| 주식회사 운트바이오 |
| 제 15 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 운트바이오 대표이사 전용수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 의정부시 시민로434번길 11 |
| (전 화) | 031-853-6409 |
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,645,193,178 | 1,627,006,646 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,196,174,258 | 981,535,414 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 312,379,839 | 100,335,010 | ||
| 매출채권 | 639,564,205 | 648,304,295 | ||
| 대손충당금 | (6,395,642) | (6,483,043) | ||
| 미수금 | 59,855,633 | 85,133,336 | ||
| 선급금 | 139,367,395 | 133,283,359 | ||
| 선급비용 | 11,402,828 | 10,962,457 | ||
| 단기대여금(주석17) | 40,000,000 | 10,000,000 | ||
| (2) 재고자산 | 449,018,920 | 645,471,232 | ||
| 상품 | 207,663,725 | 495,387,458 | ||
| 제품 | 127,400,422 | - | ||
| 원재료 | 113,954,773 | 150,083,774 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,077,476,326 | 13,320,872,160 | ||
| (1) 투자자산 | 2,706,607,381 | 2,648,429,785 | ||
| 장기대여금 | 50,568,000 | - | ||
| 매도가능증권(주석4) | 2,656,039,381 | 2,648,429,785 | ||
| (2) 유형자산(주석5,12) | 5,197,091,400 | 10,458,371,098 | ||
| 토지 | 3,055,731,857 | 7,440,676,507 | ||
| 건물 | 2,291,589,232 | 2,291,589,232 | ||
| 감가상각누계액 | (380,821,474) | (323,531,744) | ||
| 차량운반구 | 48,101,377 | 39,844,377 | ||
| 감가상각누계액 | (35,907,841) | (28,701,164) | ||
| 공구와기구 | 18,891,918 | 18,891,918 | ||
| 감가상각누계액 | (18,886,918) | (18,886,918) | ||
| 비품 | 76,906,698 | 76,906,698 | ||
| 감가상각누계액 | (73,000,707) | (69,426,376) | ||
| 연구용설비 | 673,405,005 | 673,405,005 | ||
| 감가상각누계액 | (465,049,776) | (330,371,777) | ||
| 시설장치 | 47,086,190 | 47,086,190 | ||
| 감가상각누계액 | (40,954,161) | (38,810,850) | ||
| 건설중인자산 | - | 679,700,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 57,015,245 | 79,030,977 | ||
| 특허권 | 19,187,377 | 39,499,693 | ||
| 상표권 | 4,996,242 | - | ||
| 개발비 | 31,498,292 | 37,797,950 | ||
| 소프트웨어 | 1,333,334 | 1,733,334 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 116,762,300 | 135,040,300 | ||
| 임차보증금 | 83,000,000 | 103,000,000 | ||
| 기타보증금 | 33,762,300 | 32,040,300 | ||
| 자산총계 | 9,722,669,504 | 14,947,878,806 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,562,293,495 | 3,299,038,731 | ||
| 매입채무(주석18) | 337,371,657 | 572,561,712 | ||
| 미지급금(주석18) | 87,009,200 | 76,621,664 | ||
| 예수금 | 15,079,150 | 24,098,560 | ||
| 부가가치세예수금 | 18,383,303 | 24,251,352 | ||
| 선수금(주석17) | 385,404,001 | 272,343,749 | ||
| 단기차입금(주석7,17,18) | 559,790,000 | 1,380,000,000 | ||
| 미지급비용(주석18) | 71,036,595 | 73,191,698 | ||
| 유동성장기차입금(주석7,10,11,12,18) | 5,025,252,133 | 875,969,996 | ||
| 반품충당부채(주석8) | 57,147,929 | - | ||
| 당기법인세부채 | 5,819,527 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,005,926,750 | 8,701,546,628 | ||
| 장기차입금(주석7,10,11,12,,17,18) | 1,508,164,265 | 8,171,280,757 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 558,459,515 | 559,464,313 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (166,697,030) | (130,198,442) | ||
| 임대보증금(주석17,18) | 106,000,000 | 101,000,000 | ||
| 부채총계 | 8,568,220,245 | 12,000,585,359 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 8,566,052,500 | 8,566,052,500 | ||
| 보통주자본금 | 8,566,052,500 | 8,566,052,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,083,230,580 | 2,083,230,580 | ||
| 주식발행초과금 | 2,083,230,580 | 2,083,230,580 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 501,057,500 | 200,000,000 | ||
| 신주청약증거금 | 501,057,500 | 200,000,000 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 9,995,891,321 | 7,901,989,633 | ||
| 이익준비금 | 15,500,000 | 15,500,000 | ||
| 미처리결손금(주석14) | (10,011,391,321) | (7,917,489,633) | ||
| 자본총계 | 1,154,449,259 | 2,947,293,447 | ||
