| 주식회사 테라베스트 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 테라베스트 대표이사 기평석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로 40길 41, 7층 (서초동, 대호아이알빌딩) |
| (전 화) | 02-2088-8840 |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 테라베스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당)기말 | 제 11(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,636,642,078 | 1,439,669,734 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,125,183,401 | 657,267,283 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 3) | 5,109,786 | 166,028,123 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 4) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 3. 미수금 | 29,737,550 | 130,750 | ||
| 4. 미수수익 | 421,750 | 24,571,472 | ||
| 5. 선급금 | 951,379,945 | 291,313,776 | ||
| 6. 선급비용 | 37,160,334 | 31,290,222 | ||
| 7. 부가세대급금 | 91,322,826 | 129,327,250 | ||
| 8. 선납세금 | 51,210 | 4,605,690 | ||
| (2) 재고자산(주석 5) | 511,458,677 | 782,402,451 | ||
| 1.원재료 | 465,328,119 | 697,928,736 | ||
| 정부보조금(원재료) | (28,246,443) | (13,312,900) | ||
| 2.부재료 | 79,767,215 | 98,892,115 | ||
| 정부보조금(부재료) | (5,390,214) | (1,105,500) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 13,625,783,531 | 16,895,869,769 | ||
| (1) 투자자산 | 69,905,835 | 233,835,747 | ||
| 1. 지분법적용투자주식(주석 6) | - | 233,835,747 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 6,18) | 69,905,835 | - | ||
| (2) 유형자산(주석 7,19) | 12,615,559,216 | 15,982,632,410 | ||
| 1. 토지 | 951,130,320 | 1,431,514,565 | ||
| 2. 건물 | 2,145,873,840 | 2,986,008,221 | ||
| 감가상각누계액 | (156,082,504) | (149,732,889) | ||
| 3. 시설장치 | 6,505,587,939 | 5,480,232,110 | ||
| 감가상각누계액 | (1,169,324,157) | (512,447,111) | ||
| 4. 기계장치 | 6,986,134,218 | 6,838,117,954 | ||
| 감가상각누계액 | (3,122,409,051) | (1,945,589,332) | ||
| 정부보조금(기계장치) | (21,246,967) | (53,232,002) | ||
| 5. 차량운반구 | 12,076,954 | 12,076,954 | ||
| 감가상각누계액 | (4,226,934) | (1,811,543) | ||
| 6. 공구와기구 | 178,349,865 | 168,398,228 | ||
| 감가상각누계액 | (61,802,480) | (27,449,095) | ||
| 7. 비품 | 695,321,784 | 768,737,192 | ||
| 감가상각누계액 | (323,823,611) | (202,196,671) | ||
| 8. 건설중인자산 | - | 1,190,005,829 | ||
| (3) 무형자산 (주석 8) | 190,614,480 | 235,097,612 | ||
| 1. 특허권 | 184,139,313 | 183,885,614 | ||
| 2. 소프트웨어 | 9,907,167 | 51,415,998 | ||
| 정부보조금(소프트웨어) | (3,432,000) | (204,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 749,704,000 | 444,304,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 748,654,000 | 443,254,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 1,050,000 | 1,050,000 | ||
| 자산총계 | 15,262,425,609 | 18,335,539,503 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 10,980,640,470 | 4,793,528,185 | ||
| 1. 외상매입금(주석 20) | 65,761,785 | 366,591,516 | ||
| 2. 미지급금(주석 20) | 546,009,040 | 176,561,306 | ||
| 3. 예수금 | 38,743,630 | 65,808,090 | ||
| 4. 단기차입금(주석 10,13,20) | 8,200,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 5. 선수금(주석 10,13,20) | 1,000,000,000 | - | ||
| 6. 미지급비용 (주석 13,20) | 1,130,126,015 | 784,567,273 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,443,174,692 | 2,531,298,754 | ||
| 1. 장기차입금(주석 10,13,19,20) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석 12) | 746,850,055 | 762,390,018 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 12) | (182,409,729) | (231,091,264) | ||
| 3. 신주인수권부사채 (주석 11) | 2,000,000,000 | - | ||
| 상환할증금 | 382,032,000 | - | ||
| 신주인수권조정 | (503,297,634) | - | ||
| 부채총계 | 15,423,815,162 | 7,324,826,939 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1,14) | 2,246,643,500 | 2,246,643,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,695,642,500 | 1,695,642,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | 551,001,000 | 551,001,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석 14) | 56,083,702,482 | 55,847,737,010 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 51,689,737,010 | 51,689,737,010 | ||
| 2. 감자차익 | 4,158,000,000 | 4,158,000,000 | ||
| 3. 신주인수권대가 | 235,965,472 | |||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석 6,16) | 103,588,468 | 84,985,761 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 103,588,468 | 84,985,761 | ||
| Ⅳ.결손금(주석 17) | 58,595,324,003 | 47,168,653,707 | ||
| 1. 미처리결손금 | (58,595,324,003) | (47,168,653,707) | ||
| 자본총계 | (161,389,553) | 11,010,712,564 | ||
