| 주식회사 운트바이오 |
| 제 13 (당) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 (전)기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 운트바이오 대표이사 전용수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 의정부시 시민로434번길 11 |
| (전 화) | 031-853-6409 |
| 제 13(당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,842,001,125 | 2,315,823,011 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,341,184,412 | 1,849,523,825 | ||
| 현금및현금성자산 | 367,347,833 | 236,231,231 | ||
| 매출채권 | 736,660,284 | 663,954,111 | ||
| 대손충당금 | (7,366,602) | (6,639,541) | ||
| 미수수익 | - | 20,440,021 | ||
| 미수금 | 76,633,426 | 81,709,654 | ||
| 선급금 | 80,655,303 | 186,980,592 | ||
| 국고보조금 | (12,000,000) | (12,000,000) | ||
| 선급비용 | 19,254,168 | 10,853,347 | ||
| 단기대여금(주석14) | 80,000,000 | 667,986,570 | ||
| 선납세금 | - | 7,840 | ||
| (2) 재고자산 | 500,816,713 | 466,299,186 | ||
| 상품 | 500,816,713 | 427,793,134 | ||
| 제품 | - | 11,430,000 | ||
| 원재료 | - | 27,076,052 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,227,652,868 | 12,984,598,923 | ||
| (1) 투자자산 | 1,427,586,924 | - | ||
| 장기금융상품 | 32,228,809 | - | ||
| 매도가능증권(주석4) | 1,395,358,115 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5,10) | 10,568,959,521 | 12,096,312,500 | ||
| 토지 | 7,423,626,637 | 7,423,626,637 | ||
| 건물 | 2,291,589,232 | 3,146,289,232 | ||
| 감가상각누계액 | (266,242,014) | (233,881,034) | ||
| 차량운반구 | 39,844,377 | 31,856,237 | ||
| 감가상각누계액 | (22,870,653) | (17,040,142) | ||
| 공구와기구 | 18,891,918 | 18,891,918 | ||
| 감가상각누계액 | (18,886,918) | (18,886,918) | ||
| 비품 | 75,286,698 | 75,286,698 | ||
| 감가상각누계액 | (62,861,780) | (52,665,482) | ||
| 연구용설비 | 673,405,005 | 637,651,005 | ||
| 감가상각누계액 | (195,690,778) | (63,393,379) | ||
| 시설장치 | 47,086,190 | 47,086,190 | ||
| 감가상각누계액 | (35,918,393) | (31,605,582) | ||
| 건설중인자산 | 601,700,000 | 1,133,097,120 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 95,562,775 | 115,442,775 | ||
| 특허권 | 95,562,775 | 115,442,775 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 135,543,648 | 772,843,648 | ||
| 임차보증금 | 103,000,000 | 740,000,000 | ||
| 기타보증금 | 32,543,648 | 32,843,648 | ||
| 자산총계 | 14,069,653,993 | 15,300,421,934 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,263,754,694 | 6,003,712,591 | ||
| 매입채무(주석10,15) | 654,156,378 | 826,963,735 | ||
| 미지급금(주석15) | 81,955,794 | 179,475,881 | ||
| 예수금 | 21,164,570 | 37,603,809 | ||
| 부가가치세예수금 | 27,672,530 | - | ||
| 선수금 | 274,576,969 | 270,205,147 | ||
| 단기차입금 | 654,853,204 | - | ||
| 미지급비용(주석15) | 11,790,793 | 10,945,684 | ||
| 유동성장기차입금((주석7,8,10,15) | 4,537,584,456 | 4,678,518,335 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,894,097,447 | 5,064,890,636 | ||
| 장기차입금(주석7,8,10,15) | 4,421,150,000 | 4,727,087,709 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 499,862,789 | 387,997,509 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (122,915,342) | (143,494,582) | ||
| 임대보증금(주석15) | 96,000,000 | 93,300,000 | ||
| 부채총계 | 11,157,852,141 | 11,068,603,227 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 6,772,142,000 | 828,074,000 | ||
| 보통주자본금 | 6,772,142,000 | 828,074,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,264,338,000 | 6,043,406,000 | ||
| 주식발행초과금 | 2,264,338,000 | 6,043,406,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,196,920) | 1,284,723,080 | ||
| 주식할인발행차금 | (1,196,920) | (1,196,920) | ||
| 신주청약증거금 | - | 1,285,920,000 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 6,123,481,228 | 3,924,384,373 | ||
| 이익준비금 | 15,500,000 | 15,500,000 | ||
| 미처리결손금(주석12) | (6,138,981,228) | (3,939,884,373) | ||
| 자본총계 | 2,911,801,852 | 4,231,818,707 | ||
| 부채 및 자본총계 | 14,069,653,993 | 15,300,421,934 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 13(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 10,329,091,890 | 11,554,552,068 | ||
| 상품매출 | 9,870,719,021 | 11,158,167,315 | ||
| 제품매출 | 17,804,060 | 38,964,182 | ||
| 임대수익 | 173,936,723 | 357,420,571 | ||
| 용역매출 | 266,632,086 | - | ||
| II. 매출원가(주석13) | 8,611,507,357 | 9,890,142,351 | ||
| 상품매출원가 | 8,603,709,175 | 9,855,074,587 | ||
| 제품매출원가 | 7,798,182 | 35,067,764 | ||
| III. 매출총이익 | 1,717,584,533 | 1,664,409,717 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석13) | 3,581,232,093 | 3,093,381,667 | ||