| 부채 및 자본총계 | 9,722,669,504 | 14,947,878,806 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 15(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 9,220,364,069 | 10,497,833,924 | ||
| 상품매출 | 8,464,476,744 | 9,936,188,737 | ||
| 제품매출 | 272,716,136 | - | ||
| 임대수익 | 115,003,253 | 120,285,786 | ||
| 용역매출 | 368,167,936 | 441,359,401 | ||
| II. 매출원가 | 7,339,942,964 | 8,529,195,275 | ||
| 상품매출원가 | 7,249,895,222 | 8,529,195,275 | ||
| 제품매출원가 | 90,047,742 | - | ||
| III. 매출총이익 | 1,880,421,105 | 1,968,638,649 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석16) | 3,818,221,172 | 3,208,832,747 | ||
| 급여 | 785,558,577 | 880,915,281 | ||
| 퇴직급여 | 107,159,202 | 141,732,704 | ||
| 판매용역비 | 596,038 | 682,423 | ||
| 복리후생비 | 110,410,024 | 146,027,948 | ||
| 여비교통비 | 44,819,705 | 97,281,469 | ||
| 접대비 | 29,162,650 | 33,312,860 | ||
| 통신비 | 8,011,524 | 8,055,517 | ||
| 수도광열비 | 1,680,517 | 2,045,222 | ||
| 전력비 | 32,179,055 | 29,742,675 | ||
| 세금과공과 | 70,405,838 | 67,290,879 | ||
| 감가상각비 | 204,892,048 | 207,258,293 | ||
| 지급임차료 | 53,101,181 | 55,575,000 | ||
| 수선비 | 3,554,052 | 4,339,220 | ||
| 보험료 | 72,116,459 | 138,635,599 | ||
| 차량유지비 | 44,580,742 | 45,323,935 | ||
| 경상연구개발비 | 630,247,376 | 711,541,499 | ||
| 운반비 | 89,889,475 | 74,918,786 | ||
| 교육훈련비 | 287,750 | 2,516,000 | ||
| 도서인쇄비 | 2,313,000 | 3,601,364 | ||
| 포장비 | 16,309,290 | - | ||
| 사무용품비 | 5,165,909 | 5,724,907 | ||
| 소모품비 | 4,369,895 | 3,304,093 | ||
| 지급수수료 | 649,659,057 | 440,265,351 | ||
| 보관료 | - | 1,413,214 | ||
| 광고선전비 | 744,403,552 | 6,338,727 | ||
| 대손상각비(환입) | (87,799) | - | ||
| 건물관리비 | 2,200,000 | 2,475,000 | ||
| 무형자산상각비 | 27,194,984 | 20,386,453 | ||
| 내일채움공제 | 13,740,000 | 14,360,000 | ||
| 해외시장개척비 | 12,131,554 | - | ||
| 리스료 | 52,169,517 | 63,768,328 | ||
| V. 영업손실 | 1,937,800,067 | 1,240,194,098 | ||
| VI. 영업외수익 | 335,394,675 | 44,397,312 | ||
| 이자수익 | 5,104,245 | 8,167,743 | ||
| 외환차익 | 21,205 | - | ||
| 외화환산손익 | 2,789,616 | - | ||
| 대손충당금환입 | - | 883,559 | ||
| 유형자산처분이익 | 130,546,670 | - | ||
| 잡이익 | 196,932,939 | 35,346,010 | ||
| VII. 영업외비용 | 485,674,309 | 582,711,619 | ||
| 이자비용 | 474,535,025 | 546,839,253 | ||
| 기부금 | 10,300,000 | 11,830,320 | ||
| 외환차손 | 257,611 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 12,419,430 | ||
| 잡손실 | 581,673 | 11,622,616 | ||
| VIII. 법인세차감전순손실 | 2,088,079,701 | 1,778,508,405 | ||
| IX. 법인세등(주석2) | 5,821,987 | - | ||
| X. 당기순손실 | 2,093,901,688 | 1,778,508,405 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순손실(주석15) | (122) | (104) | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 15(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 6,772,142,000 | 2,264,338,000 | (1,196,920) | (6,123,481,228) | 2,911,801,852 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,778,508,405) | (1,778,508,405) |
| 주식할인발행차금상각 | - | (1,196,920) | 1,196,920 | - | - |
| 유상증자 | 80,700,000 | 1,533,300,000 | - | - | 1,614,000,000 |
| 무상증자 | 1,713,210,500 | (1,713,210,500) | - | - | - |
| 신주청약증거금 수령 | - | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,566,052,500 | 2,083,230,580 | 200,000,000 | (7,901,989,633) | 2,947,293,447 |
| 2024.01.01 (당기초) | 8,566,052,500 | 2,083,230,580 | 200,000,000 | (7,901,989,633) | 2,947,293,447 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,093,901,688) | (2,093,901,688) |
| 신주청약증거금 수령 | - | - | 301,057,500 | - | 301,057,500 |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,566,052,500 | 2,083,230,580 | 501,057,500 | (9,995,891,321) | 1,154,449,259 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 15(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 운트바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,874,609,758) | (1,597,404,673) | ||
