| 주식회사 에스이에이 |
| 제 15 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스이에이 대표이사 신재호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 4공단로 7길 23-27(구포동) |
| (전 화) | 054-972-6582 |
| 제 15 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스이에이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 91,854,874,967 | 58,413,588,565 | ||
| (1) 당좌자산 | 84,480,738,711 | 46,167,226,612 | ||
| 현금및현금성자산(주석12) | 46,647,770,115 | 16,994,724,089 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 22,627,498,264 | 8,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석12,21) | 4,102,821,602 | 10,456,927,088 | ||
| 대손충당금 | (164,292,852) | (164,292,852) | ||
| 미수수익 | 21,739,722 | 19,433,422 | ||
| 미수금(주석12) | 1,098,669,631 | 1,912,659,053 | ||
| 대손충당금 | (18,075,600) | (18,075,600) | ||
| 선급금(주석21) | 9,927,950,593 | 8,871,293,076 | ||
| 대손충당금 | (88,712,930) | (88,712,930) | ||
| 선급비용 | 325,370,166 | 183,271,266 | ||
| (2) 재고자산 | 7,374,136,256 | 12,246,361,953 | ||
| 상품 | 1,209,008,332 | 90,167,066 | ||
| 원재료 | 3,354,408,035 | 4,012,141,424 | ||
| 재공품 | 2,810,719,889 | 8,144,053,463 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 17,682,606,057 | 19,514,552,441 | ||
| (1) 투자자산 | 4,565,982,339 | 6,654,142,242 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 712,620,557 | 1,778,512,170 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 52,247,755 | - | ||
| 장기금융상품 | 216,299,928 | 314,093,700 | ||
| 장기대여금(주석21) | 3,353,835,705 | 4,463,852,213 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | 230,978,394 | 97,684,159 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 11,244,420,817 | 10,825,269,345 | ||
| 토지 | 2,989,379,084 | 2,989,379,084 | ||
| 건물 | 8,877,695,490 | 7,845,613,998 | ||
| 감가상각누계액 | (1,180,618,430) | (967,276,723) | ||
| 기계장치 | 2,615,481,213 | 4,514,448,702 | ||
| 감가상각누계액 | (2,381,402,869) | (3,922,075,165) | ||
| 차량운반구 | 227,870,340 | 239,424,422 | ||
| 감가상각누계액 | (194,466,494) | (205,552,084) | ||
| 공구와기구 | 310,873,764 | 241,923,146 | ||
| 감가상각누계액 | (236,022,093) | (199,302,469) | ||
| 국고보조금(공기구) | (3,867,989) | (7,045,514) | ||
| 비품 | 1,866,927,554 | 1,888,191,675 | ||
| 감가상각누계액 | (1,641,295,010) | (1,580,657,475) | ||
| 국고보조금(비품) | (29,179,176) | (53,986,297) | ||
| 시설장치 | 285,968,589 | 285,968,589 | ||
| 감가상각누계액 | (219,474,535) | (164,643,158) | ||
| 국고보조금(시설장치) | (43,448,621) | (79,141,386) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 620,534,722 | 768,604,225 | ||
| 산업재산권 | 23,344,729 | 10,309,606 | ||
| 소프트웨어 | 635,032,595 | 797,243,205 | ||
| 정부보조금 | (37,842,602) | (38,948,586) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,251,668,179 | 1,266,536,629 | ||
| 임차보증금 | 382,985,550 | 441,800,000 | ||
| 기타보증금 | 116,937,000 | 127,491,000 | ||
| 회원권 | 751,745,629 | 697,245,629 | ||
| 자 산 총 계 | 109,537,481,024 | 77,928,141,006 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,677,048,441 | 62,561,322,604 | ||
| 매입채무(주석12,21) | 5,869,426,212 | 9,621,530,630 | ||
| 미지급금(주석12,21) | 407,903,743 | 406,981,044 | ||
| 예수금 | 434,334,020 | 136,362,360 | ||
| 선수금 | 30,756,206,773 | 43,076,134,837 | ||
| 단기차입금(주석9) | 7,200,000,000 | 7,600,000,000 | ||
| 미지급법인세(주석13) | 27,243,713 | 7,854,489 | ||
| 미지급비용 | 1,716,609,584 | 748,127,421 | ||
| 유동성장기부채(주석9) | 195,120,000 | 195,120,000 | ||
| 하자보수충당부채(주석11) | 793,559,569 | 584,081,457 | ||
| 연차유급부채 | 276,644,827 | 185,130,366 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,880,480,000 | 1,025,600,000 | ||
| 장기차입금(주석9) | 1,880,480,000 | 975,600,000 | ||
| 임대보증금 | - | 50,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 3,155,243,780 | 3,024,360,080 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,155,243,780) | (3,024,360,080) | ||
| 부 채 총 계 | 49,557,528,441 | 63,586,922,604 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석14) | 214,905,000 | 167,190,000 | ||
| 보통주자본금 | 167,190,000 | 167,190,000 | ||
| 우선주자본금 | 47,715,000 | - | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석14) | 49,066,339,560 | 7,105,768,560 | ||
| 주식발행초과금 | 49,066,339,560 | 7,105,768,560 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (2,974,305,024) | (885,785,024) | ||
| 자기주식 | (2,974,305,024) | (885,785,024) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석16) | 13,560,449,924 | 7,954,044,866 | ||
| 미처분이익잉여금 | 13,560,449,924 | 7,954,044,866 | ||
| V. 기타포괄손익누계액 | 112,563,123 | - | ||
| 지분법자본변동(주석6) | 112,563,123 | - | ||