| 급여 | 881,092,656 | 718,604,572 | ||
| 퇴직급여 | 132,444,520 | 98,071,351 | ||
| 판매용역비 | 6,742,992 | 11,037,810 | ||
| 복리후생비 | 96,877,647 | 107,418,845 | ||
| 여비교통비 | 110,374,462 | 49,234,530 | ||
| 접대비 | 31,979,140 | 30,691,541 | ||
| 통신비 | 7,300,996 | 6,750,825 | ||
| 수도광열비 | 1,922,797 | 2,847,560 | ||
| 전력비 | 27,141,164 | 31,189,124 | ||
| 세금과공과금 | 95,041,447 | 60,440,772 | ||
| 감가상각비 | 209,926,749 | 169,846,499 | ||
| 지급임차료 | 46,850,000 | 23,187,000 | ||
| 수선비 | 1,456,819 | 13,712,956 | ||
| 보험료 | 31,782,281 | 25,129,806 | ||
| 차량유지비 | 28,414,024 | 53,540,088 | ||
| 경상연구개발비 | 1,037,604,980 | 890,380,415 | ||
| 운반비 | 79,962,093 | 66,770,431 | ||
| 교육훈련비 | 400,000 | 300,000 | ||
| 도서인쇄비 | 4,192,000 | 6,136,365 | ||
| 사무용품비 | 4,770,656 | 5,580,182 | ||
| 소모품비 | 22,447,078 | 30,519,316 | ||
| 지급수수료 | 624,397,443 | 510,670,276 | ||
| 광고선전비 | 4,822,727 | 48,149,055 | ||
| 판매촉진비 | - | 43,393,676 | ||
| 대손상각비 | 727,061 | - | ||
| 건물관리비 | 2,831,490 | 4,716,770 | ||
| 무형고정자산상각 | 19,880,000 | 19,880,000 | ||
| 내일채움공제 | 6,460,000 | 11,820,000 | ||
| 리스료 | 63,388,871 | 53,361,902 | ||
| V. 영업손실 | 1,863,647,560 | 1,428,971,950 | ||
| VI. 영업외수익 | 109,811,265 | 161,319,363 | ||
| 이자수익 | 112,386 | 20,690,616 | ||
| 대손충당금환입 | - | 873,719 | ||
| 유형자산처분이익 | 77,014,070 | - | ||
| 판매장려금 | - | 127,000 | ||
| 잡이익 | 32,684,809 | 139,628,028 | ||
| VII. 영업외비용 | 445,260,560 | 1,025,924,191 | ||
| 이자비용 | 398,771,118 | 290,649,361 | ||
| 기부금 | 18,200,000 | 9,900,000 | ||
| 재고자산감모손실 | 27,076,052 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,464,075 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 694,552,025 | ||
| 잡손실 | 1,213,390 | 27,358,730 | ||
| VIII. 법인세차감전순손실 | 2,199,096,855 | 2,293,576,778 | ||
| IX. 법인세등(주석2) | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 2,199,096,855 | 2,293,576,778 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 13(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 763,675,000 | 4,819,825,000 | 776,854,000 | (1,630,209,135) | 4,730,144,865 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,293,576,778) | (2,293,576,778) |
| 주식할인발행차금 상각 | - | - | 598,460 | (598,460) | - |
| 유상증자 | 64,399,000 | 1,223,581,000 | (778,649,380) | - | 509,330,620 |
| 신주청약증거금 수령 | - | - | 1,285,920,000 | - | 1,285,920,000 |
| 2021.12.31(전기말) | 828,074,000 | 6,043,406,000 | 1,284,723,080 | (3,924,384,373) | 4,231,818,707 |
| 2022.01.01 (보고금액) | 828,074,000 | 6,043,406,000 | 1,284,723,080 | (3,924,384,373) | 4,231,818,707 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,199,096,855) | (2,199,096,855) |
| 유상증자 | 55,850,000 | 2,109,150,000 | (2,165,000,000) | - | - |
| 무상증자 | 5,888,218,000 | (5,888,218,000) | - | - | - |
| 신주청약증거금 수령 | - | - | 879,080,000 | - | 879,080,000 |
| 2022.12.31 (당기말) | 6,772,142,000 | 2,264,338,000 | (1,196,920) | (6,123,481,228) | 2,911,801,852 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 13(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,150,484,960) | (1,200,671,045) | ||
| 1. 당기순손실 | (2,199,096,855) | (2,293,576,778) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 363,278,330 | 985,813,950 | ||
| 대손상각비 | 727,061 | - | ||
| 감가상각비 | 209,926,749 | 169,846,499 | ||
| 무형자산상각비 | 19,880,000 | 19,880,000 | ||
| 퇴직급여 | 132,444,520 | 98,071,351 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,464,075 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 694,552,025 | ||
| 잡손실 | 300,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (77,014,070) | (873,719) | ||
| 대손충당금환입 | - | 873,719 | ||
| 유형자산처분이익 | 77,014,070 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (237,652,365) | 107,965,502 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (72,706,173) | 100,371,924 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 20,440,021 | 5,529,894 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,076,228 | 47,814,291 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 106,325,289 | 22,814,130 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (8,400,821) | 16,303,510 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 7,840 | 12,780 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (34,517,527) | 1,917,050,658 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (172,807,357) | (1,916,345,843) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (97,520,087) | (197,022,400) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 11,233,291 | (46,120,200) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 4,371,822 | 196,841,865 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 845,109 | 1,359,076 | ||