| 1. 당기순손실 | (2,093,901,688) | (1,778,508,405) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 396,306,364 | 380,913,321 | ||
| 감가상각비 | 204,892,048 | 207,258,293 | ||
| 무형자산상각비 | 27,194,984 | 20,386,453 | ||
| 퇴직급여 | 107,159,202 | 141,732,704 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 12,419,430 | ||
| 반품충당부채 전입액 | 57,147,929 | - | ||
| 대손상각비 | (87,799) | (883,559) | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (241,496,640) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 130,546,670 | - | ||
| 외화환산이익 | 2,785,970 | - | ||
| 잡이익 | 108,164,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 64,482,206 | (199,809,589) | ||
| 매출채권의 감소 | 8,740,488 | 88,355,989 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 25,277,703 | (8,499,910) | ||
| 선급금의 증가 | (6,084,036) | (13,640,281) | ||
| 선급금국고보조금의 감소 | - | (12,000,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (440,371) | 8,291,711 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 196,452,312 | (144,654,519) | ||
| 매입채무의 감소 | (235,190,055) | (81,594,666) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 10,387,536 | (5,334,130) | ||
| 예수금의 감소 | (9,019,410) | (487,188) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (5,868,049) | - | ||
| 선수금의 증가(감소) | 113,060,252 | (2,233,220) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,155,103) | 61,400,905 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 5,819,527 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (82,131,180) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (36,498,588) | (7,283,100) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름 | 5,114,641,442 | (1,302,271,243) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,279,436,668 | 102,732,157 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,247,191,320 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 32,228,809 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 70,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 32,245,348 | 503,348 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (164,795,226) | (1,405,003,400) | ||
| 단기대여금의 증가 | 30,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 47,782,030 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 52,060,000 | 109,089,300 | ||
| 무형자산의 취득 | 5,179,252 | 42,842,430 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 7,609,596 | 1,253,071,670 | ||
| 보증금의 증가 | 22,164,348 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석15) | (3,027,986,855) | 2,632,663,093 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,926,157,500 | 7,266,709,280 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,245,900,000 | 4,478,947,488 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,268,200,000 | 960,761,792 | ||
| 유상증자 | - | 1,614,000,000 | ||
| 신주청약증거금의 수령 | 402,057,500 | 200,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 13,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,954,144,355) | (4,634,046,187) | ||
| 장기차입금의 상환 | 4,759,734,355 | 4,513,934,456 | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,088,410,000 | 112,111,731 | ||
| 신주청약증거금의 감소 | 101,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 상환 | 5,000,000 | 8,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 212,044,829 | (267,012,823) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 100,335,010 | 367,347,833 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 312,379,839 | 100,335,010 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 15 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 운트바이오 |
1. 당사의 개요
주식회사 운트바이오(이하 "당사")는 2010년 3월 16일에 설립되어 의약품 도소매업 및 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 의정부시 시민로 434번길에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 전용수 및 특수관계자 | 10,495,000주 | 61.26% |
