| 케어룸의료산업 주식회사 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케어룸의료산업 주식회사 대표이사 곽진태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 경산시 와촌면 지식산업 6로62 |
| (전 화) | (053)-287-5757 |
| 제 14 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케어룸의료산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 (당)기말 | 제 13 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 9,069,466,942 | 8,050,346,334 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,506,404,004 | 3,406,227,876 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3, 10) | 1,814,636,833 | 1,667,159,336 | ||
| 2. 매출채권(주석17) | 1,415,100,662 | 1,508,435,828 | ||
| 대손충당금 | (76,840,454) | - | ||
| 3. 미수금 | 3,834,320 | 5,695,500 | ||
| 4. 단기대여금 | 85,150,080 | 90,150,080 | ||
| 5. 선급금 | 208,134,402 | 93,284,285 | ||
| 손상차손누계액 | (12,505,170) | (12,505,170) | ||
| 6. 선급비용 | 41,813,606 | 29,817,684 | ||
| 7. 파생상품자산 | - | - | ||
| 8. 당기법인세자산(주석16) | - | - | ||
| 9. 이연법인세자산(주석16) | 27,079,725 | 24,190,333 | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 5,563,062,938 | 4,644,118,458 | ||
| 1. 제품 | 284,215,011 | 119,638,398 | ||
| 2. 상품 | 831,194,007 | 999,266,297 | ||
| 3. 재공품 | 4,349,343,139 | 3,255,211,511 | ||
| 재공품평가충당금 | (37,479,938) | (24,718,035) | ||
| 4. 원재료(주석17) | 84,912,703 | 68,297,556 | ||
| 5. 미착품 | 50,878,016 | 226,422,731 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 13,078,122,151 | 13,635,443,186 | ||
| (1) 투자자산 | 165,150,097 | 172,360,177 | ||
| 1. 장기대여금(주석17) | 165,150,097 | 172,360,177 | ||
| (2) 유형자산(주석5, 8, 12, 13) | 12,409,763,898 | 12,699,706,230 | ||
| 1. 토지 | 6,175,616,316 | 6,175,616,316 | ||
| 2. 건물 | 5,906,797,284 | 5,906,797,284 | ||
| 건물 감가상각누계액 | (332,075,529) | (184,405,597) | ||
| 3. 구축물 | 295,608,818 | 293,308,818 | ||
| 구축물 감가상각누계액 | (30,583,002) | (15,860,061) | ||
| 4. 기계장치 | 592,963,220 | 587,463,220 | ||
| 기계장치 감가상각누계액 | (443,447,411) | (322,567,792) | ||
| 5. 차량운반구 | 539,924,890 | 450,424,890 | ||
| 차량운반구 감가상각누계액 | (390,557,193) | (335,254,218) | ||
| 6. 비품 | 232,988,796 | 216,523,280 | ||
| 비품 감가상각누계액 | (197,212,244) | (175,254,430) | ||
| 정부보조금 | - | (1,307,056) | ||
| 7. 시설장치 | 81,290,000 | 81,290,000 | ||
| 시설장치 감가상각누계액 | (72,378,932) | (65,058,545) | ||
| 8. 금형 | 166,800,000 | 162,500,000 | ||
| 금형 감가상각누계액 | (115,971,115) | (74,509,879) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 502,568,156 | 743,736,779 | ||
| 1. 영업권 | 271,206,767 | 406,810,150 | ||
| 2. 산업재산권 | 51,333,333 | 65,333,333 | ||
| 3. 소프트웨어 | 28,028,056 | 52,593,296 | ||
| 4. 기타의무형자산 | 152,000,000 | 219,000,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 640,000 | 19,640,000 | ||
| 1. 장기매출채권 | 620,253,084 | 642,528,084 | ||
| 대손충당금 | (620,253,084) | (642,528,084) | ||
| 2. 임차보증금 | 300,000 | 19,300,000 | ||
| 3. 기타보증금 | 10,400,000 | 10,400,000 | ||
| 대손충당금 | (10,060,000) | (10,060,000) | ||
| 자 산 총 계 | 22,147,589,093 | 21,685,789,520 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,307,486,345 | 5,300,554,672 | ||
| 1. 매입채무(주석10) | 795,500,807 | 806,713,421 | ||
| 2. 미지급금(주석10) | 292,918,861 | 291,761,384 | ||
| 3. 미지급비용(주석10) | 355,767,374 | 336,863,911 | ||
| 4. 선수금 | 346,399,522 | 328,985,794 | ||
| 5. 선수수익 | - | 34,882,567 | ||
| 6. 예수금 | 25,186,907 | 28,504,470 | ||
| 7. 부가세예수금 | 78,082,284 | 147,034,402 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 22,145,594 | - | ||
| 9. 단기차입금(주석8, 10, 17) | 3,155,715,594 | 2,755,715,594 | ||
| 10. 유동성장기차입금(주석8, 10, 17) | 991,550,000 | 455,200,000 | ||
| 11. 유동성전환사채(주석9, 10) | 166,640,000 | 41,740,000 | ||
| 유동성상환할증금 | 11,975,166 | - | ||
| 유동성전환권조정 | (46,613,277) | - | ||
| 12. 판매보증충당부채(주석12) | 112,217,513 | 73,153,129 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,033,586,490 | 11,173,634,831 | ||
| 1. 장기차입금(주석8, 10, 17) | 9,103,200,000 | 10,094,750,000 | ||
| 2. 전환사채(주석9, 10) | 291,620,000 | 458,260,000 | ||
| 상환할증금 | 30,976,733 | 45,299,059 | ||
| 전환권조정 | (33,621,028) | (137,263,856) | ||
| 3. 장기미지급금(주석10) | 51,459,971 | 48,305,105 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석11) | 190,108,376 | 241,938,654 | ||
| 5. 이연법인세부채(주석16) | 399,842,438 | 422,345,869 | ||
| 부 채 총 계 | 16,341,072,835 | 16,474,189,503 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 546,153,500 | 546,153,500 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1, 14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금(주석1, 14) | 46,153,500 | 46,153,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,152,593,260 | 1,152,593,260 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,152,593,260 | 1,152,593,260 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 161,542,441 | 161,542,441 | ||
