| 주식회사 에스에스지닷컴 |
| 제 6(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스에스지닷컴 대표이사 이인영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 231 |
| (전 화) | 02-3299-5081 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 6 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 (당) 기 | 제 5 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 421,537,821,396 | 446,506,241,329 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 113,173,715,808 | 186,864,315,597 |
| 매출채권및기타수취채권 | 4,5,8,35 | 211,497,143,712 | 186,154,970,598 |
| 재고자산 | 9,10 | 27,465,309,149 | 24,740,164,721 |
| 기타단기금융자산 | 4,5,7,11,15 | 64,534,045,158 | 44,962,757,062 |
| 기타유동자산 | 16 | 4,867,607,569 | 3,784,033,351 |
| 비유동자산 | 1,959,726,647,956 | 1,852,631,224,809 | |
| 유형자산 | 9,10,18,35 | 588,812,889,161 | 576,931,987,282 |
| 투자부동산 | 10 | 83,558,391,336 | 30,237,303,982 |
| 무형자산 | 12,35 | 868,647,508,405 | 877,827,980,713 |
| 사용권자산 | 11 | 55,743,484,425 | 63,263,049,983 |
| 종속기업투자 | 13 | 261,951,240,082 | 261,951,240,082 |
| 순확정급여자산 | 19 | 11,434,492,035 | 19,993,531,633 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,14 | 500,000,000 | - |
| 기타장기금융자산 | 4,5,7,11,15 | 88,244,748,634 | 22,268,921,563 |
| 기타비유동자산 | 16 | 833,893,878 | 157,209,571 |
| 자산 총계 | 2,381,264,469,352 | 2,299,137,466,138 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 614,845,910,161 | 534,275,875,976 | |
| 매입채무및기타지급채무 | 4,5,10,17,35 | 434,995,461,260 | 409,551,447,225 |
| 단기차입금 | 4,5,10,18,34 | 5,780,079,970 | - |
| 기타단기금융부채 | 4,5,11,20 | 95,838,457,814 | 68,556,251,721 |
| 기타유동부채 | 21,22,27,34 | 78,231,911,117 | 56,168,177,030 |
| 비유동부채 | 329,300,281,245 | 223,353,538,781 | |
| 장기차입금 | 4,5,10,18,34 | 108,819,205,342 | 113,062,447,158 |
| 기타장기금융부채 | 4,5,11,20 | 214,845,702,754 | 105,196,768,598 |
| 기타비유동부채 | 21 | 5,635,373,149 | 5,094,323,025 |
| 부채 총계 | 944,146,191,406 | 757,629,414,757 | |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 23 | 1,821,342,511,583 | 1,821,342,511,583 |
| 자본금 | 21,941,520,000 | 21,941,520,000 | |
| 주식발행초과금 | 1,799,400,991,583 | 1,799,400,991,583 | |
| 기타자본항목 | 23,26 | 11,447,918,098 | 9,961,223,755 |
| 결손금 | 24 | (395,672,151,735) | (289,795,683,957) |
| 자본 총계 | 1,437,118,277,946 | 1,541,508,051,381 | |
| 부채와 자본 총계 | 2,381,264,469,352 | 2,299,137,466,138 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 (당) 기 | 제 5 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,35 | 1,533,276,163,271 | 1,608,575,794,547 |
| 매출원가 | 9,28,35 | 771,183,550,548 | 798,603,968,383 |
| 매출총이익 | 762,092,612,723 | 809,971,826,164 | |
| 판매비와관리비 | 10,11,12,28,29,35 | 861,173,185,357 | 920,184,197,259 |
| 영업손실 | (99,080,572,634) | (110,212,371,095) | |
| 기타수익 | 30 | 3,405,865,637 | 2,338,534,765 |
| 기타비용 | 30 | 10,520,412,560 | 10,047,412,212 |
| 금융수익 | 5,31 | 8,530,391,515 | 7,060,479,980 |
| 금융비용 | 5,31 | 1,560,732,495 | 7,134,820,612 |
| 법인세비용차감전순손실 | (99,225,460,537) | (117,995,589,174) | |
| 법인세비용 | 32 | 1,390,060,513 | 5,047,247,944 |
| 당기순손실 | (100,615,521,050) | (123,042,837,118) | |
| 주당순손실 | 25 | ||
| 기본주당순손실 및 희석주당순손실 | (22,928) | (28,453) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 (당) 기 | 제 5 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순손실 | (100,615,521,050) | (123,042,837,118) | |
| 기타포괄손익 | (5,260,946,728) | 8,025,117,517 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (5,260,946,728) | 8,025,117,517 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (6,651,007,241) | 10,158,376,604 |
| 관련 법인세효과 | 32 | 1,390,060,513 | (2,133,259,087) |
| 당기 총포괄손익 | (105,876,467,778) | (115,017,719,601) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | (단위: 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 기타자본항목 | 결손금 | 총자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | ||||
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 19,966,780,000 | 1,501,403,126,267 | 7,729,233,026 | (174,777,964,356) | 1,354,321,174,937 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (123,042,837,118) | (123,042,837,118) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 8,025,117,517 | 8,025,117,517 |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | 8,025,117,517 | 8,025,117,517 |
| 총 포괄손익 | - | - | - | (115,017,719,601) | (115,017,719,601) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 유상증자 | 1,974,740,000 | 297,997,865,316 | - | - | 299,972,605,316 |
| 주식보상비용 | - | - | 2,231,990,729 | - | 2,231,990,729 |
| 주주와의 거래 총액 | 1,974,740,000 | 297,997,865,316 | 2,231,990,729 | - | 302,204,596,045 |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 21,941,520,000 | 1,799,400,991,583 | 9,961,223,755 | (289,795,683,957) | 1,541,508,051,381 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 21,941,520,000 | 1,799,400,991,583 | 9,961,223,755 | (289,795,683,957) | 1,541,508,051,381 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (100,615,521,050) | (100,615,521,050) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (5,260,946,728) | (5,260,946,728) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | - | (5,260,946,728) | (5,260,946,728) |
| 총 포괄손익 | - | - | - | (105,876,467,778) | (105,876,467,778) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,486,694,343 | - | 1,486,694,343 |
| 주주와의 거래 총액 | - | - | 1,486,694,343 | - | 1,486,694,343 |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 21,941,520,000 | 1,799,400,991,583 | 11,447,918,098 | (395,672,151,735) | 1,437,118,277,946 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 5 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에스지닷컴 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6 (당) 기 | 제 5 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | (5,821,879,202) | (128,044,377,454) |
| 이자의 지급 | (4,323,750,698) | (4,963,755,268) | |
| 이자의 수취 | 6,391,707,663 | 5,270,616,860 | |
| 법인세의 납부 | (82,963,780) | (333,738,380) | |
| 영업활동으로부터의 순현금유입(유출) | (3,836,886,017) | (128,071,254,242) | |
| 투자활동 현금흐름 | |||
| 보증금의 증가 | (4,082,330,400) | (9,191,085,135) | |
| 보증금의 감소 | 500,000,000 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (398,907,000) | (1,791,769,050) | |
| 단기금융상품의 증가 | (16,751,368,440) | (46,122,959,284) | |
| 단기금융상품의 감소 | 3,381,503,575 | 43,434,685,042 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품의 처분 | 7,008,750 | 109,288,943,778 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품의 취득 | (507,500,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (46,443,221,862) | (257,469,862,446) | |
| 유형자산의 처분 | 17,624,000 | 958,577,900 | |
| 무형자산의 취득 | (880,655,208) | (1,104,134,832) | |
| 금융리스채권의 회수 | 1,803,787,742 | 102,339,780 | |
| 투자활동으로부터의 순현금유입(유출) | (63,354,058,843) | (161,895,264,247) | |
| 재무활동 현금흐름 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 120,000,000,000 | |
| 예수보증금의 증가 | 8,310,204,960 | 5,076,678,975 | |
| 예수보증금의 감소 | (298,628,175) | - | |
| 리스부채의 상환 | (14,511,231,714) | (3,590,293,610) | |
| 유상증자 | - | 299,972,605,316 | |
| 리스인센티브 수취 | - | 6,081,700,000 | |
| 기타재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (2,759,826,460) | |
| 재무활동으로부터의 순현금유출 | (6,499,654,929) | 424,780,864,221 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (73,690,599,789) | 134,814,345,732 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 186,864,315,597 | 52,049,969,865 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 113,173,715,808 | 186,864,315,597 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 6(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에스지닷컴 |
1. 일반사항
주식회사 에스에스지닷컴(이하 "회사")는 2018년 12월 27일을 분할기일로 주식회사 이마트의 온라인 쇼핑몰 사업부문이 물적분할 방식으로 분리되어 설립되었습니다. 회사는 2019년 3월 1일을 기준일로 하여 주식회사 신세계몰을 흡수합병하였으며, 합병 후 존속법인인 주식회사 이마트몰의 사명은 주식회사 에스에스지닷컴으로 변경하였습니다.
