| 에스케이넥실리스 주식회사 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이넥실리스 대표이사 류광민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 정읍시 북면 3산단2길 2 |
| (전 화) | 063)530-4235 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 7 기 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스케이넥실리스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7 (당)기 | 제 6 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 254,665,489,758 | 410,318,867,071 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,33,37 | 8,290,366,108 | 26,286,086,708 | ||
| 매출채권 | 5,8,26,37 | 34,146,868,551 | 81,492,503,289 | ||
| 기타수취채권 | 5,8,37 | 34,347,178,963 | 20,222,119,647 | ||
| 파생상품자산 | 5,15,37 | 1,198,425,798 | 1,564,593,697 | ||
| 재고자산 | 9 | 173,628,073,727 | 261,623,176,491 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 2,866,812,861 | 19,130,387,239 | ||
| 당기법인세자산 | 187,763,750 | - | |||
| II. 비유동자산 | 1,367,083,232,631 | 1,191,655,184,549 | |||
| 장기금융상품 | 5,7 | 3,500,000 | 3,500,000 | ||
| 기타수취채권 | 5,8,37 | 7,174,755,371 | 2,494,096,288 | ||
| 종속기업주식 | 6 | 831,113,717,940 | 671,000,966,488 | ||
| 유형자산 | 11 | 394,181,401,569 | 422,792,695,399 | ||
| 사용권자산 | 12 | 9,983,137,318 | 10,626,310,247 | ||
| 무형자산 | 13 | 75,073,469,165 | 72,777,863,009 | ||
| 순확정급여자산 | 18 | 17,786,449,092 | 11,959,753,118 | ||
| 이연법인세자산 | 20 | 21,711,679,081 | - | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 10,055,123,095 | - | ||
| 자 산 총 계 | 1,621,748,722,389 | 1,601,974,051,620 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 449,082,739,500 | 410,072,215,863 | |||
| 매입채무 | 5,37 | 3,652,428,209 | 13,339,727,319 | ||
| 기타지급채무 | 5,14,37 | 78,358,004,783 | 135,242,893,274 | ||
| 단기차입금 | 5,16,37 | 342,488,258,652 | 243,889,815,775 | ||
| 파생상품부채 | 5,15,37 | 11,041,360,265 | - | ||
| 충당부채 | 17 | 4,243,689,382 | 3,746,131,078 | ||
| 당기법인세부채 | - | 4,236,738,859 | |||
| 리스부채 | 5,12 | 6,149,196,905 | 6,816,196,260 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 3,149,801,304 | 2,800,713,298 | ||
| II. 비유동부채 | 660,907,369,598 | 562,042,617,240 | |||
| 기타지급채무 | 5,14,38 | 159,658,858,677 | 58,213,130,639 | ||
| 장기차입금 | 5,16,38 | 497,526,035,091 | 495,552,457,764 | ||
| 이연법인세부채 | 20 | - | 4,621,934,433 | ||
| 리스부채 | 5,12 | 3,722,475,830 | 3,655,094,404 | ||
| 부 채 총 계 | 1,109,990,109,098 | 972,114,833,103 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 21 | 21,444,580,000 | 21,444,580,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 22 | 489,620,920,930 | 489,620,920,930 | ||
| III. 이익잉여금 | 23 | 904,921,609 | 118,968,042,119 | ||
| IV. 기타자본구성요소 | 25 | (211,809,248) | (174,324,532) | ||
| 자 본 총 계 | 511,758,613,291 | 629,859,218,517 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,621,748,722,389 | 1,601,974,051,620 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7 기 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이넥실리스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7 (당)기 | 제 6 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26 | 622,492,771,067 | 810,027,236,745 | ||
| II. 매출원가 | 27 | (616,565,758,650) | (659,356,832,093) | ||
| III. 매출총이익 | 5,927,012,417 | 150,670,404,652 | |||
| IV. 판매비와 일반관리비 | 27,28,29 | (48,838,456,456) | (52,069,916,557) | ||
| V. 영업이익(손실) | (42,911,444,039) | 98,600,488,095 | |||
| VI. 기타수익 | 6,30 | 1,049,860,329 | 3,011,018,478 | ||
| VII. 기타비용 | 6,30 | (1,191,000,950) | (7,492,479,027) | ||
| VIII. 순금융원가 | (72,328,564,860) | (38,921,981,370) | |||
| 금융수익 | 6,31 | 20,400,635,177 | 34,946,902,689 | ||
| 금융비용 | 6,31 | (92,729,200,037) | (73,868,884,059) | ||
| IX. 법인세비용차감전순이익(손실) | (115,381,149,520) | 55,197,046,176 | |||
| X. 법인세효익(비용) | 20 | 29,883,416,062 | (8,212,282,156) | ||
| XI. 당기순이익(손실) | (85,497,733,458) | 46,984,764,020 | |||
| XII. 기타포괄손익 | 2,497,128,232 | 2,471,057,162 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 : |
2,497,128,232 | 2,471,057,162 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | 2,534,612,948 | 2,572,370,053 | ||
| 금융자산평가손익 | 5 | (37,484,716) | (101,312,891) | ||
| XIII. 총포괄이익(손실) | (83,000,605,226) | 49,455,821,182 | |||
| XIV. 주당이익(손실) | |||||
| 보통주기본주당이익(손실) | 32 | (1,993) | 1,211 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 7 기 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이넥실리스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 18,944,580,000 | 397,136,721,930 | (73,011,641) | 106,410,908,046 | 522,419,198,335 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 46,984,764,020 | 46,984,764,020 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,572,370,053 | 2,572,370,053 |
| 금융자산평가손실 | - | - | (101,312,891) | - | (101,312,891) |
| 소 계 | - | - | (101,312,891) | 49,557,134,073 | 49,455,821,182 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 유상증자 | 2,500,000,000 | 92,484,199,000 | - | - | 94,984,199,000 |
| 현금배당 | - | - | - | (37,000,000,000) | (37,000,000,000) |
| 소 계 | 2,500,000,000 | 92,484,199,000 | - | (37,000,000,000) | 57,984,199,000 |
| 2022.12.31(전기말) | 21,444,580,000 | 489,620,920,930 | (174,324,532) | 118,968,042,119 | 629,859,218,517 |
| 2023.1.1(당기초) | 21,444,580,000 | 489,620,920,930 | (174,324,532) | 118,968,042,119 | 629,859,218,517 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (85,497,733,458) | (85,497,733,458) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,534,612,948 | 2,534,612,948 |
| 금융자산평가손실 | - | - | (37,484,716) | - | (37,484,716) |
| 소 계 | - | - | (37,484,716) | (82,963,120,510) | (83,000,605,226) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (35,100,000,000) | (35,100,000,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 21,444,580,000 | 489,620,920,930 | (211,809,248) | 904,921,609 | 511,758,613,291 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7 기(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이넥실리스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 7 (당)기 | 제 6 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,775,508,431) | 72,482,171,120 | |||
| 당기순이익(손실) | (85,497,733,458) | 46,984,764,020 | |||
| 비현금항목 조정 | 33 | 103,240,371,664 | 110,890,467,429 | ||
| 운전자본 변동 | 33 | 19,833,458,648 | (49,661,523,485) | ||
| 이자수취 | 1,219,867,689 | 725,108,802 | |||
| 이자지급 | (48,051,038,857) | (19,690,663,531) | |||
| 법인세 납부 | (1,520,434,117) | (16,765,982,115) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (38,204,674,660) | (417,758,936,103) | |||
| 단기대여금의 감소 | 2,539,397 | - | |||
| 단기보증금의 감소 | 23,000,000 | 100,000,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 36,391,654 | 6,185,568 | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (36,391,654) | |||
| 장기보증금의 감소 | 34,050,000 | - | |||
| 장기보증금의 증가 | (4,751,484,774) | (2,174,506,634) | |||
| 종속기업주식의 취득 | (6,338,283,219) | (334,961,668,941) | |||
| 선급금의 증가 | (1,563,199,163) | (6,759,741,804) | |||
| 유형자산의 취득 | (25,647,660,275) | (80,204,805,974) | |||
| 유형자산의 처분 | - | 3,064,927,670 | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 6,142,534,000 | |||
| 무형자산의 취득 | (41,641,600) | (2,935,468,334) | |||
| 무형자산의 처분 | 41,613,320 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30,984,462,491 | 339,907,914,397 | |||
| 단기차입금의 차입 | 544,380,107,294 | 507,137,644,653 | |||
| 단기차입금의 상환 | (446,179,942,845) | (209,509,887,985) | |||
| 미지급금의 상환 | (24,316,019,696) | (7,530,754,048) | |||
| 리스부채의 상환 | (7,799,682,262) | (8,173,287,223) | |||
| 유상증자 | - | 94,984,199,000 | |||
| 배당금의 지급 | (35,100,000,000) | (37,000,000,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | (17,995,720,600) | (5,368,850,586) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 26,286,086,708 | 30,567,947,800 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 1,086,989,494 | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 8,290,366,108 | 26,286,086,708 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 에스케이넥실리스 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스케이넥실리스 주식회사(이하 "당사")는 전지용 동박 및 FCCL의 제조 및 판매를 영업목적으로 하고 있으며, 전라북도 정읍시 북면 3산단 2길2에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 42,889,160주입니다(주석 21 참조). 당사의 당기말 현재 자본금은 21,445백만원이며, 에스케이씨에프티홀딩스㈜에서 당사의 주식을 100% 소유하고 있습니다. 한편, 당사의 최상위 지배기업은 SK㈜입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며, 법률의 시행으로 생기는 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)
동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 기능통화 및 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
2) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 개별법을 적용하는 미착품을 재외하고는 재고자산의 원가를 총평균법에 따라 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
당사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 영업비용으로 처리합니다.
