| 주식회사 아이월드제약 |
| 제 19 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이월드제약 대표이사 전광석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 함박뫼로 316 (논현동) |
| (전 화) | 032-815-2751 |
| 제 19 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이월드제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 19,121,918,527 | 18,599,298,231 | ||
| (1)당좌자산 | 12,692,219,674 | 12,794,211,106 | ||
| 현금및현금성자산 | 147,486,691 | 739,122,579 | ||
| 매출채권 | 11,507,676,079 | 10,633,272,742 | ||
| 대손충당금 | (2,465,475,981) | (2,748,930,957) | ||
| 단기대여금 | 827,628,061 | 509,120,841 | ||
| 대손충당금 | (110,000,000) | (110,000,000) | ||
| 미수금 | 2,759,764,269 | 3,601,312,972 | ||
| 선급금 | 15,830,000 | 168,397,724 | ||
| 선급비용 | 9,056,655 | 1,915,205 | ||
| 선납세금 | 253,900 | - | ||
| (2)재고자산 | 6,429,698,853 | 5,805,087,125 | ||
| 상품 | 228,956,639 | 43,664,338 | ||
| 제품 | 3,400,599,993 | 2,875,301,902 | ||
| 원재료 | 857,878,783 | 936,742,470 | ||
| 부재료 | 583,584,609 | 584,037,260 | ||
| 저장품 | 375,590,517 | 381,914,642 | ||
| 재공품 | 983,088,312 | 983,426,513 | ||
| II.비유동자산 | 6,918,698,263 | 7,191,361,369 | ||
| (1)투자자산 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| 장기금융상품 (주석3) | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| (2)유형자산 (주석4,6) | 6,803,418,913 | 7,009,576,513 | ||
| 토지 | 5,503,491,000 | 5,503,491,000 | ||
| 건물 | 934,548,210 | 934,548,210 | ||
| 감가상각누계액 | (443,488,795) | (420,125,090) | ||
| 구축물 | 25,900,000 | 25,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (25,895,000) | (25,895,000) | ||
| 기계장치 | 3,193,646,953 | 3,115,719,753 | ||
| 감가상각누계액 | (2,901,096,126) | (2,665,736,643) | ||
| 차량운반구 | 28,951,736 | 28,574,182 | ||
| 감가상각누계액 | (21,225,741) | (14,802,732) | ||
| 비품 | 1,045,128,651 | 818,203,932 | ||
| 감가상각누계액 | (720,498,172) | (540,287,349) | ||
| 시설장치 | 2,231,266,662 | 2,176,406,662 | ||
| 감가상각누계액 | (2,047,310,465) | (1,926,420,412) | ||
| (3)무형자산 (주석5) | 11,716,150 | 17,106,856 | ||
| 소프트웨어 | 11,315,149 | 13,338,374 | ||
| 상표권 | 1,000 | 168,481 | ||
| 특허권 | 400,001 | 3,600,001 | ||
| (4)기타비유동자산 | 96,563,200 | 157,678,000 | ||
| 임차보증금 | 96,563,200 | 157,678,000 | ||
| 자 산 총 계 | 26,040,616,790 | 25,790,659,600 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 12,929,926,971 | 13,849,667,177 | ||
| 매입채무 | 2,558,879,357 | 2,962,569,225 | ||
| 미지급금 | 735,662,917 | 749,074,840 | ||
| 예수금 | 29,421,260 | 31,513,580 | ||
| 부가세예수금 | 305,060,697 | 189,046,682 | ||
| 단기차입금 (주석6,7) | 4,788,900,000 | 5,129,678,650 | ||
| 미지급비용 | 1,919,965,756 | 55,149,235 | ||
| 유동성장기부채 (주석6,7) | 1,647,380,000 | 2,619,560,000 | ||
| 유동성금융리스부채 | 77,015,334 | 80,500,871 | ||
| 전환사채 (주석9) | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 전환권조정 | (44,358,350) | (74,002,172) | ||
| 회사채 (주석8) | - | 1,200,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (5,423,734) | ||
| II.비유동부채 | 3,211,932,492 | 2,933,552,175 | ||
| 장기차입금 (주석6,7) | 2,271,960,000 | 319,340,000 | ||
| 회사채 (주석8) | 960,000,000 | - | ||
| 사채할인발행차금 | (20,027,508) | - | ||