회사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231에 본사, 경기도 김포 및 보정 등에 물류센터를 두고 온라인 유통 및 소매업을 영위하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 자본금은 21,942백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)이마트 | 2,000,000 | 45.6 |
| (주)신세계 | 1,071,812 | 24.4 |
| Convergent Trade Channels Kft | 460,772 | 10.5 |
| Braxa Asia Fund I,L.P. | 526,597 | 12.0 |
| Commercial TradeGroup L.P. | 197,474 | 4.5 |
| 브락사아시아투 유한회사 | 131,649 | 3.0 |
| 합 계 | 4,388,304 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시')을 적용하였습니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 반영 하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 새기는 리스부채의 측정
판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품' - 공급자 금융 약정의 공시 개정
공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하고, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 금융상품 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 개정하엿습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
두 통화 간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 (KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(2) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 건물 | 30년 |
| 구축물 | 20년 | |
| 기타유형자산 | 기계장치 | 5~12년 |
| 공구와기구 | 5년 | |
| 기타 | 5~10년 |
2.10 정부보조금
수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
2.11 무형자산 및 영업권
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 내 용 | 추정 내용연수 | |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 5년 |
| 온라인사업권 | 20년 | |
| 고객관계 | 20년 | |
| 브랜드통상사용권 | 비한정 | |
2.12 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 건물 | 5~10 년 |
회사의 투자부동산은 리스이용자로서 임차하고 있는 부동산이며 추정 내용연수는 리스기간에 해당됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채, 소송충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여 및 장기종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분되며, 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 또한, 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가되어 '미지급비용'으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용과 자본으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
(1) 온라인쇼핑몰
회사는 직매입 관련 매출의 경우 이를 계약부채(기타유동부채)로 계상하였다가 상품이 고객에게 배송완료되는 시점에 재화의 판매로 인한 수익을 인식합니다. 한편 회사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매입계약의 매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식(상품 매출)하고 있으며 재화의 판매 등을 중개하고 이에 대한 수수료를 수취하는 거래는 수수료수익(기타매출)으로 인식하고 있습니다.
회사의 판매정책에 따르면 고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법으로 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
(2) 간편결제서비스
회사는 고객에게 SSGPAY 라는 간편결제 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객에게 결제서비스 제공을 완료한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 이연수익
회사는 구매고객에게 포인트, 쿠폰, 관계사 통합 멤버십제도를 부여하는 등 다양한 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련된 계약부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 거래가격은 상품의 개별 판매 가격 혹은 고객등급에 따라배분하며, 배분된 거래가격은 포인트 혹은 쿠폰 등이 회수되었을때 수익으로 인식하고 있습니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
회사는 리스제공자로서 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
회사는 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다.운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 물류센터, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태 및 담보, 보증 등의 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.22 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 영업부문정보
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).
(3) 이연법인세자산
차감할 일시적차이와 세무상 결손금에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등에 영향을 받습니다(주석32 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리 요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
외환위험
외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 중요한 외화금융자산은 아래와 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타수취채권 | 212,296 | 212,296 |
| 매입채무및기타지급채무 | 43,470 | - |
보고기간말 현재 외화금융자산 및 부채에 대한 원화 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시(세후) | 10% 하락시(세후) | 10% 상승시(세후) | 10% 하락시(세후) | |
| USD | 21,768 | (21,768) | 21,254 | (21,254) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 113,153,126 | 186,840,456 |
| 매출채권 | 165,606,573 | 150,963,005 |
| 기타수취채권 | 45,890,571 | 35,191,966 |
| 기타단기금융자산 | 64,534,045 | 44,962,757 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 500,000 | - |
| 기타장기금융자산 | 88,244,748 | 22,268,922 |
| 금융보증계약(*2) | 702,096,638 | 915,923,553 |
| 합 계 | 1,180,025,701 | 1,356,150,659 |
(*1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.
(*2) 회사는 보고기간말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 이마트의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 1일 주식회사 신세계몰을 흡수합병했으며, 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 주식회사 신세계몰의 분할회사인 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석35 참조).
4.1.3 유동성 위험
유동성 위험은 회사의 경영 환경 또는 금융 시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 모니터링하고 있습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 원리금이며, 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 434,995,461 | - | - | 434,995,461 |
| 차입금 | 10,524,543 | 106,462,313 | 18,338,087 | 135,324,943 |
| 기타단기금융부채 | 99,984,710 | - | - | 99,984,710 |
| 기타장기금융부채 | - | 147,707,960 | 124,043,019 | 271,750,979 |
| 금융보증계약(*) | 702,096,638 | - | - | 702,096,638 |
| 합 계 | 1,247,601,352 | 254,170,273 | 142,381,106 | 1,644,152,731 |
(*) 회사는 보고기간말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 이마트의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 1일 주식회사 신세계몰을 흡수합병했으며, 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 주식회사 신세계몰의 분할회사인 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석35 참조).
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 409,551,447 | - | - | 409,551,447 |
| 차입금 | 3,281,885 | 87,854,650 | 43,143,727 | 134,280,262 |
| 기타단기금융부채 | 72,683,560 | - | - | 72,683,560 |
| 기타장기금융부채 | - | 79,077,312 | 42,393,914 | 121,471,226 |
| 금융보증계약(*) | 915,923,553 | - | - | 915,923,553 |
| 합 계 | 1,401,440,445 | 166,931,962 | 85,537,641 | 1,653,910,048 |
(*) 회사는 보고기간말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 이마트의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 1일 주식회사 신세계몰을 흡수합병했으며, 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 주식회사 신세계몰의 분할회사인 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석35 참조).
4.1.4 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기의 변동금리 차입금은 원화로 표시된 상품입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정되며, 회사의 장기차입금은 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약으로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | 120,000,000 | 120,000,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시(세후) | 100bp 하락시(세후) | 100bp 상승시(세후) | 100bp 하락시(세후) | |
| 변동금리 차입금 | (931,767) | 931,767 | (350,630) | 350,630 |
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 944,146,191 | 757,629,415 |
| 자본총계(B) | 1,437,118,278 | 1,541,508,051 |
| 현금및현금성자산(C) | 113,173,716 | 186,864,316 |
| 차입금(D) | 114,599,285 | 113,062,447 |
| 부채비율(A÷B) | 65.70% | 49.15% |
| 순차입금비율(D - C) ÷ B | 0.10% | - |
4.3 공정가치
4.3.1 공정가치 서열체계
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
4.3.2 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
투입변수 가중평균 |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 채무증권 등 | 500,000 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
5. 범주별 금융상품
가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 113,173,716 | - | - | 113,173,716 |
| 매출채권 | 165,606,573 | - | - | 165,606,573 |
| 기타수취채권 | 45,890,571 | - | - | 45,890,571 |
| 기타단기금융자산 | 56,558,139 | - | 7,975,906 | 64,534,045 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 기타장기금융자산 | 17,388,835 | - | 70,855,913 | 88,244,748 |
| 합 계 | 398,617,834 | 500,000 | 78,831,819 | 477,949,653 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권를 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 64,950,000 | - | 64,950,000 |
| 기타지급채무 | 354,300,560 | - | 354,300,560 |
| 기타단기금융부채 | 68,756,978 | 26,425,198 | 95,182,176 |
| 단기차입금 | 5,780,080 | - | 5,780,080 |
| 장기차입금 | 108,819,205 | - | 108,819,205 |
| 기타장기금융부채 | 6,502,560 | 208,343,143 | 214,845,703 |
| 합 계 | 609,109,383 | 234,768,341 | 843,877,724 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 기타금융자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 186,864,316 | - | 186,864,316 |
| 매출채권 | 150,963,005 | - | 150,963,005 |
| 기타수취채권 | 35,191,966 | - | 35,191,966 |
| 기타단기금융자산 | 43,188,274 | 1,774,483 | 44,962,757 |
| 기타장기금융자산 | 14,529,292 | 7,739,630 | 22,268,922 |
| 합 계 | 430,736,853 | 9,514,113 | 440,250,966 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권를 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 69,088,186 | - | 69,088,186 |
| 기타지급채무 | 324,497,642 | - | 324,497,642 |
| 기타단기금융부채 | 53,656,834 | 14,204,746 | 67,861,580 |
| 장기차입금 | 113,062,447 | - | 113,062,447 |
| 기타장기금융부채 | 4,458,031 | 100,738,738 | 105,196,769 |
| 합 계 | 564,763,140 | 114,943,484 | 679,706,624 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
회사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다(주석 4.3.1 참조).
나. 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 처분손익 | - | (491) | - | (491) |
| 이자수익 | 6,430,717 | - | 2,087,726 | 8,518,443 |
| 외화환산이익 | 4,692 | - | - | 4,692 |
| 외환차손익 | 21 | - | - | 21 |
| 기타의 손상차손 | (44,060) | - | - | (44,060) |
| 합 계 | 6,391,370 | (491) | 2,087,726 | 8,478,605 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용(*) | - | (1,508,928) | (1,508,928) |
| 외환차손익 | 2,840 | - | 2,840 |
| 합 계 | 2,840 | (1,508,928) | (1,506,088) |
(*)당기 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 이자비용은 전액 건설중인자산으로 자본화되었습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,798,815 | 3,145,109 | 96,746 | 7,040,670 |
| 외화환산이익 | 17,366 | - | - | 17,366 |
| 외환차손익 | (8,759) | - | - | (8,759) |
| 합 계 | 3,807,422 | 3,145,109 | 96,746 | 7,049,277 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (2,105,163) | (4,963,755) | (7,068,918) |
6. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 20,590 | 23,860 |
| 보통예금 | 4,357,979 | 41,793,686 |
| 초단기금융상품 | 108,795,147 | 145,046,770 |
| 합 계 | 113,173,716 | 186,864,316 |
7. 사용제한금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 은행명 | 금 액 | 제한사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 현금및현금성자산 | 하나은행 | 355,699 | - | 통신사기피해환급법 |
| 기타단기금융자산 | 우리은행 | 45,660,559 | 39,903,364 | 고객예수금신탁(*1) |
| 우리은행 | 556,280 | 2,389,025 | 질권설정(*2) | |
| 우리은행 | 798,940 | 895,885 | ||
| 농협은행 | 1,074,210 | - | ||
| 농협은행 | 2,389,025 | - | ||
| 농협은행 | 4,795,692 | - | ||
| 농협은행 | 686,176 | - | ||
| 농협은행 | 597,256 | - | ||
| 기타장기금융자산 | 우리은행 | 597,256 | 597,256 | 질권설정(*2) |
| 우리은행 | 1,194,513 | 1,194,513 | ||
| 농협은행 | 102,777 | - | ||
| 농협은행 | 296,130 | - | ||
| 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 하나은행 | 1,000 | 1,000 | 자동이체증거금 | |
(*1) 회사는 '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 선불충전금을 우리은행에 신탁하고 있습니다.