| 1. 전환권대가(주석9) | 161,542,441 | 161,542,441 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,280,211,480 | 2,277,328,785 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석5, 20) | 2,280,211,480 | 2,277,328,785 | ||
| V. 이익잉여금 | 1,666,015,577 | 1,073,982,031 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석15) | 1,666,015,577 | 1,073,982,031 | ||
| 자 본 총 계 | 5,806,516,258 | 5,211,600,017 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 22,147,589,093 | 21,685,789,520 | ||
| 제 14(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케어룸의료산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 (당)기 | 제 13 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 14,472,099,886 | 18,378,400,173 | ||
| 1. 상품매출(주석17) | 2,482,763,373 | 3,190,810,086 | ||
| 2. 제품매출(주석17) | 11,989,336,513 | 15,187,590,087 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 9,777,952,996 | 13,376,105,279 | ||
| 1. 상품매출원가 | 2,168,356,211 | 2,389,113,745 | ||
| 2. 제품매출원가(주석4, 17) | 7,609,596,785 | 10,986,991,534 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,694,146,890 | 5,002,294,894 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,754,789,129 | 4,370,020,934 | ||
| 1. 급여(주석19) | 1,069,750,446 | 1,291,877,150 | ||
| 2. 퇴직급여(주석11, 19) | 8,781,233 | 112,992,088 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 88,522,118 | 144,582,864 | ||
| 4. 여비교통비 | 160,961,120 | 89,283,041 | ||
| 5. 접대비 | 1,900,000 | 759,000 | ||
| 6. 통신비 | 14,983,324 | 18,391,384 | ||
| 7. 수도광열비 | 4,044,237 | 5,205,785 | ||
| 8. 전력비 | 2,489,454 | 1,850,511 | ||
| 9. 세금과공과금(주석19) | 92,251,415 | 99,998,073 | ||
| 10. 감가상각비(주석6, 19) | 60,507,751 | 67,968,638 | ||
| 11. 지급임차료(주석19) | 43,122,684 | 34,286,896 | ||
| 12. 보험료 | 21,523,023 | 27,714,993 | ||
| 13. 수선비 | - | 209,000 | ||
| 14. 차량유지비 | 12,292,985 | 24,322,596 | ||
| 15. 경상연구개발비 | 55,238,820 | 115,359,808 | ||
| 16. 운반비 | 349,751,305 | 399,835,386 | ||
| 17. 교육훈련비 | 402,000 | 5,131,000 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 12,182,740 | 10,109,180 | ||
| 19. 사무용품비 | 236,150 | 430,920 | ||
| 20. 소모품비 | 3,764,278 | 5,577,122 | ||
| 21. 지급수수료(주석17) | 1,056,256,565 | 1,441,235,266 | ||
| 22. 광고선전비 | 355,029,020 | 326,046,233 | ||
| 23. 대손상각비(환입) | 54,565,454 | (1,600,802) | ||
| 24. 판매보증비(환입)(주석12) | 39,064,384 | (88,882,486) | ||
| 25. 무형자산상각비(주석6, 19) | 247,168,623 | 237,337,288 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 939,357,761 | 632,273,960 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 402,543,062 | 632,680,902 | ||
| 1. 이자수익 | 11,061,611 | 18,473,974 | ||
| 2. 외환차익 | 6,200,131 | 13,427,936 | ||
| 3. 외화환산이익 | 313,837 | - | ||
| 4. 정부보조금수익(주석7) | 234,773,931 | 246,616,441 | ||
| 5. 파생상품거래이익 | 57,000,000 | 27,285,954 | ||
| 6. 기타대손상각비환입(주석17) | - | 255,450,257 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | - | 61,971,334 | ||
| 8. 잡이익 | 93,193,552 | 9,455,006 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 734,647,796 | 467,147,755 | ||
| 1. 이자비용 | 717,777,526 | 456,542,041 | ||
| 2. 외환차손 | 13,690,641 | 9,788,743 | ||
| 3. 기부금 | - | 720,000 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 5. 잡손실 | 3,179,629 | 95,971 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 607,253,027 | 797,807,107 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 15,219,481 | 61,550,330 | ||
| 법인세비용(주석5, 16, 20) | 15,219,481 | 61,550,330 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석20) | 592,033,546 | 736,256,777 | ||
| 제 14(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케어룸의료산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 546,153,500 | 1,152,593,260 | 161,542,441 | - | 337,725,254 | 2,198,014,455 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 2,277,328,785 | - | 2,277,328,785 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 736,256,777 | 736,256,777 |
| 2022.12.31(전기말) | 546,153,500 | 1,152,593,260 | 161,542,441 | 2,277,328,785 | 1,073,982,031 | 5,211,600,017 |
| 2023.01.01(당기초) | 546,153,500 | 1,152,593,260 | 161,542,441 | 2,277,328,785 | 1,073,982,031 | 5,211,600,017 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 2,882,695 | - | 2,882,695 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 592,033,546 | 592,033,546 |
| 2023.12.31(당기말) | 546,153,500 | 1,152,593,260 | 161,542,441 | 2,280,211,480 | 1,666,015,577 | 5,806,516,258 |
| 제 14(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케어룸의료산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 (당)기 | 제 13 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 310,278,350 | 51,070,674 | ||
