| 주식회사 호텔수성 |
| 제 57(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 56(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 호텔수성 대표이사 김영미 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구 수성구 용학로 106-7(두산동) |
| (전 화) | 053) 770-5410 |
| 제 57(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 56(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 호텔수성 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 19,283,252,480 | 11,449,677,937 | ||
| (1)당좌자산 | 19,200,062,570 | 11,394,499,784 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,935,400,942 | 477,997,865 | ||
| 단기대여금(주석17) | 12,262,503,210 | 7,927,030,562 | ||
| 대손충당금 | (1,255,854,088) | (43,800,000) | ||
| 매출채권 | 399,246,044 | 564,783,634 | ||
| 미수수익 | 879,856,428 | 413,951,525 | ||
| 미수금 | 1,571,396,783 | 1,531,299,809 | ||
| 대손충당금 | (196,202,591) | (112,276,298) | ||
| 선급금 | 1,179,363,962 | 1,144,495,962 | ||
| 대손충당금 | (575,909,170) | (509,194,515) | ||
| 당기법인세자산 | 261,050 | 211,240 | ||
| (2)재고자산 | 83,189,910 | 55,178,153 | ||
| 상품 | 33,471,929 | 16,747,207 | ||
| 식재료 | 49,717,981 | 38,430,946 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 317,632,252,007 | 320,361,215,357 | ||
| (1)투자자산 | 3,272,001,607 | 3,306,448,320 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기선급금 | 3,975,185,044 | 3,975,185,044 | ||
| 대손충당금 | (715,183,437) | (680,736,724) | ||
| 매도가능증권(주석5) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,8) | 314,177,816,474 | 316,891,108,071 | ||
| 토지 | 213,804,010,000 | 213,804,010,000 | ||
| 건물 | 104,193,478,705 | 104,182,138,705 | ||
| 감가상각누계액 | (16,565,513,436) | (13,973,657,054) | ||
| 구축물 | 1,229,159,680 | 1,155,069,816 | ||
| 감가상각누계액 | (241,814,990) | (212,568,041) | ||
| 차량운반구 | 30,330,939 | 26,860,204 | ||
| 감가상각누계액 | (13,924,315) | (15,346,581) | ||
| 공구와기구 | 3,430,307,633 | 3,398,489,451 | ||
| 감가상각누계액 | (3,340,667,393) | (3,215,751,721) | ||
| 비품 | 197,199,452 | 147,571,271 | ||
| 감가상각누계액 | (121,035,976) | (69,222,511) | ||
| 시설장치 | 8,225,274,561 | 8,629,488,918 | ||
| 감가상각누계액 | (5,488,412,370) | (4,940,688,456) | ||
| 수전장치 | 469,856,792 | 469,856,792 | ||
| 감가상각누계액 | (221,634,673) | (212,697,340) | ||
| 건설중인자산 | 7,398,995,675 | 6,525,348,428 | ||
| 정원수 | 675,506,190 | 675,506,190 | ||
| 미술품 | 516,700,000 | 516,700,000 | ||
| (3)무형자산(주석9) | 1,300,226 | 4,695,266 | ||
| 소프트웨어 | 1,300,226 | 4,695,266 | ||
| (4)기타비유동자산 | 181,133,700 | 158,963,700 | ||
| 보증금 | 181,133,700 | 158,963,700 | ||
| 자 산 총 계 | 336,915,504,487 | 331,810,893,294 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 92,555,141,116 | 92,374,757,382 | ||
| 미지급금(주석12) | 1,133,988,654 | 959,930,285 | ||
| 예수금 | 195,976,679 | 192,900,434 | ||
| 부가세예수금 | 773,192,676 | 668,813,540 | ||
| 선수금 | 2,430,877,585 | 3,142,784,529 | ||
| 단기차입금(주석6,10,12) | 43,862,000,000 | 40,662,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 78,697,698 | 277,579,660 | ||
| 유동성장기차입금(주석6,10,12) | 39,064,000,000 | 41,272,320,000 | ||
| 미지급비용(주석12) | 4,505,824,549 | 4,692,790,081 | ||
| 선수수익 | 510,583,275 | 505,638,853 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 57,957,170,138 | 58,442,813,630 | ||
| 장기미지급금(주석12) | 284,686,335 | 248,640,139 | ||
| 장기차입금(주석6,10,12,17) | 24,371,817,345 | 26,735,817,345 | ||
| 장기선수수익 | - | 100,000,000 | ||
| 임대보증금(주석12) | 5,860,000,000 | 5,725,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 968,353,423 | 851,359,179 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (93,360,595) | (72,583,533) | ||
| 충당부채 | 315,393,130 | - | ||
| 예수보증금(주석12) | 26,250,280,500 | 24,854,580,500 | ||
| 부 채 총 계 | 150,512,311,254 | 150,817,571,012 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석14) | 311,870,000 | 311,870,000 | ||
| 보통주자본금 | 311,870,000 | 311,870,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,887,330,000 | 1,887,330,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,887,330,000 | 1,887,330,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 204,522,125,943 | 204,522,125,943 | ||
| 재평가잉여금(주석6) | 204,522,125,943 | 204,522,125,943 | ||
