287,925 | 7,270,838,944 | |||
| 장기차입금 | 3,4,17,29,32 | 5,634,368,000 | 5,066,280,000 | ||
| 리스부채 | 3,4,14,29,32 | 580,619,764 | 132,153,818 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 1,902,612,157 | 1,834,905,395 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3,4,18,29,32 | 286,400,177 | 132,820,230 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 118,287,827 | 104,679,501 | ||
| 부채 총계 | 52,827,682,890 | 57,129,349,017 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 21 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 176,785,000 | 176,785,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21,27 | (878,360,488) | (468,525,760) | ||
| 이익잉여금 | 21 | 55,529,902,074 | 46,037,823,468 | ||
| 자본 총계 | 56,328,326,586 | 47,246,082,708 | |||
| 부채와 자본 총계 | 109,156,009,476 | 104,375,431,725 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 시그마 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,30 | 125,580,560,919 | 139,558,292,065 |
| 매출원가 | 23,30 | 99,928,180,925 | 108,677,719,708 |
| 매출총이익 | 25,652,379,994 | 30,880,572,357 | |
| 판매비와관리비 | 4,23,24 | 17,098,539,638 | 14,281,839,628 |
| 영업이익 | 8,553,840,356 | 16,598,732,729 | |
| 금융수익 | 4,25,30 | 262,371,765 | 475,372,663 |
| 금융비용 | 4,25 | (873,119,740) | (832,250,775) |
| 기타수익 | 4,26 | 2,454,496,462 | 370,269,680 |
| 기타비용 | 4,26 | (105,836,081) | (142,906,756) |
| 지분법이익 | 11 | 827,542,242 | - |
| 지분법손실 | 11 | (151,955,425) | (399,737,402) |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,967,339,579 | 16,069,480,139 | |
| 법인세비용 | 27 | 1,475,260,973 | 2,457,627,220 |
| 당기순이익 | 9,492,078,606 | 13,611,852,919 | |
| 기타포괄손익 | (409,834,728) | (312,536,717) | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 지분법자본변동 | 11 | 166,989,909 | (84,673,062) |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,27 | (576,824,637) | (227,863,655) |
| 총포괄이익 | 9,082,243,878 | 13,299,316,202 | |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당이익 | 28 | 63,281 | 90,746 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 19(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 시그마 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,500,000,000 | 176,785,000 | (155,989,043) | 32,425,970,549 | 33,946,766,506 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 13,611,852,919 | 13,611,852,919 |
| 지분법자본변동 | - | - | (84,673,062) | - | (84,673,062) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (227,863,655) | - | (227,863,655) |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,500,000,000 | 176,785,000 | (468,525,760) | 46,037,823,468 | 47,246,082,708 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,500,000,000 | 176,785,000 | (468,525,760) | 46,037,823,468 | 47,246,082,708 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 9,492,078,606 | 9,492,078,606 |
| 지분법자본변동 | - | - | 166,989,909 | - | 166,989,909 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (576,824,637) | - | (576,824,637) |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,500,000,000 | 176,785,000 | (878,360,488) | 55,529,902,074 | 56,328,326,586 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 19(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 시그마 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,743,283,944 | 16,600,864,931 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금 | 4,989,070,979 | 20,771,304,515 | |||
| 당기순이익 | 9,492,078,606 | 13,611,852,919 | |||
| 손익조정 | 29 | 5,331,391,977 | 6,785,607,995 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 29 | (9,834,399,604) | 373,843,601 | ||
| 2. 이자의 수취 | 106,211,412 | 291,634,908 | |||
| 3. 이자의 지급 | (863,568,457) | (803,248,299) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (2,488,429,990) | (3,658,826,193) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,597,678,892) | (14,064,001,077) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,241,468,086 | 12,297,755,155 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 4,203,700,650 | 3,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 572,852,315 | 6,058,919,787 | |||
| 단기대여금의 감소 | 113,644,000 | 2,461,605,635 | |||
| 장기대여금의 감소 | 154,225,000 | 158,151,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 188,816,121 | 101,875,270 | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 202,203,463 | |||
| 임차보증금의 감소 | 6,000,000 | 315,000,000 | |||
| 기타보증금의 감소 | 2,230,000 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,839,146,978) | (26,361,756,232) | |||
| 단기금융상품의 취득 | 3,000,048,168 | 96,949,516 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 105,000,000 | 6,052,954,600 | |||
| 단기대여금의 증가 | 81,000,000 | 1,310,000,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 205,000,000 | 849,220,000 | |||
| 종속기업투자의 취득 | 208,725,000 | 1,960,422,113 | |||
| 유형자산의 취득 | 13,708,759,478 | 14,768,630,403 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,311,614,332 | 1,102,579,600 | |||
| 임차보증금의 증가 | 219,000,000 | 221,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (250,887,867) | 7,240,901,117 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,472,000,000 | 11,059,090,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 7,514,090,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 1,167,000,000 | 3,544,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 305,000,000 | 1,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,722,887,867) | (3,818,188,883) | |||
| 단기차입금의 상환 | 1,543,350,000 | 108,150,000 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 718,912,000 | 1,273,800,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | 2,104,986,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 460,625,867 | 326,252,883 | |||
| 임대보증금의 감소 | - | 5,000,000 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
314,315,472 | 15,235,693 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,790,967,343) | 9,793,000,664 | |||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 19,648,099,795 | 9,855,099,131 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 7,857,132,452 | 19,648,099,795 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 시그마 주식회사 |
1. 일반사항
시그마 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2006년 11월 8일에 설립되어 자동자부품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안성시 대덕면 양재미길 30에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2020년 1월 10일 시노스 주식회사에서 시그마 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 1,500,000천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 시그마이노베이션(유) | 61,842 | 41.23 |
| 우정훈 | 39,345 | 26.23 |
| 피앤피 넥스트모빌리티 1호 투자조합 | 24,238 | 16.16 |
| 기타주주 | 24,575 | 16.38 |
| 합 계 | 150,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법을 적용하여 작성한 재무제표입니다
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산, 기타장단기종업원급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.
또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 금융자산
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(라) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채
(가) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
4) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
5) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 또는 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년~10년 | 정액법 |
(6) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
(8) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 자동차부품을 제조하고 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
당사가 고객과 체결하는 모듈 및 부품의 판매계약 상에는 재화의 제공 이외의 다른 약속이 존재하며 당사는 이러한 다른 약속에 따른 의무가 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무에 해당하는지 여부를 고려합니다.
고객과의 계약 상 당사가 부담하고 있는 주요 수행의무에 대한 내용은 다음과 같습니다.
자동차 부품의 판매 수익은 고객에게 재화에 대한 통제권이 이전되는 시점, 즉 재화 인도 시점에 인식됩니다. 또한, 부품 공급과 관련된 거래 가격을 산정할 때 다음 사항들을 고려합니다.