| 전환사채 (주석9) | - | 800,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | - | 96,000,000 | ||
| 전환권조정 | - | (151,551,929) | ||
| 퇴직급여충당부채 (주석10) | - | 1,961,596,614 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석10) | - | (168,847,844) | ||
| 금융리스부채 | - | 77,015,334 | ||
| 부 채 총 계 | 16,141,859,463 | 16,783,219,352 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 (주석11) | 13,194,332,500 | 12,860,999,500 | ||
| 보통주자본금 | 13,194,332,500 | 12,860,999,500 | ||
| II.자본잉여금 | 7,201,329,726 | 7,034,663,226 | ||
| 주식발행초과금 | 4,993,158,681 | 4,826,492,181 | ||
| 자기주식처분이익 | 2,050,829,058 | 2,050,829,058 | ||
| 전환권대가 (주석9) | 157,341,987 | 157,341,987 | ||
| III.자본조정 | 1,055,822,064 | 1,043,567,909 | ||
| 주식선택권 (주석12) | 1,055,822,064 | 1,043,567,909 | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 3,688,302,140 | 3,688,302,140 | ||
| 자산재평가차익 (주석4) | 3,688,302,140 | 3,688,302,140 | ||
| V.결손금 (주석13) | 15,241,029,103 | 15,620,092,527 | ||
| 미처리결손금 | (15,241,029,103) | (15,620,092,527) | ||
| 자 본 총 계 | 9,898,757,327 | 9,007,440,248 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 26,040,616,790 | 25,790,659,600 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제19기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이월드제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 18,010,495,202 | 16,571,933,071 | ||
| 상품매출 | 1,804,534,879 | 660,147,758 | ||
| 제품매출 | 16,205,960,323 | 15,911,785,313 | ||
| II.매출원가 | 15,083,667,786 | 14,176,531,567 | ||
| (1)상품매출원가 | 1,695,652,222 | 616,698,915 | ||
| 기초상품재고액 | 43,664,338 | 272,337,909 | ||
| 당기상품매입액 | 1,880,944,523 | 388,325,344 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (300,000) | ||
| 기말상품재고액 | (228,956,639) | (43,664,338) | ||
| (2)제품매출원가 | 13,388,015,564 | 13,559,832,652 | ||
| 기초제품재고액 | 2,875,301,902 | 2,615,218,943 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,913,313,655 | 13,819,915,611 | ||
| 기말제품재고액 | (3,400,599,993) | (2,875,301,902) | ||
| III.매출총이익 | 2,926,827,416 | 2,395,401,504 | ||
| IV.판매비와관리비 | 1,853,510,310 | 1,597,903,524 | ||
| 급여 (주석17) | 1,031,629,534 | 1,054,294,426 | ||
| 퇴직급여 (주석17) | 82,532,607 | 82,147,420 | ||
| 복리후생비 (주석17) | 244,491,819 | 228,185,284 | ||
| 여비교통비 | 32,034,811 | 41,892,574 | ||
| 접대비 | 23,485,850 | 22,046,720 | ||
| 통신비 | 16,833,027 | 17,733,479 | ||
| 소모품비 | 1,213,132 | 1,424,869 | ||
| 세금과공과 (주석17) | 10,830,180 | 9,603,230 | ||
| 감가상각비 (주석17) | 12,294,502 | 22,192,525 | ||
| 임차료 (주석17) | 159,624,974 | 190,065,136 | ||
| 수선비 | 7,785,000 | 70,000 | ||
| 보험료 | 1,927,364 | 1,969,144 | ||
| 차량유지비 | 540,000 | 36,000 | ||
| 운반비 | 3,687,658 | 279,200 | ||
| 수도광열비 | 4,741,683 | 6,962,290 | ||
| 지급수수료 | 233,667,049 | 221,604,004 | ||
| 교육훈련비 | 35,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | - | 377,273 | ||
| 광고선전비 | 4,440,490 | 11,000,000 | ||
| 주식보상비용 (주석12) | 12,254,155 | 147,800,077 | ||
| 대손상각비 | (283,454,976) | (708,488,318) | ||
| 판매수수료 | 245,305,745 | 240,183,790 | ||