| Ⅳ.결손금(주석14) | 20,318,132,710 | 25,728,003,661 | ||
| 이익준비금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 미처리결손금 | (20,418,132,710) | (25,828,003,661) | ||
| 자 본 총 계 | 186,403,193,233 | 180,993,322,282 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 336,915,504,487 | 331,810,893,294 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 57(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 호텔수성 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 31,743,734,965 | 31,254,373,868 | ||
| 객실외매출액 | 28,374,875,042 | 28,670,064,203 | ||
| 기타매출액 | 3,368,859,923 | 2,584,309,665 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 4,160,260,366 | 5,035,909,105 | ||
| 식음료재료비 | 4,160,260,366 | 5,035,909,105 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 27,583,474,599 | 26,218,464,763 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 16,539,941,600 | 17,608,615,579 | ||
| 급여(주석19) | 5,031,360,728 | 5,985,640,650 | ||
| 퇴직급여(주석11,19) | 291,758,804 | 391,041,609 | ||
| 복리후생비(주석19) | 354,814,528 | 294,075,750 | ||
| 여비교통비 | 6,358,350 | 25,173,552 | ||
| 접대비 | 43,360,542 | 17,796,562 | ||
| 통신비 | 51,150,845 | 68,478,121 | ||
| 수도광열비 | 1,093,901,082 | 987,890,771 | ||
| 전력비 | 596,774,843 | 665,211,775 | ||
| 세금과공과금(주석19) | 1,054,120,207 | 1,054,222,722 | ||
| 감가상각비(주석6,19) | 3,656,453,135 | 3,758,099,375 | ||
| 대손상각비 | - | 11,793,000 | ||
| 수선비 | 591,628,936 | 628,570,344 | ||
| 보험료 | 138,331,834 | 202,811,743 | ||
| 차량유지비 | 38,261,072 | 69,549,826 | ||
| 운반비 | 1,248,375 | 1,212,612 | ||
| 교육훈련비 | 10,592,260 | 44,325,740 | ||
| 도서인쇄비 | 53,587,046 | 124,695,486 | ||
| 소모품비 | 488,750,481 | 540,961,669 | ||
| 지급수수료 | 2,075,987,297 | 1,903,462,687 | ||
| 광고선전비 | 33,433,181 | 24,724,548 | ||
| 판매촉진비 | 746,404,150 | 639,848,100 | ||
| 무형고정자산상각비(주석9) | 7,055,040 | 3,039,520 | ||
| 세탁비 | 174,608,864 | 165,989,417 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 11,043,532,999 | 8,609,849,184 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 703,361,359 | 548,227,366 | ||
| 이자수익 | 469,320,163 | 252,054,557 | ||
| 보조금수익 | - | 43,696,440 | ||
| 유형자산처분이익(주석6) | 4,089,648 | - | ||
| 잡이익 | 229,951,548 | 252,476,369 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 6,337,023,407 | 5,201,789,580 | ||
| 이자비용 | 3,693,703,077 | 4,089,784,316 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,397,141,749 | 384,436,551 | ||
| 충당부채전입액 | 315,393,130 | - | ||
| 기부금 | 41,500,000 | 28,200,000 | ||
| 보상비 | 194,370,000 | 238,165,399 | ||
| 유형자산폐기손실(주석6) | 207,181,436 | 432,768,848 | ||
| 잡손실 | 487,734,015 | 28,434,466 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 5,409,870,951 | 3,956,286,970 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석15) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 5,409,870,951 | 3,956,286,970 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 57(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 호텔수성 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 01. 01(전기초) | 311,870,000 | 1,887,330,000 | 204,522,125,943 | (29,684,290,631) | 177,037,035,312 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,956,286,970 | 3,956,286,970 |
| 2023. 12. 31(전기말) | 311,870,000 | 1,887,330,000 | 204,522,125,943 | (25,728,003,661) | 180,993,322,282 |
| 2024. 01. 01(당기초) | 311,870,000 | 1,887,330,000 | 204,522,125,943 | (25,728,003,661) | 180,993,322,282 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,409,870,951 | 5,409,870,951 |
| 2024. 12. 31(당기말) | 311,870,000 | 1,887,330,000 | 204,522,125,943 | (20,318,132,710) | 186,403,193,233 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 57(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 호텔수성 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 11,108,266,797 | 7,349,562,362 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,409,870,951 | 3,956,286,970 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의 가산 | 5,885,593,836 | 4,981,178,903 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,397,141,749 | 384,436,551 | ||
| 충당부채전입액 | 315,393,130 | - | ||
| 감가상각비 | 3,656,453,135 | 3,758,099,375 | ||