(*2) 회사는 전대차계약에 따른 예수보증금에 대해 질권설정을 하였습니다.
8. 매출채권및기타수취채권
보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 146,319,292 | 14,946,001 | 2,619,490 | 163,884,783 |
| 특수관계자채권(*) | 19,292,571 | 28,326,384 | - | 47,618,955 |
| 차감: 손실충당금 | (5,290) | (1,304) | - | (6,594) |
| 합 계 | 165,606,573 | 43,271,081 | 2,619,490 | 211,497,144 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채권이 포함되었습니다(주석35 참조).
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채권 | 102,771,478 | 9,976,261 | 1,859,501 | 114,607,240 |
| 특수관계자채권(*) | 48,191,527 | 23,356,204 | - | 71,547,731 |
| 합 계 | 150,963,005 | 33,332,465 | 1,859,501 | 186,154,971 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채권이 포함되었습니다(주석35 참조).
(3) 당기와 전기 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | - | - | - | - |
| 손상차손 | (20,086) | (23,974) | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 제각 | 14,796 | 22,670 | - | - |
| 기말 | (5,290) | (1,304) | - | - |
9. 재고자산
가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 27,206,604 | (49,424) | 27,157,180 |
| 저장품 | 308,129 | - | 308,129 |
| 합 계 | 27,514,733 | (49,424) | 27,465,309 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 24,444,480 | (61,506) | 24,382,974 |
| 저장품 | 357,190 | - | 357,190 |
| 합 계 | 24,801,670 | (61,506) | 24,740,164 |
나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 769,505,575천원(전기 : 798,066,221천원)입니다.
다. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주) 패키지보험 등에 가입되어 있습니다(주석10 참조).
10. 유형자산 및 투자부동산
가. 당기 및 전기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 81,128,303 | 119,631,040 | 151,717,093 | 224,455,551 | 30,237,304 | 607,169,291 |
| 취득 및 자본적지출(*1)(*2) | - | 930 | 9,251,280 | 41,248,904 | 95,976,908 | 146,478,022 |
| 감가상각비 | - | (4,981,945) | (33,182,786) | - | (10,226,883) | (48,391,614) |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | 3,010,882 | (3,010,882) | - | - |
| 타계정대체로 인한 증감(*3) | - | - | - | (253,315) | 108,300 | (145,015) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (67,700) | (134,465) | (32,537,238) | (32,739,403) |
| 기말순장부가액 | 81,128,303 | 114,650,025 | 130,728,769 | 262,305,793 | 83,558,391 | 672,371,281 |
| 취득원가 | 81,128,303 | 146,543,720 | 303,872,347 | 269,795,576 | 99,523,647 | 900,863,593 |
| 감가상각누계액 | - | (31,893,695) | (173,143,578) | - | (15,965,256) | (221,002,529) |
| 정부보조금(*4) | - | - | - | (7,489,783) | - | (7,489,783) |
(*1) 투자부동산 신규 취득분은 전액 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 취득분에 해당합니다.
(*2) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 자본화된 차입원가(천원) | 13,415,734 |
| 자본화이자율(%) | 4.15%~4.93% |
(*3) 타계정대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*4) 스마트물류센터 구축 및 운영 등과 관련하여, 정부로부터 차입금에 대한 이자를 보전받고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익을 정부보조금으로 처리하고 있으나, 물류센터의 매각, 스마트 물류센터 인증 등급의 하락등의 이유로 정부보조금중단 또는 일부가 환수될 수 있습니다(주석 18참조).
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건물 및 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 81,128,303 | 124,679,645 | 157,964,503 | 9,242,197 | - | 373,014,648 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 248,308 | 21,629,822 | 233,940,138 | - | 255,818,268 |
| 감가상각비 | - | (4,981,913) | (32,178,026) | - | (2,381,066) | (39,541,005) |
| 본계정대체로 인한 증감 | - | - | 9,489,369 | (9,489,369) | - | - |
| 타계정대체로 인한 증감(*1) | - | - | - | (1,746,946) | 36,538,096 | 34,791,150 |
| 정부보조금(*2) | - | - | - | (7,489,783) | - | (7,489,783) |
| 처분 및 폐기 | - | (315,000) | (5,188,575) | (686) | (3,919,726) | (9,423,987) |
| 기말순장부가액 | 81,128,303 | 119,631,040 | 151,717,093 | 224,455,551 | 30,237,304 | 607,169,291 |
| 취득원가 | 81,128,303 | 146,542,790 | 292,395,264 | 231,945,334 | 36,521,064 | 788,532,755 |
| 감가상각누계액 | - | (26,911,750) | (140,678,171) | - | (6,283,760) | (173,873,681) |
| 정부보조금 | - | - | - | (7,489,783) | - | (7,489,783) |
(*1) 타계정대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로, 사용권자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 스마트물류센터 구축 및 운영 등과 관련하여, 정부로부터 차입금에 대한 이자를 보전받고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익을 정부보조금으로 처리하고 있으며, 물류센터의 매각, 스마트 물류센터 인증 등급의 하락등의 이유로 정부보조금중단 또는 일부가 환수될 수 있습니다(주석 18참조).
나. 당기 및 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
다. 보고기간말 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주) 패키지보험 등에 가입되어 있습니다. (주석9 참조).
라. 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 설정금액 | 제공사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 52,040,351 | 52,040,351 | 240,000,000 | 차입금 | 한국산업은행 |
| 건물 | 123,135,947 | 108,561,302 | |||
| 합계 | 175,176,298 | 160,601,653 | 240,000,000 |
마. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | 90,154,872 | 34,884,782 |
(*) 투자부동산은 전액 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
바. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 9,739,116 | 2,100,235 |
| 처분손익 | 2,549,885 | 905,238 |
| 운영비용(*) | 10,226,883 | 2,381,066 |
(*) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.
11. 리스
가. 리스제공자
(1)운용리스
다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 15,786,629 | 6,494,738 |
| 1년 초과 2년 이하 | 5,434,073 | 6,196,109 |
| 2년 초과 3년 이하 | 42,300 | 5,678,405 |
| 3년 초과 4년 이하 | 42,300 | 42,300 |
| 4년 초과 5년 이하 | 42,300 | 42,300 |
| 5년초과 | 81,075 | 123,375 |
| 합 계 | 21,428,677 | 18,577,227 |
(2) 금융리스
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스순투자의 금융수익 | 2,087,726 | 96,746 |
다음은 금융리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 8,556,758 | 2,240,469 |
| 1년 초과 2년 이내 | 11,334,224 | 2,428,739 |
| 2년 초과 3년 이내 | 12,367,716 | 2,462,747 |
| 3년 초과 4년 이내 | 10,997,819 | 2,497,212 |
| 4년 초과 5년 이내 | 59,615,481 | 1,112,773 |
| 리스총투자 | 102,871,998 | 10,741,940 |
| 미실현금융수익 | (24,040,178) | (1,227,827) |
| 리스순투자 | 78,831,820 | 9,514,113 |
금융리스채권의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 9,514,113 | - |
| 이자수익 | 2,087,726 | 96,746 |
| 리스계약 체결로 인한 증가 | 69,470,450 | 9,616,453 |
| 금융리스채권 현금유입 | (2,240,469) | (199,086) |
| 기말장부금액(*) | 78,831,820 | 9,514,113 |
(*) 재무상태표의 기타단기금융자산 및 기타장기금융자산에 포함되어 표시되었습니다.
나. 리스이용자
(1)재무상태표에 인식된 금액
사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 부동산 | 차량 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 63,130,097 | 132,953 | - | 63,263,050 |
| 리스계약 체결로 인한 증가 | - | - | 188,424 | 188,424 |
| 감가상각비 | (6,954,477) | (87,981) | (38,324) | (7,080,782) |
| 리스계약의 해지 | - | (7,309) | - | (7,309) |
| 리스부채의 변경 등 | (619,899) | - | - | (619,899) |
| 기말 장부금액 | 55,555,721 | 37,663 | 150,100 | 55,743,484 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 부동산 | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 15,705,854 | 240,393 | 15,946,247 |
| 리스계약 체결로 인한 증가 | 156,956,658 | 57,988 | 157,014,646 |
| 감가상각비 | (13,241,489) | (146,699) | (13,388,188) |
| 리스계약의 해지 | (15,885,974) | (18,729) | (15,904,703) |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | (36,538,096) | - | (36,538,096) |
| 리스부채의 재평가로 인한 증감 | (43,866,856) | - | (43,866,856) |
| 기말 장부금액 | 63,130,097 | 132,953 | 63,263,050 |
(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.
리스부채의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 114,943,483 | 16,646,330 |
| 이자비용 | 8,519,846 | 4,963,755 |
| 신규추가로 인한 증가 | 130,783,702 | 159,486,273 |
| 리스부채 현금유출 | (18,834,982) | (8,554,049) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (7,431) | (13,960,816) |
| 리스부채의 재평가 및 리스계약 변경으로 인한 감소 | (636,277) | (43,638,010) |
| 기말 장부금액(*) | 234,768,341 | 114,943,483 |
(*) 재무상태표의 기타단기금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 표시되었습니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전대리스 수익 | 9,738,873 | 1,916,448 |
| 사용권자산의 상각비 | ||
| 부동산 | 6,954,477 | 13,241,489 |
| 차량운반구 | 87,981 | 146,699 |
| 기타 | 38,324 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 8,519,846 | 4,963,755 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함) | 511,258 | 126,870 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 19,346,240천원(전기:8,680,919천원)입니다.