| 퇴직금의 지급 | (20,579,240) | (52,209,180) | ||
| 퇴직연금의 감소(증가) | 20,579,240 | 11,564,997 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름 | 1,191,839,946 | (1,425,207,533) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,331,986,570 | 1,635,076,381 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,480,000,000 | 11,067,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 2,211,986,570 | 1,403,642,718 | ||
| 보증금의 감소 | 640,000,000 | 220,366,663 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,140,146,624) | (3,060,283,914) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 32,228,809 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,624,000,000 | 1,258,849,599 | ||
| 유형자산의 취득 | 85,559,700 | 1,663,079,540 | ||
| 특허권의 취득 | - | 38,987,775 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,395,358,115 | - | ||
| 보증금의 증가 | 3,000,000 | 99,367,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석15) | 1,089,761,616 | 2,558,957,292 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,853,933,204 | 3,328,250,620 | ||
| 장기차입금의 증가 | 300,000,000 | 1,510,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 654,853,204 | - | ||
| 유상증자 | - | 509,330,620 | ||
| 신주청약증거금의 수령 | 879,080,000 | 1,285,920,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 23,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (764,171,588) | (769,293,328) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 746,871,588 | 758,293,328 | ||
| 임대보증금의 상환 | 17,300,000 | 11,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 131,116,602 | (66,921,286) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 236,231,231 | 303,152,517 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 367,347,833 | 236,231,231 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 13(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 운트바이오 |
1. 당사의 개요
당사는 2010년 3월 16일에 설립되어 의약품 도소매업 및 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 의정부시 시민로 434번길에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 전용수 및 특수관계자 | 8,192,000주 | 60.48% |
| 기타 | 5,352,284주 | 39.52% |
| 합계 | 13,544,284주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정
책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업
회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회
계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의
통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화
이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는
경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고
있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인
한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융
상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산
으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무
증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증
권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행
사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권
은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로
분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등
에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치
로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를
신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은
기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식
하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")
이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손
을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고
기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명
백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차
손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기
보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으
로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재
의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합