| 퇴직급여 | 291,758,804 | 391,041,609 | ||
| 이자비용 | 1,824,025 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 207,181,436 | 432,768,848 | ||
| 무형고정자산상각 | 7,055,040 | 3,039,520 | ||
| 잡손실 | 8,786,517 | - | ||
| 대손상각비 | - | 11,793,000 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (116,756,299) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 4,089,648 | - | ||
| 잡이익 | 112,666,651 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | (70,441,691) | (1,587,903,511) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 165,537,590 | (147,853,785) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (465,904,903) | (244,485,403) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (40,096,974) | 122,900,086 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | - | 20,795,866 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (30,116,000) | 225,904,325 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (49,810) | 147,790 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (28,011,757) | 74,206,647 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 114,418,369 | (264,800,892) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (186,965,532) | 270,009,606 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (711,906,944) | (119,149,969) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (200,185,462) | (99,527,010) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 3,076,245 | (48,252,038) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 104,379,136 | (34,477,280) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 1,395,700,000 | 974,600,000 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 17,611,073 | 9,487,180 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (12,385,100) | (1,978,036,206) | ||
| 퇴직금의 지급 | (174,764,560) | (347,316,744) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (20,777,062) | (2,055,684) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (5,413,543,720) | (6,957,321,196) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 10,657,736,937 | 7,287,981,230 | ||
| 단기대여금의 감소 | 10,645,009,664 | 7,287,702,430 | ||
| 차량운반구의 처분 | 12,727,273 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 278,800 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (16,071,280,657) | (14,245,302,426) | ||
| 단기대여금의 증가 | 14,980,482,312 | 11,964,821,760 | ||
| 건물의 취득 | 11,340,000 | 97,202,260 | ||
| 구축물의 취득 | 13,536,364 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 14,147,280 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 31,818,182 | - | ||
| 비품의 취득 | 49,628,181 | 44,046,364 | ||
| 시설장치의 취득 | 93,021,091 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 873,647,247 | 2,122,232,042 | ||
| 미술품의 취득 | - | 17,000,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 3,660,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,237,320,000) | (1,229,273,116) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 4,055,000,000 | 35,092,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,200,000,000 | 28,517,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 5,710,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 855,000,000 | 865,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (5,292,320,000) | (36,321,273,116) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 17,475,493,116 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 4,572,320,000 | 13,324,980,000 | ||
| 관계회사차입금의 상환 | - | 5,300,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 720,000,000 | 220,800,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(l+ll+lll) | 4,457,403,077 | (837,031,950) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 477,997,865 | 1,315,029,815 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,935,400,942 | 477,997,865 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 57(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 56(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 호텔수성 |
1. 회사의 개요
주식회사 호텔수성(이하 "회사"라 함)은 1968년 3월 대구광역시 수성구 용학로 106-7에서 호텔사업을 영위하기 위하여 대구관광호텔로 설립되어 2013년도에 현재의 상호로 변경하였습니다.