| (1) 당기순이익 | 592,033,546 | 736,256,777 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 744,492,485 | 871,495,857 | ||
| 1. 대손상각비 | 32,290,454 | - | ||
| 2. 감가상각비 | 408,007,848 | 518,677,274 | ||
| 3. 무형자산상각비 | 247,168,623 | 237,337,288 | ||
| 4. 퇴직급여 | (51,830,278) | 33,820,950 | ||
| 5. 판매보증비 | 39,064,384 | - | ||
| 6. 이자비용 | 57,029,551 | 69,841,141 | ||
| 7. 재고자산평가손실 | 12,761,903 | 11,818,204 | ||
| 8. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (407,904,879) | ||
| 1. 대손상각비환입 | - | 1,600,802 | ||
| 2. 판매보증비환입 | - | 88,882,486 | ||
| 3. 기타의대손상각비환입 | - | 255,450,257 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 61,971,334 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,026,247,681) | (1,148,777,081) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | 115,610,166 | (438,431,231) | ||
| 2. 미수금의 감소(증가) | 1,861,180 | (5,695,500) | ||
| 3. 당기법인세자산의 감소 | - | 589,610 | ||
| 4. 이연법인세자산부채의 증감 | (22,510,128) | 60,476,475 | ||
| 5. 선급금의 감소(증가) | (114,850,117) | 68,968,221 | ||
| 6. 선급비용의 증가 | (11,995,922) | (16,991,110) | ||
| 7. 재고자산의 증가 | (931,706,383) | (866,609,925) | ||
| 8. 장기외상매출금의 감소 | 22,275,000 | - | ||
| 9. 매입채무의 감소 | (11,212,614) | (22,974,708) | ||
| 10. 미지급금의 감소 | (25,029,400) | (85,833,146) | ||
| 11. 예수금의 감소 | (3,317,563) | (4,278,348) | ||
| 12. 부가세예수금의 증가(감소) | (68,952,118) | 145,522,402 | ||
| 13. 선수금의 증가(감소) | 17,413,728 | (20,169,496) | ||
| 14. 미지급비용의 증가 | 18,903,463 | 1,767,108 | ||
| 15. 선수수익의 증가(감소) | (34,882,567) | 34,882,567 | ||
| 16. 미지급법인세의 증가 | 22,145,594 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (63,513,693) | 83,873,127 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 111,210,080 | 294,444,595 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | - | 150,000,000 | ||
| 2. 기계장치의 감소 | - | 45,500,000 | ||
| 3. 차량운반구의 감소 | - | 29,045,455 | ||
| 4. 단기대여금의 감소 | 90,150,080 | - | ||
| 5. 장기대여금의 감소 | 2,060,000 | 5,520,000 | ||
| 6. 임차보증금의 감소 | 19,000,000 | 60,200,000 | ||
| 7. 기타보증금의 감소 | - | 3,986,151 | ||
| 8. 파생상품자산의 감소 | - | 192,989 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (174,723,773) | (210,571,468) | ||
| 1. 구축물의 취득 | 2,300,000 | 6,600,000 | ||
| 2. 기계장치의 취득 | 5,500,000 | 5,900,000 | ||
| 3. 차량운반구의 취득 | 60,158,257 | 63,642,975 | ||
| 4. 비품의 취득 | 16,465,516 | 5,775,500 | ||
| 5. 시설장치의 취득 | - | 9,500,000 | ||
| 6. 금형의 취득 | 4,300,000 | 45,000,000 | ||
| 7. 무형자산 취득 | 6,000,000 | 72,826,200 | ||
| 8. 장기대여금의 증가 | 80,000,000 | - | ||
| 9. 임차보증금의 증가 | - | 300,000 | ||
| 10. 기타보증금의 증가 | - | 400,000 | ||
| 11. 파생상품부채의 증가 | - | 626,793 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (99,287,160) | (384,960,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 500,000,000 | 144,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 144,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로인한 현금유출액 | (599,287,160) | (528,960,000) | ||
| 1. 단기차입금의 감소 | 100,000,000 | 279,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 감소 | 455,200,000 | 249,960,000 | ||
| 3. 유동성전환사채의 감소 | 44,087,160 | - | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 147,477,497 | (250,016,199) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 1,667,159,336 | 1,917,175,535 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 1,814,636,833 | 1,667,159,336 | ||
| 제14기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제13기 2022년 12월 31일 현재 |
| 케어룸의료산업 주식회사 |
1. 회사의 개요
케어룸의료산업 주식회사(이하 "회사")는 2010년 6월 11일 설립되어 병원용침대 및 의료기기제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 경산시 와촌면 지식산업 6로62에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2019년 4월 1일 이사회결의에 따라 상호를 영남베드앤메디칼(주)에서 케어룸의료산업 주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 회사의 납입자본금은 546백만원입니다. 한편 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 보통주(주) | 우선주(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 곽진태 | 509,808 | 509,808 | - | 46.67% |
| 이필순 | 389,472 | 389,472 | - | 35.66% |
| 곽철우 | 50,000 | 50,000 | - | 4.58% |
| 곽정우 | 50,000 | 50,000 | - | 4.58% |
| 신용보증기금 | 92,307 | - | 92,307 | 8.45% |
| 기타 | 720 | 720 | - | 0.06% |
| 합 계 | 1,092,307 | 1,000,000 | 92,307 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
재무제표를 작성하는데 적용된 작성기준 및 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 기준 및 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1.1 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II'(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'(개정)
개정사항은 부채 결제의 의미와 방식 및 결제를 연기할 수 있는 권리를 명확히 하고 약정사항이 있는 비유동부채에 대해 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있으며 연결회사는 개정사항을 조기적용 하였습니다.