| 기타 | 6,637,105주 | 38.74% |
| 합계 | 17,132,105주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 및 유의적 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의해확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치 가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자 산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정 가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치 를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능 률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동 안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 | 정액법 |
| 공구와기구 | 3 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5 | 정액법 |
| 비품 | 5 | 정률법 |
| 연구용설비 | 5 | 정액법 |
| 시설장치 | 10 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 10 | 정액법 |
| 특허권 | 7 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5 | 정액법 |
| 상표권 | 5 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여 야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
2.13 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 매도가능증권 | 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 손상의 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 유무형자산 상각 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따라 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 회계처리 |
3. 사용제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| UNDBIO HOLDINGS, INC.(*) | 지분증권 | 100% | 1,402,967,711 | 1,402,967,711 | 1,395,358,115 |
| NORTHVALE CAPITAL PARTNERS PRIVATE LIMITED | 전환사채 | - | 1,253,071,670 | 1,253,071,670 | 1,253,071,670 |
| 합계 | 2,656,039,381 | 2,656,039,381 | 2,648,429,785 | ||
| (*) | 당기 및 전기말 현재 매도가능증권에 대해 시장성 없는 지분증권의 공정가액을신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 중소기업특례적용 및 소규모회사에 해당함에 따라 지분법적용제외 및 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. |
5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| 토지 | 7,440,676,507 | - | (4,384,944,650) | - | - | 3,055,731,857 |
| 건물 | 1,968,057,488 | - | - | (57,289,730) | - | 1,910,767,758 |
| 차량운반구 | 11,143,213 | 60,000 | - | (7,206,677) |
8,197,000 |
12,193,536 |
| 공구와기구 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 비품 | 7,480,322 | - | - | (3,574,331) | - | 3,905,991 |
| 연구용설비 | 343,033,228 | - | - | (134,677,999) | - | 208,355,229 |
| 시설장치 | 8,275,340 | - | - | (2,143,311) | - | 6,132,029 |
| 건설중인자산 | 679,700,000 | 52,000,000 | (731,700,000) | - | - | - |
| 합 계 | 10,458,371,098 | 52,060,000 | (5,116,644,650) | (204,892,048) | 8,197,000 | 5,197,091,400 |
(2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 7,423,626,637 | 29,469,300 | (12,419,430) | - | 7,440,676,507 |
| 건물 | 2,025,347,218 | - | - | (57,289,730) | 1,968,057,488 |
| 차량운반구 | 16,973,724 | - | - | (5,830,511) | 11,143,213 |
| 공구와기구 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 비품 | 12,424,918 | 1,620,000 | - | (6,564,596) | 7,480,322 |
| 연구용설비 | 477,714,227 | - | - | (134,680,999) | 343,033,228 |
| 시설장치 | 11,167,797 | - | - | (2,892,457) | 8,275,340 |
| 건설중인자산 | 601,700,000 | 78,000,000 | - | - | 679,700,000 |
| 합 계 | 10,568,959,521 | 109,089,300 | (12,419,430) | (207,258,293) | 10,458,371,098 |
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 39,499,693 | - | 37,797,950 | 1,733,334 | 79,030,977 |
| 증가 | - | 5,179,252 | - | - | 5,179,252 |
| 상각 | (20,312,316) | (183,010) | (6,299,658) | (400,000) | (27,194,984) |
| 기말잔액 | 19,187,377 | 4,996,242 | 31,498,292 | 1,333,334 | 57,015,245 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 95,562,775 | - | - | 95,562,775 |
| 증가 | 3,044,480 | 37,797,950 | 2,000,000 | 42,842,430 |
| 상각 | (20,119,787) | (266,666) | (20,386,453) | |
| 대체(*) | (38,987,775) | - | - | (38,987,775) |