| 무형자산상각비 (주석17) | 7,610,706 | 6,524,401 | ||
| V.영업이익 | 1,073,317,106 | 797,497,980 | ||
| VI.영업외수익 | 80,140,538 | 143,869,675 | ||
| 이자수익 | 5,894,860 | 4,835,084 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 66,765,068 | ||
| 외화환산이익 | 12 | 4 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 10,752,418 | ||
| 잡이익 | 74,245,666 | 61,517,101 | ||
| VII.영업외비용 | 774,394,220 | 321,142,641 | ||
| 이자비용 | 630,393,686 | 588,038,239 | ||
| 외환차손 | 55,909 | - | ||
| 외화환산손실 | 3 | 2 | ||
| 기부금 | - | 300,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | (320,000,000) | ||
| 매출채권처분손실 | 87,211,094 | 51,700,794 | ||
| 사채상환손실 | 53,394,326 | - | ||
| 잡손실 | 3,339,202 | 1,103,606 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 379,063,424 | 620,225,014 | ||
| IX.법인세비용 (주석14) | - | - | ||
| X.당기순이익 | 379,063,424 | 620,225,014 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제19기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이월드제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 12,757,000,000 | 6,833,886,779 | 895,767,832 | 3,688,302,140 | (16,240,317,541) | 7,934,639,210 |
| 전환사채의전환 | 103,999,500 | 52,215,634 | - | - | - | 156,215,134 |
| 전환권대가 | - | 148,560,813 | - | - | - | 148,560,813 |
| 주식선택권 | - | - | 147,800,077 | - | - | 147,800,077 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 620,225,014 | 620,225,014 |
| 2023.12.31(전기말) | 12,860,999,500 | 7,034,663,226 | 1,043,567,909 | 3,688,302,140 | (15,620,092,527) | 9,007,440,248 |
| 2024.1.1(당기초) | 12,860,999,500 | 7,034,663,226 | 1,043,567,909 | 3,688,302,140 | (15,620,092,527) | 9,007,440,248 |
| 출자전환 | 333,333,000 | 166,666,500 | - | - | - | 499,999,500 |
| 주식선택권 | - | - | 12,254,155 | - | - | 12,254,155 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 379,063,424 | 379,063,424 |
| 2024.12.31(당기말) | 13,194,332,500 | 7,201,329,726 | 1,055,822,064 | 3,688,302,140 | (15,241,029,103) | 9,898,757,327 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제19기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이월드제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 37,706,026 | (685,127,026) | ||
| 1.당기순이익 | 379,063,424 | 620,225,014 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 819,534,856 | 191,148,807 | ||
| 퇴직급여 | 330,274,827 | 296,029,293 | ||
| 감가상각비 | 566,247,073 | 675,953,072 | ||
| 무형자산상각비 | 7,610,706 | 6,524,401 | ||
| 대손상각비 | (283,454,976) | (708,488,318) | ||
| 기타의대손상각비 | - | (320,000,000) | ||
| 매출채권처분손실 | 87,211,094 | 51,700,794 | ||
| 사채할인발행차금상각 | 14,196,226 | 14,536,106 | ||
| 전환권조정상각 | 31,801,425 | 27,093,382 | ||
| 사채상환손실 | 53,394,326 | - | ||