2.1.2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
2.1.3 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.1.4 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
2.3 유의적인 회계정책
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하
고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
회사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매 수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 매입원가 또는 제조원가를 취득원가(취득에 직접적으로 관련되어 있으며정상적으로 발생되는 기타원가 포함)로 하고 있으며 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법 및 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 금 형 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간종료일에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손실로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(6) 영업권 및 염가매수차익
회사는 사업결합과 관련한 이전대가와 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액을 영업권으로 계상하고 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
한편, 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가와 지배기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에는, 그 초과금액은 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 영업권 이외의 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
(8) 종업원급여
1) 퇴직급여
회사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 모두 시행하고 있으며 확정급여형의 경우 보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 전환사채
회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다.
사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(13) 법인세회계
회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영자의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,570,060 | 1,704,820 |
| 보통예금 | 1,813,066,773 | 1,665,454,516 |
| 합 계 | 1,814,636,833 | 1,667,159,336 |
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
4. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 적용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 저가법평가금액 | 평가손실(환입) | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 제품 | 284,215,011 | 119,638,398 | 284,215,011 | 119,638,398 | - | - |
| 상품 | 831,194,007 | 831,194,007 | 831,194,007 | 999,266,297 | - | - |
| 재공품 | 4,349,343,139 | 3,255,211,511 | 4,311,863,201 | 3,230,493,476 | (12,761,903) | 11,818,204 |
| 원재료 | 84,912,703 | 68,297,556 | 84,912,703 | 68,297,556 | - | - |
| 미착품 | 50,878,016 | 226,422,731 | 50,878,016 | 226,422,731 | - | - |
| 합 계 | 5,600,542,876 | 4,500,764,203 | 5,563,062,938 | 4,644,118,458 | (12,761,903) | 11,818,204 |
5. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 재평가액 | 장부금액 |
| 토지 | 3,292,921,651 | - | - | 2,882,694,665 | 6,175,616,316 |
| 건물 | 5,906,797,284 | (332,075,529) | - | - | 5,574,721,755 |
| 구축물 | 295,608,818 | (30,583,002) | - | - | 265,025,816 |
| 기계장치 | 592,963,220 | (443,447,411) | - | - | 149,515,809 |
| 차량운반구 | 539,924,890 | (390,557,193) | - | - | 149,367,697 |
| 비품 | 232,988,796 | (197,212,244) | - | - | 35,776,552 |
| 시설장치 | 81,290,000 | (72,378,932) | - | - | 8,911,068 |
| 금형 | 166,800,000 | (115,971,115) | - | - | 50,828,885 |
| 합 계 | 11,109,294,659 | (1,582,225,426) | - | 2,882,694,665 | 12,409,763,898 |
(전기말)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 재평가액 | 장부금액 |
| 토지 | 3,292,921,651 | - | - | 2,882,694,665 | 6,175,616,316 |
| 건물 | 5,906,797,284 | (184,405,597) | - | - | 5,722,391,687 |
| 구축물 | 293,308,818 | (15,860,061) | - | - | 277,448,757 |
| 기계장치 | 587,463,220 | (322,567,792) | - | - | 264,895,428 |
| 차량운반구 | 450,424,890 | (335,254,218) | - | - | 115,170,672 |
| 비품 | 216,523,280 | (175,254,430) | (1,307,056) | - | 39,961,794 |
| 시설장치 | 81,290,000 | (65,058,545) | - | - | 16,231,455 |
| 금형 | 162,500,000 | (74,509,879) | - | - | 87,990,121 |
| 합 계 | 10,991,229,143 | (1,172,910,522) | (1,307,056) | 2,882,694,665 | 12,699,706,230 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 재평가 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 6,175,616,316 | - | - | - | - | 6,175,616,316 |
| 건물 | 5,722,391,687 | - | - | - | (147,669,932) | 5,574,721,755 |
| 구축물 | 277,448,757 | 2,300,000 | - | - | (14,722,941) | 265,025,816 |
| 기계장치 | 264,895,428 | 5,500,000 | - | - | (120,879,619) | 149,515,809 |
| 차량운반구 | 115,170,672 | 89,500,000 | - | - | (55,302,975) | 149,367,697 |
| 비품 | 39,961,794 | 16,465,516 | - | - | (20,650,758) | 35,776,552 |
| 시설장치 | 16,231,455 | - | - | - | (7,320,387) | 8,911,068 |
| 금형 | 87,990,121 | 4,300,000 | - | - | (41,461,236) | 50,828,885 |
| 합 계 | 12,699,706,230 | 118,065,516 | - | - | (408,007,848) | 12,409,763,898 |
(전기)
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 재평가 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 3,292,921,651 | - | - | 2,882,694,665 | - | 6,175,616,316 |
| 건물 | 5,870,061,619 | - | - | - | (147,669,932) | 5,722,391,687 |
| 구축물 | 285,514,198 | 6,600,000 | - | - | (14,665,441) | 277,448,757 |
| 기계장치 | 477,985,043 | 5,900,000 | (4,440,033) | - | (214,549,582) | 264,895,428 |
| 차량운반구 | 64,069,720 | 120,711,000 | (8,135,088) | - | (61,474,960) | 115,170,672 |
| 비품 | 65,853,505 | 5,775,500 | - | - | (31,667,211) | 39,961,794 |
| 시설장치 | 16,505,687 | 9,500,000 | - | - | (9,774,232) | 16,231,455 |
| 금형 | 81,866,037 | 45,000,000 | - | - | (38,875,916) | 87,990,121 |
| 합 계 | 10,154,777,460 | 193,486,500 | (12,575,121) | 2,882,694,665 | (518,677,274) | 12,699,706,230 |
(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유토지 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 와촌면 덕촌리 1080번지 | 6,175,616,316 | 3,257,166,280 | 6,175,616,316 | 3,510,871,600 |
(4) 당기 중 유형자산 감가상각비는 손익계산서상 매출원가에 348백만원（전기: 451백만원)이 포함되었으며, 판매비와관리비에 61백만원(전기: 68백만원)이 포함되어 있습니다.