(7) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ~ 30 년 |
| 구 축 물 | 10 년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 10 년 |
| 차량운반구 | 2 ~ 5 년 |
| 공구와기구 및 비품 | 2 ~ 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 당기중 산업용 드럼의 자산사용과 관련된 경험의 축적 및 기대사용기간을 고려하여 내용연수 추정을 변경하였습니다. 다만 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없어 변경효과 금액을 공시하지 아니합니다.
(9) 무형자산
개별 취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산 중 개발비 및 일부의 무형자산(산업재산권, 소프트웨어, 기술가치)은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 및 기타의 무형자산)에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 7년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 개발비 | 5 년 |
| 기술가치 | 5 년 |
당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
(10) 리스
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 리스기간 |
|---|---|
| 건물 | 2 ~ 3 년 |
| 차량운반구 | 3 년 |
| 공기구비품 | 3 년 |
당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.
③ 단기리스와 소액자산리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| - | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
5) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
(12) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
(13) 충당부채
1) 판매보증충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
2) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익 등을 인식하고 있습니다.
당사는 고객과의 계약에서 재화의 판매 및 해외운송 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여, 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 다만, 앞의 두 가지 추정방법이 모두 사용하기 어려운 제한된 상황에서는 '잔여접근법'을 사용합니다.
1) 변동대가
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
3) 보증 의무
당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별로 보증을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.
이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별되지 않을 것으로 판 단합니다. 보증의 제공은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
4) 계약자산 및 부채
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.
3. 중요한 판단과 추정
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정
매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.
(3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(4) 이연법인세 및 법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한 당사는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
4. 재무제표의 승인
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,290 | 8,290 |
| 매출채권 | - | 14,862 | 19,285 | 34,147 |
| 기타수취채권 | - | - | 34,347 | 34,347 |
| 파생상품자산 | 1,198 | - | - | 1,198 |
| 소 계 | 1,198 | 14,862 | 61,922 | 77,982 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 4 | 4 |
| 기타수취채권 | - | - | 7,175 | 7,175 |
| 소 계 | - | - | 7,179 | 7,179 |
| 합 계 | 1,198 | 14,862 | 69,101 | 85,161 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,286 | 26,286 |
| 매출채권 | - | 29,543 | 51,950 | 81,493 |
| 기타수취채권 | - | - | 20,222 | 20,222 |
| 파생상품자산 | 1,565 | - | - | 1,565 |
| 소 계 | 1,565 | 29,543 | 98,458 | 129,566 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 4 | 4 |
| 기타수취채권 | - | - | 2,494 | 2,494 |
| 소 계 | - | - | 2,498 | 2,498 |
| 합 계 | 1,565 | 29,543 | 100,956 | 132,064 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | ||||
| 매입채무 | - | 3,652 | - | 3,652 |
| 기타지급채무 | - | 75,478 | - | 75,478 |
| 단기차입금 | - | 342,488 | - | 342,488 |
| 파생상품부채 | 11,041 | - | - | 11,041 |
| 리스부채 | - | - | 6,149 | 6,149 |
| 소 계 | 11,041 | 421,618 | 6,149 | 438,808 |
| 비유동부채: | ||||
| 기타지급채무 | - | 158,805 | - | 158,805 |
| 장기차입금 | - | 497,526 | - | 497,526 |
| 리스부채 | - | - | 3,722 | 3,722 |
| 소 계 | - | 656,331 | 3,722 | 660,053 |
| 합 계 | 11,041 | 1,077,949 | 9,871 | 1,098,861 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | 13,340 | - | 13,340 |
| 기타지급채무 | 135,243 | - | 135,243 |
| 단기차입금 | 243,890 | - | 243,890 |
| 리스부채 | - | 6,816 | 6,816 |
| 소 계 | 392,473 | 6,816 | 399,289 |
| 비유동부채: | |||
| 기타지급채무 | 58,213 | - | 58,213 |
| 장기차입금 | 495,552 | - | 495,552 |
| 리스부채 | - | 3,655 | 3,655 |
| 소 계 | 553,765 | 3,655 | 557,420 |
| 합 계 | 946,238 | 10,471 | 956,709 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합 계 | |
| 당기손익: | ||||||||
| 이자수익(비용) | - | - | 1,220 | 1,220 | - | (50,573) | (328) | (50,901) |
| 파생금융상품 관련 손익 | 2,224 | - | - | 2,224 | (22,022) | - | - | (22,022) |
| 외화거래 관련 손익 | - | - | 902 | 902 | - | 198 | 127 | 325 |
| 기타 | - | (4,077) | - | (4,077) | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,224 | (4,077) | 2,122 | 269 | (22,022) | (50,375) | (201) | (72,598) |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 투자증권 관련 손익(주1) | - | (37) | - | (37) | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,224 | (4,114) | 2,122 | 232 | (22,022) | (50,375) | (201) | (72,598) |
| (주1) | 법인세효과 차감 후 금액입니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
합 계 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합 계 | |
| 당기손익: | ||||||||
| 이자수익(비용) | - | - | 725 | 725 | - | (22,140) | (328) | (22,468) |
| 파생금융상품 관련 손익 | 5,674 | - | - | 5,674 | (27,942) | - | - | (27,942) |
| 외화거래 관련 손익 | - | - | 8,719 | 8,719 | - | (993) | 302 | (691) |
| 기타 | - | (2,940) | - | (2,940) | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,674 | (2,940) | 9,444 | 12,178 | (27,942) | (23,133) | (26) | (51,101) |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 투자증권 관련 손익(주1) | - | (101) | - | (101) | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,674 | (3,041) | 9,444 | 12,077 | (27,942) | (23,133) | (26) | (51,101) |
| (주1) | 법인세효과 차감 후 금액입니다. |
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분
① 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 14,862 | - | 14,862 | - | 14,862 |
| 파생금융상품자산 | 1,198 | - | 1,198 | - | 1,198 |
| 합 계 | 16,060 | - | 16,060 | - | 16,060 |
| 금융부채: | |||||
| 파생금융상품부채 | 11,041 | - | 11,041 | - | 11,041 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 29,543 | - | 29,543 | - | 29,543 |
| 파생금융상품자산 | 1,565 | - | 1,565 | - | 1,565 |
| 합 계 | 31,108 | - | 31,108 | - | 31,108 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
수준 2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권: | |||||
| 팩토링 실행가능 채권 | 자산 | 14,862 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 4.70%~6.98% |
| 파생상품자산: | |||||
| 통화선도 | 자산 | 1,198 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격 | USD 1,272.7~1,282.4 |
| EUR 1,424.7 | |||||
| 파생상품부채: | |||||
| 통화선도 | 부채 | 11,041 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격 | USD 1,244.4~1,253.0 |
| EUR 1,337.7~1,422.2 | |||||
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권: | |||||
| 팩토링 실행가능 채권 | 자산 | 29,543 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 5.25%~6.53% |
| 파생상품자산: | |||||
| 통화선도 | 자산 | 1,565 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격 | USD 1,247.5~1,294.0 |
6. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 (%) (주1) |
장부금액 | 소유지분율 (%) (주1) |
장부금액 | ||||
| Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. (주2) | 말레이시아 | SPC | 100.00 | 430,431 | 100.00 | 430,431 | 12월 |
| Nexilis Management Europe B.V. (주3,4) | 네덜란드 | SPC | 100.00 | 400,683 | - | - | 12월 |
| SK Nexilis Poland sp.z o.o. (주3,5) | 폴란드 | 전지박 제조 | - | - | 100.00 | 240,570 | 12월 |
| 합 계 | 831,114 | 671,001 | |||||
| (주1) | 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 보유주식 전량(12,205,316주)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16,34 참조). |
| (주3) | 당기 중 SK Nexilis Poland sp.z o.o. 의 주식 전량(16,767,260주)을 Nexilis Management Europe B.V.에 현물출자하였습니다. |
| (주4) | 전기 중 신규 설립되었으며, 2023년 1월 11일에 자본금(EUR 70,000) 납입 후 지분율이 100%로 변경되었습니다. |
| (주5) | 전기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 보유주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16,34 참조). |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 종속기업명 | 기 초 | 취 득 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. | 430,431 | - | - | 430,431 |
| Nexilis Management Europe B.V. | - | 160,113 | 240,570 | 400,683 |
| SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 240,570 | - | (240,570) | - |
| 합 계 | 671,001 | 160,113 | - | 831,114 |
| (주1) | 당기 중 SK Nexilis Poland sp.z o.o. 의 주식 전량(16,767,260주)을 Nexilis ManagementEurope B.V.에 현물출자하였습니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 종속기업명 | 기 초 | 취 득 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 404 | 240,166 | - | 240,570 |
| Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. | 85,897 | 146,447 | 198,087 | 430,431 |
| SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. | 198,087 | - | (198,087) | - |
| Nexilis Management Europe B.V. | - | - | - | - |
| 합 계 | 284,388 | 386,613 | - | 671,001 |
| (주1) | 전기 중 SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd.의 주식 전량(6,117,673주)을 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.에 현물출자 하였습니다. |
(3) 당기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 종속기업투자 관련하여 인식한 손익은 없습니다.
7. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 8,290 | 19,949 |
| 기타 | - | 6,337 |
| 합 계 | 8,290 | 26,286 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 신한은행, 농협은행 | 4 | 4 | 당좌개설보증금 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 35,435 | (1,289) | 34,146 | 82,759 | (1,266) | 81,493 |
| 대여금 | - | - | - | 3 | - | 3 |
| 미수금 | 33,983 | - | 33,983 | 19,833 | - | 19,833 |
| 유동성보증금 | 364 | - | 364 | 387 | - | 387 |
| 장기대여금 | - | - | - | 36 | - | 36 |
| 장기보증금 | 7,175 | - | 7,175 | 2,457 | - | 2,457 |
| 합 계 | 76,957 | (1,289) | 75,668 | 105,475 | (1,266) | 104,209 |
9. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 손실충당금 | 장부가액 | |
| 원재료 | 75,370 | - | 75,370 | 62,184 | - | 62,184 |
| 재공품 | 13,052 | - | 13,052 | 19,784 | - | 19,784 |
| 제품 | 93,183 | (9,131) | 84,052 | 179,440 | (1,282) | 178,158 |
| 미착품 | 1,153 | - | 1,153 | 1,497 | - | 1,497 |
| 합 계 | 182,758 | (9,131) | 173,627 | 262,905 | (1,282) | 261,623 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산 평가손실 | 7,849 | 1,072 |
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 32 | 8,404 |
| 선급비용 | 443 | 585 |
| 선급부가가치세 | 2,210 | 10,141 |
| 기타 | 182 | - |
| 소 계 | 2,867 | 19,130 |
| 비유동자산: | ||
| 장기선급금 | 8,407 | - |
| 장기선급비용 | 1,649 | - |
| 소 계 | 10,056 | - |
| 합 계 | 12,923 | 19,130 |
11. 유형자산 및 사용권자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,088 | - | 11,088 |
| 건물 | 131,963 | (18,533) | 113,430 |
| 구축물 | 18,677 | (6,682) | 11,995 |
| 기계장치 | 415,965 | (187,578) | 228,387 |
| 차량운반구 | 2,460 | (1,394) | 1,066 |
| 공기구비품 | 26,916 | (11,946) | 14,970 |
| 사용권자산 | 17,605 | (7,622) | 9,983 |
| 건설중인자산 | 13,247 | - | 13,247 |
| 합 계 | 637,921 | (233,755) | 404,166 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,088 | - | 11,088 |
| 건물 | 131,624 | (14,250) | 117,374 |
| 구축물 | 17,116 | (4,908) | 12,208 |
| 기계장치 | 408,969 | (152,392) | 256,577 |
| 차량운반구 | 2,388 | (984) | 1,404 |
| 공기구비품 | 20,421 | (7,228) | 13,193 |
| 사용권자산 | 20,592 | (9,966) | 10,626 |
| 건설중인자산 | 10,949 | - | 10,949 |
| 합 계 | 623,147 | (189,728) | 433,419 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,088 | - | - | - | - | 11,088 |
| 건물 | 117,374 | 40 | - | (4,283) | 299 | 113,430 |
| 구축물 | 12,208 | - | - | (1,774) | 1,561 | 11,995 |
| 기계장치 | 256,577 | 271 | - | (35,186) | 6,725 | 228,387 |
| 차량운반구 | 1,404 | - | - | (413) | 75 | 1,066 |
| 공기구비품 | 13,193 | 36 | - | (4,746) | 6,487 | 14,970 |
| 사용권자산 | 10,626 | 7,670 | (335) | (7,978) | - | 9,983 |
| 건설중인자산 | 10,949 | 22,494 | - | - | (20,196) | 13,247 |
| 합 계 | 433,419 | 30,511 | (335) | (54,380) | (5,049) | 404,166 |
| (주1) | 당기 중 무형자산으로 대체된 금액은 5,049백만원 입니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체(주1) | 기타(주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,062 | - | - | - | 26 | - | 11,088 |
| 건물 | 97,275 | 84 | - | (4,033) | 25,313 | (1,265) | 117,374 |
| 구축물 | 10,648 | - | - | (1,560) | 3,286 | (166) | 12,208 |
| 기계장치 | 205,299 | 350 | (3,132) | (48,179) | 106,863 | (4,624) | 256,577 |
| 차량운반구 | 992 | - | - | (388) | 843 | (43) | 1,404 |
| 공기구비품 | 8,498 | 136 | (3) | (3,151) | 7,757 | (44) | 13,193 |
| 사용권자산 | 9,028 | 10,025 | (86) | (8,341) | - | - | 10,626 |
| 건설중인자산 | 98,239 | 56,845 | - | - | (144,135) | - | 10,949 |
| 합 계 | 441,041 | 67,440 | (3,221) | (65,652) | (47) | (6,142) | 433,419 |
| (주1) | 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 47백만원 입니다. |
| (주2) | 전기 중 수령한 정부보조금은 6,142백만원 입니다. |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니
다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 등 |
52,725 |
64,587 |
| 판매비와 일반관리비 |
1,655 |
1,065 |
| 합 계 |
54,380 |
65,652 |
(4) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 손익인식 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 13,595 | - | (1,298) | 12,297 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 손익인식 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 8,852 | 6,143 | (1,400) | 13,595 |
(5) 당기말 현재 장기차입금에 대하여 일부 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16, 34 참조).
12. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 4,155 | (2,040) | 2,115 | 3,316 | (589) | 2,727 |
| 기계장치 | 13,004 | (5,382) | 7,622 | 16,850 | (9,113) | 7,737 |
| 차량운반구 | 446 | (200) | 246 | 426 | (264) | 162 |
| 합 계 | 17,605 | (7,622) | 9,983 | 20,592 | (9,966) | 10,626 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 추 가 | 계약종료 또는 해지 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 2,727 | 840 | - | (1,452) | 2,115 |
| 기계장치 | 7,737 | 6,592 | (329) | (6,378) | 7,622 |
| 차량운반구 | 162 | 239 | (6) | (149) | 246 |
| 합 계 | 10,626 | 7,671 | (335) | (7,979) | 9,983 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 추 가 | 계약종료 또는 해지 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 451 | 3,401 | - | (1,125) | 2,727 |
| 기계장치 | 8,273 | 6,530 | - | (7,066) | 7,737 |
| 차량운반구 | 304 | 94 | (86) | (150) | 162 |
| 합 계 | 9,028 | 10,025 | (86) | (8,341) | 10,626 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 계약종료 또는 해지 |
이자비용 | 지 급 | 환 산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 10,471 | 7,670 | (343) | 328 | (8,128) | (127) | 9,871 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 계약종료 또는 해지 |
이자비용 | 지 급 | 환 산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 9,008 | 10,025 | (86) | 328 | (8,502) | (302) | 10,471 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 리스 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 7,979 | 8,341 |
| 리스부채 이자비용 | 328 | 328 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,506 | 624 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 322 | 10 |
| 합 계 | 10,135 | 9,303 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 산업재산권/소프트웨어 | 14,871 | (4,323) | - | 10,548 | 5,955 | (3,133) | - | 2,822 |
| 개발비 | 6,631 | (3,838) | (1,569) | 1,224 | 6,433 | (2,982) | (1,569) | 1,882 |
| 영업권 | 60,746 | - | - | 60,746 | 60,746 | - | - | 60,746 |
| 기술가치 | 20,819 | (20,819) | - | - | 20,819 | (20,125) | - | 694 |
| 회원권 | 2,420 | - | 2,420 | 2,420 | - | - | 2,420 | |
| 기타의무형자산 | 135 | - | - | 135 | 510 | - | - | 510 |
| 건설중인무형자산 | - | - | - | - | 3,704 | - | - | 3,704 |
| 합 계 | 105,622 | (28,980) | (1,569) | 75,073 | 100,587 | (26,240) | (1,569) | 72,778 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권/소프트웨어 | 2,822 | 361 | - | (1,190) | 8,555 | 10,548 |
| 개발비 | 1,882 | - | - | (856) | 198 | 1,224 |
| 영업권 | 60,746 | - | - | - | - | 60,746 |
| 기술가치 | 694 | - | - | (694) | - | - |
| 회원권 | 2,420 | - | - | - | - | 2,420 |
| 기타의무형자산 | 510 | 42 | (417) | - | - | 135 |
| 건설중인무형자산 | 3,704 | - | - | - | (3,704) | - |
| 합 계 | 72,778 | 403 | (417) | (2,740) | 5,049 | 75,073 |
| (주1) | 당기 중 무형자산으로 대체된 금액은 5,049백만원 입니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권/소프트웨어 | 2,479 | 76 | - | (980) | 1,247 | 2,822 |
| 개발비 | 2,894 | - | - | (1,012) | - | 1,882 |
| 영업권 | 60,746 | - | - | - | - | 60,746 |
| 기술가치 | 4,858 | - | - | (4,164) | - | 694 |
| 회원권 | 2,420 | - | - | - | - | 2,420 |
| 기타의무형자산 | 755 | - | (245) | - | - | 510 |
| 건설중인무형자산 | 2,045 | 2,859 | - | - | (1,200) | 3,704 |
| 합 계 | 76,197 | 2,935 | (245) | (6,156) | 47 | 72,778 |
| (주1) | 전기 중 유형자산에서 대체된 금액은 47백만원 입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 등 | 614 | 816 |
| 판매비와 일반관리비 | 2,126 | 5,340 |
| 합 계 | 2,740 | 6,156 |
(4) 영업권의 손상검사
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 산정을 위해 2023년 4분기 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 또한 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다.
사용가치 계산에 사용된 주요 가정인 매출 성장률은 실적과 시장 성장에 대한 예측에근거하였으며 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율(11.8~13.6%)입니다. 동 기간을 초과하는 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.
당사는 영업권의 손상 검토결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하여 당기 중 손상을 인식하지 아니하였습니다.
14. 기타지급채무
당기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 미지급금 | 64,343 | 108,569 |
| 미지급비용 | 14,015 | 26,674 |
| 소 계 | 78,358 | 135,243 |
| 비유동부채: | ||
| 미지급금 | 158,805 | 57,480 |
| 미지급비용 | 853 | 733 |
| 소 계 | 159,658 | 58,213 |
| 합 계 | 238,016 | 193,456 |
15. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선도계약 | 1,198 | - | 11,041 | - |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선도계약 | 1,565 | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기손익 | |||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | |
| 선도계약 | 1,198 | (11,041) | 1,026 | (10,981) |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기손익 | |||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | |
| 선도계약 | 1,565 | - | 4,109 | (27,942) |
16. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 342,488 | 243,890 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 (주1) | 502,300 | 502,300 |
| 현재가치할인발행차금 | (4,774) | (6,748) |
| 소 계 | 497,526 | 495,552 |
| 합 계 | 840,014 | 739,442 |
| (주1) | 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 운영자금 | 수출입은행 등 | 4.09~5.23 | 135,000 |
| 운영자금 | MUFG | 4.53~4.63 | 40,000 |
| 운영자금 | SMBC | 5.32 | 20,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 4.98~5.38 | 41,000 |
| 구매자금대출 | 대화은행 | 5.68~5.84 | 68,627 |
| USANCE | 국민은행 등 | 0.30~0.42 | 25,272 |
| 운영자금 | 국민은행 | 6.19~6.50 | 9,308 |
| 운영자금 | 국민은행 | 0.83~0.84 | 3,281 |
| 합 계 | 342,488 | ||
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 운영자금 | 우리은행 등 | 4.91~5.28 | 40,000 |
| USANCE | 하나은행 등 | 0.24~0.30 | 16,798 |
| 운영자금 | SMBC | 4.62 | 20,000 |
| 운영자금 | MUFG | 4.02~4.46 | 40,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | 4.99~5.80 | 14,027 |
| 운영자금 | 국민은행 | 0.81~1.11 | 3,065 |
| 운영자금 | 수출입은행 | 2.76~4.09 | 110,000 |
| 합 계 | 243,890 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 (주1) | 산업은행 등 | 2.93~3.35 | 2025-01-07 | 282,300 |
| 시설자금 (주2) | 산업은행 등 | 6.32 | 2027-05-06 | 220,000 |
| 차감: 현재가치할인발행차금 | (4,774) | |||
| 합계 | 497,526 | |||
| (주1) | 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34참조). |
| (주2) | SK Nexilis Poland sp.z o.o. 의 주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다. 다만, 당기 SK Nexilis Poland sp.z o.o. 의 주식이 Nexilis Management Europe B.V.에 현물출자되어 별도보고서상 담보내역에서 제외하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 (주1) | 산업은행 등 | 2.93~3.35 | 2025-01-07 | 282,300 |
| 시설자금 (주2) | 산업은행 등 | 6.57 | 2027-05-06 | 220,000 |
| 차감: 현재가치할인발행차금 | (6,748) | |||
| 합계 | 495,552 | |||
| (주1) | 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34참조). |
| (주2) | 당사의 종속기업투자 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34참조). |
17. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 유형별 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 사 용 | 기 말 | 유 동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배출부채 | 248 | 188 | (300) | 136 | 136 | - |
| 소송충당부채 | 3,498 | 370 | - | 3,868 | 3,868 | - |
| 기타충당부채 | - | 240 | - | 240 | 240 | - |
| 합 계 | 3,746 | 798 | (300) | 4,244 | 4,244 | - |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 사 용 | 기 말 | 유 동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배출부채 | 1,107 | - | (859) | 248 | 248 | - |
| 소송충당부채 | - | 3,498 | - | 3,498 | 3,498 | - |
| 합 계 | 1,107 | 3,498 | (859) | 3,746 | 3,746 | - |
당사는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 23,826 | 24,550 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (41,609) | (36,506) |
| 국민연금전환금 | (3) | (4) |
| 합 계 | (17,786) | (11,960) |
| 순확정급여자산 | (17,786) | (11,960) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 (주1) |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 24,550 | (36,510) | (11,960) |
| 당기비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 3,525 | - | 3,525 |
| 이자비용(수익) | 1,360 | (2,030) | (670) |
| 소 계 | 4,885 | (2,030) | 2,855 |
| 재측정요소: | |||
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | (192) | (192) |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익 | (3,754) | - | (3,754) |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실 | 765 | - | 765 |
| 소 계 | (2,989) | (192) | (3,181) |
| 기여금 | - | (5,567) | (5,567) |
| 퇴직급여지급액 | (2,820) | 2,820 | - |
| 기 타 | 200 | (133) | 67 |
| 기말잔액 | 23,826 | (41,612) | (17,786) |
| (주1) | 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백만원이 포함된 금액입니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 (주1) |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 23,448 | (20,699) | 2,749 |
| 당기비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 3,339 | - | 3,339 |
| 이자비용(수익) | 792 | (698) | 94 |
| 소 계 | 4,131 | (698) | 3,433 |
| 재측정요소: | |||
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | 165 | 165 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 이익 | (7,018) | - | (7,018) |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적손실 | 3,624 | - | 3,624 |
| 소 계 | (3,394) | 165 | (3,229) |
| 기여금 | - | (14,970) | (14,970) |
| 퇴직급여지급액 | (454) | 454 | - |
| 기 타 | 819 | (762) | 57 |
| 기말잔액 | 24,550 | (36,510) | (11,960) |
| (주1) | 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4백만원이 포함된 금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,979 | 17,232 |
| 지분상품 | 15,873 | 1,923 |
| 채무상품 | 5,457 | 983 |
| 단기금융상품 등 | 8,303 | 16,372 |
| 합 계 | 41,612 | 36,510 |
사외적립자산에 대한 기대수익률은 각 구성자산의 장기기대수익률을 근거로 산정하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.49% | 5.60% |
| 미래임금상승률 | 3.50% | 4.80% |
(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 (0.5% 변동) | (1,301) | 1,422 |
| 미래 급여인상률 (0.5% 변동) | 1,482 | (1,364) |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 (0.5% 변동) | (1,539) | 1,687 |
| 미래 급여인상률 (0.5% 변동) | 1,728 | (1,586) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 차기년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 3,465백만원 및 4,732백만원입니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 12.24년 및 15.12년입니다.