| 자 본 총 계 | 59,979,952,583 | 14,341,218,402 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 109,537,481,024 | 77,928,141,006 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스이에이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석21) | 100,979,380,212 | 65,635,360,273 | ||
| 상품매출액 | 25,832,349,142 | 12,069,648,278 | ||
| 제품매출액 | 73,717,884,892 | 50,954,122,520 | ||
| 기타매출액 | 1,429,146,178 | 2,611,589,475 | ||
| II. 매출원가(주석17,21) | 75,802,491,010 | 48,898,268,551 | ||
| 상품매출원가 | 16,332,454,455 | 7,690,960,100 | ||
| 제품매출원가 | 59,470,036,555 | 41,207,308,451 | ||
| III. 매출총이익 | 25,176,889,202 | 16,737,091,722 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석17) | 18,256,864,046 | 15,703,054,434 | ||
| 급여 | 5,530,529,082 | 3,397,174,663 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 358,984,317 | 531,005,769 | ||
| 복리후생비 | 759,623,448 | 781,195,724 | ||
| 여비교통비 | 533,898,946 | 623,447,225 | ||
| 접대비 | 173,153,056 | 124,873,116 | ||
| 통신비 | 8,444,300 | 8,090,535 | ||
| 수도광열비 | 3,882,228 | 6,819,020 | ||
| 전력비 | 218,864,373 | 270,706,510 | ||
| 세금과공과 | 391,840,790 | 206,727,368 | ||
| 감가상각비(주석7) | 413,052,780 | 841,600,943 | ||
| 지급임차료 | 812,153,002 | 553,567,826 | ||
| 수선비 | 56,155,156 | 144,474,613 | ||
| 보험료 | 289,245,228 | 379,001,343 | ||
| 차량유지비 | 74,233,286 | 72,943,067 | ||
| 경상연구개발비 | 1,427,756,017 | 2,478,406,310 | ||
| 운반비 | 288,887,949 | 135,978,731 | ||
| 교육훈련비 | 3,671,000 | 6,498,136 | ||
| 도서인쇄비 | 9,611,083 | 3,642,300 | ||
| 포장비 | 1,110,361,700 | 904,707,640 | ||
| 사무용품비 | 5,026,435 | 4,077,473 | ||
| 소모품비 | 56,897,427 | 69,419,202 | ||
| 지급수수료 | 4,725,655,083 | 3,597,284,070 | ||
| 광고선전비 | 16,403,273 | 24,051,433 | ||
| 대손상각비 | - | 154,926,534 | ||
| 건물관리비 | 30,347,870 | 38,023,555 | ||
| 수출제비용 | 771,201,134 | 216,433,795 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 186,985,083 | 127,977,533 | ||
| V. 영업이익 | 6,920,025,156 | 1,034,037,288 | ||
| VI. 영업외수익 | 3,343,603,908 | 2,296,541,023 | ||
| 이자수익 | 1,292,885,312 | 1,107,833,392 | ||
| 외환차익 | 1,466,704,422 | 1,106,679,725 | ||
| 외화환산이익(주석12) | 425,042,861 | 29,639,531 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,512,843 | - | ||
| 단기금융상품평가이익 | 127,498,264 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 299,928 | - | ||
| 잡이익 | 24,660,278 | 52,388,375 | ||
| VII. 영업외비용 | 4,439,300,213 | 2,375,355,469 | ||
| 이자비용 | 393,882,509 | 504,608,096 | ||
| 외환차손 | 2,547,541,512 | 1,344,022,137 | ||
| 외화환산손실(주석12) | 1,829,276 | 157,017,146 | ||
| 투자자산감액손실 | - | 320,002,500 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 494,450,550 | - | ||
| 지분법평가손실(주석6) | 976,201,431 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 13,493,214 | - | ||
| 잡손실 | 11,901,721 | 49,705,590 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 5,824,328,851 | 955,222,842 | ||
| IX. 법인세등(주석13) | 217,923,793 | 45,713,739 | ||
| X. 당기순이익 | 5,606,405,058 | 909,509,103 | ||
| XI. 주당손익(주석19) | ||||
| 기본주당순이익 | 221,051 | 28,608 | ||
| 희석주당순이익 | 203,624 | 28,608 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스이에이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 167,190,000 | 7,105,768,560 | (885,785,024) | - | 7,044,535,763 | 13,431,709,299 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 909,509,103 | 909,509,103 |
| 2023.12.31(전기말) | 167,190,000 | 7,105,768,560 | (885,785,024) | - | 7,954,044,866 | 14,341,218,402 |
| 2024.01.01(당기초) | 167,190,000 | 7,105,768,560 | (885,785,024) | - | 7,954,044,866 | 14,341,218,402 |
| 유상증자(우선주) | 47,715,000 | 41,960,571,000 | - | - | - | 42,008,286,000 |
| 자기주식취득 | - | - | (2,247,520,000) | - | - | (2,247,520,000) |
| 자기주식처분 | - | - | 159,000,000 | - | - | 159,000,000 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 112,563,123 | - | 112,563,123 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,606,405,058 | 5,606,405,058 |
| 2024.12.31(당기말) | 214,905,000 | 49,066,339,560 | (2,974,305,024) | 112,563,123 | 13,560,449,924 | 59,979,952,583 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스이에이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,156,950,918 | 19,494,541,020 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,606,405,058 | 909,509,103 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,221,861,156 | 2,657,856,959 | ||
| 퇴직급여 | 756,864,475 | 773,237,705 | ||
| 감가상각비 | 792,037,127 | 1,175,206,632 | ||
| 무형자산상각비 | 186,985,083 | 127,977,533 | ||