(5) 회사는 산업은행에 대한 차입금 10,425,000천원에 대하여 토지 및 건물 등(장부금액: 11,750백만원, 채권최고액: 12,990백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
1) 재평가내역
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보유토지 | 전기 | ||
| 재평가기준일 | 재평가금액 (장부금액) |
원가모형적용시 장부금액 |
|
| 와촌면 덕촌리 1080번지 | 2022-12-31 | 6,175,616,316 | 3,292,921,651 |
2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정
회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제시장가격을 기초로 특정 자산의특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 2022년 12월 31일 입니다.
3) 재평가관련 기타포괄손익의 변동
(당기)
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 세율 변동효과 | 기말 |
| 기타포괄손익 | |||
| 토지재평가차액 | 2,882,694,665 | - | 2,882,694,665 |
| 법인세효과 | (605,365,880) | 2,882,695 | (602,483,185) |
| 합계 | 2,277,328,785 | 2,882,695 | 2,280,211,480 |
(전기)
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재평가로인한 증가 |
재평가로인한 감소 |
기말 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 토지재평가차액 | - | 2,882,694,665 | - | 2,882,694,665 |
| 법인세효과 | - | (605,365,880) | - | (605,365,880) |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 |
- | 2,277,328,785 | - | 2,277,328,785 |
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 678,016,916 | (406,810,149) | 271,206,767 | 678,016,916 | (271,206,766) | 406,810,150 |
| 산업재산권 | 70,000,000 | (18,666,667) | 51,333,333 | 70,000,000 | (4,666,667) | 65,333,333 |
| 소프트웨어 | 125,860,056 | (97,832,000) | 28,028,056 | 125,860,056 | (73,266,760) | 52,593,296 |
| 기타의무형자산 | 371,000,000 | (219,000,000) | 152,000,000 | 365,000,000 | (146,000,000) | 219,000,000 |
| 합 계 | 1,244,876,972 | (742,308,816) | 502,568,156 | 1,238,876,972 | (495,140,193) | 743,736,779 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 406,810,150 | - | (135,603,383) | 271,206,767 |
| 산업재산권 | 65,333,333 | - | (14,000,000) | 51,333,333 |
| 소프트웨어 | 52,593,296 | - | (24,565,240) | 28,028,056 |
| 기타의무형자산 | 219,000,000 | 6,000,000 | (73,000,000) | 152,000,000 |
| 합 계 | 743,736,779 | 6,000,000 | (247,168,623) | 502,568,156 |
(전기)
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 542,413,533 | - | (135,603,383) | 406,810,150 |
| 산업재산권 | - | 70,000,000 | (4,666,667) | 65,333,333 |
| 소프트웨어 | 73,834,334 | 2,826,200 | (24,067,238) | 52,593,296 |
| 기타의무형자산 | 292,000,000 | - | (73,000,000) | 219,000,000 |
| 합 계 | 908,247,867 | 72,826,200 | (237,337,288) | 743,736,779 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
7. 정부보조금
(1) 고용부로부터 일자리장려금등을 수령하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기에 각각 32,437천원 및 56,084천원을 지원받아 정부보조금수익으로 인식하였습니다.
(2) 2021년 6월 1일에 디자인산업기술개발사업 관련하여 한국산업기술평가원과 협약을 체결하고 정부지원연구개발비를 수령하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기에 각각 178,782천원 및 128,311천원을 지원받아 정부보조금수익으로 인식하였습니다.
(3) 경상북도경제진흥원으로부터 물류지원금을 수령하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기에 각각 5,000천원 및 14,915천원을 지원받아 정부보조금수익으로 인식했습니다.
(4) 한국무역협회 대구경북지부로부터 전시회 지원금등을 수령하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기에 각각 15,000천원 및 7,305천원을 지원받아 정부보조금수익으로 인식했습니다.