(가) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(나) 유의적인 금융요소
당사는 고객으로부터 선수금을 수령하는 경우가 있습니다. 이 경우 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(다) 확신유형 보증의 제공
당사는 고객과의 계약 및 관련 법령 등에 따라 부품의 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이와 같은 보증의 대부분이 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 확신유형의 보증에 해당한다고 판단하고 있으며 이에 따라 동 보증을 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식합니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
2) 퇴직급여 -확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(11) 자산손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(13) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
(14) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,857,132,452 | 7,857,132,452 | 19,648,099,795 | 19,648,099,795 |
| 매출채권 | 24,817,656,778 | 24,817,656,778 | 28,036,717,334 | 28,036,717,334 |
| 기타채권 | 2,671,790,281 | 2,671,790,281 | 789,908,494 | 789,908,494 |
| 계약자산 | 1,757,712,331 | 1,757,712,331 | 1,819,858,005 | 1,819,858,005 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 439,987,158 | 439,987,158 |
| 기타금융자산 | 624,375,098 | 624,375,098 | 1,617,536,994 | 1,617,536,994 |
| 합 계 | 37,728,666,940 | 37,728,666,940 | 52,352,107,780 | 52,352,107,780 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 17,671,757,779 | 17,671,757,779 | 21,845,009,936 | 21,845,009,936 |
| 기타채무(주2) | 4,617,466,503 | 4,617,466,503 | 5,516,403,449 | 5,516,403,449 |
| 차입금 | 22,668,444,000 | 22,668,444,000 | 22,720,830,000 | 22,720,830,000 |
| 리스부채 | 968,528,902 | 968,528,902 | 349,847,353 | 349,847,353 |
| 기타금융부채 | 527,400,177 | 527,400,177 | 252,820,230 | 252,820,230 |
| 합 계 | 46,453,597,361 | 46,453,597,361 | 50,684,910,968 | 50,684,910,968 |
(주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.
(주2) 금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 439,987,158 | - | 439,987,158 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 공정가치 평가기법과 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 연금저축보험 | 439,987,158 | 2 | 해지환급금 | 금리 등 |
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
|
| 유동: | |||
| 현금및현금성자산 | 7,857,132,452 | - | 19,648,099,795 |
| 매출채권 | 24,817,656,778 | - | 28,036,717,334 |
| 기타채권 | 2,062,671,447 | - | 198,983,494 |
| 계약자산 | 1,757,712,331 | - | 1,819,858,005 |
| 기타금융자산 | 185,375 | - | 1,146,925,093 |
| 소 계 | 36,495,358,383 | - | 50,850,583,721 |
| 비유동: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 439,987,158 | - |
| 기타채권 | 609,118,834 | - | 590,925,000 |
| 기타금융자산 | 624,189,723 | - | 470,611,901 |
| 소 계 | 1,233,308,557 | 439,987,158 | 1,061,536,901 |
| 합 계 | 37,728,666,940 | 439,987,158 | 51,912,120,622 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
금융보증계약 | 상각후원가 측정 금융부채 |
금융보증계약 | |
| 유동: | ||||
| 매입채무 | 17,671,757,779 | - | 21,845,009,936 | - |
| 기타채무(*) | 4,617,466,503 | - | 5,516,403,449 | - |
| 단기차입금 | 8,853,164,000 | - | 9,353,638,000 | - |
| 유동성장기부채 | 8,180,912,000 | - | 8,300,912,000 | - |
| 리스부채 | 387,909,138 | - | 217,693,535 | - |
| 기타금융부채 | 241,000,000 | - | 120,000,000 | - |
| 소 계 | 39,952,209,420 | - | 45,353,656,920 | - |
| 비유동: | ||||
| 장기차입금 | 5,634,368,000 | - | 5,066,280,000 | - |
| 리스부채 | 580,619,764 | - | 132,153,818 | - |
| 기타금융부채 | 185,000,000 | 101,400,177 | 1,000,000 | 131,820,230 |
| 소 계 | 6,399,987,764 | 101,400,177 | 5,199,433,818 | 131,820,230 |
| 합 계 | 46,352,197,184 | 101,400,177 | 50,553,090,738 | 131,820,230 |
(*) 금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
금융보증계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익: | |||||
| 이자수익 | 204,086,555 | - | - | - | 204,086,555 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 27,865,157 | - | - | 27,865,157 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 30,420,053 | 30,420,053 |
| 외환차익 | 168,020,786 | - | 310,076 | - | 168,330,862 |
| 외화환산이익 | 911,430,535 | - | - | - | 911,430,535 |
| 합 계 | 1,283,537,876 | 27,865,157 | 310,076 | 30,420,053 | 1,342,133,162 |
| 비용: | |||||
| 대손상각비 | 706,503,652 | - | - | - | 706,503,652 |
| 이자비용 | - | - | 842,699,687 | - | 842,699,687 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 30,420,053 | 30,420,053 |
| 외환차손 | 24,109,439 | - | 12,234,523 | - | 36,343,962 |
| 외화환산손실 | - | - | 53,986,280 | - | 53,986,280 |
| 합 계 | 730,613,091 | - | 908,920,490 | 30,420,053 | 1,669,953,634 |
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
금융보증계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익: | |||||
| 이자수익 | 293,739,952 | - | - | - | 293,739,952 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 150,192,676 | - | - | 150,192,676 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 31,440,035 | 31,440,035 |
| 외환차익 | 42,084,956 | - | 14,468,037 | - | 56,552,993 |
| 외화환산이익 | 29,101,814 | - | 1,657,142 | - | 30,758,956 |
| 합 계 | 364,926,722 | 150,192,676 | 16,125,179 | 31,440,035 | 562,684,612 |
| 비용: | |||||
| 대손상각비 | 342,877,294 | - | - | - | 342,877,294 |
| 이자비용 | - | - | 800,810,740 | - | 800,810,740 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 31,440,035 | 31,440,035 |
| 외환차손 | 17,721,500 | - | 4,702,431 | - | 22,423,931 |
| 외화환산손실 | 75,777,357 | - | 22,698,000 | - | 98,475,357 |
| 합 계 | 436,376,151 | - | 828,211,171 | 31,440,035 | 1,296,027,357 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 7,857,132,452 | 19,648,099,795 |
6. 매출채권 및 기타채권, 계약자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동채권: | ||||||
| 매출채권 | 26,579,134,522 | (1,761,477,744) | 24,817,656,778 | 29,091,691,426 | (1,054,974,092) | 28,036,717,334 |
| 미수금 | 1,913,053,201 | - | 1,913,053,201 | 110,140,660 | - | 110,140,660 |
| 단기대여금 | 133,930,000 | - | 133,930,000 | 85,144,000 | - | 85,144,000 |
| 미수수익 | 15,688,246 | - | 15,688,246 | 3,698,834 | - | 3,698,834 |
| 계약자산(*) | 1,757,712,331 | - | 1,757,712,331 | 1,819,858,005 | - | 1,819,858,005 |
| 소 계 | 30,399,518,300 | (1,761,477,744) | 28,638,040,556 | 31,110,532,925 | (1,054,974,092) | 30,055,558,833 |
| 비유동채권: | ||||||
| 장기대여금 | 609,118,834 | - | 609,118,834 | 590,925,000 | - | 590,925,000 |
| 합 계 | 31,008,637,134 | (1,761,477,744) | 29,247,159,390 | 31,701,457,925 | (1,054,974,092) | 30,646,483,833 |
(*) 계약자산은 금형관련 매출로 당기 양산개시에 따라 증가하였으며 변동대가의 추정치를 포함하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 | ||||
| 총 채권금액 | 23,368,659,667 | 1,224,435,043 | 263,108,855 | 1,722,930,957 | 26,579,134,522 |
| 기대손실률 | 0.031% | 1.00% | 7.21% | 100.00% | 6.63% |
| 전체기간기대손실 | 7,273,861 | 12,297,336 | 18,975,590 | 1,722,930,957 | 1,761,477,744 |
| 순장부금액 | 23,361,385,806 | 1,212,137,707 | 244,133,265 | - | 24,817,656,778 |
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상된 채권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 | ||||
| 총 채권금액 | 27,913,452,794 | 124,970,633 | 59,330,073 | 993,937,926 | 29,091,691,426 |
| 기대손실률 | 0.002% | 0.87% | 100.00% | 100.00% | 3.63% |
| 전체기간기대손실 | 617,599 | 1,088,494 | 59,330,073 | 993,937,926 | 1,054,974,092 |
| 순장부금액 | 27,912,835,195 | 123,882,139 | - | - | 28,036,717,334 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,054,974,092 | 712,096,798 |
| 설정(환입) | 706,503,652 | 342,877,294 |
| 기말 | 1,761,477,744 | 1,054,974,092 |
7. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 947,993,983 | (71,295,831) | 876,698,152 | - | - | - |
| 제품 | 1,923,419,054 | (127,146,424) | 1,796,272,630 | 1,664,454,953 | (187,471,434) | 1,476,983,519 |
| 원재료 | 8,349,105,318 | (66,781,929) | 8,282,323,389 | 4,849,263,946 | (24,790,184) | 4,824,473,762 |
| 합 계 | 11,220,518,355 | (265,224,184) | 10,955,294,171 | 6,513,718,899 | (212,261,618) | 6,301,457,281 |
(*) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 52,963천원 및 40,435천원 입니다.