| 주식보상비용 | 12,254,155 | 147,800,077 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (10,752,418) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 10,752,418 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,160,892,254) | (1,485,748,429) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (961,614,431) | (315,793,965) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 841,548,703 | (1,376,657,002) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 152,567,724 | (6,762,604) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,141,450) | 741,980 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (253,900) | 8,670 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (624,611,728) | (20,246,389) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (403,689,868) | 249,240,267 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (13,411,923) | 111,650,021 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,378,148) | 33,077,433 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,092,320) | (1,646,930) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 116,014,015 | (16,236,900) | ||
| 퇴직금의 지급 | (242,776,790) | (123,745,956) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (10,052,138) | (19,377,054) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (619,701,893) | (249,222,598) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 706,371,860 | 1,979,325,100 | ||
| 단기대여금의 감소 | 586,993,860 | 1,946,750,100 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 12,500,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 119,378,000 | 20,075,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,326,073,753) | (2,228,547,698) | ||
| 단기대여금의 증가 | 905,501,080 | 1,624,501,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 77,927,200 | 231,940,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 377,554 | - | ||
| 비품의 취득 | 226,924,719 | 239,409,348 | ||
| 시설장치의 취득 | 54,860,000 | 71,837,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 2,220,000 | 7,785,350 | ||
| 임차보증금의 증가 | 58,263,200 | 53,075,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,640,021) | 1,460,087,826 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,946,251,350 | 6,890,678,650 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,915,051,350 | 5,034,678,650 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 회사채의 발행 | 931,200,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | - | 1,756,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,955,891,371) | (5,430,590,824) | ||
| 단기차입금의 감소 | 2,755,830,500 | 5,270,990,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 1,119,560,000 | 85,050,000 | ||
| 유동성금융리스부채의 감소 | 80,500,871 | 74,550,824 | ||
| 회사채의 상환 | 1,200,000,000 | - | ||
| 전환사채의 상환 | 800,000,000 | - | ||
| IV.현금의 증가(감소) (I+II+III) | (591,635,888) | 525,738,202 | ||
| V.기초의 현금 (주석16) | 739,122,579 | 213,384,377 | ||
| VI.기말의 현금 (주석 16) | 147,486,691 | 739,122,579 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이월드제약 |
1.회사의 개요
주식회사 아이월드제약(이하 "회사")은 2006년 10월에 설립되어 의약품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 본점은 인천광역시 남동구 함박뫼로 316에 소재하고 있습니다.
회사의 당기말 현재 자본금은 13,194백만원이며, 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 전광석 | 3,944,467 | 14.95% | 대표이사/최대주주 |
| 기타 | 22,444,198 | 85.05% | |
| 합계 | 26,388,665 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.