(8) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 각각 6백만원 및 283백만원입니다.
19. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 3,095 | 2,754 |
| 계약부채 | 55 | 47 |
| 합 계 | 3,150 | 2,801 |
20. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,077 | 10,538 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (주1) | (3,794) | (3,199) |
| 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | (646) | (626) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (3,018) | 951 |
| 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 | (20,444) | - |
| 세액공제의 이월로 인한 금액 | (2,872) | - |
| 기타 | (187) | 548 |
| 법인세비용(효익) | (29,884) | 8,212 |
| (주1) | 전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (647) | (656) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1 | 30 |
| 합 계 | (646) | (626) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (115,381) | 55,197 |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (주1,2) | (23,457) | 12,896 |
| 과세되지 않는 수익의 법인세효과: | ||
| 비과세수익 및 비공제비용 | 137 | 217 |
| 세액공제 | (2,872) | (1,769) |
| 과거 법인세의 당기 조정액 | (3,794) | (3,199) |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 102 | 67 |
| 법인세비용(수익) | (29,884) | 8,212 |
| 유효법인세율 (주3) | - | 14.90% |
| (주1) | 당기 적용세율은 법인세율(2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억 초과 24%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. |
| (주2) | 전기 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%, 3,000억 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. |
| (주3) | 당기의 경우 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | - | 647 | (647) | - |
| 감가상각비 | 1,055 | 637 | - | 1,692 |
| 미지급비용 | 4,642 | (3,014) | - | 1,628 |
| 지급수수료 | 675 | (176) | - | 499 |
| 국고보조금 | 3,296 | (564) | - | 2,732 |
| 재고자산 | 54 | 886 | - | 940 |
| 장기차입금 | (1,530) | 559 | - | (971) |
| 영업권 | (13,328) | 1,356 | - | (11,972) |
| 파생상품 | (355) | 2,356 | - | 2,001 |
| 이월세액공제 | - | 2,872 | - | 2,872 |
| 이월결손금 | - | 20,444 | - | 20,444 |
| 기타 | 869 | 977 | 1 | 1,847 |
| 합 계 | (4,622) | 26,980 | (646) | 21,712 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | - | 656 | (656) | - |
| 감가상각비 | 898 | 157 | - | 1,055 |
| 미지급비용 | 3,816 | 826 | - | 4,642 |
| 지급수수료 | 850 | (175) | - | 675 |
| 국고보조금 | 2,338 | 958 | - | 3,296 |
| 사용권자산 | (2,185) | (224) | - | (2,409) |
| 리스부채 | 2,180 | 194 | - | 2,374 |
| 장기차입금 | (780) | (750) | - | (1,530) |
| 영업권 | (11,375) | (1,953) | - | (13,328) |
| 기타 | 276 | 297 | 30 | 603 |
| 합 계 | (3,982) | (14) | (626) | (4,622) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 없습니다.
21. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 주, 백만원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 수권 주식수 | 100,000,000주 |
| 주당 액면가액 | 500원 |
| 총 발행주식수 | 42,889,160주 |
| 자본금 | 21,445 |
| (전기말) | (단위: 주, 백만원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 수권 주식수 | 100,000,000주 |
| 주당 액면가액 | 500원 |
| 총 발행주식수 | 42,889,160주 |
| 자본금 | 21,445 |
(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 기 초 | 42,889,160 |
| 유상증자 | - |
| 기 말 | 42,889,160 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 기 초 | 37,889,160 |
| 유상증자 (주1) | 5,000,000 |
| 기 말 | 42,889,160 |
| (주1) | 당사는 2022년 10월 26일 에스케이씨에프티홀딩스(주)를 보통주 신주인수자로 하는 주주배정증자 방식 유상증자를 실시(총 유상증자 대금 95,000백만원)하였습니다. |
22. 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 517,216 | 517,216 |
| 기타자본조정 | 1,805 | 1,805 |
| 감자차손 | (29,400) | (29,400) |
| 합 계 | 489,621 | 489,621 |
(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본조정 | 감자차손 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 517,216 | 1,805 | (29,400) | 489,621 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 기 말 | 517,216 | 1,805 | (29,400) | 489,621 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본조정 | 감자차손 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 424,732 | 1,805 | (29,400) | 397,137 |
| 유상증자 | 92,484 | - | - | 92,484 |
| 기 말 | 517,216 | 1,805 | (29,400) | 489,621 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 없습니다.
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 (주1) | 10,722 | 7,450 |
| 임의적립금: | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (9,817) | 111,518 |
| 합 계 | 905 | 118,968 |
| (주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. |
(2) 결손금처분계산서
| 결손금처분계산서 | |||||
| 제 7(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 6(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 25일 | 처분확정일 | 2023년 3월 21일 | ||
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | (9,817,368) | 111,518,042 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 92,378,042 | 79,560,908 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,534,613 | 2,572,370 | ||
| 중간배당액 | (17,700,000) | (16,000,000) | ||
| 당기순이익 | (85,497,733) | 46,984,764 | ||
| 이익준비금 전입 | (1,532,290) | (1,600,000) | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | (19,140,000) | ||
| 배당금 | - | (17,400,000) | ||
| 이익준비금 | - | (1,740,000) | ||
| III.. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (9,817,368) | 92,378,042 | ||
24. 배당금
(1) 당기 및 전기 중 연차배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 총발행주식수 | 42,889,160 |
| 자기주식수 | - |
| 배당주식수 | 42,889,160 |
| 1주당 배당금 | - |
| 1주당 액면금액 | 500 |
| 1주당 배당률 | 0.0% |
| 배당금 총액 | - |
| (전기) | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 총발행주식수 | 42,889,160 |
| 자기주식수 | - |
| 배당주식수 | 42,889,160 |
| 1주당 배당금 | 406 |
| 1주당 액면금액 | 500 |
| 1주당 배당률 | 81.1% |
| 배당금 총액 | 17,400,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 중간배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 총발행주식수 | 42,889,160 |
| 자기주식수 | - |
| 배당주식수 | 42,889,160 |
| 1주당 배당금 | 413 |
| 1주당 액면금액 | 500 |
| 1주당 배당률 | 82.5% |
| 배당금 총액 | 17,700,000,000 |
| (전기) | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 총발행주식수 | 37,889,160 |
| 자기주식수 | - |
| 배당주식수 | 37,889,160 |
| 1주당 배당금 | 422 |
| 1주당 액면금액 | 500 |
| 1주당 배당률 | 84.5% |
| 배당금 총액 | 16,000,000,000 |
25. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (212) | (174) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (174) | (73) |