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 185,375 | - | 1,146,925,093 | - |
| 장기금융상품(*) | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 임차보증금 | - | 640,000,000 | - | 477,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (30,020,277) | - | (22,828,099) |
| 기타보증금 | - | 12,210,000 | - | 14,440,000 |
| 합 계 | 185,375 | 624,189,723 | 1,146,925,093 | 470,611,901 |
(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다.
9. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,820,788,372 | 3,328,431,493 |
| 차감: 손실충당금 | (251,652,000) | (163,250,000) |
| 선급비용 | 113,755,264 | 140,426,149 |
| 부가세대급금 | 679,462,331 | 756,736,279 |
| 합 계 | 5,362,353,967 | 4,062,343,921 |
(2) 당기와 전기 중 선급금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 163,250,000 | 426,470,720 |
| 설정(환입) | 88,402,000 | (263,220,720) |
| 기말 | 251,652,000 | 163,250,000 |
10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연금저축보험 | - | 439,987,158 |
11. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
중국 | 자동차부품의 제조 및 판매 |
12월 31일 | 100 | - | 100 | - |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
중국 | 자동차부품의 제조 및 판매 |
12월 31일 | 100 | 49,187,523 | 100 | 50,257,435 |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATELTD (*) |
인도 | 자동차부품의 제조 및 판매 |
12월 31일 | 100 | 2,531,020,385 | 100 | 1,478,648,747 |
| 합 계 | 2,580,207,908 | 1,528,906,182 | |||||
(*) 전기 중 설립되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD(*) |
- | 208,725,000 | (145,612,440) | (63,112,560) | - |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
50,257,435 | - | (6,342,985) | 5,273,073 | 49,187,523 |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
1,478,648,747 | - | 827,542,242 | 224,829,396 | 2,531,020,385 |
| 합 계 | 1,528,906,182 | 208,725,000 | 675,586,817 | 166,989,909 | 2,580,207,908 |
(*) 지분법손실 누적금액이 취득원가를 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD(*) |
- | - | (7,338,214) | 7,338,214 | - |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
52,894,533 | - | (2,508,201) | (128,897) | 50,257,435 |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
- | 1,960,422,113 | (389,890,987) | (91,882,379) | 1,478,648,747 |
| 합 계 | 52,894,533 | 1,960,422,113 | (399,737,402) | (84,673,062) | 1,528,906,182 |
(*) 지분법손실 누적금액이 취득원가를 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
1,917,902,251 | 2,439,291,729 | 864,919,407 | (220,122,141) | (283,234,701) |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
49,501,504 | 313,981 | - | (6,342,985) | (1,069,912) |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
11,086,807,067 | 8,336,848,299 | 5,385,553,138 | 987,972,877 | 1,212,802,273 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
1,067,055,820 | 1,513,935,596 | 407,957,007 | (398,304,000) | (390,965,785) |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
50,539,545 | 282,110 | - | (2,508,201) | (2,637,098) |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
4,929,312,794 | 3,392,156,299 | 312,944,259 | (331,383,239) | (423,265,618) |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
|---|---|---|---|
| 종속기업 기말 순자산(A) | (521,389,478) | 49,187,523 | 2,749,958,768 |
| 지분율(B) | 100% | 100% | 100% |
| 순자산 지분금액(A×B) | (521,389,478) | 49,187,523 | 2,749,958,768 |
| (-) 미실현손익 | (36,613,080) | - | (218,938,383) |
| (+) 미반영손실 등(*) | 558,002,558 | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 49,187,523 | 2,531,020,385 |
(*) 당기말 현재 종속기업투자 잔액이 '0' 이하가 됨에 따라 지분법적용이 중지되어 반영하지 못한 종속기업의 누적미반영손실에 대한 지분상당액으로 당기의 미반영 지분법손실은 80,716천원입니다.
(전기말)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD |
CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
|---|---|---|---|
| 종속기업 기말 순자산(A) | (446,879,776) | 50,257,435 | 1,537,156,495 |
| 지분율(B) | 100% | 100% | 100% |
| 순자산 지분금액(A×B) | (446,879,776) | 50,257,435 | 1,537,156,495 |
| (-) 미실현손익 | (30,406,796) | - | (58,507,748) |
| (+) 미반영손실 등(*) | 477,286,572 | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 50,257,435 | 1,478,648,747 |
(*) 전기말 현재 종속기업투자 잔액이 '0' 이하가 됨에 따라 지분법적용이 중지되어 반영하지 못한 종속기업의 누적미반영손실에 대한 지분상당액으로 당기의 미반영 지분법손실은 399,961천원입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 16,508,812,897 | - | 16,508,812,897 | 13,938,196,748 | - | 13,938,196,748 |
| 건물 | 22,350,173,155 | (1,696,736,200) | 20,653,436,955 | 12,874,432,262 | (1,238,667,869) | 11,635,764,393 |
| 구축물 | 2,140,866,910 | (462,345,740) | 1,678,521,170 | 574,470,560 | (290,820,532) | 283,650,028 |
| 기계장치 | 11,216,578,312 | (4,018,892,702) | 7,197,685,610 | 9,193,678,312 | (2,717,295,151) | 6,476,383,161 |
| 차량운반구 | 325,679,149 | (234,386,907) | 91,292,242 | 325,679,149 | (183,490,999) | 142,188,150 |
| 공구와기구 | 886,188,850 | (495,544,322) | 390,644,528 | 510,861,272 | (417,929,648) | 92,931,624 |
| 비품 | 534,211,572 | (276,513,907) | 257,697,665 | 408,401,572 | (195,494,428) | 212,907,144 |
| 사용권자산 | 1,591,909,746 | (625,981,723) | 965,928,023 | 801,681,253 | (442,799,279) | 358,881,974 |
| 건설중인자산 | 1,048,830,000 | - | 1,048,830,000 | 4,687,068,909 | - | 4,687,068,909 |
| 합 계 | 56,603,250,591 | (7,810,401,501) | 48,792,849,090 | 43,314,470,037 | (5,486,497,906) | 37,827,972,131 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,938,196,748 | 2,570,616,149 | - | - | - | 16,508,812,897 |
| 건물 | 11,635,764,393 | 5,111,325,984 | - | 4,364,414,909 | (458,068,331) | 20,653,436,955 |
| 구축물 | 283,650,028 | 1,467,426,350 | - | 98,970,000 | (171,525,208) | 1,678,521,170 |
| 기계장치 | 6,476,383,161 | 3,078,800,000 | (1,003,630,866) | - | (1,353,866,685) | 7,197,685,610 |
| 차량운반구 | 142,188,150 | - | - | - | (50,895,908) | 91,292,242 |
| 공구와기구 | 92,931,624 | 375,327,578 | - | - | (77,614,674) | 390,644,528 |
| 비품 | 212,907,144 | 125,810,000 | - | - | (81,019,479) | 257,697,665 |
| 사용권자산 | 358,881,974 | 1,114,013,955 | - | - | (506,967,906) | 965,928,023 |
| 건설중인자산 | 4,687,068,909 | 1,044,830,000 | - | (4,683,068,909) | - | 1,048,830,000 |
| 합 계 | 37,827,972,131 | 14,888,150,016 | (1,003,630,866) | (219,684,000) | (2,699,958,191) | 48,792,849,090 |
(*) 당기 중 일부 건설중인 자산이 무형자산으로 대체 되었습니다.