2-1. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-2. 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-3. 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-4. 금융자산 및 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2-5. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.회사는 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-6. 무형자산
영업권(부의영업권 포함)을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자산 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
2-7. 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있으며, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2-8. 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
2-9. 수익인식
회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2-10. 비금융자산의 손상
감가상각또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2-11. 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
2-12. 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
2-13. 주식선택권
회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받은 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음의 내역은 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 제한내역 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 국민은행 | 3,000 | 3,000 |
| 당좌개설보증금 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | |
| 당좌개설보증금 | 대구은행 | 2,000 | 2,000 | |
| 합계 | 7,000 | 7,000 | ||
4. 유형자산
4-1. 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,503,491 | - | - | - | 5,503,491 |
| 건물 | 514,423 | - | - | (23,364) | 491,059 |
| 구축물 | 5 | - | - | - | 5 |
| 기계장치 | 449,983 | 77,927 | - | (235,359) | 292,551 |
| 차량운반구 | 13,771 | 378 | - | (6,423) | 7,726 |
| 비품 | 277,917 | 226,925 | - | (180,211) | 324,630 |
| 시설장치 | 249,986 | 54,860 | - | (120,890) | 183,956 |
| 합계 | 7,009,577 | 360,089 | - | (566,247) | 6,803,419 |
<전 기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,503,491 | - | - | - | 5,503,491 |
| 건물 | 537,787 | - | - | (23,364) | 514,423 |
| 구축물 | 5 | - | - | - | 5 |
| 기계장치 | 538,365 | 231,940 | - | (320,322) | 449,983 |
| 차량운반구 | 27,944 | - | (1,748) | (12,425) | 13,771 |
| 비품 | 171,422 | 239,409 | - | (132,915) | 277,917 |
| 시설장치 | 365,076 | 71,837 | - | (186,927) | 249,986 |
| 합계 | 7,144,091 | 543,186 | (1,748) | (675,953) | 7,009,577 |
4-2. 회사는 회사의 토지 및 건물에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를근거로 재평가모형을 적용하였으며, 동 재평가와 관련하여 당기말 현재 재평가이익 3,688백만원이 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다.
4-3. 보험가입자산
(단위:천원)
| 구분 | 장부가액 | 부보액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 491,059 | 2,252,582 | 한화손해보험(주) |
| 기계장치 | 292,551 | ||
| 재고자산 | 6,429,699 | ||
| 합계 | 7,213,309 |
회사는 상기의 자산 이외에 기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.
4-4. 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 소 재 지 | 면 적 (㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 인천광역시 남동구 함박뫼로 316 | 1,652.7 | 5,503,491 | 5,503,491 | 3,044,273 | 3,039,315 |
5. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 13,338 | 2,220 | - | (4,243) | 11,315 |
| 상표권 | 168 | - | - | (167) | 1 |
| 특허권 | 3,600 | - | - | (3,200) | 400 |
| 합계 | 17,107 | 2,220 | - | (7,611) | 11,716 |
<전 기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,589 | 7,785 | - | (3,036) | 13,338 |
| 상표권 | 457 | - | - | (289) | 168 |
| 특허권 | 6,800 | - | - | (3,200) | 3,600 |
| 합계 | 15,846 | 7,785 | - | (6,524) | 17,107 |
6. 우발채무 및 담보제공자산 등
6-1. 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음은 773,174천원입니다.
6-2. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 채무종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,994,550 | 3,600,000 | 장ㆍ단기차입금 | 3,216,000 | 기업은행 |
| 1,800,000 | 장기차입금 | 1,500,000 | 관악농협 |
6-3. 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산 및 지급보증은 없습니다.
6-4. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 보증금액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 1,411,000 | 단기차입금 | 1,660,000 | 신한은행 |
상기 지급보증 내역 이외에 회사의 차입금과 관련하여 회사의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
7. 차입금
7-1. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 9.77% | 126,000 | 140,000 | |
| 기업은행 | 6.51% | 500,000 | 500,000 | (주1) |
| 6.16% | 140,000 | 140,000 | (주1) | |
| 8.26% | 276,000 | 336,000 | (주1) | |
| 5.53% | 800,000 | - | (주1) | |
| 9.50% | 200,000 | 198,679 | ||
| 신한은행 | 6.05% | 1,660,000 | 1,710,000 | (주2) |
| 메디포럼(주) | 1.00% | 350,000 | 650,000 | |
| 그린파마(주) | - | - | 230,000 | |
| 임직원 등 | - | 736,900 | 1,225,000 | |
| 합계 | 4,788,900 | 5,129,679 | ||
(주1) 동 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되었습니다.