회사의 정관상 발행할 주식 총수는 70,000주(주당 액면금액 : 10,000원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 31,187주입니다. 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | ||
| (주)미석 | 21,112주 | 67.69% | 최대주주 |
| 경주천북기업도시(주) | 10,075주 | 32.31% | 관계회사 |
| 합 계 | 31,187주 | 100% | |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다
- 주석 13: 우발채무와 약정사항
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의해 산정된 가액을 재무상태표가액으로 하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 정원수는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법(단, 차량운반구 및 공구와기구는 정률법)으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 |
| 구 축 물 | 40 |
| 차 량 운 반 구 | 5 |
| 공 구 와 기 구 | 5 |
| 시 설 장 치 | 20 |
| 수 전 장 치 | 40 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(6) 수익
회사의 수익은 객실매출 및 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 객실매출 중 객실료식음식료 및 봉사료 수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 상품매출은 상품의 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고, 임대수익은수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 시점에 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다
매 보고기간말 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
회사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하여 일부 인원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우 에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 재무제표를 작성함에 있어서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 다음의 사항에 대하여 선택적으로 적용하고 있습니다.
① 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
② 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(10) 충당부채 및 우발채무
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(11) 차입원가 자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입 , 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년이상의 기간이 소용되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소용되는 원가로 회계처리하고 있습니다
4. 사용이 제한된 금융자산
당기말와 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 장기금융상품 | (주)아이엠뱅크 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피투자기업명 | 지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 비상장주식 | (주)영석 | 100% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
당사가 전기이전 취득한 상기 지분증권은 일반기업회계기준 경과규정 및 제 31장 중소기업회계처리 특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득(*) | 처분(**) | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 213,804,010 | - | - | - | 213,804,010 |
| 건물 | 90,208,482 | 11,340 | - | (2,591,856) | 87,627,966 |
| 구축물 | 942,502 | 74,090 | - | (29,247) | 987,345 |
| 차량운반구 | 11,514 | 25,436 | (8,638) | (11,905) | 16,407 |
| 공구와기구 | 182,738 | 31,818 | - | (124,916) | 89,640 |
| 비품 | 78,348 | 49,628 | - | (51,813) | 76,163 |
| 시설장치 | 3,688,800 | 93,021 | (207,181) | (837,778) | 2,736,862 |
| 수전장치 | 257,159 | - | - | (8,937) | 248,222 |
| 건설중인자산 | 6,525,348 | 873,647 | - | - | 7,398,995 |
| 정원수 | 675,506 | - | - | - | 675,506 |
| 미술품 | 516,700 | - | - | - | 516,700 |
| 합 계 | 316,891,107 | 1,158,980 | (215,819) | (3,656,452) | 314,177,816 |