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,686,954,364 | 3,231,703,384 | - | 19,539,000 | - | 13,938,196,748 |
| 건물 | 6,622,515,503 | 2,260,826,480 | - | 3,030,191,400 | (277,768,990) | 11,635,764,393 |
| 구축물 | 358,577,918 | - | (10,660,834) | - | (64,267,056) | 283,650,028 |
| 기계장치 | 3,124,147,997 | 4,512,354,312 | (99,298,000) | 17,000,000 | (1,077,821,148) | 6,476,383,161 |
| 차량운반구 | 156,675,215 | 35,900,000 | - | - | (50,387,065) | 142,188,150 |
| 공구와기구 | 120,538,731 | 48,537,272 | (1,500,000) | - | (74,644,379) | 92,931,624 |
| 비품 | 134,941,073 | 138,460,000 | - | - | (60,493,929) | 212,907,144 |
| 사용권자산 | 329,692,563 | 395,745,192 | - | - | (366,555,781) | 358,881,974 |
| 건설중인자산 | 3,113,530,400 | 4,640,268,909 | - | (3,066,730,400) | - | 4,687,068,909 |
| 합 계 | 24,647,573,764 | 15,263,795,549 | (111,458,834) | - | (1,971,938,348) | 37,827,972,131 |
(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,027,548,062 | 1,458,425,814 |
| 판매비와관리비 | 672,410,129 | 513,512,534 |
| 합 계 | 2,699,958,191 | 1,971,938,348 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 639,778,300 | (44,310,633) | - | 595,467,667 | 1,778,300 | (1,777,300) | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 2,741,358,192 | (926,722,320) | (172,357,825) | 1,642,278,047 | 1,665,390,360 | (477,414,990) | (29,301,750) | 1,158,673,620 |
| 합 계 | 3,381,136,492 | (971,032,953) | (172,357,825) | 2,237,745,714 | 1,667,168,660 | (479,192,290) | (29,301,750) | 1,158,674,620 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | 638,000,000 | (42,533,333) | - | 595,467,667 |
| 소프트웨어 | 1,158,673,620 | 673,614,332 | (409,693,905) | 219,684,000 | 1,642,278,047 |
| 합 계 | 1,158,674,620 | 1,311,614,332 | (452,227,238) | 219,684,000 | 2,237,745,714 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 소프트웨어 | 451,474,059 | 919,879,600 | (212,680,039) | 1,158,673,620 |
| 합 계 | 451,475,059 | 919,879,600 | (212,680,039) | 1,158,674,620 |
(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비로 지출되어 비용으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비(판매비와관리비) | 8,158,936,844 | 5,467,000,967 |
(4) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 40,522,035 | 37,816,952 |
| 판매비와관리비 | 411,705,203 | 174,863,087 |
| 합 계 | 452,227,238 | 212,680,039 |
14. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 1,068,584,266 | (407,970,131) | 660,614,135 | 355,986,484 | (150,369,138) | 205,617,346 |
| 차량운반구 | 523,325,480 | (218,011,592) | 305,313,888 | 445,694,769 | (292,430,141) | 153,264,628 |
| 합 계 | 1,591,909,746 | (625,981,723) | 965,928,023 | 801,681,253 | (442,799,279) | 358,881,974 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 205,617,346 | 811,473,454 | (356,476,665) | 660,614,135 |
| 차량운반구 | 153,264,628 | 302,540,501 | (150,491,241) | 305,313,888 |
| 합 계 | 358,881,974 | 1,114,013,955 | (506,967,906) | 965,928,023 |
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 58,401,960 | 388,352,535 | (241,137,149) | 205,617,346 |
| 차량운반구 | 271,290,603 | 7,392,657 | (125,418,632) | 153,264,628 |
| 합 계 | 329,692,563 | 395,745,192 | (366,555,781) | 358,881,974 |
(3) 당기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년이내 | 432,964,390 | 387,909,138 | 235,149,757 | 217,693,535 |
| 1년초과~5년이내 | 627,230,332 | 580,619,764 | 139,399,894 | 132,153,818 |
| 합 계 | 1,060,194,722 | 968,528,902 | 374,549,651 | 349,847,353 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 387,909,138 | 217,693,535 |
| 비유동 | 580,619,764 | 132,153,818 |
| 합 계 | 968,528,902 | 349,847,353 |
(5) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 349,847,353 | 297,171,305 |
| 취득 | 1,079,307,416 | 378,928,931 |
| 이자비용 | 72,294,812 | 30,270,261 |
| 원리금 상환 | (532,920,679) | (356,523,144) |
| 기말 | 968,528,902 | 349,847,353 |
(6) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (506,967,906) | (366,555,781) |
| 리스부채 이자비용 | (72,294,812) | (30,270,261) |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | (26,670,376) | (18,249,679) |
| 임차보증금 기간경과 이자수익 | 25,274,133 | 41,131,186 |
(7) 당기와 전기 중 단기 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 559,591천원 및 374,773천원입니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 17,671,757,779 | 21,845,009,936 |
| 미지급금 | 2,658,156,960 | 4,376,164,137 |
| 미지급비용 | 3,990,646,396 | 3,009,347,422 |
| 합 계 | 24,320,561,135 | 29,230,521,495 |
16. 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,578,317,736 | 1,036,540,000 |
(2) 당기와 전기 중 기초에서 이월된 계약부채(선수금)와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,036,540,000 | 847,260,000 |
| 현금유입 | 1,531,727,736 | 1,036,540,000 |
| 수익전환 | (989,950,000) | (847,260,000) |
| 기말 | 1,578,317,736 | 1,036,540,000 |
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금대출 | 700,000,000 | 955,850,000 |
| 시설자금대출 | 2,572,500,000 | 2,860,000,000 | |
| 외화시설자금대출 | 1,685,664,000 | 1,642,788,000 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2,895,000,000 | 2,895,000,000 |
| 시설자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 합 계 | 8,853,164,000 | 9,353,638,000 | |
당기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 0.77%~3.87%의 이자율을 부담하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 종류 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2027년 | 1,434,780,000 | 2,008,692,000 |
| 2025년 | 1,882,000,000 | 1,882,000,000 | ||
| 시설자금대출 | 2025년 | 900,000,000 | 900,000,000 | |
| 2025년 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2028년 | 87,500,000 | 112,500,000 | ||
| 2031년 | 711,000,000 | 711,000,000 | ||
| 2025년 | 3,800,000,000 | 3,920,000,000 | ||
| 신한은행 | 운영자금대출 | 2026년 | 2,800,000,000 | 1,633,000,000 |
| 2026년 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 소 계 | 13,815,280,000 | 13,367,192,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (8,180,912,000) | (8,300,912,000) | ||
| 합 계 | 5,634,368,000 | 5,066,280,000 | ||
당기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 0.49%~4.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.
18. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 241,000,000 | 185,000,000 | 120,000,000 | 1,000,000 |
| 금융보증부채 | - | 101,400,177 | - | 131,820,230 |
| 합 계 | 241,000,000 | 286,400,177 | 120,000,000 | 132,820,230 |
19. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 225,858,150 | - | 161,546,080 | - |
| 품질보증충당부채 | 223,973,054 | - | 333,302,021 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 118,287,827 | - | 104,679,501 |
| 합 계 | 449,831,204 | 118,287,827 | 494,848,101 | 104,679,501 |
(2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 333,302,021 | 363,915,109 |
| 사용 | (233,246,012) | (226,677,618) |
| 설정 | 123,917,045 | 196,064,530 |
| 기말 | 223,973,054 | 333,302,021 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 828,914,810 | 1,097,384,480 |
| 이자원가 | 115,714,545 | 88,629,147 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (137,551,603) | (172,076,302) |
| 합 계 | 807,077,752 | 1,013,937,325 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 3,883,171,109 | 4,531,544,073 |
| 사외적립자산 | (1,980,558,952) | (2,696,638,678) |
| 순확정급여부채 | 1,902,612,157 | 1,834,905,395 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,531,544,073 | 3,328,649,044 |
| 당기근무원가 | 828,914,810 | 1,097,384,480 |
| 이자원가 | 115,714,545 | 88,629,147 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적 가정의 변동 | 4,410,216 | - |
| - 재무적 가정의 변동 | 108,915,370 | 119,173,190 |
| - 경험조정 | 558,002,211 | 100,889,080 |
| 지급액 | (2,264,330,116) | (203,180,868) |
| 기말 | 3,883,171,109 | 4,531,544,073 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,696,638,678 | 2,707,438,062 |
| 기여금 납입액 | 1,101,761,459 | 142,023,291 |
| 기대수익 | 137,551,603 | 172,076,302 |
| 재측정요소 | (57,906,889) | (68,008,090) |
| 지급액 | (1,897,485,899) | (256,890,887) |
| 기말 | 1,980,558,952 | 2,696,638,678 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융기관예치금 | 1,980,558,952 | 1,980,558,952 | 2,696,638,678 | 2,696,638,678 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.36% | 4.91% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (184,946,458) | 210,379,779 |
| 임금상승률의 변동 | 209,290,673 | (187,292,280) |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.74년, 6.96년입니다.
(9) 당사는 2025년 확정급여제도에 대한 기여금으로 490,947천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
21. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식총수 | 500,000 | 500,000 |
| 발행주식 총수 | 150,000 | 150,000 |
| 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 176,785,000 | 176,785,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 112,414,366 | (54,575,543) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (990,774,854) | (413,950,217) |
| 합 계 | (878,360,488) | (468,525,760) |
(4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 55,429,902,074 | 45,937,823,468 |
| 합 계 | 55,529,902,074 | 46,037,823,468 |
(5) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분계산서는 다음과 같습니다
|
(단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일 2025년 3월 31일) | (처분확정일 2024년 12월 5일) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 55,429,902,074 | 45,937,823,468 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 45,937,823,468 | 32,325,970,549 | ||
| 당기순이익 | 9,492,078,606 | 13,611,852,919 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 55,429,902,074 | 45,937,823,468 | ||
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 119,425,716,410 | 136,647,024,543 |
| 해외 | 6,154,844,509 | 2,911,267,522 |
| 합 계 | 125,580,560,919 | 139,558,292,065 |
| 주요 서비스계열: | ||
| 제품매출 | 111,986,526,891 | 133,320,808,492 |
| 상품매출 | 13,594,034,028 | 6,237,483,573 |
| 합 계 | 125,580,560,919 | 139,558,292,065 |
| 수익인식시기: | ||
| 일시에 인식하는 수익 | 125,580,560,919 | 139,558,292,065 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - |
| 합 계 | 125,580,560,919 | 139,558,292,065 |
(2) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 52,427,837,111 | 54,898,521,835 |
23. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (676,661,024) | (361,199,398) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 73,805,816,235 | 89,970,407,208 |
| 상품매출원가 | 11,785,084,705 | 5,409,890,446 |
| 급여 | 10,720,434,072 | 8,908,758,638 |
| 퇴직급여 | 807,077,752 | 1,013,937,325 |
| 복리후생비 | 1,322,678,876 | 1,324,512,760 |
| 감가상각비 | 2,699,958,191 | 1,971,938,348 |
| 무형자산상각비 | 452,227,238 | 212,680,039 |
| 전력비 | 684,131,671 | 478,864,761 |
| 지급임차료 | 26,670,376 | 18,249,679 |
| 수선비 | 186,208,799 | 345,372,076 |
| 차량유지비 | 59,550,487 | 68,781,541 |
| 포장비 | 504,594,207 | 324,395,893 |
| 외주가공비 | 6,540,374,754 | 7,023,688,975 |
| 지급수수료 | 3,603,278,882 | 2,435,640,527 |
| 여비교통비 | 360,847,737 | 415,532,362 |
| 접대비 | 198,312,967 | 139,781,610 |
| 세금과공과금 | 493,655,993 | 92,142,296 |
| 보험료 | 185,112,887 | 150,955,870 |
| 운반비 | 2,213,460,913 | 2,300,304,158 |
| 사무용품비 | 115,249,710 | 98,328,347 |
| 품질보증비 | 123,917,045 | 196,064,530 |
| 대손상각비 | 706,503,652 | 342,877,294 |
| 기타 | 108,234,438 | 77,654,051 |
| 합 계 | 117,026,720,563 | 122,959,559,336 |
24. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,036,389,035 | 2,402,148,610 |
| 퇴직급여 | 319,072,324 | 608,876,003 |
| 복리후생비 | 394,453,305 | 374,863,640 |
| 여비교통비 | 214,096,531 | 415,532,362 |
| 접대비 | 198,312,967 | 139,781,610 |
| 통신비 | 1,697,445 | 9,995,025 |
| 수도광열비 | 6,143,830 | 6,858,280 |
| 전력비 | 26,459,194 | 15,139,018 |
| 세금과공과금 | 127,209,028 | 92,142,296 |
| 지급임차료 | 6,158,000 | 17,259,679 |
| 수선비 | 10,793,186 | 221,999,076 |
| 보험료 | 53,943,364 | 150,955,870 |
| 차량유지비 | 51,262,258 | 50,691,532 |
| 경상연구개발비 | 8,158,936,844 | 5,467,000,967 |
| 운반비 | 2,193,246,750 | 2,300,304,158 |
| 교육훈련비 | 304,000 | 1,500,000 |
| 도서인쇄비 | 1,319,674 | 14,271,346 |
| 사무용품비 | 14,318,423 | 98,328,347 |
| 소모품비 | 38,233,820 | 87,027,212 |
| 지급수수료 | 853,383,974 | 818,556,284 |
| 품질보증비 | 123,917,045 | 196,064,530 |
| 광고선전비 | 31,141,818 | 10,275,000 |
| 대손상각비 | 706,503,652 | 342,877,294 |
| 감가상각비 | 477,210,388 | 427,141,534 |
| 무형자산상각비 | 53,137,783 | 9,146,134 |
| 잡비 | 895,000 | 3,103,821 |
| 합 계 | 17,098,539,638 | 14,281,839,628 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 204,086,555 | 293,739,952 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- | 150,192,676 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
27,865,157 | - |
| 금융보증수익 | 30,420,053 | 31,440,035 |
| 합 계 | 262,371,765 | 475,372,663 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 842,699,687 | 800,810,740 |