(주2) 동 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 당기 1,411백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
7-2. 장기차입금
당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 신한은행 | 6.55% | - | 153,000 | 2024년 | |
| 기업은행 | 5.76% | 1,500,000 | 1,500,000 | 2025년 | (주1) | |
| 5.40% | - | 800,000 | 2024년 | |||
| 관악농협 | 5.50% | 1,500,000 | - | 2027년 | (주1) | |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
3.15% | 27,750 | 94,350 | 2025년 | ||
| 2.93% | 191,590 | 291,550 | 2026년 | |||
| 2.98% | 100,000 | 100,000 | 2028년 | |||
| 2.50% | 600,000 | - | 2029년 | |||
| 합계 | 3,919,340 | 2,938,900 | ||||
| (-)유동성대체 | (1,647,380) | (2,619,560) | ||||
| 차감계 | 2,271,960 | 319,340 | ||||
(주1) 동 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되었습니다.
7-3. 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 | 126,000 | 126,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,140,000 | 1,916,000 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 어음할인 | 700,000 | 194,676 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,660,000 | 1,660,000 |
| KEB하나은행 | 외담대 | 100,000 | 48,431 |
7-4. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 상환액 |
|---|---|
| 2025년 | 1,647,380 |
| 2026년 | 175,090 |
| 2027년 | 1,733,160 |
| 2028년 | 213,770 |
| 2029년 | 149,940 |
| 합계 | 3,919,340 |
8. 회사채
당기 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무보증 사모사채 |
회사채 | 5.80% | 2024년 4월 | - | 800,000 |
| (-)할인발행차금 | - | (3,313) | |||
| 장부가액 | - | 796,687 | |||
| 제4회 무보증 사모사채 |
회사채 | 6.40% | 2024년 5월 | - | 400,000 |
| (-)할인발행차금 | - | (2,111) | |||
| 장부가액 | - | 397,889 | |||
| 제5회 무보증 사모사채 |
회사채 | 6.70% | 2026년 4월 | 640,000 | - |
| (-)할인발행차금 | (13,102) | - | |||
| 장부가액 | 626,898 | - | |||
| 제6회 무보증 사모사채 |
회사채 | 5.64% | 2026년 5월 | 320,000 | - |
| (-)할인발행차금 | (6,926) | - | |||
| 장부가액 | 313,074 | - | |||
| 합계 | 939,972 | 1,194,576 | |||
| (-)유동성대체 | - | (1,194,576) | |||
| 차감계 | 939,972 | - | |||
9. 전환사채
9-1. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제4회 무보증 전환사채 | 제5회 무보증 전환사채 | 제6회 무보증 전환사채 | 제7회 무보증 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2022년 12월 30일 | 2023년 6월 13일 | 2023년 6월 13일 | 2023년 6월 29일 |
| 원금상환방법 및 기한 |
- 만기(2025년 12월 29일)에 원금의 100%상환 - 조기상환청구권 : 사채권자는 2024 년 12월 29일 이후 조기상환청구 가능 |
- 만기(2026년 6월 12일)에 원금의 100%상환 - 조기상환청구권 : 사채권자는 2024 년 6월 12일 이후 조기상환청구 가능 |
- 만기(2026년 6월 12일)에 원금의 100%상환 - 조기상환청구권 : 사채권자는 2024 년 6월 12일 이후 조기상환청구 가능 |
- 만기(2026년 6월 28일)에 원금의 100%상환 - 조기상환청구권 : 사채권자는 2024 년 6월 28일 이후 조기상환청구 가능 |
| 권면총액 | 100,000천원 | 200,000천원 | 200,000천원 | 556,000천원 |
| 발행가액 | 100,000천원 | 200,000천원 | 200,000천원 | 556,000천원 |
| 표면금리/ 만기보장금리 |
2.0%/6.0% | 6.0%/6.0% | 6.0%/6.0% | 6.0%/6.0% |
| 미상환잔액 | 100,000천원 | 200,000천원 | 200,000천원 | 400,000천원 |
| 전환청구기간 | 2023년 6월 29일~사채만기일 전일 | 2023년 6월 14일~사채만기일 전일 | 2023년 6월 14일~사채만기일 전일 | 2023년 6월 30일~사채만기일 전일 |
| 전환가격 | 750원/주 | 750원/주 | 750원/주 | 750원/주 |