(3) 리스부채의 만기분석
보고기간말 현재 리스 부채의 만기 분석 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 31,051,319 | 19,026,726 |
| 1년 초과 2년 이하 | 38,283,771 | 19,238,779 |
| 2년 초과 3년 이하 | 39,101,066 | 19,954,677 |
| 3년 초과 4년 이하 | 33,332,825 | 20,269,123 |
| 4년 초과 5년 이하 | 28,331,215 | 14,458,805 |
| 5년초과 | 124,043,019 | 42,393,915 |
| 합 계 | 294,143,215 | 135,342,025 |
12. 무형자산 및 영업권
가. 당기 및 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 39,305 | 188,014,776 | 689,773,900 | 877,827,981 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,659 | 927,175 | - | 928,834 |
| 무형자산상각비 | (12,207) | (10,230,915) | - | (10,243,122) |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | - | 136,615 | - | 136,615 |
| 처분 및 폐기 | - | (2,800) | - | (2,800) |
| 기말순장부가액 | 28,757 | 178,844,851 | 689,773,900 | 868,647,508 |
| 취득원가 | 75,227 | 261,879,823 | 689,773,900 | 951,728,950 |
| 감가상각누계액 | (46,470) | (83,034,972) | - | (83,081,442) |
(*) 당기 중 건설중인자산 145,015천원이 무형자산으로 대체되었습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부가액 | 34,663 | 195,214,871 | 689,773,900 | 885,023,434 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 1,084,897 | - | 1,084,897 |
| 무형자산상각비 | (10,237) | (9,969,514) | - | (9,979,751) |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | 14,878 | 1,684,523 | - | 1,699,401 |
| 기말순장부가액 | 39,304 | 188,014,776 | 689,773,900 | 877,827,981 |
| 취득원가 | 73,568 | 260,818,833 | 689,773,900 | 950,666,301 |
| 감가상각누계액 | (34,263) | (72,804,057) | - | (72,838,320) |
(*) 전기 중 건설중인자산 1,716,946천원이 무형자산으로 대체되었습니다.
나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
다. 영업권 손상검사
영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 현금창출단위 | 손상차손 인식전 장부가액 |
손상차손 인식액 |
손상차손 인식후 장부가액 |
취득자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에스에스지닷컴 사업부 | 635,286,576 | - | 635,286,576 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계몰 사업결합 |
| SSGPAY 사업부 | 54,487,324 | - | 54,487,324 | 주식회사 에스에스지닷컴 | 주식회사 신세계아이앤씨 SSGPAY영업양수 |
| 계 | 689,773,900 | - | 689,773,900 |
회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 수행결과,현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.
라. 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 순공정가치는 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 현금흐름할인모형으로 측정되었습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기업에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 동 기간에 대하여 적용된 거래액성장률은 경영진의 사업계획에 근거하였으며, 경영진의 추정기간을 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 보고기간말 현재 순공정가치 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 거래액이익률 | 거래액성장률(*1) | 영구성장률(*2) | 할인율(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 에스에스지닷컴 사업부 | 12.4% ~ 16.6% | 0.2% ~ 19.5% | 1.00% | 11.20% |
| SSGPAY 사업부 | 0.5% ~ 0.6% | (-)1.3% ~ 21.8% | 1.00% | 10.73% |
(*1) 향후 10년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 추정거래성장률로 경영진의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.
(*2) 10년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률입니다.
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.
마. 회사는 에스에스지닷컴 사업부와 SSGPAY 사업부의 회수가능액을 산정할 때 사용한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 에스에스지닷컴 사업부와 SSGPAY 사업부의 장부금액이 각각 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.
13. 종속기업투자
보고기간말 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 국내 | 12월 | 위탁매매,전자상거래 | 100% | 261,951,240 | 100% | 261,951,240 |
회사는 2021년 4월 30일을 기준으로 주식회사 더블유컨셉코리아의 주식 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.
14. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치 금융자산은 출자금으로서, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기관명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | ||
| KDBC아뜰리에 투자조합 | 출자금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | - | - |
15. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융자산 | 단기금융상품 | 56,558,139 | 43,188,274 |
| 금융리스채권(유동) | 7,975,906 | 1,774,483 | |
| 소 계 | 64,534,045 | 44,962,757 | |
| 기타장기금융자산 | 보증금 | 18,357,589 | 14,775,259 |
| 현재가치할인차금 | (3,162,430) | (2,040,736) | |
| 장기금융상품 | 2,193,676 | 1,794,769 | |
| 금융리스채권 (비유동) | 70,855,914 | 7,739,630 | |
| 소 계 | 88,244,749 | 22,268,922 | |
| 합 계 | 152,778,794 | 67,231,679 | |
16. 기타자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급비용 | 3,923,578 | 2,930,656 |
| 선급금 | 36,405 | 28,716 | |
| 선급법인세 | 907,625 | 824,661 | |
| 소 계 | 4,867,608 | 3,784,033 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 833,894 | 157,210 |
| 합 계 | 5,701,502 | 3,941,243 | |
17. 매입채무및기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채무 | 41,581,856 | 189,986,205 | 27,805,991 | 259,374,052 |
| 특수관계자채무(*) | 23,368,144 | 149,998,326 | - | 173,366,470 |
| 사회보장분담금 등 | - | 2,254,940 | - | 2,254,940 |
| 합 계 | 64,950,000 | 342,239,471 | 27,805,991 | 434,995,462 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채무가 포함되었습니다(주석35 참조).
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반채무 | 41,134,875 | 147,376,745 | 23,873,194 | 212,384,814 |
| 특수관계자채무(*) | 27,953,310 | 166,864,342 | - | 194,817,652 |
| 사회보장분담금 등 | - | 2,335,692 | 13,289 | 2,348,981 |
| 합 계 | 69,088,185 | 316,576,779 | 23,886,483 | 409,551,447 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채무가 포함되었습니다(주석35 참조).
18. 차입금
가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 장기차입금 | 원화변동차입금 | 한국산업은행(*) | 3.79% | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,780,080) | - | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (5,400,715) | (6,937,553) | |||
| 장기차입금 계 | 108,819,205 | 113,062,447 | |||
(*) 회사 보유 일부 토지 및 건물과 관련된 담보대출을 포함하고 있습니다. (주석 10 참조)
나. 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 단기차입금(유동성장기차입금) | 5,780,080 | 5,780,080 |
| 장기차입금 | 108,819,205 | 108,868,400 |
| 합 계 | 114,599,285 | 114,648,480 |
(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 공정가치 측정 시 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균 차입이자율 (당기: 5.29%) 로 할인하여 산출하였습니다.
19. 순확정급여부채(자산)
가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 87,651,054 | 72,710,654 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (99,085,546) | (92,704,186) |
| 순확정급여부채(자산) | (11,434,492) | (19,993,532) |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 11,229천원(전기말 : 11,410천원)이 포함된 금액입니다.
나. 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 72,710,654 | 73,653,202 |
| 당기근무원가 | 10,625,825 | 11,627,147 |
| 이자비용 | 3,439,909 | 1,866,496 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (654,591) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 5,500,844 | (10,003,774) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,819,304 | 484,501 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (5,589,048) | (3,952,644) |
| 계열사로부터의 전출입 | (856,434) | (309,683) |
| 보고기간말 금액 | 87,651,054 | 72,710,654 |
다. 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.97% | 5.20% |
| 임금인상율(Base-up) | 2.00%, 3.00% | 2.00%, 3.00% |
| 사망률 | 0.002% ~ 0.063% | 0.002% ~ 0.063% |
| 퇴직률 | 1.01%~69.68% | 1.01%~70.79% |
| 정년연령 | 55세 | 55세 |
라. 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 92,704,186 | 74,147,577 |
| 이자수익 | 4,478,980 | 1,879,322 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) | 669,141 | (15,487) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 8,000,000 | 21,000,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (5,941,125) | (3,524,058) |
| 계열사로부터의 전출입 | (825,636) | (783,168) |
| 보고기간말 금액 | 99,085,546 | 92,704,186 |
마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 | 75,626,587 | - | 75,626,587 | 76.33 | 88,403,189 | - | 88,403,189 | 95.36 |
| 지분상품 | 23,447,730 | - | 23,447,730 | 23.66 | 4,289,587 | - | 4,289,587 | 4.63 |
| 기 타 | - | 11,229 | 11,229 | 0.01 | - | 11,410 | 11,410 | 0.01 |
| 합 계 | 99,074,317 | 11,229 | 99,085,546 | 100.00 | 92,692,776 | 11,410 | 92,704,186 | 100.00 |
바. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 주요가정 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (-)5.21% | 5.82% |
| 임금상승률 | 1.00% | 5.87% | (-)5.34% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 당기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 15,996,491 | 54,171,054 | 157,701,592 | 227,869,137 |
아. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 12,630천원(전기 : 14,839천원)입니다.
자. 당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 5.72년(전기말 : 5.48년)입니다.
차. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,278,903천원입니다.
20. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융부채 | 예수금 | 64,395,074 | 54,351,506 |
| 예수보증금 | 5,194,599 | - | |
| 현재가치할인차금 | (176,414) | - | |
| 리스부채(유동) | 26,425,198 | 14,204,746 | |
| 소 계 | 95,838,457 | 68,556,252 | |
| 기타장기금융부채 | 예수보증금 | 8,659,083 | 5,155,929 |
| 현재가치할인차금 | (2,156,523) | (697,897) | |
| 리스부채(비유동) | 208,343,143 | 100,738,737 | |
| 소 계 | 214,845,703 | 105,196,769 | |
| 합 계 | 310,684,160 | 173,753,021 | |
21. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수금 | 66,750,420 | 46,309,601 |
| 선수수익 | 327,560 | 296,704 | |
| 이연수익 | 4,096,758 | 2,932,859 | |
| 반품충당부채 | 29,322 | 30,262 | |
| 예수부가세 | 6,883,026 | 6,465,482 | |
| 소송충당부채 | 144,825 | 133,269 | |
| 소 계 | 78,231,911 | 56,168,177 | |
| 기타비유동부채 | 장기선수수익 | 140,026 | 291,774 |
| 기타장기종업원급여 | 4,269,294 | 3,623,412 | |
| 복구충당부채 | 1,226,053 | 1,179,137 | |
| 소 계 | 5,635,373 | 5,094,323 | |
| 합 계 | 83,867,284 | 61,262,500 | |
22. 이연수익
가. 회사는 구매고객에게 포인트, 쿠폰, 관계사 통합 멤버십제도를 부여하는 등 다양한 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련된 계약부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 거래가격은 상품의 개별 판매 가격 혹은 고객등급에 따라 배분하며, 배분된 거래가격은 포인트 혹은 쿠폰 등이 회수되었을때 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 2,932,859 | 62,959,540 | (61,795,641) | 4,096,758 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 2,052,150 | 52,090,782 | (51,210,073) | 2,932,859 |
23. 납입자본 및 기타자본항목
가. 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 4,388,304주 | 4,388,304주 |
| 보통주자본금 | 21,941,520 | 21,941,520 |
| 주식발행초과금 | 1,799,400,992 | 1,799,400,992 |
나. 당기 중 납입자본의 변동은 없습니다.