(*) 건설중인 자산의 당기 취득액에는 차입원가 자본화로 인한 금액 829,647천원이 포함되어 있습니다. (주석 7 참조)
(**) 당기 처분액에는 자산손상으로 인한 유형자산폐기손실 207,181천원이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득(*) | 처분(**) | 감가상각비 | 기타증(감) | 기말잔액 |
| 토지 | 213,804,010 | - | - | - | - | 213,804,010 |
| 건물 | 92,477,837 | 97,202 | - | (2,586,151) | 219,594 | 90,208,482 |
| 구축물 | 971,369 | - | - | (28,867) | - | 942,502 |
| 차량운반구 | 20,972 | - | - | (9,458) | - | 11,514 |
| 공구와기구 | 411,906 | - | - | (229,168) | - | 182,738 |
| 비품 | 84,070 | 44,046 | - | (49,768) | - | 78,348 |
| 시설장치 | 4,534,550 | - | - | (845,749) | - | 3,688,801 |
| 수전장치 | 266,097 | - | - | (8,937) | - | 257,160 |
| 건설중인자산 | 5,055,479 | 2,122,232 | (432,769) | - | (219,594) | 6,525,348 |
| 정원수 | 675,506 | - | - | - | - | 675,506 |
| 미술품 | 499,700 | 17,000 | - | - | - | 516,700 |
| 합 계 | 318,801,496 | 2,280,480 | (432,769) | (3,758,098) | - | 316,891,109 |
(*) 건설중인 자산의 당기 취득액에는 차입원가 자본화로 인한 금액 1,887,639천원이 포함되어 있습니다. (주석 7 참조)
(**) 당기 처분액에는 자산손상으로 인한 유형자산폐기손실 432,769천원이 포함되어 있습니다.
(2) 회사는 보유 토지에 대하여 2022년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가는 독립적인 평가인인 (주)하나감정평가법인이 기업회계기준서의 재평가모형 선택을 위하여 관련 법규 및 감정평가 일반이론에 따라 수행하였습니다.
이와 관련하여 전기이전 재평가모형으로 기타포괄손익 64,511,120천원이 발생하여 당기말 현재 재평가잉여금으로 계상된 금액은 204,522,126천원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 토 지 | 호텔부지 등 | 213,804,010 | 213,804,010 | 54,099,185 | 50,083,428 |
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 부동산 | 309,818,316 | 112,340,000 | 장ㆍ단기 차입금 | 92,092,980 | (주)아이엠뱅크 |
7. 차입원가자본화
(1) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산 | 829,647 | 1,887,639 |
(2) 차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기 및 전기에 각각 829,647천원, 1,887,639천원이 감소하였으며, 재무상태표 항목 중 건설중인자산이 동액만큼 증가하였습니다. (주석6 참조)
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건축물, 공구와기구 및 시설장치 | 91,690,035 | 101,350,000 | DB손해보험(주) |
상기 보험수익권에 대해 (주)아이엠뱅크으로부터 72,760,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구는 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
9. 무형자산
당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | (기초잔액) | 취득및대체 | 무형자산상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 4,695 | 3,660 | (7,055) | 1,300 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득및대체 | 무형자산상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 7,735 | - | (3,040) | 4,695 |
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 | 당기말현재 연이자율(%) |
금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기차입금 | ||||
| (주)대구은행 | 일반자금 | 3.96~4.65 | 43,717,000 | 40,517,000 |
| 기타 | - | 145,000 | 145,000 | |
| 합 계 | 43,862,000 | 40,662,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| (주)대구은행 | 관광진흥기금대출 | 1.78~2.28 | 5,750,980 | 7,823,300 |
| 일반자금 | 3.92~5.82 | 42,625,000 | 45,125,000 | |
| 주요 경영진 | 4.6 | 15,059,837 | 15,059,837 | |
| 합 계 | 63,435,817 | 68,008,137 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (39,064,000) | (41,272,320) | ||
| 차감액 | 24,371,817 | 26,735,817 | ||