| 대손상각비 | - | 154,926,534 | ||
| 외화환산손실 | 1,829,276 | 106,506,055 | ||
| 투자자산감액손실 | - | 320,002,500 | ||
| 유형자산처분손실 | 13,493,214 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 494,450,550 | - | ||
| 지분법평가손실 | 976,201,431 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (434,727,199) | (27,549,677) | ||
| 외화환산이익 | 300,416,164 | 27,549,677 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,512,843 | - | ||
| 단기금융상품평가이익 | 127,498,264 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 299,928 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,236,588,097) | 15,954,724,635 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 6,654,353,410 | (2,534,811,797) | ||
| 미수수익의 증가 | (2,306,300) | (4,743,670) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 814,116,622 | (597,626,463) | ||
| 선급금의 증가 | (1,056,657,517) | (7,717,815,755) | ||
| 선급비용의 증가 | (142,098,900) | (39,920,641) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 4,872,225,697 | (5,352,013,042) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,752,639,050) | 1,403,823,968 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (330,905) | 1,269,099 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 297,971,660 | (248,659,190) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (12,319,928,064) | 32,207,498,282 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 968,482,163 | (441,223,402) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 19,389,224 | (32,192,153) | ||
| 퇴직금의 지급 | (625,980,775) | (122,876,265) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (264,177,935) | (689,602,320) | ||
| 하자보수충당부채의 증가 | 209,478,112 | 84,659,002 | ||
| 연차유급부채의 증가 | 91,514,461 | 38,958,982 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,143,759,292) | (7,454,435,221) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,414,020,940 | 51,190,800 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 179,046,000 | 51,190,800 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,202,976,508 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 5,555,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 770,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,819,182 | - | ||
| 공구와기구의 처분 | 2,812,800 | - | ||
| 비품의 처분 | 1,673,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 19,368,450 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,557,780,232) | (7,505,626,021) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 14,500,000,000 | 1,068,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 350,000,000 | 620,300,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 80,952,300 | - | ||
| 건물의 취득 | 1,032,081,492 | 683,266,633 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 230,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 22,371,917 | 47,690,294 | ||
| 공구와기구의 취득 | 83,692,336 | 24,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 87,098,207 | 121,206,670 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 146,970,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 35,359,080 | 736,880,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 16,254,900 | 9,203,200 | ||
| 장기대여금의 증가 | 2,295,470,000 | 3,037,661,889 | ||
| 보증금의 증가 | - | 211,192,000 | ||
| 회원권의 증가 | 54,500,000 | 569,255,335 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 42,639,854,400 | (3,926,045,622) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 43,321,261,400 | 116,442,800 | ||
| 정부보조금의 수령 | 12,698,400 | 116,442,800 | ||
| 단기차입금의 증가 | 41,277,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,100,000,000 | - | ||
| 우선주 유상증자 | 42,008,286,000 | - | ||
| 자기주식의 처분 | 159,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (681,407,000) | (4,042,488,422) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 195,120,000 | 405,646,312 | ||
| 단기차입금의 상환 | 441,277,000 | 2,900,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 736,842,110 | ||
| 자기주식의 취득 | 45,010,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 29,653,046,026 | 8,114,060,177 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석20) | 16,994,724,089 | 8,880,663,912 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석20) | 46,647,770,115 | 16,994,724,089 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스이에이 |
1. 일반사항
주식회사 에스이에이 (이하 "회사")는 Wet Station 장비 및 부품 제조 판매사업을 영위할 목적으로 2010년 1월 11일에 설립되었으며, 경상북도 구미시에 본사를 두고 있습니다.