다. 회사의 정관에 의하면, 회사는 이사회 결의에 의해 사채를 발행할 수 있으며, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있습니다.
라. 보고기간말 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (382) | (382) |
| 주식선택권 | 5,105,095 | 3,618,400 |
| 기타(*) | 6,343,205 | 6,343,205 |
| 합 계 | 11,447,918 | 9,961,223 |
(*)분할기일(2018년 12월 27일) 현재 물적분할로 회사가 승계받은 자산 및 부채의 세무상 금액과 회계상 장부금액의 차이인 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산 인식효과와 분할기일 현재 지배기업인 주식회사 이마트로부터 승계받은 공동기업투자인 주식회사 신세계페이먼츠에 대하여 인식한 누적 지분법평가효과로 구성되어 있습니다.
24. 결손금
가. 보고기간말 현재 회사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.
나. 회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 6(당)기 처리예정일 : 2024년 3월 26일 |
제 5(전)기 처리확정일 : 2023년 3월 23일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (395,672,151) | (289,795,683) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (289,795,683) | (174,777,964) | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (5,260,947) | 8,025,118 | ||
| 3. 당기순손실 | (100,615,521) | (123,042,837) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (395,672,151) | (289,795,683) | ||
25. 주당순손실
가. 기본주당순손실
기본주당손실은 회사의 당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
보고기간말 현재 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기순손실 (A) | 100,615,521,050원 | 123,042,837,118원 |
| 보통주 당기순손실 (B) | 100,615,521,050원 | 123,042,837,118원 |
| 가중평균유통보통주식수 (C) | 4,388,304주 | 4,324,463주 |
| 기본주당순손실 (B ÷ C) | 22,928원 | 28,453원 |
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 4,388,304 | 3,993,356 |
| 유상증자 신주발행 | - | 331,107 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,388,304 | 4,324,463 |
나. 당기 및 전기 중 희석증권에 의한 희석 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
26. 주식기준보상
가. 주식기준보상 약정
회사는 종업원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일로부터 행사기간 내 약정된 금액으로 매수 할 수 있습니다. 회사의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여일 | 부여수량(주) | 행사가격(원) | 가득조건 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2021.04.20 | 10,620 | 760,000 | 부여일로부터 2년~4년 재직 | 행사가능일로부터 2년 |
| 2차 | 2021.07.01 | 14,910 | 760,000 | 행사가능일로부터 3년 | |
| 3차 | 2021.12.23 | 3,980 | 760,000 | 행사가능일로부터 4년 |
나 . 공정가치 측정
회사는 이항모형에 의하여 부여일의 공정가치를 산정하였으며 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 공정가치 | 232,696 ~ 249,721 | 216,638 ~274,772 | 262,492 ~328,724 |
| 부여일 기초자산가격 | 764,448 | 764,436 | 817,281 |
| 기대주가변동성 | 43.91% ~ 43.99%. | 41.95% ~ 44.39% | 44.08% ~ 46.19% |
| 기대만기 | 3년 ~ 3.5년 | 2.5년~ 4.5년 | 2.5년~ 4.5년 |
| 무위험이자율 | 1.14%~ 1.30% | 1.40% ~ 1.70% | 1.77% ~ 1.96% |
다. 주식선택권의 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 26,150 | 28,210 |
| 당기 중 부여 | - | - |
| 기중 상실 | (1,710) | (2,060) |
| 기말 | 24,440 | 26,150 |
| 기말 행사가능 수량 | 9,005 | - |
라. 당기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,487백만원입니다.
27. 매출액
가. 당기 및 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 한 시점에 이행 | 1,523,447,414 | 1,606,402,769 |
| 상품매출액 | 905,806,196 | 974,672,325 |
| 기타매출액 | 617,641,218 | 631,730,444 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대수익 | 9,828,749 | 2,173,026 |
| 합 계 | 1,533,276,163 | 1,608,575,795 |
나. 보고기간종료일 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연수익 | 4,096,758 | 2,932,859 |
| 선수금 | 66,750,421 | 46,309,601 |
다. 회사의 당기 및 전기 중 수익과 관련된 계약부채 회수액은 다음과 같습니다. 이는고객과의 거래 금액 기준 회수액이며, 일부 거래 유형의 경우 상품 등이 인도되는 시점에 계약부채 중 수수료율 해당액만큼 수수료 수익으로 인식됩니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연수익 | 61,795,641 | 51,210,073 |
| 선수금 | 5,112,043,913 | 5,037,039,806 |
라. 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 업체명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (주)이마트와 그 종속기업 | 327,690,302 | 361,682,990 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,725,144) | 381,216 |
| 상품 및 부재료 매입액 | 776,573,565 | 797,685,005 |
| 급여 및 퇴직급여 | 160,387,335 | 170,621,901 |
| 주식보상비용 | 1,486,694 | 2,231,991 |
| 지급수수료 | 313,965,140 | 312,992,451 |
| 임차료 | 511,258 | 126,870 |
| 감가상각비 | 48,391,614 | 39,541,005 |
| 사용권자산감가상각비 | 7,080,782 | 13,388,188 |
| 무형자산상각비 | 10,243,122 | 9,979,751 |
| 광고선전비 | 40,202,465 | 52,558,079 |
| 판매촉진비 | 10,666,609 | 20,472,044 |
| 운반비 | 193,585,426 | 218,514,283 |
| 기타 | 71,987,870 | 80,295,382 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 1,632,356,736 | 1,718,788,166 |
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 150,931,298 | 159,073,357 |
| 퇴직급여 | 9,456,037 | 11,548,545 |
| 세금과공과 | 19,519,966 | 21,023,324 |
| 주식보상비용 | 1,486,694 | 2,231,991 |
| 지급수수료 | 313,965,140 | 312,992,451 |
| 임차료 | 511,258 | 126,870 |
| 감가상각비 | 48,391,614 | 39,541,005 |
| 사용권자산감가상각비 | 7,080,782 | 13,388,188 |
| 무형자산상각비 | 10,243,122 | 9,979,751 |
| 광고선전비 | 40,202,465 | 52,558,079 |
| 판매촉진비 | 10,666,609 | 20,472,044 |
| 운반비 | 193,585,426 | 218,514,283 |
| 기타 | 55,132,774 | 58,734,309 |
| 합 계 | 861,173,185 | 920,184,197 |
30. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 기타수익: | ||
| 유무형자산처분이익 | 4,319 | 146,711 |
| 사용권자산처분이익 | 16,499 | 1,062,730 |
| 투자부동산처분이익 | 3,060,016 | 905,238 |
| 잡이익 | 325,032 | 223,856 |
| 합 계 | 3,405,866 | 2,338,535 |
| 2. 기타비용: | ||
| 기타의손상차손 | 44,060 | - |
| 기부금 | 401,459 | 620,059 |
| 유무형자산처분손실 | 200,511 | 4,705,790 |
| 사용권자산처분손실 | - | 4,693,614 |
| 투자부동산처분손실 | 510,131 | - |
| 소송충당부채설정액 | 11,556 | 11,556 |
| 잡손실 | 9,352,696 | 16,393 |
| 합 계 | 10,520,413 | 10,047,412 |
31. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 8,518,442 | 7,040,670 |
| 외화환산이익 | 4,692 | 17,366 |
| 외환차익 | 7,258 | 2,444 |
| 합 계 | 8,530,392 | 7,060,480 |
| 2. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,555,845 | 7,117,723 |
| 외환차손 | 4,397 | 11,203 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 491 | - |
| 기타 | - | 5,895 |
| 합 계 | 1,560,733 | 7,134,821 |
32. 법인세비용
가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 전기 이전 법인세의 당기부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (7,586,757) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | 15,367,421 |
| 이월기부금공제으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (600,157) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,390,061 | (2,133,259) |
| 법인세비용 | 1,390,061 | 5,047,248 |
나. 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (99,225,461) | (117,995,589) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (23,550,561) | (28,092,933) |
| 조정사항 : | ||
| - 당기발생 일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과 | 21,659,363 | 30,015,721 |
| - 당기에 인식한 전기 이전 조정사항 | - | - |
| - 비과세수익 | (3,631) | (80,575) |
| - 비공제비용 | 68,494 | 86,089 |
| - 기타(세율차이 등) | 3,216,396 | 3,118,946 |
| 법인세비용 | 1,390,061 | 5,047,248 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | - |
(*) 유효세율이 부의 비율이므로 산출하지 아니하였습니다.