9-2. 당기 및 전기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 225,554 | 8,767 |
| 발생 | - | 257,364 |
| 상각 | (31,801) | (27,093) |
| 전환 | - | (13,483) |
| 상환 | (149,394) | - |
| 기말 | 44,358 | 225,554 |
9-3. 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 157,342 | 8,781 |
| 발생액 | - | 162,259 |
| 전환액 | - | (13,699) |
| 합계 | 157,342 | 157,342 |
10. 퇴직급여
10-1. 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,961,597 | 1,789,313 |
| 설정액 | 330,275 | 296,029 |
| 감소액 | (242,777) | (123,746) |
| 대체액 | (2,049,095) | - |
| 기말잔액 | - | 1,961,597 |
10-2. 당기와 전기 중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 168,848 | 149,471 |
| 증가액 | 31,445 | 60,161 |
| 감소액 | (21,392) | (40,784) |
| 대체액 | (178,900) | - |
| 기말잔액 | - | 168,848 |
회사는 당기 중 확정급여형퇴직연금(DB형)에서 확정기여형퇴직연금(DC형)으로 전환하였습니다.
11. 자본금
11-1. 당기 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 26,388,665 주 | 보통주 25,721,999 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 13,194,332,500 원 | 12,860,999,500 원 |
11-2. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 25,721,999 | 12,861,000 | 25,514,000 | 12,757,000 |
| 전환사채 전환 | - | - | 207,999 | 104,000 |
| 출자전환 | 666,666 | 333,333 | - | - |
| 기말 | 26,388,665 | 13,194,333 | 25,721,999 | 12,861,000 |
12. 주식선택권
당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021-02-03 | 2021-03-12 | 2021-10-27 | 2022-02-08 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | 보통주 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 총부여수량 | 1,450,000 | 500,000 | 151,400 | 1,472,000 |
| 당기소멸수량 | - | - | - | 6,000 |
| 당기말누적소멸수량 | - | - | 35,000 | 786,000 |
| 행사가격 | 1,000원 | 1,000원 | 2,000원 | 3,000원 |
| 가득요건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
| 행사가능기간 | 2023-02-03 ~ 2028-02-03 |
2023-03-12 ~ 2028-03-12 |
2023-10-27 ~ 2028-10-27 |
2024-02-08 ~ 2029-02-08 |
당기 중 현재 회사는 주식보상비용 12,254천원을 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.
13.결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 3월 27일 | 처리확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| I.미처리결손금 | 15,241,029,103 | 15,620,092,527 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 15,620,092,527 | 16,240,317,541 | ||
| 당기순손실(이익) | (379,063,424) | (620,225,014) | ||
| II.결손금처리액 | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | 15,241,029,103 | 15,620,092,527 | ||
14. 법인세비용
14-1. 법인세비용의 주요 구성내용
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 부가되는 이연법인세 | - | - |
| 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
14-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 379,063 | 620,225 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 79,224 | 129,627 | ||
| 조정사항 | (79,224) | (129,627) | ||
| - 법인세추납액(환급액) | - | - | ||
| - 미공제비용 | 17 | 6,877 | ||
| - 미인식일시적차이 | (79,241) | (136,504) | ||
| 법인세비용(수익) | - | - | ||
| 유효세율 | - | - | ||
14-3. 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:천원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (일시적차이) | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 감가상각비 | 483,370 | (30,848) | 5,598 | 458,120 | - | - |