니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손
금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대
손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을
차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상
각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으
로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금
이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의해
확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입
하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자
산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로
구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정
된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5 | 정률법 |
| 비품 | 5 | 정률법 |
| 연구용설비 | 5 | 정액법 |
| 시설장치 | 10 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가
절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가
를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우
에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 10년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 7년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을
나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사
를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고
, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용
및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경
우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으
로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하
고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유
출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손
실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불
확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는
경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이
매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경
우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재
가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현
행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그
잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현
재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로
평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여, 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하
는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하
는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대
가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은
수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된
경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전
된 시점에 수익으로 인식하고 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라
인식하고 있습니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공
정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융
부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래,
장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과
공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그
금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법
(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수
취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에
따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금
의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체
를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금
흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이
후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금
융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로
관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나,
이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동
종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는
객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가
중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채
유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을
합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하
고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정
항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리 |
| 유무형자산 상각 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따라 회계처리 |
3. 사용제한된 예금
보고기간말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| UNDBIO HOLDINGS, INC. | 100% | 1,395,358,115 | 1,395,358,115 | - |
5. 유형자산
보고기간의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| 토지 | 7,423,626,637 | 16,008,670 | (547,405,790) | - | 531,397,120 | 7,423,626,637 |
| 건물 | 2,912,408,198 | 25,808,890 | (855,580,140) | (57,289,730) | - | 2,025,347,218 |