회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 42,981주(보통주 33,438주, 우선주 9,543주 이며 1주당 액면가액은 5,000원입니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 214,905천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(*) | 합계 | |||
| 대표이사 등 | 23,945 | - | 23,945 | 55.71% | 최대주주 및 최대주주의 가족 |
| 자기주식 | 6,454 | - | 6,454 | 15.02% | |
| 기타 | 3,039 | - | 3,039 | 7.07% | |
| 한국투자Re-UpⅡ펀드 | - | 1,477 | 1,477 | 3.44% | 상환전환우선주 |
| 한국투자-킹고소부장육성 투자조합 | - | 1,477 | 1,477 | 3.44% | 상환전환우선주 |
| 한국 투자 고성장 투자조합 | - | 454 | 454 | 1.06% | 상환전환우선주 |
| 키움뉴히어로8호펀드 | - | 1,818 | 1,818 | 4.23% | 상환전환우선주 |
| 키움히어로5호 디지털혁신펀드 | - | 909 | 909 | 2.11% | 상환전환우선주 |
| 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 | - | 2,726 | 2,726 | 6.34% | 상환전환우선주 |
| 에스제이지반도체소부장1호신기술투자조합 | - | 682 | 682 | 1.59% | 제2종상환전환우선주 |
| 합 계 | 33,438 | 9,543 | 42,981 | 100.00% | |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준은 없습니다.
3. 당사의 중요한 회계처리 방침
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
3.1 사업결합 회계처리
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 정액법으로 20년간 상각합니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
3.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3.5 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사나 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
3.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품 : 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
3.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 3 - 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
3.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 20년 이내의 합리적인 기간동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
3.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
3.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
3.12 법인세 등
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의거하여 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 따라서 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익 및 법인세등의 계정과목으로 기재하였습니다.
3.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
3.14 수익인식
회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
3.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3.16 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
3.17 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 주식기준보상거래 | 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니함 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
4. 단기금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예적금 | - | 8,000,000 |
| 채무증권 | 22,627,498 | - |
| 합 계 | 22,627,498 | 8,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.
5. 매도가능증권
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 712,620 | 1,778,512 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| S.E.A. Europe GmbH. | 100 주 | 100% | 123,100 | 123,100 |
| S.E.A. Trading & Service Vietnam Co., Ltd. | - | 96% | 30,960 | 30,960 |
| S.E.A. Singapore Pte. Ltd. | 25,000주 | 100% | 22,466 | 22,466 |
| S.E.A. Equipment Service India Pte. Ltd. | 9,999주 | 99.99% | 1,644 | 1,644 |
| S.E.A. America, Inc. | 1,000주 | 100% | 159,450 | 159,450 |
| (주)엠비아이랩 | 7,500주 | 25% | 320,003 | - |
| (주)에프앤에스전자 | 40,000주 | 32.65% | 375,000 | 375,000 |
| 합계 | 1,032,623 | 712,620 |
| (*1) 상기 지분증권은 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례규정"을 적용하여 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*2) SEA Asia Pacific SDN.BHD의 지분증권은 전기 중 매도가능증권으로 분류하였으나, 직전연도말 기준 외감기준 규모에 충족되어 당기부터 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| S.E.A. Europe GmbH. | 100 주 | 100% | 123,100 | 123,100 |
| S.E.A. Trading & Service Vietnam Co., Ltd. | - | 96% | 30,960 | 30,960 |