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 종 류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행(*1) | 4.78% | 500,000,000 | - |
| 우리은행(*2) | 5.17%, 6.86% | 855,000,000 | 855,000,000 | |
| 산업은행(*3) | 6.1%, 6.31% | 1,800,000,000 | 1,900,000,000 | |
| 주임종단기차입금 | 대표이사 | - | 715,594 | 715,594 |
| 합 계 | 3,155,715,594 | 2,755,715,594 | ||
(*1) 해당 차입금에 대해 당기말 현재 신용보증기금으로부터 450백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 해당 차입금에 대해 당기말 현재 신용보증기금으로부터 511백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 해당 차입금에 대해 당기말 현재 토지(채권최고액 5,790백만원) 및 건물(채권최고액 7,200백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 종 류 | 차입처 | 이자율 | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 5.89% | 2024-03-15 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 30,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 6.11% | 2025-09-15 | 570,000,000 | 570,000,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.74% | 2024-03-29 | 24,990,000 | 124,950,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.93% | 2026-03-30 | 374,760,000 | 500,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행(*1) | 4.44% | 2030-12-14 | 2,625,000,000 | 2,825,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행(*1) | 4.24% ~ 4.79% | 2031-04-30 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 소 계 | 10,094,750,000 | 10,549,950,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (991,550,000) | (455,200,000) | |||
| 합 계 | 9,103,200,000 | 10,094,750,000 | |||
(*1) 해당 차입금에 대해 당기말 현재 토지(채권최고액 5,790백만원) 및 건물(채권최고액 7,200백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
| 종 류 | 상환금액 |
| 2024년 | 991,550,000 |
| 2025년 | 1,136,560,000 |
| 2026년 이후 | 7,966,640,000 |
| 합 계 | 10,094,750,000 |
9. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채발행 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사채종류 | 사채명 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 전환사채 | 제1회 기명식 전환사채 | 2026-07-28 | 458,260,000 | 500,000,000 |
| 차감: 상환할증금및전환권조정 | (37,282,406) | (91,964,797) | ||
| 소 계 | 420,977,594 | 408,035,203 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (132,001,889) | (41,740,000) | ||
| 합 계 | 288,975,705 | 366,295,203 | ||
(2) 전환사채 발행내용
회사는 2021년 7월 26일 이사회 결의에 따라 2021년 7월 29일 전환사채를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 사채의 종류 및 명칭 | 기명식 전환사채 |
| 2. 발행대상자 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 3. 액면총액 | 500,000,000 |
| 4. 발행일 | 2021-07-29 |
| 5. 만기일 | 2026-07-28 |
| 6. 표면이자율 | 0.50% |
| 7. 만기보장이자율 | 3.00% |
| 8. 이자지급기일 | 매1개월(매월28일) |
| 9. 상환방법 | 2년 거치 후 3년 동안 연4회 분할상환 |
| 10. 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 | 상환전환우선주 |
| 11. 전환기간 | 2022-07-30 ~ 2026-07-27 |
| 12. 전환가격 | 13,000 |
| 13. 채권자의 조기상환권 | 없음 |
| 14. 회사의 조기상환약정 | 없음 |
| 15. 보증내역 | 없음 |
| 16. 연대보증 | 없음 |
10. 금융부채
회사는 부채 상환을 포함하여, 최소 180일 동안 합리적으로 예상되는 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 1,814,637천원을 투자하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| 매입채무 | 795,500,807 | 795,500,807 | - | - | - |
| 미지급금 | 292,918,861 | 265,975,433 | 26,943,428 | - | - |
| 주.임.종단기차입금 | 715,594 | 715,594 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,155,000,000 | 2,185,138,752 | 1,037,501,336 | - | - |
| 미지급비용 | 355,767,374 | 355,767,374 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 991,550,000 | 722,524,384 | 286,542,910 | - | - |
| 전환사채 | 458,260,000 | 89,817,248 | 90,649,307 | 183,796,502 | 140,034,097 |
| 장기차입금 | 9,103,200,000 | 209,220,992 | 211,520,124 | 1,535,353,844 | 9,616,121,302 |
| 장기미지급금 | 51,459,971 | - | - | 34,547,602 | 16,912,369 |
| 합 계 | 15,204,372,607 | 4,624,660,584 | 1,653,157,105 | 1,753,697,948 | 9,773,067,768 |
(전기말)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6~12개월 | 1~2년 | 2년 이후 |
| 매입채무 | 806,713,421 | 806,713,421 | - | - | - |
| 미지급금 | 291,761,384 | 291,761,384 | - | - | - |
| 주.임.종단기차입금 | 715,594 | 715,594 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,755,000,000 | 1,511,621,621 | 1,331,392,625 | - | - |
| 미지급비용 | 336,863,911 | 336,863,911 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 455,200,000 | 298,284,875 | 305,439,376 | - | - |
| 전환사채 | 500,000,000 | 1,246,571 | 45,305,703 | 180,456,470 | 323,810,570 |
| 장기차입금 | 10,094,750,000 | 169,184,296 | 148,412,257 | 1,460,756,518 | 10,407,964,338 |
| 장기미지급금 | 48,305,105 | - | - | 35,800,320 | 13,938,483 |
| 합 계 | 15,289,309,415 | 3,416,391,673 | 1,830,549,961 | 1,677,013,308 | 10,745,713,391 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 241,938,654 | 208,117,704 |
| 설정 | (51,830,278) | 33,820,950 |
| 기말 | 190,108,376 | 241,938,654 |
(2) 회사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 모두 시행하고 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 비용으로 인식한 금액은 133,073천원(전기 : 177,742천원)입니다.
12. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 판매보증충당부채 | 112,217,513 | - | 112,217,513 | 73,153,129 | - | 73,153,129 |
고객에게 제공한 재화에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 판매관련 충당부채로 인식하고 있습니다. 2023년에 112,218천원의 지출이 예상되며, 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.
13. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 216백만원의 이행보증과 31백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사는 산업은행으로부터 차입한 차입금 10,425백만원에 대하여 토지(장부금액:6,175백만원, 채권최고액:5,790백만원) 및 건물(장부금액:5,574백만원, 채권최고액:7,200백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 회사는 우리은행으로부터 차입한 차입금 855백만원 및 국민은행으로부터 차입한 차입금 1,570백만원에 대하여 당기말 현재 신용보증 기금으로부터 각각 511백만원 및 450백만원의 보증서를 담보로 제공받고 있습니다.