| 차량운반구 | 14,816,095 | 7,988,140 | - | (5,830,511) | - | 16,973,724 |
| 공구와기구 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 비품 | 22,621,216 | - | - | (10,196,298) | - | 12,424,918 |
| 연구용설비 | 574,257,626 | 35,754,000 | - | (132,297,399) | - | 477,714,227 |
| 시설장치 | 15,480,608 | - | - | (4,312,811) | - | 11,167,797 |
| 건설중인자산 | 1,133,097,120 | - | - | - | (531,397,120) | 601,700,000 |
| 합 계 | 12,096,312,500 | 85,559,700 | (1,402,985,930) | (209,926,749) | - | 10,568,959,521 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기 말 |
| 토지 | 7,397,493,087 | 26,133,550 | - | - | - | 7,423,626,637 |
| 건물 | 2,974,414,518 | 16,650,910 | - | (78,657,230) | - | 2,912,408,198 |
| 차량운반구 | 36,882,570 | - | (14,531,075) | (7,535,400) | - | 14,816,095 |
| 공구와기구 | 1,738,836 | - | - | (1,733,836) | - | 5,000 |
| 비품 | 13,198,102 | 21,722,000 | - | (12,298,886) | - | 22,621,216 |
| 연구용설비 | - | 518,615,680 | - | (63,393,379) | 119,035,325 | 574,257,626 |
| 시설장치 | 21,708,376 | - | - | (6,227,768) | - | 15,480,608 |
| 건설중인자산 | 53,139,720 | 1,079,957,400 | - | - | - | 1,133,097,120 |
| 합 계 | 10,498,575,209 | 1,663,079,540 | (14,531,075) | (169,846,499) | 119,035,325 | 12,096,312,500 |
| (*) | 전기 중 무형자산으로부터 대체되었습니다. |
6. 무형자산
보고기간의 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구 분 |
당기 | 전기 | ||
| 특허권 | 개발비 | 특허권 | 합 계 | |
| 기초금액 | 115,442,775 | 813,587,350 | 96,335,000 | 909,922,350 |
| 증가 | - | - | 38,987,775 | 38,987,775 |
| 상각 | (19,880,000) | - | (19,880,000) | (19,880,000) |
| 대체(*1) | - | (119,035,325) | - | (119,035,325) |
| 손상(*2) | - | (694,552,025) | - | (694,552,025) |
| 기말잔액 | 95,562,775 | - | 115,442,775 | 115,442,775 |
| (*1) | 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 개발비의 장부금액이 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상으로 인식하였습니다. |
7. 장기차입금
보고기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금차입 | 2.28~2.48 | 3,749,790,000 | 3,866,600,000 |
| SBI저축은행 | 일반자금차입 | 10.98 | 208,000,000 | 379,728,260 |
| 신한은행 | 일반시설자금차입 외 | 7.95 | 90,250,000 | 90,250,000 |
| 국민은행 | 일반자금차입 외 | 3.2~13.00 | 4,380,694,456 | 4,539,027,784 |
| IBK기업은행 | 일반자금차입 외 | 6.663 | 330,000,000 | 330,000,000 |
| (주)이레산업 | 일반자금차입 | 3.00 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 합계 | 8,958,734,456 | 9,405,606,044 | ||
| 유동성대체 | (4,537,584,456) | (4,678,518,335) | ||
| 차감액 | 4,421,150,000 | 4,727,087,709 | ||
8. 타인에 대한 지급보증 등
(1) 당기말 과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증금액 | 제공처 | 제공내역 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 대표이사 | 120,000,000 | 120,000,000 | 신한은행 | 연대보증 |
| 4,120,540,000 | 4,432,210,000 | 국민은행 | 연대보증 | |
| 160,000,000 | 160,000,000 | 서울보증보험 | 연대보증 | |
| 249,600,000 | 456,000,000 | SBI저축은행 | 연대보증 | |
| 경기신용보증 | 80,750,000 | 80,750,000 | 신한은행 | 지급보증 |
| 신용보증기금 | 563,250,000 | 616,687,500 | 국민은행 | 대출보증 |
| 200,000,000 | 200,000,000 | 셀트리온 | 상거래담보보증 | |
| 280,000,000 | 280,000,000 | 안국약품 | 상거래담보보증 | |
| 297,000,000 | 297,000,000 | 기업은행 | 대출보증 | |
| 서울보증보험 | 170,000,000 | 169,000,000 | 거래처 | 이행지급보증 |
| 국민은행 | - | 200,000,000 | 셀트리온 | 원화지급보증 |
| 합계 | 6,241,140,000 | 7,011,647,500 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증등의 내역은 없습니다.
9. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사는 주요 금융거래 약정의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
금융기관등 |
종류 |
당기 | 전기 | ||
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| 신한은행 | 종합통장대출 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
10. 담보제공자산
(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 국민은행 | 토지건물 | 4,800,000,000 | 4,800,000,000 | 장기차입금 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 | ||
| JB우리캐피탈 | 차량운반구 | 7,700,000 | 14,900,000 | 미지급금 |
| 합계 | 8,407,700,000 | 8,414,900,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 제3자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 제공자 | 채권최고액 | 차입금내역 |
| SBI저축은행 | 아파트 | 안미란 | 249,600,000 | 장단기차입금 |
11. 자본금
당사의 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 2,400,000주 |
| ② 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행주식수 | 13,544,284주 | 1,656,148주 |
| ④ 자본금 | 6,772,142,000원 | 828,074,000원 |
당사는 당기 중 무상증자와 유상증자를 통하여 전기말 대비 자본금이 증가하였습니다.