| 기말잔액 | 39,499,693 | 37,797,950 | 1,733,334 | 79,030,977 |
| (*) | 전기 중 선급금으로 대체하였습니다. |
7. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 주주 | - | 505,000,000 | 730,000,000 |
| 기타개인 | - | 53,000,000 | 500,000,000 |
| (주)이레산업 | 3.51 | - | 150,000,000 |
| 삼성생명보험(주) | 3.90 | 1,790,000 | - |
| 합계 | 559,790,000 | 1,380,000,000 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금차입 | 3.25~3.28 | 504,094,000 | 3,616,550,000 |
| SBI저축은행 | 일반자금차입 | 10.37 | 208,000,000 | 208,000,000 |
| 신한은행 | 일반시설자금차입 외 | 7.19 | 81,000,000 | 90,250,000 |
| IBK기업은행 | 일반자금차입 외 | 6.31 | 330,000,000 | 330,000,000 |
| (주)이레산업 | 일반자금차입 | - | - | 200,000,000 |
| 부림저축은행 | 일반자금차입 외 | 8.00~10.00 | 4,227,418,133 | 4,478,947,488 |
| 대표이사 | 일반자금차입 | - | 1,182,904,265 | 123,503,265 |
| 합계 | 6,533,416,398 | 9,047,250,753 | ||
| 유동성대체 | (5,025,252,133) | (875,969,996) | ||
| 차감액 | 1,508,164,265 | 8,171,280,757 | ||
8. 반품충당부채
당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | - | - |
| 증가액 | 57,147,929 | - |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 57,147,929 | - |
| (*) | 당사는 반품과 관련하여 매출액에 과거 경험률 및 매출총이익율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. |
9. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 559,464,313 | 499,862,789 |
| 증가액 | 107,159,202 | 141,732,704 |
| 감소액 | (108,164,000) | (82,131,180) |
| 기말잔액 | 558,459,515 | 559,464,313 |
(2) 당기 및 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 130,198,442 | 122,915,342 |
| 증가액 | 36,498,588 | 7,283,100 |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 166,697,030 | 130,198,442 |
10. 제공받은 지급보증 등
(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 금액 | 제공처 | 제공내역 |
| 대표이사 | 249,600,000 | SBI저축은행 | 연대보증 |
| 5,850,000,000 | 부림저축은행 | 한정근보증 | |
| 경기신용보증 | 68,850,000 | 신한은행 | 지급보증 |
| 신용보증기금 | 280,000,000 | 안국약품 | 상거래담보보증 |
| 297,000,000 | 기업은행 | 대출보증 | |
| 서울보증보험 | 160,747,000 | 거래처 | 이행지급보증 |
| 합계 | 6,906,197,000 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증등의 내역은 없습니다.
11. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관등 | 종류 | 약정금액 | 실행금액 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 70,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 81,000,000 | 81,000,000 |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 330,000,000 | 330,000,000 |
| 부림저축은행 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 229,166,671 |
| 부림저축은행 | 종합통장대출 | 4,000,000,000 | 3,998,251,462 |
| 삼성생명보험(주) | 보험계약대출 | 1,790,000 | 1,790,000 |
| SBI저축은행 | 담보대출 | 208,000,000 | 208,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 700,000,000 | 504,094,000 |
| 5,890,790,000 | 5,352,302,133 | ||
12. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
| 부림저축은행 | 토지건물 | 5,850,000,000 | 유동성장기차입금 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 제공자 | 채권최고액 | 차입금내역 |
| SBI저축은행 | 아파트 | 주주 | 249,600,000 | 유동성장기차입금 |
13. 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| ② 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행주식수 | 17,132,105주 | 17,132,105주 |
| ④ 자본금 | 8,566,052,500원 | 8,566,052,500원 |
14. 결손금처리계산서
당사의 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 4월 26일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (10,011,391,321) | (7,917,489,633) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (7,917,489,633) | (6,138,981,228) | ||
| 2. 당기순손실 | (2,093,901,688) | (1,778,508,405) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (10,011,391,321) | (7,917,489,633) | ||
15. 기본주당순손실
당기 및 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
보통주당기순손실 |
(2,093,901,688) | (1,778,508,405) |
|
가중평균유통보통주식수 |
17,132,105주 | 17,132,105주 |
|
기본주당순이익 |
(122) | (104) |
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판관비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급 여 | 785,558,577 | 524,058,397 | 1,309,616,974 |