| S.E.A. Asia Pacific SDN. BHD | 3,176,065주 | 100% | 915,886 | 915,886 |
| S.E.A. Singapore Pte. Ltd. | 25,000주 | 100% | 22,466 | 22,466 |
| S.E.A. Equipment Service India Pte. Ltd. | 9,999주 | 99.99% | 1,644 | 1,644 |
| S.E.A. America, Inc. | 1,000주 | 100% | 159,450 | 159,450 |
| (주)엠비아이랩 | 7,500주 | 25% | 320,003 | - |
| (주)에프앤에스전자 | 5,000주 | 5% | 25,000 | 25,000 |
| (주)엠비아이스퀘어 | 5,555주 | 10% | 500,006 | 500,006 |
| 합계 | 2,098,515 | 1,778,512 |
| (*) 상기 지분증권은 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례규정"을 적용하여 취득원가로 평가하였습니다. |
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 (당기말) |
당기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| SEA Asia Pacific SDN. BHD | 100.00% | 915,886 | 52,248 | 52,248 |
(2) 보고기간 중 지분법적용 투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기초 | 대체(*1) | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SEA Asia Pacific SDN. BHD | - | 915,886 | (976,201) | 112,563 | 52,248 |
| (*1) 전기 중 매도가능증권으로 분류하였으나, 직전연도말 기준 외감기준 규모에 충족되어 당기부터 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말 현재 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 순자산금액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| SEA Asia Pacific SDN. BHD | 12,035,360 | 11,251,433 | 783,927 | 9,866,444 | 80,962 |
7. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산의 각 계정별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지(*1,*2) | 건물(*1) | 기계장치(*1) | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,989,379 | 6,878,337 | 592,374 | 42,184 | 33,872 | 35,575 | 253,548 | 10,825,269 |
| 취득 | - | 1,032,082 | - | - | 22,372 | 83,692 | 87,098 | 1,225,244 |
| 처분 | - | - | (9) | - | (3) | (4) | (14,039) | (14,055) |
| 감가상각 | - | (213,342) | (358,287) | (54,831) | (22,837) | (51,457) | (154,155) | (854,909) |
| 정부보조금 감가상각 | - | - | - | 35,692 | - | 3,178 | 24,002 | 62,872 |
| 기말금액 | 2,989,379 | 7,697,077 | 234,078 | 23,045 | 33,404 | 70,984 | 196,454 | 11,244,421 |
| 취득원가 | 2,989,379 | 8,877,695 | 2,615,481 | 285,969 | 227,870 | 310,874 | 1,866,928 | 17,174,196 |
| 상각누계액 | - | (1,180,618) | (2,381,403) | (219,475) | (194,466) | (236,022) | (1,641,295) | (5,853,279) |
| 정부보조금 | - | - | - | (43,449) | - | (3,868) | (29,179) | (76,496) |
| (*1) 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 7과 22 참조). (*2) 당기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 2,273,816천원입니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지(*1,*2) | 건물(*1) | 기계장치(*1) | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,989,379 | 6,382,670 | 1,131,512 | 36,468 | 1,470 | 34,773 | 284,521 | 10,860,793 |
| 취득 | - | 683,267 | 230,000 | 146,970 | 47,690 | 24,000 | 121,207 | 1,253,134 |
| 정부보조금 | - | - | - | (113,167) | - | - | (284) | (113,451) |
| 감가상각 | - | (187,600) | (769,138) | (62,113) | (15,288) | (28,986) | (196,147) | (1,259,272) |
| 정부보조금 감가상각 | - | - | - | 34,026 | - | 5,788 | 44,251 | 84,065 |
| 기말금액 | 2,989,379 | 6,878,337 | 592,374 | 42,184 | 33,872 | 35,575 | 253,548 | 10,825,269 |
| 취득원가 | 2,989,379 | 7,845,614 | 4,514,449 | 285,969 | 239,424 | 241,922 | 1,888,192 | 18,004,949 |
| 상각누계액 | - | (967,277) | (3,922,075) | (164,643) | (205,552) | (199,302) | (1,580,657) | (7,039,506) |
| 정부보조금 | - | - | - | (79,142) | - | (7,045) | (53,987) | (140,174) |
| (*1) 토지, 건물 및 기계장치는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 7과 22 참조). (*2) 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 2,239,926천원입니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 화재보험 | 유형자산 | 27,621,265 | 22,564,967 |
| (*)회사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. |