14. 자본금 등
(1) 보고기간종료일 현재 회사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,092,307주 | 1,092,307주 |
| 보통주 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 우선주 | 92,307주 | 92,307주 |
| 자본금 | 546,153,500원 | 546,153,500원 |
(2) 상환전환우선주
당기말 현재 회사가 계상하고 있는 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 기명식 전환상환우선주 |
| 2. 발행일 | 2019년 07월 22일 |
| 3. 주주 | 신용보증기금 |
| 4. 1주당 발행금액 | 13,000원 |
| 5. 발행금액 | 1,199,991,000원 |
| 6. 발행주식수 | 92,307주 |
| 7. 의결권 | 우선주 1주당 보통주와 동일한 의결권 1표 |
| 8. 상환에 관한 사항 | |
| 1) 상환금액 | 우선주의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3.43%를 적용하여 산출한 금액의 합계액에서 기 지급한 배당금을 차감한 금액 |
| 2) 상환청구기간 | 거래완결일 다음날로부터 3년이 경과한 다음날로부터 존속기간 만료일까지 |
| 9. 전환에 관한 사항 | |
| 1) 전환일 | 존속기간은 발행일로부터 7년까지 하고, 동 기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환 된다. 다만, 상환청구가 있는 경우에는 상환이 완료될 때까지 우선주로서 존속함 |
| 2) 전환비율 | 우선주 대 보통주의 비율을 1:1로 함 |
| 3) 전환비율의 조정 | 조건에 따라 조정함 |
| 10. 신주인수권에 관한 사항 | 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있음 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.12.31(전기초) | 1,092,307주 | 500,000,000원 | 46,153,500원 | 546,153,500원 |
| 변동없음 | - | - | - | |
| 2022.12.31(전기말) | 1,092,307주 | 500,000,000원 | 46,153,500원 | 546,153,500원 |
| 2023.12.31(당기초) | 1,092,307주 | 500,000,000원 | 46,153,500원 | 546,153,500원 |
| 변동없음 | - | - | - | |
| 2023.12.31(당기말) | 1,092,307주 | 500,000,000원 | 46,153,500원 | 546,153,500원 |
15. 이익잉여금처분계산서
| 제 14 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 13 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 14 (당)기 | 제 13 (전)기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,666,015,577 | 1,073,982,031 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,073,982,031 | 337,725,254 | ||
| 당기순이익 | 592,033,546 | 736,256,777 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,666,015,577 | 1,073,982,031 | ||
16. 법인세등
(1) 법인세비용 산출내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구성내역 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(환급액) | 23,840,044 | 1,073,855 |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (25,392,823) | 665,842,355 |
| ± 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 13,889,565 | - |
| 총법인세효과 | 12,336,786 | 666,916,210 |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,882,695 | (605,365,880) |
| 법인세비용(수익) | 15,219,481 | 61,550,330 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 607,253,027 | 797,807,107 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 104,915,883 | 153,517,564 | ||
| 조정사항 | (89,696,402) | (91,967,234) | ||
| - 비공제비용 등 | 4,869,293 | 5,576,008 | ||
| - 세액공제 | (109,291,495) | (6,269,849) | ||
| - 이월결손금 공제 | - | (101,587,421) | ||
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 13,889,565 | - | ||
| - 기타 | 836,235 | 10,314,028 | ||
| 법인세비용 | 15,219,481 | 61,550,330 | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
(당기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 640,989,696 | 53,868,449 | - | 694,858,145 | 134,607,837 | 145,225,352 |
| 감가상각비 | 67,141,375 | 30,592,955 | 10,483,603 | 87,250,727 | 14,099,689 | 18,235,402 |
| 퇴직급여충당부채 | 241,938,654 | - | 51,830,278 | 190,108,376 | 50,807,117 | 39,732,651 |
| 퇴직연금 | 13,418,930 | - | 13,418,930 | - | 2,817,975 | - |
| 판매보증충당부채 | 73,153,129 | 39,064,384 | - | 112,217,513 | 15,362,158 | 23,453,460 |
| 보험료 | 18,040,900 | 14,822,560 | 18,040,900 | 14,822,560 | 3,788,589 | 3,097,915 |
| 외화환산이익 | (720,000) | (313,837) | (720,000) | (313,837) | (151,200) | (65,592) |
| 상환할증금 | 45,299,059 | 11,975,166 | 14,322,326 | 42,951,899 | 9,512,802 | 8,976,947 |
| 전환권조정 | (137,263,856) | - | (57,029,551) | (80,234,305) | (28,825,410) | (16,768,970) |
| 재고자산평가충당금 | 24,718,035 | 12,761,903 | - | 37,479,938 | 5,190,787 | 7,833,307 |
| 토지 | (2,882,694,665) | - | - | (2,882,694,665) | (605,365,880) | (602,483,185) |
| 합 계 | (1,895,978,743) | 162,771,580 | 50,346,486 | (1,783,553,649) | (398,155,536) | (372,762,713) |
(전기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 902,166,120 | 640,989,696 | 902,166,120 | 640,989,696 | 198,476,546 | 134,607,836 |
| 업무용승용차상각부인액 | 29,066,362 | - | 14,564,122 | 14,502,240 | 6,394,600 | 3,045,470 |
| 업무용승용차한도초과액 | 16,410,398 | 17,184,363 | - | 33,594,761 | 3,610,288 | 7,054,900 |
| 퇴직급여충당부채 | 208,117,704 | 33,820,950 | 241,938,654 | 45,785,895 | 50,807,117 | |
| 퇴직연금 | 12,896,220 | 13,418,930 | 12,896,220 | 13,418,930 | 2,837,168 | 2,817,975 |