| 금융보증비용 | 30,420,053 | 31,440,035 |
| 합 계 | 873,119,740 | 832,250,775 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 293,304,269 | 182,594,253 |
| 외환차익 | 168,330,862 | 56,552,993 |
| 외화환산이익 | 911,430,535 | 30,758,956 |
| 유형자산처분이익 | 180,583,771 | 61,578,754 |
| 정부보조금 | 382,201,173 | 9,942,223 |
| 잡이익 | 518,645,852 | 28,842,501 |
| 합 계 | 2,454,496,462 | 370,269,680 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 36,343,962 | 22,423,931 |
| 외화환산손실 | 53,986,280 | 98,475,357 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,660,834 |
| 기부금 | 2,000,000 | - |
| 잡손실 | 13,505,839 | 11,346,634 |
| 합 계 | 105,836,081 | 142,906,756 |
27. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,677,772,800 | 2,620,515,704 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (354,921,876) | (223,095,189) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 152,410,049 | 60,206,705 |
| 법인세비용 | 1,475,260,973 | 2,457,627,220 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (729,234,686) | 152,410,049 | (576,824,637) | (288,070,360) | 60,206,705 | (227,863,655) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 10,967,339,579 | 16,069,480,139 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,292,173,972 | 3,358,521,349 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 19,706,790 | 25,847,947 |
| 세액공제 등 | (673,422,142) | (991,826,178) |
| 미인식 이연법인세 효과 | (141,197,645) | 83,545,117 |
| 기타 세율차이 등 | (22,000,002) | (18,461,015) |
| 소 계 | (816,912,999) | (900,894,129) |
| 법인세비용 | 1,475,260,973 | 2,457,627,220 |
| 유효세율 | 13.45% | 15.29% |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 313,054,592 | (16,979,289) | - | 296,075,303 |
| 무형자산 | 6,198,190 | 32,439,499 | - | 38,637,689 |
| 확정급여채무 | 947,092,711 | (275,817,459) | 140,307,510 | 811,582,762 |
| 사외적립자산 | (563,597,484) | 137,558,124 | 12,102,539 | (413,936,821) |
| 대손충당금한도초과 | 159,687,950 | 152,910,508 | - | 312,598,458 |
| 개발비손상차손 | 1,045 | - | - | 1,045 |
| 미확정비용 | 490,833,261 | 143,994,923 | - | 634,828,184 |
| 사용권자산 | (75,006,332) | (126,872,625) | - | (201,878,957) |
| 리스부채 | 73,118,097 | 129,304,444 | - | 202,422,541 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 4,771,073 | 1,503,165 | - | 6,274,238 |
| 품질보증충당부채 | 69,660,122 | (22,849,754) | - | 46,810,368 |
| 선급금(손실충당금) | 34,119,250 | 18,476,018 | - | 52,595,268 |
| 장기종업원급여부채 | 21,878,016 | 2,844,140 | - | 24,722,156 |
| 금융보증부채 | 27,550,428 | (6,357,791) | - | 21,192,637 |
| 선급비용(금융보증) | (27,550,428) | 6,357,791 | - | (21,192,637) |
| 계약자산 | (380,350,323) | 12,988,446 | - | (367,361,877) |
| 재고자산평가충당금 | 44,362,678 | 11,069,176 | - | 55,431,854 |
| 금융상품평가손익 | (1,942,511) | 1,942,511 | - | - |
| 기타 | 89,475 | - | - | 89,475 |
| 이연법인세자산 | 2,192,416,888 | 158,435,041 | 152,410,049 | 2,503,261,978 |
| 이연법인세부채 | (1,048,447,078) | 44,076,786 | - | (1,004,370,292) |
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 312,489,236 | 565,356 | - | 313,054,592 |
| 무형자산 | 17,733,875 | (11,535,685) | - | 6,198,190 |
| 확정급여채무 | 699,016,300 | 202,083,397 | 45,993,014 | 947,092,711 |
| 사외적립자산 | (568,561,993) | (9,249,182) | 14,213,691 | (563,597,484) |
| 대손충당금한도초과 | 79,441,336 | 80,246,614 | - | 159,687,950 |
| 개발비손상차손 | 29,529,493 | (29,528,448) | - | 1,045 |
| 미확정비용 | 285,152,724 | 205,680,537 | - | 490,833,261 |
| 사용권자산 | (69,235,438) | (5,770,894) | - | (75,006,332) |
| 리스부채 | 62,405,974 | 10,712,123 | - | 73,118,097 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 10,093,906 | (5,322,833) | - | 4,771,073 |
| 품질보증충당부채 | 76,422,173 | (6,762,051) | - | 69,660,122 |
| 선급금(손실충당금) | 89,558,851 | (55,439,601) | - | 34,119,250 |
| 장기종업원급여부채 | 16,755,375 | 5,122,641 | - | 21,878,016 |
| 금융보증부채 | 2,343,600 | 25,206,828 | - | 27,550,428 |
| 선급비용(금융보증) | (2,343,600) | (25,206,828) | - | (27,550,428) |
| 계약자산 | (159,236,700) | (221,113,623) | - | (380,350,323) |
| 재고자산평가충당금 | 36,083,640 | 8,279,038 | - | 44,362,678 |
| 금융상품평가손익 | 3,135,968 | (5,078,479) | - | (1,942,511) |
| 기타 | 89,901 | (426) | - | 89,475 |
| 이연법인세자산 | 1,720,252,352 | 411,957,831 | 60,206,705 | 2,192,416,888 |
| 이연법인세부채 | (799,377,731) | (249,069,347) | - | (1,048,447,078) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,102,264,133 | 798,663,261 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,400,997,845 | 1,393,753,627 |
| 소 계 | 2,503,261,978 | 2,192,416,888 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (388,554,514) | (407,900,751) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (615,815,778) | (640,546,327) |
| 소 계 | (1,004,370,292) | (1,048,447,078) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,498,891,686 | 1,143,969,810 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | ||
| 종속기업투자 등 | 152,255,205 | 31,821,338 | 994,831,931 | 207,919,874 | 처분계획 없음 |
(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
28. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 보통주 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 9,492,078,606 | 13,611,852,919 |
| 가중평균유통보통주식수 | 150,000 | 150,000 |
| 기본주당순이익 | 63,281 | 90,746 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식수 적수 | 54,900,000 | 54,750,000 |
| 가중치 | 366 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 150,000 | 150,000 |
(3) 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손익조정: | ||
| 대손상각비 | 706,503,652 | 342,877,294 |
| 선급금평가손실(환입) | 88,402,000 | (263,220,720) |
| 재고자산평가손실 | 52,962,566 | 40,434,760 |
| 감가상각비 | 2,699,958,191 | 1,971,938,348 |
| 무형자산상각비 | 452,227,238 | 212,680,039 |
| 품질보증비 | 123,917,045 | 196,064,530 |
| 퇴직급여 | 807,077,752 | 1,013,937,325 |
| 장기종업원급여 | 30,189,656 | 40,778,399 |
| 이자비용 | 842,699,687 | 800,810,740 |
| 금융보증비용 | 30,420,053 | 31,440,035 |
| 외화환산손실 | 53,986,280 | 98,475,357 |
| 지분법손실 | 151,955,425 | 399,737,402 |
| 유형자산처분손실 | - | 10,660,834 |
| 잡손실 | - | 3,731,768 |
| 법인세비용 | 1,475,260,973 | 2,457,627,220 |
| 이자수익 | (204,086,555) | (293,739,952) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | (150,192,676) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (27,865,157) | - |
| 금융보증수익 | (30,420,053) | (31,440,035) |
| 외화환산이익 | (911,430,535) | (30,758,956) |
| 지분법이익 | (827,542,242) | - |
| 유형자산처분이익 | (180,583,771) | (61,578,754) |
| 잡이익 | (2,240,228) | (4,654,963) |