다. 당기 및 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기초조정 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 61,506 | - | (12,082) | 49,424 |
| 반품충당부채 | (56,001) | - | (6,206) | (62,207) |
| 분할로 인한 평가증 | 17,371,257 | - | (127,382) | 17,243,875 |
| 미수수익 | (182,431) | - | (130,883) | (313,314) |
| 기타장기종업원급여 | 556,690 | - | 645,881 | 1,202,571 |
| 임대차보증금 | 2,040,736 | - | 1,121,694 | 3,162,430 |
| 합병으로 인한 무형자산 평가증 | (181,378,781) | - | 8,752,857 | (172,625,924) |
| 기타 | 34,908,716 | - | 15,218,598 | 50,127,314 |
| 소 계 | (126,678,308) | - | 25,462,477 | (101,215,831) |
| 기부금이월공제 | 2,857,892 | - | 401,459 | 3,259,351 |
| 이월결손금 | 266,752,422 | 3,000 | 77,769,381 | 344,524,803 |
| 합 계 | 142,932,006 | 3,000 | 103,633,317 | 246,568,323 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기초조정 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 12,916 | - | (2,586) | 10,330 |
| 반품충당부채 | (11,760) | - | (1,241) | (13,001) |
| 분할로 인한 평가증 | 3,647,964 | - | (43,994) | 3,603,970 |
| 미수수익 | (38,311) | - | (27,172) | (65,483) |
| 기타장기종업원급여 | 116,904 | - | 134,433 | 251,337 |
| 임대차보증금 | 428,555 | - | 232,393 | 660,948 |
| 합병으로 인한 무형자산 평가증 | (38,089,544) | - | 2,010,726 | (36,078,818) |
| 기타 | 7,330,832 | - | 3,145,777 | 10,476,609 |
| 소 계 | (26,602,444) | - | 5,448,336 | (21,154,108) |
| 기부금이월공제 | 600,157 | - | 81,047 | 681,204 |
| 이월결손금 | 56,018,008 | 630 | 15,987,046 | 72,005,684 |
| 소 계 | 56,618,165 | 630 | 16,068,093 | 72,686,888 |
| 이연법인세 미인식 효과 | (30,015,721) | (630) | (21,516,429) | (51,532,780) |
| 합 계 | - | - | - | - |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 이월결손금 및 세액공제 등 차감할 일시적차이 중 실현가능성이희박하다고 판단되는 부분에 대해서 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 사업결합효과 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 71,849 | - | (10,343) | 61,506 |
| 반품충당부채 | (53,477) | - | (2,524) | (56,001) |
| 분할로 인한 평가증 | 17,498,638 | - | (127,381) | 17,371,257 |
| 미수수익 | (339,017) | - | 156,586 | (182,431) |
| 기타장기종업원급여 | 394,752 | - | 161,938 | 556,690 |
| 임대차보증금 | 335,176 | - | 1,705,560 | 2,040,736 |
| 합병으로 인한 무형자산 평가증 | (190,131,638) | - | 8,752,857 | (181,378,781) |
| 기타 | 16,818,252 | - | 18,090,464 | 34,908,716 |
| 소 계 | (155,405,465) | - | 28,727,157 | (126,678,308) |
| 기부금이월공제 | - | 2,237,833 | 620,059 | 2,857,892 |
| 이월결손금 | 188,044,133 | - | 78,708,289 | 266,752,422 |
| 합 계 | 32,638,668 | 2,237,833 | 108,055,505 | 142,932,006 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 사업결합효과 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 15,806 | - | (2,890) | 12,916 |
| 반품충당부채 | (11,764) | - | 4 | (11,760) |
| 분할로 인한 평가증 | 3,849,700 | - | (201,736) | 3,647,964 |
| 미수수익 | (74,583) | - | 36,272 | (38,311) |
| 기타장기종업원급여 | 86,845 | - | 30,059 | 116,904 |
| 임대차보증금 | 73,739 | - | 354,816 | 428,555 |
| 합병으로 인한 무형자산 평가증 | (41,828,960) | - | 3,739,416 | (38,089,544) |
| 기타 | 3,700,015 | - | 3,630,817 | 7,330,832 |
| 소 계 | (34,189,202) | - | 7,586,758 | (26,602,444) |
| 기부금이월공제 | - | 469,945 | 130,212 | 600,157 |
| 이월결손금 | 41,369,709 | - | 14,648,299 | 56,018,008 |
| 소 계 | 41,369,709 | 469,945 | 14,778,511 | 56,618,165 |
| 이연법인세 미인식 효과 | - | - | (30,015,721) | (30,015,721) |
| 합 계 | 7,180,507 | 469,945 | (7,650,452) | - |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 이월결손금 및 세액공제 등 차감할 일시적차이 중 실현가능성이희박하다고 판단되는 부분에 대해서 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
라. 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 재측정요소 | (6,651,007) | 1,390,061 | (5,260,946) | 10,158,377 | (2,133,259) | 8,025,118 |
마. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발생시기 | 당기말 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2021년 | 90,265,141 | 2036년 |
| 2022년 | 78,711,291 | 2037년 | |
| 2023년 | 77,591,891 | 2038년 | |
| 합 계 | 246,568,323 |
33. 현금흐름
가. 영업으로부터 창출된 현금흐름
당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손실 | (99,225,461) | (117,995,589) |
| 2. 조정 | 73,891,363 | 93,994,645 |
| 퇴직급여 | 9,586,755 | 11,614,321 |
| 감가상각비 | 48,391,614 | 39,541,005 |
| 무형자산상각비 | 10,243,122 | 9,979,751 |
| 사용권자산상각비 | 7,080,782 | 13,388,188 |
| 유형자산처분손실 | 197,711 | 4,705,790 |
| 사용권자산처분손실 | - | 4,693,614 |
| 투자부동산처분손실 | 510,131 | - |
| 무형자산처분손실 | 2,800 | - |
| 주식보상비용 | 1,486,694 | 2,231,991 |
| 이자비용 | 1,555,845 | 7,117,723 |
| 재고자산평가손실 등 | 5,708,521 | 8,678,984 |
| 유형자산처분이익 | (4,319) | (146,711) |
| 사용권자산처분이익 | (16,499) | (1,062,730) |
| 투자부동산처분이익 | (3,060,016) | (905,238) |
| 이자수익 | (8,518,442) | (7,040,670) |
| 외화환산이익 | (4,692) | (17,366) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 491 | 5,894 |
| 기타 | 730,865 | 1,210,099 |
| 3. 순운전자본의 변동 | 19,512,219 | (104,043,433) |
| 매출채권의 증감 | (14,658,963) | (4,908,439) |
| 기타수취채권의 증감 | (9,914,369) | (1,874,561) |
| 재고자산의 증감 | (8,433,665) | (8,270,205) |
| 기타유동자산의 증감 | (166,717) | 224,261 |
| 기타비유동자산의 증감 | (1,510,578) | 182,983 |
| 매입채무의 증감 | (4,138,186) | 6,927,241 |
| 기타지급채무의 증감 | 34,333,087 | (55,732,146) |
| 기타유동부채의 증감 | 22,052,178 | (9,011,316) |
| 기타단기금융부채의 증감 | 10,043,568 | (9,962,688) |
| 순확정급여부채의 증감 | (7,678,722) | (20,955,101) |
| 기타비유동부채의 증감 | (415,414) | (663,462) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,821,879) | (128,044,377) |
나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산의 비유동성 대체 | - | 511,812 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 6,000,000 | - |
| 이자비용 자본화로 인한 건설중인자산의 증가 | 3,459,941 | - |
| 미지급된 유형자산의 취득 | 597,951 | (1,651,594) |
| 미지급된 무형자산의 취득 | 48,179 | (19,238) |
| 미수령된 유형자산의 처분 | (8,850) | (13,396) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | (3,010,882) | 9,489,370 |
| 건설중인자산의 타계정 대체 | (253,315) | 1,716,946 |
| 금융리스채권 유동성대체 | 35,087,122 | - |
| 신규 리스계약 및 계약해지 | 130,776,271 | 145,525,456 |
다. 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 114,943,483 | (14,511,232) | 3,559,819 | 130,776,271 | 234,768,341 |
| 예수보증금 | 4,458,032 | 8,011,576 | (948,863) | - | 11,520,745 |
| 단기차입금(유동성장기차입금 포함) | - | - | (219,920) | 6,000,000 | 5,780,080 |
| 장기차입금 | 113,062,447 | - | 1,756,758 | (6,000,000) | 108,819,205 |
| 합 계 | 232,463,962 | (6,499,656) | 4,147,794 | 130,776,271 | 360,888,371 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 16,646,330 | (6,350,120) | - | 104,647,273 | 114,943,483 |
| 예수보증금 | 79,250 | 5,076,679 | 48,132 | (746,029) | 4,458,032 |
| 장기차입금 | - | 120,000,000 | 552,230 | (7,489,783) | 113,062,447 |
| 합 계 | 16,725,580 | 118,726,559 | 600,362 | 96,411,461 | 232,463,962 |
라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익 공정가치측정 금융자산 등의 취득 및 처분으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
34. 우발채무와 약정사항
가. 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 약 정 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 한 도 | 실행액 | 금융기관명 | 한 도 | 실행액 | |
| 일반대출 | 우리은행 | 200,000 | - | 우리은행 | 200,000 | - |
| 하나은행 | 40,000,000 | - | 하나은행 | 1,000 | - | |
| 신한은행 | 1,000 | - | 신한은행 | 1,000 | - | |
| 농협은행 | 30,000,000 | - | 농협은행 | 30,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 50,000,000 | - | 한국산업은행 | 50,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 150,000,000 | 120,000,000 | 한국산업은행 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 셀러론(*) | 국민은행 | 5,000,000 | 170,239 | 국민은행 | 5,000,000 | 9,028 |
(*) 국민은행의 입점업체 판매대금 선정산 대출서비스로 회사에서 제공한 입점업체 대출 가능 한도 및 입점업체가 대출을 실행한 금액입니다.
나. 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 증 처 | 보증내역 | 지급보증 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 오픈뱅킹 이용계약 등 | 1,099,100 | 1,386,185 |
| 우리은행 | 전자상거래 지급보증 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 판매대금 지급보증 | USD 160,000 | USD 160,000 | |
다. 당기말 현재 회사는 주식회사 엘엔디와 체결한 전대차 계약에 따른 전차인의 모든 의무에 대해 주식회사 다코넷으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
라. 회사는 당기말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 이마트의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 1일 주식회사 신세계몰을 흡수합병 했으며, 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 주식회사 신세계몰의 분할회사인 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
마. 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 웹접근성 보장요구 등을 포함한 6건이며, 소송금액은 251 백만원입니다. 해당 소송 중 손해배상 및 웹접근성 보장조치 이행에 대한 소송은 2021년 2월 1심, 2023년 6월 2심에서 원고가 일부 승소하였으나, 회사가 2023년 7월 항소를 제기하여 보고기간말 현재 3심 진행중입니다. 회사는 1, 2심 패소로인해 현금유출가능성이 높다고 판단하여 해당 소송에 대하여 소송충당부채 145 백만원을 인식하고 있습니다.