| 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 세전손익 | (39) | (131) |
| 기타포괄손익에 포함되는 기타포괄손익공정가치 측정금융 자산에 관련되는 법인세 | 1 | 30 |
| 기 말 | (212) | (174) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 617,198 | 802,064 |
| 기타매출 | 5,294 | 7,963 |
| 합 계 | 622,492 | 810,027 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 133,792 | 127,922 |
| 중국 | 116,541 | 258,024 |
| 유럽 | 198,684 | 245,405 |
| 기타 | 173,475 | 178,676 |
| 합 계 | 622,492 | 810,027 |
| 주요 제품 및 서비스 계열: | ||
| 제품 | 617,198 | 802,064 |
| 기타 | 5,294 | 7,963 |
| 합 계 | 622,492 | 810,027 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 620,001 | 806,665 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,491 | 3,362 |
| 합 계 | 622,492 | 810,027 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 34,147 | 81,493 |
| 계약부채 | 55 | 47 |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 414,302 | 427,466 |
| 급여 | 54,014 | 58,399 |
| 퇴직급여 | 2,844 | 3,599 |
| 감가상각비 | 46,346 | 57,240 |
| 무형자산상각비 | 2,739 | 6,155 |
| 사용권자산상각비 | 7,971 | 8,390 |
| 운반비 | 4,656 | 13,392 |
| 운용리스료 및 임차료 | 3,873 | 2,414 |
| 지급수수료 | 20,433 | 12,077 |
| 외주용역비 | 17,226 | 20,829 |
| 연구개발비 | 10,138 | 8,450 |
| 기타비용 | 80,864 | 93,016 |
| 합 계 | 665,406 | 711,427 |
28. 연구 및 개발 지출액
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발생시 비용처리된 연구개발비 | 10,138 | 8,450 |
| 개발비 취득 | 2,162 | 566 |
| 합 계 | 12,300 | 9,016 |
29. 판매비와 일반관리비
당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,918 | 13,347 |
| 퇴직급여 | 1,208 | 1,086 |
| 복리후생비 | 3,001 | 1,943 |
| 운반비 | 4,273 | 12,740 |
| 임차료 | 1,909 | 1,658 |
| 지급수수료 | 16,817 | 8,495 |
| 감가상각비 | 1,655 | 1,065 |
| 무형자산상각비 | 2,126 | 5,340 |
| 세금과공과 | 314 | 351 |
| 광고선전비 | 226 | 199 |
| 연구비 | 2,942 | 2,565 |
| 수출제비용 | 395 | 869 |
| 기타 | 3,054 | 2,412 |
| 합 계 | 48,838 | 52,070 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산처분이익 | 8 | 1 |
| 잡이익 | 1,042 | 3,010 |
| 합 계 | 1,050 | 3,011 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 71 |
| 사용권자산처분손실 | - | 1 |
| 무형자산처분손실 | 74 | - |
| 기부금 | - | 799 |
| 잡손실 | 1,117 | 6,621 |
| 합 계 | 1,191 | 7,492 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,220 | 725 |
| 외화환산이익 | 306 | 4,236 |
| 외환차익 | 16,650 | 24,312 |
| 파생상품평가이익 | 1,198 | 1,565 |
| 파생상품거래이익 | 1,026 | 4,109 |
| 합 계 | 20,400 | 34,947 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 50,901 | 22,468 |
| 외화환산손실 | 1,135 | 4,403 |
| 외환차손 | 14,594 | 16,117 |
| 파생상품평가손실 | 11,041 | - |
| 파생상품거래손실 | 10,981 | 27,942 |
| 매출채권처분손실 | 4,077 | 2,940 |
| 합 계 | 92,729 | 73,870 |
32. 주당이익(손실)
(1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (85,497,733,458) | 46,984,764,020 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 42,889,160 | 38,806,968 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (1,993) | 1,211 |
(2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주, 일) |
| 유통기간 | 항 목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01. ~2023.12.31. |
기 초 | 42,889,160 | 42,889,160 | 365 | 15,654,543,400 |
| 합 계 | 15,654,543,400 | ||||
| 일 수 | 365 | ||||
| 가중평균 유통보통주식수 | 42,889,160 | ||||
| (전기) | (단위: 주, 일) |
| 유통기간 | 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01. ~2022.10.25. |
기초 | 37,889,160 | 37,889,160 | 298 | 11,290,969,680 |
| 2022.10.26. ~2022.12.31. |
유상증자 | 5,000,000 | 42,889,160 | 67 | 2,873,573,720 |
| 합 계 | 14,164,543,400 | ||||
| 일 수 | 365 | ||||
| 가중평균 유통보통주식수 | 38,806,968 | ||||
한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
33. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 2,855 | 3,485 |
| 감가상각비 | 46,402 | 57,311 |
| 사용권자산상각비 | 7,979 | 8,341 |
| 무형자산상각비 | 2,740 | 6,156 |
| 매출채권처분손실 | 4,077 | 2,940 |
| 충당부채전입 | 798 | 2,884 |
| 유형자산처분손실 | - | 71 |
| 무형자산처분손실 | 74 | - |
| 사용권자산처분이익 | (8) | (1) |
| 사용권자산처분손실 | - | 1 |
| 파생상품평가이익 | (1,198) | (1,565) |
| 파생상품평가손실 | 11,041 | - |
| 재고자산평가손실 | 7,848 | 1,072 |
| 법인세비용(효익) | (29,883) | 8,212 |
| 이자수익 | (1,220) | (725) |
| 이자비용 | 50,901 | 22,468 |
| 외화환산이익 | (306) | (4,236) |
| 외화환산손실 | 1,135 | 4,403 |
| 장기종업원급여 | 121 | 74 |
| 기타 | (115) | - |
| 합 계 | 103,241 | 110,891 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산 | 80,147 | (102,393) |
| 매출채권 | 42,673 | 7,053 |
| 미수금 | (14,151) | (12,838) |
| 파생상품 | 1,565 | (18) |
| 선급금 | (480) | (431) |
| 선급비용 | 142 | (65) |
| 선급부가가치세 | 7,931 | (4,381) |
| 매입채무 | (9,687) | 670 |
| 미지급금 | (69,553) | 74,084 |
| 미지급비용 | (13,536) | 3,177 |
| 선수금 | 8 | (301) |
| 예수금 | 341 | 747 |
| 순확정급여자산 | (5,567) | (14,965) |
| 합 계 | 19,833 | (49,661) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 23,900 | 145,335 |
| 유형자산 취득 미지급금 증감 | (2,807) | (24,347) |
| 종속기업주식의 증가 | 153,774 | 51,651 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 7,133 | 9,281 |
| 종속기업투자 현물출자 | 240,570 | 198,087 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 순현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 리스 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 243,890 | 98,200 | - | 398 | 342,488 |
| 장기차입금 | 495,552 | - | - | 1,974 | 497,526 |
| 리스부채 | 10,471 | (7,800) | 7,670 | (470) | 9,871 |
| 미지급금 | 71,259 | (24,316) | - | 153,774 | 200,717 |
| 미지급배당금 | - | (35,100) | - | 35,100 | - |
| 합 계 | 821,172 | 30,984 | 7,670 | 190,776 | 1,050,602 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 순현금흐름 |
비현금거래 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 리스 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 144,693 | 100,543 | - | (1,346) | 243,890 |
| 장기차입금 | 296,777 | 197,084 | - | 1,691 | 495,552 |
| 리스부채 | 9,008 | (8,173) | 10,025 | (388) | 10,471 |
| 미지급금 | 28,770 | (7,531) | - | 50,020 | 71,259 |
| 미지급배당금 | - | (37,000) | - | 37,000 | - |
| 합 계 | 479,248 | 244,923 | 10,025 | 86,977 | 821,172 |
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원, 외화단위: 천단위) |
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정액한도액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 등 | KRW | 기간대 약정 | 170,000 | - |
| 산업은행 등 | KRW | 시설대 약정 | 140,000 | 27,700 |
| 산업은행 등 | KRW | 해외투자자금대출 | 500,000 | 280,000 |
| 국민은행 | USD | 해외구매자금대출 | 40,000 | 30,237 |
| 대화은행 | KRW | 구매자금대출 | 120,000 | 51,373 |