| 합 계 | 5,331,391,977 | 6,785,607,995 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,926,948,315 | 4,244,908,829 |
| 계약자산의 감소(증가) | 62,145,674 | (1,061,588,005) |
| 미수금의 감소(증가) | (619,940,373) | (50,483,960) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,492,356,879) | 657,952,507 |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,749,168) | (356,772) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 77,273,948 | (301,957,952) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,706,799,456) | (1,082,707,061) |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,184,362,437) | (3,935,661,954) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,783,383,760) | 991,543,913 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,002,167,744 | 1,002,739,954 |
| 선수금의 증가(감소) | 541,777,736 | 189,280,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 64,312,070 | 51,051,392 |
| 품질보증충당부채의 증가(감소) | (233,246,012) | (226,677,618) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (16,581,330) | (15,886,400) |
| 사외적립자산 기여금 납부 | (1,101,761,459) | (142,023,291) |
| 퇴직금의 지급 | (366,844,217) | 53,710,019 |
| 합 계 | (9,834,399,604) | 373,843,601 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 4,683,068,909 | 3,066,730,400 |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | 1,114,013,955 | 395,745,192 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | 65,376,583 | 118,923,417 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 증감 | (995,398,516) | (60,501,484) |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 81,430,000 | 85,144,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 598,912,000 | 4,518,912,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 103,565,189 | 283,020,436 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 121,000,000 | 120,000,000 |
| 금융보증충당부채의 발생 | - | 152,100,265 |
| 순확정급여부채 재측정요소의 발생 | (729,234,686) | (288,070,360) |
| 지분법자본변동의 발생 | 166,989,909 | (84,673,062) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 현금유입 | 현금유출 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스, 유동성대체 |
기타(*) | |||||
| 단기차입금 | 9,353,638,000 | 1,000,000,000 | (1,543,350,000) | - | 42,876,000 | 8,853,164,000 |
| 유동성장기부채 | 8,300,912,000 | - | (718,912,000) | 598,912,000 | - | 8,180,912,000 |
| 장기차입금 | 5,066,280,000 | 1,167,000,000 | - | (598,912,000) | - | 5,634,368,000 |
| 리스부채 | 349,847,353 | - | (460,625,867) | 1,079,307,416 | - | 968,528,902 |
| 임대보증금 | 121,000,000 | 305,000,000 | - | - | - | 426,000,000 |
(*) 환율변동에 따른 증감액입니다.
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 현금유입 | 현금유출 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스, 유동성대체 |
기타(*) | |||||
| 단기차입금 | 1,925,000,000 | 7,514,090,000 | (108,150,000) | - | 22,698,000 | 9,353,638,000 |
| 유동성장기부채 | 5,055,800,000 | - | (1,273,800,000) | 4,518,912,000 | - | 8,300,912,000 |
| 장기차입금 | 8,146,178,000 | 3,544,000,000 | (2,104,986,000) | (4,518,912,000) | - | 5,066,280,000 |
| 리스부채 | 297,171,305 | - | (326,252,883) | 378,928,931 | - | 349,847,353 |
| 임대보증금 | 125,000,000 | 1,000,000 | (5,000,000) | - | - | 121,000,000 |
(*) 환율변동에 따른 증감액입니다.
30. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 시그마이노베이션(유) |
| 종속기업 | SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
| CINOS SIGMA (SHENYANG) AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD | |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD | |
| 기타의 특수관계자 | SIGMA INTERNATIONAL INC. |
| SIGMAINTL DIVERSIFIED INDIA PRIVATE LTD | |
| 시벤스(주)(*) |
(*) 당사의 지분율 60%이나, 영업활동이 사실상 중단된 상황으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 처분 | 이자수익 | 기타 | 매입 | |
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
580,024,633 | - | - | 2,857,072 | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
2,626,871,964 | 1,184,214,637 | 15,688,246 | 58,127,400 | 407,359,394 |
| SIGMAINTL DIVERSIFIED INDIA PRIVATE LTD |
876,694,346 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 12,259,760 | - | - |
| 합 계 | 4,083,590,943 | 1,184,214,637 | 27,948,006 | 60,984,472 | 407,359,394 |
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 처분 | 이자수익 | 기타 | 매입 | 유형자산 매입 | 지급임차료 | |
| 시그마이노베이션(유) | - | - | 15,500,964 | - | - | - | 127,500,000 |
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
314,076,438 | 58,705,133 | - | - | - | - | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
785,219,736 | 79,787,737 | 3,698,834 | - | 53,606,862 | - | - |
| SIGMA INTERNATIONAL INC. | 1,052,847 | - | - | 1,562,640 | - | - | - |
| SIGMAINTL DIVERSIFIED INDIA PRIVATE LTD |
1,731,400,595 | 35,857,592 | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | 86,776,278 | - | - | 260,460,000 | - |
| 임직원 | - | - | 8,779,170 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,831,749,616 | 174,350,462 | 114,755,246 | 1,562,640 | 53,606,862 | 260,460,000 | 127,500,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | |
| 시그마이노베이션(유) | - | 50,000,000 | - | - | - |
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
1,722,930,957 | 3,091,910 | - | - | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
3,363,021,327 | 1,682,093,908 | 371,198,834 | 15,688,246 | 257,905,620 |
| SIGMAINTL DIVERSIFIED INDIA PRIVATE LTD |
202,352,850 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 371,850,000 | - | - |
| 합 계 | 5,288,305,134 | 1,735,185,818 | 743,048,834 | 15,688,246 | 257,905,620 |
(*) 상기 매출채권과 관련하여 1,722,930천원의 손실충당금이 인식되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| 시그마이노베이션(유) | - | - | - | - | 50,000,000 | - | 11,000,000 |
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD |
993,937,926 | - | - | - | - | - | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD |
832,486,708 | 60,501,484 | 322,350,000 | 3,698,834 | - | 70,524,698 | - |
| SIGMAINTL DIVERSIFIED INDIA PRIVATE LTD |
604,293,273 | - | - | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 353,719,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,430,717,907 | 60,501,484 | 676,069,000 | 3,698,834 | 50,000,000 | 70,524,698 | 11,000,000 |
(*) 상기 매출채권과 관련하여 993,938천원의 손실충당금이 인식되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
1) 출자거래
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금출자: | ||
| SIGMA(TIANJIN) AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD | 208,725,000 | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD(*) | - | 1,960,422,113 |
(*) 전기 중 설립되었습니다.