| 대손충당금 | 2,608,222 | (283,455) | - | 2,324,767 | - | - |
| 퇴직급여 | 1,961,597 | (225,663) | 313,131 | 2,049,065 | - | 33,188 |
| 퇴직연금운용자산 | (168,848) | 10,052 | - | (158,796) | - | (33,188) |
| 이월결손금 | 6,627,587 | (143,980) | - | 6,483,608 | - | - |
| 합계 | 11,511,927 | (673,893) | 318,729 | 11,156,763 | - | - |
<전 기> (단위:천원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (일시적차이) | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 감가상각비 | 471,229 | - | 12,140 | 483,370 | - | - |
| 대손충당금 | 3,527,341 | (3,527,341) | 2,608,222 | 2,608,222 | - | - |
| 퇴직급여 | 1,789,313 | (104,444) | 276,727 | 1,961,597 | - | 35,289 |
| 퇴직연금운용자산 | (149,471) | - | (19,377) | (168,848) | - | (35,289) |
| 이월결손금 | 6,530,521 | 97,066 | 6,627,587 | - | - | |
| 합계 | 12,168,934 | (3,631,784) | 2,974,778 | 11,511,927 | - | - |
14-4. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제 등
당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 이월세액 공제액 |
제외액 | 이연법인세 자산인식액 |
제외사유 |
|---|---|---|---|---|
| 연구및인력개발비세액공제 | 442,321 | 442,321 | - | 10년이내 공제 가능성 낮음 |
| 고용을증대시킨기업에대한세액공제 | 85,870 | 85,870 | - | |
| 중소기업등투자세액공제 | 7,793 | 7,793 | - | |
| 임시통합투자세액공제 | 27,833 | 27,833 | - | |
| 합계 | 563,816 | 563,816 | - |
15. 특수관계자
15-1. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출(수익) | 매입(비용) | 매출(수익) | 매입(비용) | |
| 나눔제약㈜ (주1) (*) | - | - | - | 397,576 |
| ㈜메디케어바이오 (주1) (*) | - | - | 800 | - |
| 파이토지노믹스(주) (주1) | 1,296,060 | - | - | - |
| 합계 | 1,296,060 | - | 800 | 397,576 |
(*) 당기에는 특수관계가 소멸되어 관련 거래내역을 기재하지 아니하였습니다.
15-2. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| (주)보노엔터프라이즈 (주1) | - | - | 80,000 | - |
| (주)커버프렌즈 (주1) | 300,000 | - | - | - |
| 파이토지노믹스(주) (주1) | 100,000 | - | - | - |
| 임직원 | 393,409 | 36,900 | 394,901 | 25,000 |
| 합계 | 793,409 | 36,900 | 474,901 | 25,000 |
(주1) 회사의 주주가 특수관계자의 임원이나 주주로 있는 법인에 해당합니다.
16. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 147,380 | 966,560 |
| 회사채의 유동성 대체 | - | 1,194,576 |
| 단기차입금의 출자전환 | 500,000 | - |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 77,015 | 80,501 |
| 전환사채의 전환 | - | 168,895 |
17. 부가가치 관련 자료
회사가 연간 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 제조원가 | 합계 | 판관비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,031,630 | 2,278,929 | 3,310,558 | 1,054,294 | 2,280,605 | 3,334,899 |
| 퇴직급여 | 82,533 | 247,742 | 330,275 | 82,147 | 213,882 | 296,029 |
| 복리후생비 | 244,492 | 368,044 | 612,536 | 228,185 | 354,121 | 582,306 |
| 세금과공과 | 10,830 | 32,456 | 43,286 | 9,603 | 66,296 | 75,899 |
| 감가상각비 | 12,295 | 553,953 | 566,247 | 22,193 | 653,761 | 675,953 |
| 무형자산상각비 | 7,611 | - | 7,611 | 6,524 | - | 6,524 |
| 임차료 | 159,625 | 6,399 | 166,024 | 190,065 | 6,876 | 196,941 |
| 합계 | 1,549,014 | 3,487,523 | 5,036,538 | 1,593,012 | 3,575,540 | 5,168,552 |
18. 재무제표 확정일과 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.