| 퇴 직 급 여 | 107,159,202 | - | 107,159,202 |
| 복리후생비 | 110,410,024 | - | 110,410,024 |
| 지급임차료 | 53,101,181 | 42,000,000 | 95,101,181 |
| 감가상각비 | 204,892,048 | - | 204,892,048 |
| 세금과공과 | 70,405,838 | - | 70,405,838 |
| 합 계 | 1,331,526,870 | 566,058,397 | 1,897,585,267 |
(2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판관비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급 여 | 880,915,281 | 596,895,044 | 1,477,810,325 |
| 퇴 직 급 여 | 141,732,704 | - | 141,732,704 |
| 복리후생비 | 146,027,948 | - | 146,027,948 |
| 지급임차료 | 55,575,000 | 41,550,000 | 97,125,000 |
| 감가상각비 | 207,258,293 | - | 207,258,293 |
| 세금과공과 | 67,290,879 | - | 67,290,879 |
| 합 계 | 1,498,800,105 | 638,445,044 | 2,137,245,149 |
17. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 선수금 | 임대보증금 | 단기차입금 | 장기차입금 |
| 대표이사 | - | 139,275,500 | 10,000,000 | - | 1,182,904,265 |
| 주주 | 30,000,000 | - | - | 505,000,000 | - |
| 임직원 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 40,000,000 | 139,275,500 | 10,000,000 | 505,000,000 | 1,182,904,265 |
(2) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 선수금 | 임대보증금 | 단기차입금 | 장기차입금 |
| 대표이사 | - | - | - | - | 123,503,265 |
| 주주 | - | - | - | 730,000,000 | - |
| 임직원 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,000,000 | - | - | 730,000,000 | 123,503,265 |
(3) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출등 | 자금의대여 | 자금의회수 | 차입 | 차입상환 |
| 대표이사 | 71,224,091 | - | - | 2,245,900,000 | 1,186,499,000 |
| 주주 | - | 30,000,000 | - | 879,700,000 | 1,104,700,000 |
| 합 계 | 71,224,091 | 30,000,000 | - | 3,125,600,000 | 2,291,199,000 |
(4) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출등 | 자금의대여 | 자금의회수 | 차입 | 차입상환 |
| 대표이사 | - | 547,000,000 | 547,000,000 | 356,721,350 | 233,218,085 |
| 주주 | - | - | - | 1,500,000,000 | 730,000,000 |
| 합 계 | - | 547,000,000 | 547,000,000 | 1,856,721,350 | 963,218,085 |
(5) 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증 내용
당사는 주석10에서 설명하는 바와 같이 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
18. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기 | |||
| 1년 이내 | 1년 이상 3년 미만 | 3년 이상 | 합계 | ||
| 매입채무 | 337,371,657 | 337,371,657 | - | - | 337,371,657 |
| 미지급금 | 87,009,200 | 87,009,200 | - | - | 87,009,200 |
| 단기차입금 | 559,790,000 | 559,790,000 | - | - | 559,790,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,025,252,133 | 5,025,252,133 | - | - | 5,025,252,133 |
| 미지급비용 | 71,036,595 | 71,036,595 | - | - | 71,036,595 |
| 임대보증금 | 106,000,000 | - | 106,000,000 | - | 106,000,000 |
| 장기차입금 | 1,508,164,265 | - | 1,508,164,265 | - | 1,508,164,265 |
| 합 계 | 7,694,623,850 | 6,080,459,585 | 1,614,164,265 | - | 7,694,623,850 |
19. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성된 바, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | - | 1,713,210,500 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,520,988,133 | 579,999,996 |
| 특허권의 선급금 대체 | - | 38,987,775 |
| 대표이사 단기차입금의 장기차입금 대체 | - | 123,503,265 |
20. 재무제표의 확정일
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
21. 계속기업가정 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 2,094 백만원과 부의 영업현금흐름 1,875백만원이 발생하였고, 2024년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산보다 4,917백만원 만큼 더 많습니다.이러한 상황은당사의계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 신규 사업 추진, 기존 사업부의 주요고객에 대한 상품주문 확보 및 마케팅 정책등 영업활동을 강화하고 유상증자 등 신규투자자의 자금을 유치하는 활동을 수행하고 있습니다. 또한 차입처로부터 차입금 상환청구에 대한 연기 계획을 가지고 있습니다.
이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
22. 보고기간후 사건
(1) 당사는 보고기간 후인 2025년 2월 24일에 차입금 담보목적으로 토지를 담보로 제공(채권최고액 910백만원) 하였습니다.
(2) 당사는 보고기간 후인 2025년 2월 27일 주당 2,500원의 발행가액으로 252,445주를 발행하여 총 631,112,500원의 유상증자를 실시하였습니다.