35. 특수관계자와의 거래
가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 이마트 | 주식회사 이마트 | (*1) |
| 종속기업 | 주식회사 더블유컨셉코리아 WCONCEPT USA INC |
주식회사 더블유컨셉코리아 WCONCEPT USA INC |
(*2) |
| 기타 특수관계자 (*3) |
주식회사 신세계 | 주식회사 신세계 | (*4) |
| 주식회사 조선호텔앤리조트 주식회사 신세계푸드 신세계건설 주식회사 주식회사 신세계엘앤비 주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트 주식회사 신세계프라퍼티 주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 E-MART AMERICA, INC. 상해이매득무역유한공사 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 스타필드고양 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 주식회사 신세계동서울피에프브이 주식회사 스타필드창원 - 주식회사 신세계아이앤씨 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 주식회사 신세계화성 SHINSEGAE FOODS, INC PK RETAIL HOLDINGS, INC. GOOD FOOD HOLDINGS, LLC METROPOLITAN MARKET, LLC NEW BRISTOL FARMS, INC. BRISTOL FARMS, INC. NEW SEASONS MARKET, LLC NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC DA VINCH HOLDCO PTE. LTD 주식회사 에스씨케이컴퍼니 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 주식회사 스타필드하남 주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 주식회사 스타필드수원 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 - 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호 이든에스피전문투자형사모부동산투자신탁제1호 주식회사 신세계야구단 주식회사 에메랄드에스피브이 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 아폴로코리아 주식회사(구. 아폴로코리아 유한책임회사) 주식회사 지마켓(구. 지마켓글로벌 유한책임회사) 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 포항프라이머스프로젝트투자금융 STARFIELD PROPERTIES, INC. 이지스210호전문투자형사모부동산투자회사 주식회사 위바이옴 SHAFER VINEYARDS, INC - PKRE Investments, LLC 주식회사 플그림 E-MART EUROPE GmbH Better Foods Inc. Emart Hong Kong Trading Limited Emart Weihai Network Technology Co.Ltd. Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd. 오케이미트 주식회사 이지스제삼호사모투자합자회사 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 주식회사 에스엠피엠씨 아이지아이피제삼호 유한회사 쉐프파트너 주식회사 Olive Street Owner LLC. 캡스톤DT일반사모투자신탁 캡스톤DT일반사모투자회사 APFIN INVESTMENT PTE LTD. EBAY KTA(UK) LTD. 주식회사 HJ중공업 이지스전문투자형사모투자신탁87호 매직플로우 주식회사 (주)신세계프라퍼티인베스트먼트 주식회사 스몹컴퍼니 캡스톤일반부동산사모투자회사5호전문 제주시트러스피에프브이 주식회사 주식회사 한화 |
주식회사 조선호텔앤리조트 주식회사 신세계푸드 신세계건설 주식회사 주식회사 신세계엘앤비 주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트 주식회사 신세계프라퍼티 주식회사 스타필드청라 주식회사 이마트24 E-MART AMERICA, INC. 상해이매득무역유한공사 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 스타필드고양 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 주식회사 신세계동서울피에프브이 주식회사 스타필드창원 일렉트로맨 문화산업전문회사(유) 주식회사 신세계아이앤씨 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 주식회사 신세계화성 SHINSEGAE FOODS, INC PK RETAIL HOLDINGS, INC. GOOD FOOD HOLDINGS, LLC METROPOLITAN MARKET, LLC NEW BRISTOL FARMS, INC. BRISTOL FARMS, INC. NEW SEASONS MARKET, LLC NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC DA VINCH HOLDCO PTE. LTD 주식회사 에스씨케이컴퍼니 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 주식회사 스타필드하남 주식회사 스타필드안성 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 주식회사 스타필드수원 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 위피크주식회사 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호 이든에스피전문투자형사모부동산투자신탁제1호 주식회사 신세계야구단 주식회사 에메랄드에스피브이 에스피남양주별내피에프브이 주식회사 아폴로코리아 주식회사(구. 아폴로코리아 유한책임회사) 주식회사 지마켓(구. 지마켓글로벌 유한책임회사) 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 포항프라이머스프로젝트투자금융 STARFIELD PROPERTIES, INC. 이지스210호전문투자형사모부동산투자회사 주식회사 위바이옴 SHAFER VINEYARDS, INC SHAFER FAMILY, LLC PKRE Investments, LLC 주식회사 플그림 E-MART EUROPE GmbH Better Foods Inc. Emart Hong Kong Trading Limited Emart Weihai Network Technology Co.Ltd. Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd. 오케이미트 주식회사 이지스제삼호사모투자합자회사 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 주식회사 에스엠피엠씨 아이지아이피제삼호 유한회사 쉐프파트너 주식회사 Olive Street Owner LLC. 캡스톤디티일반사모투자신탁전문 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문 - - - - - - - - - - |
||
| Convergent Trade Channels Kft. Braxa Asia Fund I, L.P. 브락사아시아투 유한회사 Commercial TradeGroup L.P. |
Convergent Trade Channels Kft. Braxa Asia Fund I, L.P. 브락사아시아투 유한회사 Commercial TradeGroup L.P. |
(*5) | |
| 기타 (*6) |
주식회사 신세계인터내셔날 신세계의정부역사 주식회사 주식회사 신세계사이먼 주식회사 신세계톰보이 주식회사 신세계동대구복합환승센터 주식회사 신세계센트럴시티 서울고속버스터미널 주식회사 주식회사 인천신세계 주식회사 신세계디에프 주식회사 대전신세계 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 신세계까사(구. 주식회사 까사미아) 주식회사 마인드마크 주식회사 시그나이트파트너스 - 주식회사 스튜디오329 주식회사 퍼셀 주식회사 광주신세계 주식회사 신세계라이브쇼핑 알씨씨 (구. 주식회사 로우로우) |
주식회사 신세계인터내셔날 신세계의정부역사 주식회사 주식회사 신세계사이먼 주식회사 신세계톰보이 주식회사 신세계동대구복합환승센터 주식회사 신세계센트럴시티 서울고속버스터미널 주식회사 주식회사 인천신세계 주식회사 신세계디에프 주식회사 대전신세계 주식회사 신세계디에프글로벌 주식회사 신세계까사(구. 주식회사 까사미아) 주식회사 마인드마크 주식회사 시그나이트파트너스 주식회사 실크우드 주식회사 스튜디오329 주식회사 퍼셀 주식회사 광주신세계 주식회사 신세계라이브쇼핑 - |
(*1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 이마트(지분율: 45.6%)입니다.
(*2) 주식회사 더블유컨셉코리아의 지분 100%를 취득하여 주식회사 더블유컨셉코리아와 그 종속기업인 WCONCEPT USA INC는 종속기업으로 편입되었습니다.
(*3) 지배기업인 주식회사 이마트의 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계에 따른 특수관계자입니다.