2) 차입ㆍ대여거래
(당기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여거래: | |||||
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD | 322,350,000 | 3,698,834 | - | 45,150,000 | 371,198,834 |
| 임직원 | 353,719,000 | 286,000,000 | (267,869,000) | - | 371,850,000 |
| 합 계 | 676,069,000 | 289,698,834 | (267,869,000) | 45,150,000 | 743,048,834 |
(*) 환율변동 효과입니다.
(전기)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여거래: | |||||
| 시그마이노베이션(유) | 334,625,135 | - | (334,625,135) | - | - |
| CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD | - | 337,350,000 | - | (15,000,000) | 322,350,000 |
| 주요 경영진 | 816,980,500 | 1,200,000,000 | (2,016,980,500) | - | - |
| 임직원 | - | 511,870,000 | (158,151,000) | - | 353,719,000 |
| 합 계 | 1,151,605,635 | 2,049,220,000 | (2,509,756,635) | (15,000,000) | 676,069,000 |
(*) 환율변동 효과입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 종류 | 보증 제공처 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금 연대보증 | 우리은행 | 1,039,044,000 |
| JPY 125,006,000 | |||
| 신한은행 | 5,540,000,000 |
(6) 당기말 현재 당사는 CINOS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD의 우리은행 (동경) 차입금 JPY 224,000,000에 대하여 JPY 268,800,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(7) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,249,004,209 | 844,700,000 |
| 퇴직급여 | 444,631,676 | 601,041,666 |
| 합 계 | 1,693,635,885 | 1,445,741,666 |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 구 분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 2,100,000,000 | - |
(3) 당기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, JPY) |
| 제공받는자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 23,455,520,910 | 13,363,200,000 | 9,771,000,000 |
| JPY 216,000,000 | JPY 180,000,000 | |||
| 신한은행 | 토지, 건물 | 10,100,224,323 | 6,000,000,000 | 5,000,000,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 중소기업기술정보진흥원 등 | 지급보증보험 등 | 406,222,000 |
| 신용보증기금 | 우리은행 | 차입금 지급보증 | 3,364,479,400 |
32.위험관리
(1) 금융위험관리
1) 신용위험관리
당기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산: | ||
| 보통예금 | 7,857,132,452 | 19,648,099,795 |
| 단기금융상품 | 185,375 | 1,146,925,093 |
| 매출채권 | 26,579,134,522 | 29,091,691,426 |
| 계약자산 | 1,757,712,331 | 1,819,858,005 |
| 미수금 | 1,913,053,201 | 110,140,660 |
| 단기대여금 | 133,930,000 | 85,144,000 |
| 미수수익 | 15,688,246 | 3,698,834 |
| 소 계 | 38,256,836,127 | 51,905,557,813 |
| 비유동자산: | ||
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- | 439,987,158 |
| 장기대여금 | 609,118,834 | 590,925,000 |
| 임차보증금 | 640,000,000 | 477,000,000 |
| 기타보증금 | 12,210,000 | 14,440,000 |
| 소 계 | 1,263,328,834 | 1,524,352,158 |
| 합 계 | 39,520,164,961 | 53,429,909,971 |
2) 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,671,757,779 | 17,671,757,779 | 17,671,757,779 | - | - |
| 미지급금 | 2,658,156,960 | 2,658,156,960 | 2,658,156,960 | - | - |
| 미지급비용(주1) | 1,959,309,543 | 1,959,309,543 | 1,959,309,543 | - | - |
| 차입금 | 22,668,444,000 | 23,166,649,982 | 7,338,587,161 | 10,155,636,253 | 5,672,426,568 |
| 리스부채 | 968,528,902 | 1,060,194,722 | 243,185,102 | 189,779,288 | 627,230,332 |
| 금융보증부채(주2) | 101,400,177 | 2,517,258,240 | - | - | 2,517,258,240 |
| 임대보증금 | 426,000,000 | 426,000,000 | 240,000,000 | 1,000,000 | 185,000,000 |
| 합 계 | 46,453,597,361 | 49,459,327,226 | 30,110,996,545 | 10,346,415,541 | 9,001,915,140 |
(주1) 금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.
(전기말)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 21,845,009,936 | 21,845,009,936 | 21,845,009,936 | - | - |
| 미지급금 | 4,376,164,137 | 4,376,164,137 | 4,376,164,137 | - | - |
| 미지급비용(주1) | 1,140,239,312 | 1,140,239,312 | 1,140,239,312 | - | - |
| 차입금 | 22,720,830,000 | 23,786,895,574 | 6,768,081,391 | 11,483,990,706 | 5,534,823,477 |
| 리스부채 | 349,847,353 | 374,549,651 | 132,053,790 | 103,095,967 | 139,399,894 |
| 금융보증부채(주2) | 131,820,230 | 2,453,230,080 | - | - | 2,453,230,080 |
| 임대보증금 | 121,000,000 | 121,000,000 | - | 120,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 50,684,910,968 | 54,097,088,690 | 34,261,548,566 | 11,707,086,673 | 8,128,453,451 |
(주1) 금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다.
(주2) 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다.
3) 시장위험
(가) 외환위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY, CNH 입니다.
① 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| USD | 8,280,279,787 | 257,905,620 | 3,167,830,103 | 103,848,276 |
| EUR | 320,173,114 | - | 244,289,243 | - |
| JPY | 1,685,612,494 | 1,687,316,660 | 1,642,788,000 | 1,676,813,965 |
| CNH | 1,770,395,326 | - | 1,927,203,106 | - |
| 합 계 | 12,056,460,721 | 1,945,222,280 | 6,982,110,452 | 1,780,662,241 |
② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 802,237,417 | (802,237,417) | 306,398,183 | (306,398,183) |
| EUR | 32,017,311 | (32,017,311) | 24,428,924 | (24,428,924) |
| JPY | (170,417) | 170,417 | (3,402,597) | 3,402,597 |
| CNH | 177,039,533 | (177,039,533) | 192,720,311 | (192,720,311) |
(나) 이자율위험관리
① 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 18,773,444,000 | 18,825,830,000 |
② 당기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율 금융부채의 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 187,734,440 | (187,734,440) | 188,258,300 | (188,258,300) |
(2) 자본위험
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 총계 | 22,668,444,000 | 22,720,830,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,857,132,452) | (19,648,099,795) |
| 순차입금 | 14,811,311,548 | 3,072,730,205 |
| 자본총계 | 56,328,326,586 | 47,246,082,708 |
| 순차입금비율 | 26% | 7% |
33. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.