8. 무형자산
보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 10,309 | - | 758,295 | - | 768,604 |
| 취 득 | 16,256 | - | 35,359 | - | 51,615 |
| 정부보조금 | - | - | (12,698) | - | (12,698) |
| 상 각 | (3,220) | - | (197,570) | - | (200,790) |
| 정부보조금 감가상각 | - | - | 13,804 | - | 13,804 |
| 기 말 | 23,345 | - | 597,190 | - | 620,535 |
| 취득원가 | 35,890 | 847,429 | 1,459,975 | 1,014,132 | 3,357,426 |
| 상각누계액 | (12,545) | (847,429) | (824,942) | (901,073) | (2,585,989) |
| 정부보조금 | - | - | (37,843) | - | (37,843) |
| 손상누계액 | - | - | - | (113,059) | (113,059) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,846 | - | 150,643 | - | 153,489 |
| 취 득 | 9,203 | - | 736,880 | - | 746,083 |
| 정부보조금 | - | - | (2,991) | - | (2,991) |
| 상 각 | (1,740) | - | (139,265) | - | (141,005) |
| 정부보조금 감가상각 | - | - | 13,028 | - | 13,028 |
| 기 말 | 10,309 | - | 758,295 | - | 768,604 |
| 취득원가 | 20,472 | 847,429 | 1,426,816 | 1,014,132 | 3,308,849 |
| 상각누계액 | (10,163) | (847,429) | (629,573) | (901,073) | (2,388,238) |
| 정부보조금 | - | - | (38,948) | - | (38,948) |
| 손상누계액 | - | - | - | (113,059) | (113,059) |
9. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 | 4.40 | 2,500,000 | 2,900,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.25 | 600,000 | 600,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.88 | 600,000 | 600,000 |
| 하나은행 | 수출금융 | - | 500,000 | 500,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 4.76 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 7,200,000 | 7,600,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금 | 4.90 | 975,600 | 1,170,720 | 분할상환 |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 0.67 | 1,100,000 | - | 분할상환 |
| 합계 | 2,075,600 | 1,170,720 | |||
| 차감 : 1년 이내 만기일 도래분 | (195,120) | (195,120) | |||
| 기말잔액 | 1,880,480 | 975,600 | |||
(3) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7과 22 참조), 기술신용보증기금 등에서 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 또한,대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 195,120 |
| 2027년 | 470,120 |
| 2028년 | 745,120 |
| 2029년 이후 | 470,120 |
| 합계 | 1,880,480 |
10. 퇴직급여충당부채
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,024,360 | 2,373,998 |
| 퇴직급여 | 756,864 | 773,238 |
| 지급액 | (625,980) | (122,876) |
| 기말금액 | 3,155,244 | 3,024,360 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,155,244) | (3,024,360) |
| 퇴직급여충당부채 | - | - |
보고기간 종료일 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,155,244천원(전기말 : 3,024,360천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 보고기간 종료일 현재 퇴직금추계액의 103%에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행 등에 퇴직연금보험에 가입하고 있습니다. 또한, 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금보험은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
11. 충당부채
보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 584,081 | 837,161 | (627,682) | 793,560 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 499,422 | 158,780 | (74,121) | 584,081 |
12. 화폐성 외화자산부채
보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 주요 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화) |
구분 |
외화종류 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,217,436 | 9,139,631 | 6,446,778 | 8,312,479 |
| EUR | 84,256 | 128,804 | 75,737 | 108,045 | |
| 매출채권 | USD | 2,686,150 | 3,948,641 | 5,544,762 | 7,149,416 |
| EUR | - | - | 571,144 | 814,789 | |
| 미수금 | USD | 2,000 | 2,940 | - | - |
| 매입채무 | USD | 6,332 | 9,308 | 197,672 | 254,878 |
| 미지급금 | USD | 48,800 | 71,735 | 31,704 | 40,879 |
| EUR | 4,500 | 6,879 | 4,500 | 6,420 | |
외화자산 및 부채의 환산으로 인하여 발생한 당기의 외화환산이익과 외화환산손실은각각 425,042천원과 1,829천원입니다.
13. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장에 의거하여 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법령에 의하여 납부할 세액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
14. 자본금 등
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 분 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 | 44,000 | ||
| 발행주식의 수 | 33,438 | 9,543 | 33,438 | - |
| 자본금 | 167,190 | 47,715 | 167,190 | - |
(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 보통주 주식수 |
우선주 주식수 |
보통주 자본금 |
우선주 자본금 |
주식발행 초과금 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전전기말 | 33,438 | - | 167,190 | - | 7,105,769 | 7,272,959 |
| 전기말 | 33,438 | - | 167,190 | - | 7,105,769 | 7,272,959 |
| 상환전환우선주발행 | - | 9,543 | - | 47,715 | 41,960,571 | 42,008,286 |
| 당기말 | 33,438 | 9,543 | 167,190 | 47,715 | 49,066,340 | 49,281,245 |
(3) 회사의 상환전환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 상환전환우선주 |
| 투자자 : | - 아이비케이 스톤브릿지 뉴딜 이에스지 유니콘 사모투자합자회사 - 키움히어로8호펀드 - 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드 - 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 - 한국투자 고성장 투자조합 - 한국투자 Re-Up Ⅱ펀드 - 에스제이지 반도체 소부장 1호 신기술투자조합 |
| 우선주 의결권 | 1주당 1의결권 |
| 우선주 발행일 | 2024.10.18, 2024.11.29 |
| 우선주 주식수 | 9,543주 (1종 8,861주, 2종 682주) |
| 주당 액면금액 | 주당 5,000원 |
| 주당 발행금액 | 주당 4,402,000원 |
| 총 발행금액 | 42,008,286,000원 |
| 대상주식의 존속기간 | 납입기일 다음날로부터 10년이 되는 날까지 보통주식으로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일 다음날 자동으로 보통주식으로 전환됨. |
| 배당에 관한 사항 | 누적적, 참가적(연 1%의 우선배당률을 보통주식에 우선하여 배당) |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - 우선주주는 1주당 발행가격 및 연복리 5.0%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액을 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. - 우선주주는 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 대상주식에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배받음. |
| 상환에 관한 사항 | - 우선주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음 - 상환금액 : 우선주식의 인수단가 및 연복리 5.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산) |
| 전환비율 및 전환주식의 수 | 1:1(전환가격이 조정됨에 따라 전환비율이 조정됨) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 최초 전환가격 주당 4,402,000원(전환가격은 조정됨) |
| 전환비율(가격)의 조정 | - 회사의 IPO공모단가 또는 합병/인수 시 교환비율 산정을 위한 주식의 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율을 다음과 같이 조정 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = (조정전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본 건 우선주식의 전환가격 )/ 회사의 IPO공모단가 또는 합병단가의 70%에 해당하는 금액 |
| - 발행회사가 우선주식의 전환 전에 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 | |
| - 우선주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 다음과 같이 전환비율 조정 본 건 우선주식의 주주에게 무상지급되는 우선주식수=발행 전 본건 우선주식의 주주보유 우선주식수 X {발행 후 회사 발행주식총수 / (발행 전 회사 발행주식총수)} |
|
| - 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 | |
| - 회사가 본 건 우선주식의 전환 전에 무상감자를 할 경우, 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정 | |
| - 우선주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본 건 우선주식 보다 유리한 경우, 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정 | |
| 전환청구 기간 | 닙입기일 다음날부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 본건 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 있음 |
15. 주식기준보상
회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있으며, 회사가 부여한 주식선택권의 보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 주식교부형1차 | 주식교부형 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2024.09.23 | 2024.12.10 |
| 행사가격 | 530,000원 | 2,201,000원 |
| 부여수량 | 1,002주 | 327주 |
| 소멸(퇴사 등) | - | - |
| 행사수량 | - | - |
| 행사가능수량 | - | - |
| 행사가능기간 및 가득조건 |
주총 특별결의일로부터 2년 경과 후 5년 이내 *기간내 미행사시 경과분 누적행사 가능하며, 행사기간 이후에는 당연소멸 조건 1. 2년이상~3년미만: 40% 2. 3년이상~4년미만: 30% 3. 4년이상~5년이하: 30% |
주총 특별결의일로부터 2년 경과 후 5년 이내 *기간내 미행사시 경과분 누적행사 가능하며, 행사기간 이후에는 당연소멸 조건 1. 2년이상~3년미만: 40% 2. 3년이상~4년미만: 30% 3. 4년이상~5년이하: 30% |
(2) 주식선택권 증감내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 1,329 | - |
| 소멸(취소) | - | - |
| 기말 잔여주 | 1,329 | - |
16. 이익잉여금처분계산서
보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 13,560,450 | 7,954,045 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 7,954,045 | 7,044,536 | ||
| 당기순이익 | 5,606,405 | 909,509 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,560,450 | 7,954,045 | ||
회사의 전기 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 21일이며, 당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일입니다.