(*4) 주식회사 신세계는 2019년 3월 1일자로 회사와 주식회사 신세계몰의 합병시 합병신주를 교부받음에 따라 회사 지분의 34.9%를 취득하였으며, 당기말 현재 24.4%를 보유하여 회사에 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*5) 회사에 출자하여 지분을 취득하였으며, 회사의 이사에 대한 공동선임권한 등을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*6) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산의 취득 등 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 이마트 | 321,438,424 | 268,986,101 | - |
| 종속기업 | 주식회사 더블유컨셉코리아 | 452,827 | 111,013 | - |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 신세계조선호텔 | 376,020 | 2,903,825 | - |
| 주식회사 신세계푸드 | 633,033 | 6,129,727 | - | |
| 신세계건설 주식회사 | 234 | 370,725 | 1,051,000 | |
| 주식회사 신세계엘앤비 | 12,239 | - | - | |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 1,408,323 | 10,739,401 | 4,885,699 | |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 1,120,932 | 710,061 | - | |
| 주식회사 스타필드하남 | 125,484 | 75,862 | - | |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 7 | 26,592 | - | |
| 주식회사 이마트24 | 214,764 | 1,591,804 | - | |
| 주식회사 신세계프라퍼티 | 109,979 | 118,018 | - | |
| 주식회사 스타필드고양 | 146,666 | 75,863 | - | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 206,177 | 44,797 | - | |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 834 | - | - | |
| 주식회사 스타필드안성 | 89,778 | 75,863 | - | |
| 주식회사 신세계야구단 | - | 9,061,066 | - | |
| 지마켓글로벌 유한책임회사 | 1,448,811 | 29,958,731 | - | |
| Emart America Inc. | 18,738 | - | - | |
| 이지스제210호투자회사 | - | 10,726,105 | - | |
| 홍콩무역유한회사 | 101,522 | - | - | |
| 위해네트워크테크놀로지유한회사 | 772 | - | - | |
| 주식회사 위바이옴 | 6,819 | 886 | - | |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 84,416,554 | 1,792,636 | - |
| 주식회사 신세계라이브쇼핑 | 2,053,572 | 280,958 | - | |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 2,025,112 | 1,611,885 | - | |
| 주식회사 신세계톰보이 | 348,249 | - | - | |
| 주식회사 광주신세계 | 3,871,317 | 7,258 | - | |
| 주식회사 신세계동대구복합환승센터 | 6,211,910 | 12,303 | - | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | 51,697 | 116,651 | - | |
| 주식회사 신세계사이먼 | 2,428,993 | - | - | |
| 주식회사 신세계디에프 | 66,877 | - | - | |
| 주식회사 신세계디에프글로벌 | 747 | - | - | |
| 주식회사 까사미아 | 702,836 | 128,590 | - | |
| 주식회사 대전신세계 | 4,410,876 | 7,631 | - | |
| 쉐프파트너 주식회사 | 33,608 | 7,674,596 | - | |
| 주식회사 퍼셀 | 10,000 | - | - | |
| 알씨씨 | 3,741 | - | - | |
| 합 계 | 434,548,472 | 353,338,948 | 5,936,699 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유ㆍ무형자산의 취득 등 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 이마트 | 355,596,797 | 307,360,991 | - |
| 종속기업 | 주식회사 더블유컨셉코리아 | 592,175 | 12,193 | - |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 신세계 | 81,467,704 | 1,878,854 | - |
| 주식회사 조선호텔앤리조트 | 266,313 | 2,354,965 | - | |
| 주식회사 신세계푸드 | 613,282 | 5,297,049 | - | |
| 신세계건설 주식회사 | 366 | 393,277 | 13,300,500 | |
| 주식회사 신세계엘앤비 | 21,547 | - | - | |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 1,756,215 | 11,593,145 | 4,498,551 | |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | 1,181,295 | 1,881,403 | - | |
| 주식회사 스타필드하남 | 135,693 | - | - | |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | 135 | 51,709 | - | |
| 주식회사 이마트24 | 183,862 | 1,394,316 | - | |
| 주식회사 신세계프라퍼티 | 114,026 | 115,990 | - | |
| 주식회사 스타필드고양 | 177,247 | - | - | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | 204,236 | 46,190 | - | |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 821 | - | - | |
| 주식회사 스타필드안성 | 100,948 | - | - | |
| 주식회사 신세계야구단 | - | 8,562,003 | - | |
| 주식회사 지마켓 | 955,668 | 21,057,213 | - | |
| 주식회사 위바이옴 | 1,987 | - | - | |
| Emart America Inc. | 17,160 | - | - | |
| Shanghai E-MART Trading Co.,Ltd. | 1,844 | - | - | |
| 이지스제210호전문투자형 사모부동산투자회사 | - | 5,962,159 | 67,438,470 | |
| 기타 | 주식회사 신세계인터내셔날 | 1,706,876 | 2,035,570 | - |
| 주식회사 신세계톰보이 | 99,410 | - | - | |
| 주식회사 광주신세계 | 4,179,192 | 5,343 | - | |
| 주식회사 신세계동대구복합환승센터 | 5,729,177 | 8,476 | - | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | 25,651 | 52,631 | - | |
| 주식회사 신세계사이먼 | 2,439,657 | - | - | |
| 주식회사 신세계디에프 | 70,244 | 4,760 | - | |
| 주식회사 신세계디에프글로벌 | 287 | - | - | |
| 주식회사 신세계까사 | 1,012,001 | 179,420 | - | |
| 주식회사 마인드마크 | - | - | - | |
| 주식회사 대전신세계 | 4,233,570 | 10,282 | - | |
| 주식회사 신세계라이브쇼핑 | 2,298,549 | - | - | |
| 합 계 | 465,183,935 | 370,257,939 | 85,237,521 | |
다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 등(*2) | ||
| 지배기업 | 주식회사 이마트 | 651,324 | 22,719,050 | 21,521,322 | 68,096,676 |
| 종속기업 | 주식회사 더블유컨셉코리아 | 260,987 | 10,996 | - | 450,368 |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 신세계조선호텔 | - | 47,754 | 249,694 | 101,094 |
| 주식회사 신세계푸드 | 43,024 | 49 | 495,222 | 253,814 | |
| 신세계건설 주식회사 | - | 589,221 | - | 21,274 | |
| 주식회사 신세계엘앤비 | - | - | - | 41,153 | |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | - | 7,104 | - | 3,720,465 | |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | - | 78,107 | 88,330 | 1,923,417 | |
| 주식회사 스타필드하남 | - | 16,839 | - | 399,881 | |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | - | - | - | - | |
| 주식회사 이마트24 | 2,632 | - | 16,610 | 45,114 | |
| 주식회사 신세계프라퍼티 | - | - | - | 183,551 | |
| 주식회사 스타필드고양 | - | 118 | - | 139,671 | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | - | 116,849 | - | 403,146 | |
| 스무디킹코리아 주식회사 | - | 5 | - | 1,846 | |
| 주식회사 스타필드안성 | - | 16,721 | - | 168,722 | |
| 주식회사 신세계야구단 | - | - | - | 1,520,765 | |
| 지마켓글로벌 유한책임회사 | 16,939,675 | 698,838 | - | 5,333,804 | |
| Emart America Inc. | - | - | - | - | |
| 이지스제210호투자회사 | - | 7,526,895 | - | 64,852,439 | |
| 홍콩무역유한회사 | - | - | - | 569,228 | |
| 위해네트워크테크놀로지유한회사 | - | - | - | 9,330 | |
| 주식회사 위바이옴 | - | - | - | 5,910 | |
| 기타 | 주식회사 신세계 | 660 | 4,491,225 | - | 51,663,028 |
| 주식회사 신세계라이브쇼핑 | 1,324,382 | 16,923 | - | 2,044,512 | |
| 주식회사 신세계인터내셔날 | 11,462 | - | 122,071 | 535,819 | |
| 주식회사 신세계톰보이 | 53,550 | - | - | - | |
| 주식회사 광주신세계 | - | 22,174 | - | 1,995,665 | |
| 주식회사 신세계동대구복합환승센터 | - | 40,423 | - | 4,589,602 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | - | - | - | 148,717 | |
| 주식회사 신세계사이먼 | - | 2,974 | - | 2,159,061 | |
| 주식회사 신세계디에프 | - | 20,405 | - | 43,931 | |
| 주식회사 신세계디에프글로벌 | - | 274 | - | 1,556 | |
| 주식회사 까사미아 | 3,327 | 100,000 | - | 269,470 | |
| 주식회사 대전신세계 | - | 19,556 | - | 2,750,397 | |
| 쉐프파트너 주식회사 | 1,548 | - | 874,895 | - | |
| 주식회사 퍼셀 | - | - | - | - | |
| 알씨씨 | - | - | - | 6,510 | |
| 합 계 | 19,292,571 | 36,542,500 | 23,368,144 | 214,449,936 | |
(*1) 미수금, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 미지급금, 예수금, 예수보증금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등(*1) | 매입채무 | 기타채무 등(*2) | ||
| 지배기업 | 주식회사 이마트 | 739,290 | 17,862,307 | 27,377,114 | 85,828,817 |
| 종속기업 | 주식회사 더블유컨셉코리아 | 92,697 | 37,391 | - | 106,407 |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 신세계 | - | 4,029,991 | - | 49,316,482 |
| 주식회사 조선호텔앤리조트 | - | 28,460 | 153,940 | 102,331 | |
| 주식회사 신세계푸드 | 30,191 | - | 227,260 | 538,000 | |
| 신세계건설 주식회사 | - | 566,000 | - | 2,186,492 | |
| 주식회사 신세계엘앤비 | - | - | - | 38,112 | |
| 주식회사 신세계아이앤씨 | 6,600 | - | - | 4,620,125 | |
| 주식회사 에스씨케이컴퍼니 | - | 615,755 | - | 1,707,877 | |
| 주식회사 스타필드하남 | 5,645 | - | - | 128,146 | |
| 주식회사 신세계영랑호리조트 | - | - | - | 8,213 | |
| 주식회사 이마트24 | 1,728 | 12,904 | 52,530 | 129,194 | |
| 주식회사 신세계프라퍼티 | 2,822 | - | - | 163,032 | |
| 주식회사 스타필드고양 | 5,563 | - | - | 191,123 | |
| 주식회사 이마트에브리데이 | - | 155,340 | - | 320,522 | |
| 스무디킹코리아 주식회사 | 4 | - | - | 2,037 | |
| 주식회사 스타필드안성 | 5,563 | - | - | 99,661 | |
| 주식회사 신세계야구단 | - | - | - | 1,524,932 | |
| 주식회사 지마켓 | 47,254,439 | 537,284 | - | 2,478,829 | |
| 이지스제210호전문투자형 사모부동산투자회사 | - | 7,526,895 | - | 70,115,128 | |
| 기타 | 주식회사 신세계인터내셔날 | 12,174 | - | 142,466 | 645,986 |
| 주식회사 신세계톰보이 | 12,257 | - | - | - | |
| 주식회사 광주신세계 | - | 16,365 | - | 3,210,010 | |
| 주식회사 신세계동대구복합환승센터 | - | 25,346 | - | 4,465,964 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | - | 3,848 | - | 77,769 | |
| 주식회사 신세계사이먼 | - | 3,096 | - | 2,797,193 | |
| 주식회사 신세계디에프 | - | 3,419 | - | 22,471 | |
| 주식회사 신세계디에프글로벌 | - | 271 | - | 238 | |
| 주식회사 신세계까사 | - | 100,000 | - | 409,940 | |
| 주식회사 대전신세계 | - | 24,428 | - | 3,634,255 | |
| 주식회사 신세계라이브쇼핑 | 22,553 | - | - | 1,836,055 | |
| 합 계 | 48,191,526 | 31,549,100 | 27,953,310 | 236,705,341 | |
(*1) 미지급금, 예수금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 미지급금, 예수금, 예수보증금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.
라. 회사는 당기말 현재 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 이마트의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 회사는 2019년 3월 1일 주식회사 신세계몰을 흡수합병 했으며, 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 주식회사 신세계몰의 분할회사인 주식회사 신세계의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
마. 회사가 당기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 8,053,121천원이며, 재무제표에 인식한 리스부채는 64,372,360천원입니다.
바. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,280,515 | 695,528 |
| 퇴직급여 | 140,436 | 115,658 |
| 기타장기종업원급여 | - | 149 |
| 합 계 | 1,420,951 | 811,335 |
상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.