| 중국건설은행 | KRW | 운영자금대출 | 30,000 | 5,000 |
| MIZUHO | KRW | 운영자금대출 | 20,000 | 20,000 |
| 수출입은행 | KRW | 운영자금대출 | 110,000 | - |
| SMBC | KRW | 운영자금대출 | 20,000 | - |
| 신한은행 | KRW | 운영자금대출 | 20,000 | 20,000 |
| 우리은행 | KRW | 운영자금대출 | 60,000 | 19,000 |
| MUFG | KRW | ESG Loan 약정 | 40,000 | - |
| 농협은행 | KRW | 당좌차월 약정 | 5,000 | 5,000 |
| 신한은행 | EUR | 기한부 신용장 | 11,726 | - |
| 신한은행 | JPY | 기한부 신용장 | 1,957,810 | - |
| 신한은행 | USD | 기한부 신용장 | 19,000 | 19,000 |
| 국민은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 35,000 | 24,317 |
| 우리은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 13,000 | 3,905 |
| 하나은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 23,500 | 10,185 |
| 농협은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 20,000 | 10,935 |
| (전기말) | (단위: 백만원, 외화단위: 천단위) |
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정액한도액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 등 | KRW | 기간대 약정 | 170,000 | - |
| 산업은행 등 | KRW | 시설대 약정 | 140,000 | 27,700 |
| 산업은행 등 | KRW | 해외투자자금대출 | 500,000 | 280,000 |
| 수출입은행 | KRW | 운영자금대출 | 110,000 | - |
| SMBC | KRW | 운영자금대출 | 20,000 | - |
| 신한은행 | KRW | 운영자금대출 | 20,000 | - |
| 우리은행 | KRW | 운영자금대출 | 30,000 | 10,000 |
| MUFG | KRW | ESG Loan 약정 | 40,000 | - |
| 농협은행 | KRW | 당좌차월 약정 | 5,000 | 2 |
| 신한은행 | EUR | 기한부 신용장 | 11,726 | - |
| 신한은행 | USD | 기한부 신용장 | 19,000 | 4,937 |
| 국민은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 35,000 | - |
| 우리은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 13,000 | - |
| 하나은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 23,500 | - |
| 농협은행 | USD | 포괄외화지급보증 | 20,000 | - |
(2) 계류중인 소송사건
① 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) |
| 원고 | 피고 | 소송사건내역 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 에스케이넥실리스㈜ | 솔루스 첨단소재 주식회사 외 4 |
특허 관련 손해배상청구의 소 | (주1) | 1심 진행 중 |
| (주1) | 당기말 현재 소송가액을 산출할 수 없습니다. |
② 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) |
| 피고 | 원고 | 소송사건내역 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 에스케이넥실리스㈜ | 김윤철 외 57명 | 임금 관련 손해배상 청구의 소 | 2,960 | 2심 진행 중 |
| 에스케이넥실리스㈜ | 김윤철 외 56명 | 임금 관련 손해배상 청구의 소 | 2,850 | 1심 진행 중 |
| 에스케이넥실리스㈜ | 서킷 포일 룩셈부르크 | 특허 관련 손해배상청구의 소 | 100 | 1심 진행 중 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 11,565 | 이행지급보증 |
| 서울보증보험㈜ | 2,583 | 공탁보증보험 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 담보 제공자 | 계정과목 | 통화 | 담보로 제공한 자산의 장부금액 |
담보설정금액 | 담보제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스케이넥실리스㈜ | 유형자산 | KRW | 331,994 | 396,000 | 산업은행 등 | 차입금 담보 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 담보 제공자 | 계정과목 | 통화 | 담보로 제공한 자산의 장부금액 |
담보설정금액 | 담보제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에스케이넥실리스㈜ | 유형자산 | KRW | 369,058 | 396,000 | 산업은행 등 | 차입금 담보 |
| 에스케이넥실리스㈜ | 종속기업투자(주1) | KRW | 240,570 | 240,570 | 산업은행 등 | 차입금 담보 |
| (주1) | 종속기업인 SK Nexilis Poland sp.z o.o. 의 주식 전량(16,767,260주)이 담보로 설정되어 있습니다. |
(5) 주요 약정사항
당사는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 Nexilis Management Europe B.V. 발행한 전환상환우선주와 관련하여 전환상환우선주를 보유한 재무적투자자인 비지배주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 재무적 투자자는 전환권을 행사하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 Nexilis Management Europe B.V.의 보통주를 취득한 경우 언제든지 해당 보통주를 매각할 수 있으나 계약상 지정한 특정기간중에 매각할 경우 매각한 주식에 대해서 매각가격과 재무적투자자의 최초투자가격의차액을 당사와 '정산'해야 합니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시, 계약에서 정한 특정기간 중이 아니더라도 재무적투자자가 보유하고 있는 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 Nexilis Management Europe B.V.가 발행한 전환상환우선주또는 보통주에 대하여 당사에 정산을 청구할 수 있습니다. 재무적투자자는 특정한 사유 발생시를 제외하고는 당사의 사전동의 없이 동 건 전환상환우선주를 제 3자에게 양도하거나 처분할 수 없습니다.
또한 당사는 주주간 계약에 따라 재무적투자자가 보유한 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 및 Nexilis Management Europe B.V.의 전환상환우선주 발행금액의 일정비율의 금액을 최초 납입일로부터 매 3개월마다 재무적투자자에게 지급하고 있습니다. 재무적투자자는 해당 전환상환우선주가 상환되거나 '정산'되지 않는 경우 그시점까지 수령한 금액을 당사에게 반환하여야 합니다.
한편, 당사는 상기의 거래와 관련하여 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.및 Nexilis Management Europe B.V.의 전환상환우선주 상환 또는 조기상환 재원이 부족한 경우, 당사가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.
35. 배출권 및 배출부채
(1) 온실가스 배출권
① 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) |
| 구분 | 2021년분 | 2022년분 | 2023년분 | 2024년분 | 2025년분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무상 할당량 | 202,993 | 248,258 | 290,308 | 116,859 | 116,859 | 975,277 |
② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 톤(tCO2-eq), 백만원) |
| 구분 | 2022년분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 22,318 | 510 | - | - | - | - | - | - | 22,318 | 510 |
| 무상할당 | 248,258 | - | 290,308 | - | 116,859 | - | 116,859 | - | 772,284 | - |
| 매입(매각) | - | (74) | - | - | - | - | - | - | - | (74) |
| 정부 제출 | (258,599) | (301) | - | - | - | - | - | (258,599) | (301) | |
| 차입(이월) | (11,977) | (135) | 11,977 | 135 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 302,285 | 135 | 116,859 | - | 116,859 | - | 536,003 | 135 |
| (전기) | (단위: 톤(tCO2-eq), 백만원) |
| 구분 | 2021년분 | 2022년분 (주1) | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 30,773 | 755 | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,773 | 755 |
| 무상할당 | 202,993 | - | 261,352 | - | 117,964 | - | 116,859 | - | 116,859 | - | 816,027 | - |
| 매입(매각) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부 제출 | (211,448) | (245) | - | - | - | - | - | - | - | - | (211,448) | (245) |
| 차입(이월) | (22,318) | (510) | 22,318 | 510 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 283,670 | 510 | 117,964 | - | 116,859 | - | 116,859 | - | 635,352 | 510 |
| (주1) | 전기초 및 무상할당 수량에 2022년분에 대한 추가 예상할당량(143,888톤)이 반영되어 있습니다. |
(2) 배출부채
① 당기 및 전기 중 정부 제출의무 이행이 아닌 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권 수량은 없습니다.
② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 기초 | 증가(전입) | 감소(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 배출부채 | 248 | 188 | (300) | 136 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 기초 | 증가(전입) | 감소(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 배출부채 | 1,107 | - | (859) | 248 |
③ 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 302,401톤(tCO2-eq)입니다.
36. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK㈜ |
| 차상위 지배기업 | SKC㈜ |
| 지배기업 | 에스케이씨에프티홀딩스㈜ |
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o., SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd., Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd., Nexilis Management Europe B.V. (주1) |
| 기타 특수관계자(주1) | SK㈜의 기업집단 |
| (주1) | 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등이 포함되었습니다. |
(2) 특수관계자 거래
① 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | - | 14,677 | - |
| 차상위 지배기업 | SKC㈜ | 157 | 4,859 | - |
| 지배기업 | 에스케이씨에프티홀딩스㈜ | 1 | - | - |
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 325 | - | - |
| SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. | 551 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션㈜ | - | 521 | - |
| 에스케이온㈜ | 20,688 | - | - | |
| Baic Electronics Holding SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. |
3,285 | - | - | |
| SK On Jiangsu Co., Ltd. | 74,960 | - | - | |
| SK On Yancheng Co., Ltd. | 3,570 | - | - | |
| SK Battery America, Inc. | 67,254 | - | - | |
| SK On Hungary Kft. | 22,752 | - | - | |
| SK Battery Manufacturing Kft. | 31,503 | - | - | |
| BlueOval SK, LLC | 506 | - | - | |
| 에스케이피아이씨글로벌㈜ | 13 | - | - | |
| 에스케이피유코어㈜ | - | 849 | - | |
| SKC(Shanghai) International tradings | - | 1,217 | - | |
| SK텔레콤㈜ | - | 593 | - | |
| 에스케이쉴더스㈜ | - | 2,330 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 1,282 | 27 | |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | 2,422 | - | |
| SK매직㈜ | - | 31 | - | |
| 에스케이렌터카㈜ | - | 217 | - | |
| 전북에너지서비스㈜ | - | 9,684 | - | |
| 에스케이에코엔지니어링㈜ | - | 5,942 | - | |
| 에스케이핀크스㈜ | - | 262 | - | |
| 기타 | 3 | 207 | - | |
| 합계 | 225,568 | 45,093 | 27 | |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | - | 4,747 | - |
| 차상위 지배기업 | SKC㈜ | 76 | 3,307 | - |
| 지배기업 | 에스케이씨에프티홀딩스㈜ | 1 | - | - |
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 540 | - | - |
| SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. | 993 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | SKC Inc. | - | 251 | - |
| SK이노베이션㈜ | - | 457 | - | |
| 에스케이온㈜ | 18,517 | - | - | |
| Baic Electronics Holding SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. |
6,247 | - | - | |
| SK On Jiangsu Co., Ltd | 89,173 | - | - | |
| SK Battery America, Inc. | 58,836 | - | - | |
| SK On Hungary Kft. | 9,105 | - | - | |
| SK Battery Manufacturing Kft. | 44,051 | - | - | |
| SKC(Shanghai) International tradings | - | 382 | - | |
| SK텔레콤㈜ | - | 393 | - | |
| 에스케이쉴더스㈜ | - | 2,167 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 1,456 | - | |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | 3,393 | - | |
| SK매직㈜ | - | 22 | - | |
| 에스케이렌터카㈜ | - | 249 | - | |
| 전북에너지서비스㈜ | - | 9,402 | - | |
| SK핀크스㈜ | - | 305 | - | |
| SKC Hi-Tech&Marketing Polska SP Z.O.O | - | 236 | - | |
| SKC하이테크앤마케팅㈜ | 46 | - | - | |
| 기타 | 2 | 129 | - | |
| 합계 | 227,587 | 26,896 | - | |
② 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | - | 5,968 |
| 차상위 지배기업 | SKC㈜ | 1,022 | 788 |
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 24,604 | - |
| SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. | 1,621 | - | |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션㈜ | - | 111 |
| 에스케이온㈜ | 2,055 | - | |
| Baic Electronics Holding SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. |
18 | - | |
| SK On Jiangsu Co., Ltd. | 3,763 | - | |
| SK On Yancheng Co., Ltd. | 890 | - | |
| SK On Hungary Kft. | 5,176 | - | |
| SK텔레콤㈜ | - | 85 | |
| 에스케이쉴더스㈜ | - | 776 | |
| 행복나래㈜ | - | 74 | |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | 91 | |
| SK매직㈜ | - | 3 | |
| 에스케이렌터카㈜ | - | 17 | |
| 전북에너지서비스㈜ | - | 5 | |
| 에스케이에코엔지니어링㈜ | - | 1,232 | |
| 에스케이핀크스㈜ | - | 1 | |
| 기타 | 5 | 13 | |
| 합계 | 39,154 | 9,164 | |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | - | 3,535 |
| 차상위 지배기업 | SKC㈜ | 1,022 | 565 |
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 8,290 | - |
| SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. | 9,394 | - | |
| 기타 특수관계자 | SK이노베이션㈜ | - | 99 |
| 에스케이온㈜ | 2,510 | - | |
| Baic Electronics Holding SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. |
581 | - | |
| SK On Jiangsu Co., Ltd. | 13,223 | - | |
| SK Battery America, Inc. | 9,756 | - | |
| SK On Hungary Kft. | 2,649 | - | |
| SK Battery Manufacturing Kft. | 13,508 | - | |
| SKC(Shanghai) International tradings | - | 382 | |
| SK텔레콤㈜ | - | 30 | |
| 에스케이쉴더스㈜ | - | 674 | |
| 행복나래㈜ | - | 146 | |
| 에프에스케이엘앤에스㈜ | - | 217 | |
| SK매직㈜ | - | 3 | |
| 전북에너지서비스㈜ | - | 5 | |
| 에스케이핀크스㈜ | - | 1 | |
| 기타 | - | 31 | |
| 합계 | 60,933 | 5,688 | |
③ 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에스케이씨에프티홀딩스㈜ | 35,100 | 37,000 |
④ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK Nexilis Poland sp.z o.o. | 유상증자 | - | 240,166 |
| Nexilis Management Malaysia Sdn.Bhd. | - | 94,796 | ||
| Nexilis Management Europe B.V. | 93 | - | ||
| Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. | 현물출자 | 240,570 | - | |
| 합 계 | 240,663 | 334,962 | ||
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,704 | 3,555 |
| 퇴직급여 | 545 | 473 |
| 합 계 | 2,249 | 4,028 |
37. 위험관리
(1) 개요
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,198 | 1,565 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 14,862 | 29,543 |
| 합 계(주1) | 16,060 | 31,108 |
| (주1) | 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다. |
② 당기 및 전기 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 기초 | 손상 | 제각 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,266 | - | - | 23 | 1,289 |
| (주1) | 외화채권관련 환산에 따른 충당금의 변동이 포함되어있습니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 기초 | 손상 | 제각 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,185 | - | - | 81 | 1,266 |
| (주1) | 외화채권관련 환산에 따른 충당금의 변동이 포함되어있습니다. |
③ 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된 채권 |
합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월미만 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 31,591 | 2,545 | 11 | - | - | 1,289 | 35,436 |
| 기타채권 | 41,522 | - | - | - | - | - | 41,522 |
| 합 계 | 73,113 | 2,545 | 11 | - | - | 1,289 | 76,958 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된 채권 |
합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월미만 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 초과 | ||||
| 매출채권 | 81,493 | - | - | - | - | 1,266 | 82,759 |
| 기타채권 | 22,716 | - | - | - | - | - | 22,716 |
| 합 계 | 104,209 | - | - | - | - | 1,266 | 105,475 |
(3) 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 132,184 | 240,136 | 539,184 | - | 911,504 |
| 파생금융상품부채 | 8,951 | 2,091 | - | - | 11,042 |
| 매입채무 | 3,652 | - | - | - | 3,652 |
| 기타채무 | 42,964 | 32,458 | 169,585 | 29,088 | 274,095 |
| 리스부채 | 1,633 | 4,813 | 3,784 | - | 10,230 |
| 합 계 | 189,384 | 279,498 | 712,553 | 29,088 | 1,210,523 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 101,586 | 168,322 | 565,865 | - | 835,773 |
| 매입채무 | 13,340 | - | - | - | 13,340 |
| 기타채무 | 125,011 | 10,643 | 56,760 | 10,677 | 203,091 |
| 리스부채 | 2,169 | 4,871 | 3,757 | - | 10,797 |
| 합 계 | 242,106 | 183,836 | 626,382 | 10,677 | 1,063,001 |
4) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.
① 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) |
| 구 분 | 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | ||
| 외화금융자산 | USD | 27,766 | 21,534 | 100,660 | 79,429 |
| JPY | 104 | 11,391 | 33 | 3,452 | |
| EUR | 20 | 14 | 39 | 29 | |
| 합 계 | 27,890 | 100,732 | |||
| 외화금융부채 | USD | 9,097 | 7,055 | 20,183 | 15,926 |
| JPY | 30,547 | 3,347,000 | 25,003 | 2,623,090 | |
| 합 계 | 39,644 | 45,186 | |||
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 1,867 | (1,867) | 8,047 | (8,047) |
| JPY | (3,044) | 3,044 | 3 | (3) |
| EUR | 2 | (2) | (2,497) | 2,497 |
② 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 변동 | 6.69%~6.95% | 67,743 |
| 차입금 | 변동 | 4.53%~6.32% | 414,627 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 이자율 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 변동 | 4.02%~6.57% | 320,000 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,824) | 4,824 | (3,200) | 3,200 |
(5) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,109,990 | 972,115 |
| 자본 | 511,759 | 629,859 |
| 부채비율 | 216.90% | 154.34% |
38. 보고기간 후 사건
당사는 2023년 12월 28일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 16일자로 Nexilis Management Europe B.V. 의 신주 발행 보통주 3,894,975주를 EUR 194,748,750으로 취득하는 유상증자에 참여하였습니다.