17. 부가가치 계산에 필요한 항목
보고기간 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비(*) | 제조원가 | 합계 | 판매비와 관리비(*) | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 6,545,114 | 3,817,033 | 10,362,147 | 4,200,673 | 2,673,589 | 6,874,262 |
| 퇴직급여 | 358,984 | 397,880 | 756,864 | 531,006 | 242,232 | 773,238 |
| 복리후생비 | 759,623 | 794,058 | 1,553,681 | 781,196 | 650,138 | 1,431,334 |
| 지급임차료 | 812,153 | 249,475 | 1,061,628 | 553,568 | 57,973 | 611,541 |
| 감가상각비 | 413,053 | 378,984 | 792,037 | 841,601 | 333,606 | 1,175,207 |
| 무형자산상각비 | 186,985 | - | 186,985 | 127,978 | - | 127,978 |
| 세금과공과 | 391,841 | 120,900 | 512,741 | 206,727 | 106,552 | 313,279 |
| 합 계 | 9,880,924 | 5,758,330 | 15,639,254 | 8,917,657 | 4,064,090 | 12,981,747 |
(*) 연구개발활동과 관련된 비용은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
18. 포괄손익계산서
회사의 보고기간 중 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,606,405 | 909,509 |
| 기타포괄손익 | 112,563 | - |
| 포괄손익 | 5,718,968 | 909,509 |
19. 주당이익
(1) 회사의 보고기간 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,606,405 | 909,509 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,362 주 | 31,792 주 |
| 기본주당순이익 | 221,051 원 | 28,608 원 |
(2) 회사의 보고기간 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석당기순이익 | 5,606,405 | 909,509 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,533 주 | 31,792 주 |
| 희석주당순이익 | 203,624 원 | 28,608 원 |
20. 현금의 유·출입이 없는 중요한 거래
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 195,120 | 195,120 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | 915,886 | - |
| 자기주식과 대여금의 대체 | 2,202,510 | - |
21. 특수관계자와의 거래내역
(1) 보고기간 종료일 현재 지배·종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속회사 | S.E.A. Europe GmbH. S.E.A. Asia Pacific SDN. BHD S.E.A. Trading & Service Vietnam Co., Ltd.S.E.A. America, Inc. S.E.A. Singapore Pte. Ltd. S.E.A. Equipment Service India |
S.E.A. Europe GmbH. S.E.A. Asia Pacific SDN. BHD S.E.A. Trading & Service Vietnam Co., Ltd.S.E.A. America, Inc. S.E.A. Singapore Pte. Ltd. S.E.A. Equipment Service India |
| 관계회사 | (주)엠비아이랩, (주)에프앤에스전자 | (주)엠비아이랩, (주)에프앤에스전자, (주)엠비아이스퀘어 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| S.E.A. Europe GmbH. | 매입 등 | 3,349,870 | 5,150,451 |
| S.E.A. Asia Pacific SDN. BHD | 매출 등 | 3,504,743 | 4,586,829 |
| 매입 등 | 9,120,202 | 3,324,603 | |
| S.E.A. Trading & Service Vietnam Co., Ltd. | 매출 등 | - | 3,648 |
| 매입 등 | 417,544 | 311,376 | |
| S.E.A. America, Inc. | 매출 등 | 30,953 | 2,118 |
| 매입 등 | 3,079,755 | 1,219,525 | |
| S.E.A. Singapore Pte. Ltd. | 매입 등 | - | 27,502 |
| (주)에프앤에스전자 | 자금대여 | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 자금회수 | 1,000,000 | - | |
| 매출 등 | 2,092,627 | 1,223,870 | |
| 임직원 | 자금대여 | 1,295,470 | - |
| 자금회수 | 2,405,487 | 67,888 |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| S.E.A. Europe GmbH. | 채권 등 | - | 662,564 |
| 채무 등 | 21,631 | 243,179 | |
| S.E.A. Asia Pacific SDN. BHD | 채권 등 | 138,423 | 736,432 |
| 채무 등 | 4,169 | 48,930 | |
| S.E.A. America,Inc. | 채무 등 | 5,139 | - |
| (주)에프앤에스전자 | 채권 등 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(4) 당기말 현재 장기대여금은 (주)에프앤에스에 대한 대여금 3,000,000천원, 대표이사에 대한 대여금 88,828천원과 임직원에 대한 대여금입니다.
(5) 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
22. 우발부채와 약정사항
(1) 회사는 중소기업은행 등과 대출약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 대출약정 | 5,600,000 | 4,575,600 |
| 중소기업은행 | 한도성 운영자금대출 | 300,000 | - |
| 하나은행 | 대출약정 | 500,000 | 500,000 |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 2,500,000 | - |
| 신한은행 | 대출약정 | 600,000 | 600,000 |
| 국민은행 | 대출약정 | 600,000 | 600,000 |
| 산업은행 | 대출약정 | 3,000,000 | 3,000,000 |
회사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 회사의 채무에 대하여 지급보증을 받거나 담보를 제공받은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 | 보증내용 | 지급보증액 | 관련채무 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 대출보증 | 510,000 | 차입금 |
| 한국무역보험공사 | 수출금융보증 | 475,000 | 차입금 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 2,337,896 | 보증보험 |
(3) 당기말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 내역 | 담보설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 유형자산(토지, 건물, 기계장치) | 2,400,000 | 차입금 |
23. 재무제표의 최종 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.