12. 결손금처리계산서
당사의 당기와 전기의 결소금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2023년 8월 2일 | 처분확정일: 2022년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 6,138,981,228 | 3,939,285,913 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 3,939,884,373 | 1,645,709,135 | ||
| 2. 당기순손실 | 2,199,096,855 | 2,293,576,778 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | 598,460 | ||
| 1. 주식할인발행차금 상각 | - | 598,460 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 6,138,981,228 | 3,939,884,373 | ||
13. 부가가치계산에 필요한 사항
보고기간말 현재 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 판관비 | 경상연구개발비 | 합계 | ||
| 급 여 | 881,092,656 | 255,332,276 | 1,136,424,932 | 973,936,848 |
| 퇴 직 급 여 | 132,444,520 | - | 132,444,520 | 98,071,351 |
| 복리후생비 | 96,877,647 | - | 96,877,647 | 107,418,845 |
| 지급임차료 | 46,850,000 | 24,300,000 | 71,150,000 | 47,487,000 |
| 감가상각비 | 209,926,749 | - | 209,926,749 | 169,846,499 |
| 세금과공과 | 95,041,447 | - | 95,041,447 | 60,440,772 |
| 합 계 | 1,462,233,019 | 279,632,276 | 1,741,865,295 | 1,457,201,315 |
14. 특수관계자와의 주요거래
(1) 거래내역 및 잔액
당사의 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역 및 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
| 당기 | 대표이사 | 단기대여금 | 667,986,570 | 1,554,000,000 | 2,151,986,570 | 80,000,000 |
| 임차보증금 | 340,000,000 | - | 340,000,000 | - | ||
| 미수수익(*) | 20,440,021 | - | 20,440,021 | - | ||
| 단기차입금 | - | 185,614,996 | - | 185,614,996 | ||
| 전기 | 대표이사 | 단기대여금 | 802,902,729 | 1,148,849,599 | 1,283,642,718 | 667,986,570 |
| 임차보증금 | 340,000,000 | - | - | 340,000,000 | ||
| 미수수익(*) | 25,969,915 | 20,440,021 | 25,969,915 | 20,440,021 | ||
| (*) | 미수수익의 증가는 이자수익의 발생이며, 감소는 현금의 수령 입니다. |
(2) 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증 내용
당사는 주석7에서 설명하는 바와 같이 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기 | |||
| 1년 이내 | 1년 이상 3년 미만 | 3년 이상 | 합계 | ||
| 매입채무 | 654,156,378 | 654,156,378 | - | - | 654,156,378 |
| 미지급금 | 81,955,794 | 81,955,794 | - | - | 81,955,794 |
| 예수금 | 21,164,570 | 21,164,570 | - | - | 21,164,570 |
| 단기차입금 | 654,853,204 | 654,853,204 | - | - | 654,853,204 |
| 유동성장기차입금 | 4,537,584,456 | 4,537,584,456 | - | - | 4,537,584,456 |
| 미지급비용 | 11,790,793 | 11,790,793 | - | - | 11,790,793 |
| 임대보증금 | 96,000,000 | 96,000,000 | - | - | 96,000,000 |
| 장기차입금 | 4,421,150,000 | - | - | 4,421,150,000 | 4,421,150,000 |
| 합 계 | 10,478,655,195 | 6,057,505,195 | - | 4,421,150,000 | 10,478,655,195 |
16. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성된 바, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 신주청약증거금의 주식발행초과금 대체 | 2,109,150,000 | 778,000,000 |
| 신주청약증거금의 자본금 대체 | 55,850,000 | - |
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 5,888,218,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,537,584,456 | 4,678,518,335 |
17. 재무제표의 확정일
당사의 당기 재무제표는 2023년 8월 2일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
18. 계속기업가정 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 당사는 당기 중 영업손실 1,864백만원과 부의 영업현금흐름이 2,150백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산 보다 4,422백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 신규 사업 추진, 기존 사업부의 주요고객에 대한 상품주문 확보 및 마케팅 정책등 영업활동을 강화하고 유상증자 등 신규투자자의 자금을 유치하는 활동을 수행하고 있습니다. 또한 차입처로부터 차입금 상환청구에 대한 연기 계획을 가지고 있습니다.
이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.