상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6참조), 대표이사의 연대보증이 제공되어 있습니다.(주석17 참조)
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2025년 | 39,064,000 |
| 2026년 | 6,705,680 |
| 2027년 | 995,680 |
| 2028년 | 585,680 |
| 2029년 이후 | 16,084,777 |
| 합 계 | 63,435,817 |
11. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 851,360 | 807,636 |
| 퇴직급여설정액 | 291,758 | 391,041 |
| 퇴직급여지급액 | (174,765) | (347,317) |
| 기 말 잔 액 | 968,353 | 851,360 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기금융상품 | 93,360 | 72,583 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 72,583 | 70,528 |
| 증 가 액 | 212,052 | 10,010 |
| 감 소 액 | (191,275) | (7,954) |
| 기 말 잔 액 | 93,360 | 72,583 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이후 |
| 미지급금 | 1,133,989 | 1,133,989 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,505,825 | 4,505,825 | - | - | - |
| 단기차입금 | 43,862,000 | 43,862,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 39,064,000 | 39,064,000 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 284,686 | - | 284,686 | - | |
| 장기차입금 | 24,371,817 | - | 6,705,680 | 2,606,300 | 15,059,837 |
| 임대보증금 | 5,860,000 | - | 5,860,000 | - | |
| 예수보증금 | 26,250,281 | - | - | - | 26,250,281 |
| 합 계 | 145,332,597 | 88,565,813 | 6,990,366 | 8,466,300 | 41,310,118 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도약정은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내 용 | 금 액 |
| 서울보증보험(주) | 공탁 | 32,500 |
| 물품대금 | 20,000 | |
| 지급 | 295,976 | |
| 인허가 | 20,360 | |
| 합 계 | 368,836 | |
(3) 진행중인 소송사건
보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건명 | 소송가액 |
| 이은비 | 당사 | 2025다210890 | 315,393 |
| 박상재외1명 | 당사외 2명 | 2024가합200643 | 658,879 |
회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
(4) 당사는 당기말 현재 (주)아이엠뱅크으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 5매와 교부받은 전자어음 중 미발행된 매수 60매가 있습니다.
14. 자본
(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000주, 31,187주 및 10,000원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주 식 수(주) | 금 액 | 주 식 수(주) | 금 액 | |
| 기초잔액 | 31,187 | 311,870 | 31,187 | 311,870 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 31,187 | 311,870 | 31,187 | 311,870 |
(3) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 미처리결손금 | (20,418,133) | (25,828,004) |
| 합 계 | (20,318,133) | (25,728,004) |
회사는 상법에 의거하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금배당에 사용할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 4월 1일 | |||
| I.미처리결손금 | 20,418,132,710 | 25,828,003,661 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 25,828,003,661 | 29,784,290,631 | ||
| 당기순손실(당기순이익) | (5,409,870,951) | (3,956,286,970) | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | 20,418,132,710 | 25,828,003,661 | ||
15. 법인세등
회사의 당기 법인세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 10%, 2억원 초과분에 대하여 20%이며, 지방소득세 법인세분은 법인세의 10%이나, 세무조정사항 및 세액공제 등의 영향으로 당사의 법인세비용이 발생하지 않거나 법인세차감전순손실이 발생하고 있으므로 당기와 전기의 유효세율을 산출하여 기재하지 아니하였습니다.