| 판매보증충당부채 | 162,035,615 | - | 88,882,486 | 73,153,129 | 35,647,835 | 15,362,157 |
| 외화환산손실 | 144 | - | 144 | - | 32 | - |
| 파생상품부채 | 626,793 | - | 626,793 | - | 137,894 | - |
| 파생상품자산 | (192,989) | 192,989 | - | - | (42,458) | - |
| 보험료 | 16,172,459 | 18,040,900 | 16,172,459 | 18,040,900 | 3,557,941 | 3,788,589 |
| 외화환산이익 | (963,529) | 243,529 | - | (720,000) | (211,976) | (151,200) |
| 상환할증금 | 45,299,059 | - | - | 45,299,059 | 9,965,793 | 9,512,802 |
| 전환권조정 | (187,775,918) | 50,512,062 | - | (137,263,856) | (41,310,702) | (28,825,410) |
| 재고자산평가충당금 | 12,899,831 | 11,818,204 | 24,718,035 | 2,837,963 | 5,190,787 | |
| 감가상각비 | - | 19,044,374 | - | 19,044,374 | - | 3,999,321 |
| 토지 | - | 2,882,694,665 | (2,882,694,665) | - | (605,365,880) | |
| 합 계 | 1,216,758,269 | 805,265,997 | 3,918,003,009 | (1,895,978,743) | 267,686,819 | (398,155,536) |
(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합계 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합계 | |
| 유동 | 36,887,492 | (9,807,767) | 27,079,725 | 24,341,533 | (151,200) | 24,190,333 |
| 비유동 | 209,667,542 | (609,509,980) | (399,842,438) | 211,845,421 | (634,191,290) | (422,345,869) |
| 합계 | 246,555,034 | (619,317,747) | (372,762,713) | 236,186,954 | (634,342,490) | (398,155,536) |
17. 특수관계자와의 주요거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주요 경영진 | 대표이사 | 대표이사 |
| 임원 | 임원 | |
| 기타의 특수관계자 | 효성베드앤메디칼(주) | 효성베드앤메디칼(주) |
| (주)대구케어25 | (주)대구케어25 | |
| (주)젠텍 | (주)젠텍 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 효성베드앤메디칼(주) | 제품매출 | 18,247,025 | 98,555,054 |
| 상품매출 | 54,650,896 | 3,689,880 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 효성베드앤메디칼(주) | 매출채권 | 291,232,175 | 211,215,160 |
| 장기대여금(*1) | 85,150,097 | 170,300,177 | |
| 단기대여금(*1) | 85,150,080 | 85,150,080 | |
| 임직원 | 장기대여금 | 80,000,000 | 2,060,000 |
| 단기대여금 | - | 5,000,000 | |
| 단기차입금 | 715,594 | 715,594 | |
| 채권 소계 | 541,532,352 | 473,725,417 | |
| 채무 소계 | 715,594 | 715,594 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 증감내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | |||||
| 특수관계자명 | 거래유형 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 당기 | |||||
| 효성베드앤메디칼(주) | 자금대여 | 255,450,257 | - | (85,150,080) | 170,300,177 |
| 임직원 | 자금대여 | 7,060,000 | 80,000,000 | (7,060,000) | 80,000,000 |
| 자금차입 | 715,594 | - | - | 715,594 | |
| 전기 | |||||
| 효성베드앤메디칼(주) | 자금대여 | 255,450,257 | - | - | 255,450,257 |
| (주)젠텍 | 자금대여 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - |
| 임직원 | 자금대여 | 9,580,000 | - | (2,520,000) | 7,060,000 |
| 자금차입 | 715,594 | - | - | 715,594 | |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 수혜자 | 내용 | 제공처 | 보증금액 |
| 대표이사 | 회사 | 차입금 지급보증 | 산업은행 | 3,973,200,000 |
| 국민은행 | 1,177,000,000 | |||
| 우리은행 | 444,954,300 | |||
| 합 계 | 5,631,566,850 | |||
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
18. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기외상매출금의 유동성 대체 | - | 642,528,084 |
| 선수금의 외상매출금 상계 | - | 220,313,987 |
| 선급금의 외상매입금 상계 | - | 71,139,449 |
| 유형자산 미지급 취득 | 29,341,743 | 57,068,025 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 85,150,080 | - |
| 전환사채 유동성대체 | 132,001,889 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 991,550,000 | 114,800,000 |
19. 부가가치 관련자료
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 산정에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 1,069,750,446 | 1,237,642,148 | 2,307,392,594 | 1,291,877,150 | 1,401,033,987 | 2,692,911,137 |
| 퇴직급여 | 8,781,233 | 72,461,910 | 81,243,143 | 112,992,088 | 98,570,471 | 211,562,559 |
| 복리후생비 | 88,522,118 | 85,898,872 | 174,420,990 | 144,582,864 | 86,211,964 | 230,794,828 |
| 지급임차료 | 43,122,684 | - | 43,122,684 | 34,286,896 | - | 34,286,896 |
| 세금과공과 | 92,251,415 | 33,374,086 | 125,625,501 | 99,998,073 | 40,804,210 | 140,802,283 |
| 유무형감가상각비 | 307,676,374 | 347,500,096 | 655,176,470 | 305,305,926 | 450,708,636 | 756,014,562 |
| 합 계 | 1,610,104,270 | 1,776,877,112 | 3,386,981,382 | 1,989,042,997 | 2,077,329,268 | 4,066,372,265 |
20. 기타포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 592,033,546 | 736,256,777 |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지재평가차액 | - | 2,882,694,665 |
| 법인세효과 | 2,882,695 | (605,365,880) |
| 포괄손익 | 594,916,241 | 3,013,585,562 |
21. 재무제표의 사실상 확정일
당기 재무제표는 2024년 3월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 수정될 수 있습니다.