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(당기순손실) | 5,409,871 | 3,956,287 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 5,409,871 | 3,956,287 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 경주천북기업도시(주) |
| 기타 특수관계자 | 연세종합건설(주) |
| (주)미석 | |
| (주)영석 | |
| 수성(*) | |
| 주요 경영진 |
(*) 전기이전 사업중단으로 인한 폐업으로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자의 주요 거래내용 및 이로 인하여 계상된 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 특수관계자의 주요 거래내용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 경주천북기업도시 | 344,140 | 181,918 | - | - |
| 연세종합건설(주) | 62,398 | 66,122 | - | - |
| (주)미석 | 59,367 | 869 | - | - |
| (주)영석 | - | - | - | 371,806 |
| 수성 | - | 26,609 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 866,096 |
| 합 계 | 465,905 | 275,519 | - | 1,237,902 |
② 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 경주천북기업도시 | 11,336,541 | 6,674,640 | 496,764 | 496,764 |
| 연세종합건설(주) | 4,996,936 | 4,934,129 | 9,769 | 9,769 |
| (주)미석 | 105,228 | 43,913 | 2,116 | 2,116 |
| (주)영석 | 708 | 352 | 56,461 | 56,461 |
| 주요 경영진 | 31 | 31 | 17,984,219 | 17,984,219 |
| 합 계 | 16,439,444 | 11,653,066 | 18,549,329 | 18,549,329 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지배기업 | 경주천북기업도시(주) | 단기대여금(*1) | 6,446,203 | 9,318,561 | (5,000,800) | 10,763,964 |
| 기타 특수관계자 |
연세종합건설(주) | 단기대여금(*1) | 1,356,168 | 409 | - | 1,356,577 |
| (주)영석 | 단기대여금 | 352 | 356 | - | 708 | |
| (주)미석 | 단기대여금 | 30,476 | 5,646,157 | (5,644,210) | 32,423 | |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 31 | - | - | 31 | |
| 장기차입금 | 15,059,837 | - | - | 15,059,837 | ||
| 합 계 | 단기대여금 | 7,833,230 | 14,965,482 | (10,645,010) | 12,153,703 | |
| 장기차입금 | 15,059,837 | - | - | 15,059,837 | ||
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지배기업 | 경주천북기업도시(주) | 단기대여금 | 1,864,900 | 11,884,213 | (7,302,910) | 6,446,203 |
| 기타 특수관계자 |
연세종합건설(주) | 단기대여금 | 1,355,622 | 546 | - | 1,356,168 |
| (주)영석 | 단기대여금 | 290 | 62 | - | 352 | |
| 관계회사차입금 | 5,300,000 | - | (5,300,000) | - | ||
| (주)미석 | 단기대여금 | 476 | 30,000 | - | 30,476 | |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 31 | - | - | 31 | |
| 장기차입금 | 15,359,837 | - | (300,000) | 15,059,837 | ||
| 합 계 | 단기대여금 | 3,221,319 | 11,914,821 | (7,302,910) | 7,833,230 | |
| 관계회사차입금 | 5,300,000 | - | (5,300,000) | - | ||
| 장기차입금 | 15,359,837 | - | (300,000) | 15,059,837 | ||
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 금융기관 | 담보ㆍ보증의 내용 | 한도액 |
| 대표이사 등 | (주)아이엠뱅크 | 연대보증 | 750,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공한 지급보증 및 담보제공등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피보증인 | 보증인 | 보증기관 | 보증내역 | 보증액 |
| 경주시 | 경주천북기업도시(주) (주)호텔수성 |
서울보증보험(주) | 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 |
19,543,168 |
| 경주천북 기업도시(주) |
(주)호텔수성 | 새김천농협 | 차입금 연대보증 | 3,250,000 |
| 합 계 | 22,793,168 | |||
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피보증인 | 보증인 | 보증기관 | 보증내역 | 보증액 |
| 경주시 | 경주천북기업도시(주) (주)호텔수성 |
서울보증보험(주) | 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 |
19,543,168 |
| 문경교육지원청 | 연세종합건설(주), (주)호텔수성 |
서울보증보험(주) | 공사선금 반환보증 | 677,747 |
| 합 계 | 20,220,915 | |||
18. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,364,000 | 4,572,320 |
| 관계사차입금 유동성대체 | - | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 60,554 | - |
| 건설중자산 본계정대체 | - | 219,594 |
19. 부가가치계산 자료
당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 5,031,361 | 5,985,641 |
| 퇴 직 급 여 | 291,759 | 391,042 |
| 복리후생비 | 354,815 | 294,076 |
| 감가상각비 | 3,656,453 | 3,758,099 |
| 세금과공과 | 1,054,120 | 1,054,223 |
20. 종업원 복리후생 등:
회사는 종업원들의 복리증진을 위하여 고용보험료 및 의료보험료, 산재보험료 등을 납부하고 있으며, 각종 동호회 활동에 대한 지원을 하고 있습니다
21. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.