| 부채및자본총계 | 15,262,425,609 | 18,335,539,503 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테라베스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | - | 36,122,720 | ||
| 기타매출 | - | 36,122,720 | ||
| Ⅱ.영업비용(주석 22) | 10,659,607,239 | 15,062,456,627 | ||
| 급여 및 상여 | 598,939,190 | 611,368,045 | ||
| 퇴직급여 | 22,287,299 | 87,969,239 | ||
| 복리후생비 | 32,716,020 | 34,952,264 | ||
| 여비교통비 | 1,650,243 | 2,863,157 | ||
| 접대비 | 2,810,885 | 6,014,032 | ||
| 통신비 | 1,944,410 | 2,247,037 | ||
| 세금과공과금 | 14,176,750 | 20,520,880 | ||
| 감가상각비 | 12,159,908 | 12,484,396 | ||
| 지급임차료 | 1,080,000 | 5,080,000 | ||
| 보험료 | 11,952,050 | 7,951,840 | ||
| 경상연구개발비 | 9,706,506,026 | 13,657,718,259 | ||
| 운반비 | 16,500 | 100,000 | ||
| 교육훈련비 | 658,750 | 11,440,000 | ||
| 도서인쇄비 | 118,091 | 4,054,743 | ||
| 회의비 | 2,215,562 | 2,492,810 | ||
| 소모품비 | 223,786 | 1,085,568 | ||
| 지급수수료 | 214,088,658 | 547,068,104 | ||
| 광고선전비 | 1,000,000 | 14,000,000 | ||
| 무형자산상각비 | 35,063,111 | 33,046,253 | ||
| Ⅲ.영업손실 | 10,659,607,239 | 15,026,333,907 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 227,866,652 | 1,226,819,745 | ||
| 이자수익 | 10,348,058 | 27,914,481 | ||
| 유형자산처분이익 | 50,386,174 | 1,054,636,009 | ||
| 지분법이익(주석 6) | - | 672,589 | ||
| 지분법투자주식처분이익(주석 6) | 68,709,224 | - | ||
| 잡이익 | 98,423,196 | 143,596,666 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 994,929,709 | 2,765,994,348 | ||
| 이자비용(주석 13) | 498,776,545 | 211,947,367 | ||
| 기부금 | - | 5,000,000 | ||
| 지분법손실(주석 6) | 239,278,980 | 2,122,785,136 | ||
| 지분법투자주식처분손실(주석 6) | 11,962,863 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 202,664,834 | 412,815,547 | ||
| 무형자산처분손실 | 37,900,000 | - | ||
| 잡손실 | 4,346,487 | 13,446,298 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손실 | 11,426,670,296 | 16,565,508,510 | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석 21) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순손실 | 11,426,670,296 | 16,565,508,510 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테라베스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 2,208,297,500 | 51,898,099,010 | 12,067,012 | (30,603,145,197) | 23,515,318,325 |
| 당기순손실 | - | - | - | (16,565,508,510) | (16,565,508,510) |
| 유상증자 | 38,346,000 | 3,949,638,000 | - | - | 3,987,984,000 |
| 지분법자본변동 | - | - | 72,918,749 | - | 72,918,749 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,246,643,500 | 55,847,737,010 | 84,985,761 | (47,168,653,707) | 11,010,712,564 |
| 2023.1.1 (당기초) | 2,246,643,500 | 55,847,737,010 | 84,985,761 | (47,168,653,707) | 11,010,712,564 |
| 당기순손실 | - | - | - | (11,426,670,296) | (11,426,670,296) |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 235,965,472 | - | - | 235,965,472 |
| 지분법자본변동 | - | - | 18,602,707 | - | 18,602,707 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,246,643,500 | 56,083,702,482 | 103,588,468 | (58,595,324,003) | (161,389,553) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테라베스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,708,671,020) | (10,516,305,727) | ||
| 1.당기순손실 | (11,426,670,296) | (16,565,508,510) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,088,784,590 | 4,671,076,183 | ||
| 이자비용(신주인수권조정 상각액) | 114,699,838 | - | ||
| 퇴직급여(경상연구개발비 포함) | 271,403,092 | 488,130,947 | ||
| 감가상각비(경상연구개발비 포함) | 2,175,791,249 | 1,604,998,300 | ||
| 무형자산상각비(경상연구개발비 포함) | 35,083,734 | 33,046,253 | ||
| 유형자산처분손실 | 202,664,834 | 412,815,547 | ||
| 무형자산처분손실 | 37,900,000 | - | ||
| 지분법손실 | 239,278,980 | 2,122,785,136 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 11,962,863 | - | ||
| 잡손실 | - | 9,300,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (119,095,398) | (1,055,308,598) | ||
| 유형자산처분이익 | (50,386,174) | (1,054,636,009) | ||
| 지분법이익 | - | (672,589) | ||
| 지분법투자주식이익 | (68,709,224) | |||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 748,310,084 | 2,433,435,198 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (291,000) | 6,751,450 | ||
| 미수금의 증가 | (5,166,078) | (21,702,032) | ||
| 선급금의 증가 | (660,066,169) | (50,009,679) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (5,870,112) | 1,730,481,862 | ||
| 부가세대급금의 감소 | 38,004,424 | 480,669,005 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 4,554,480 | (3,905,090) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 270,943,774 | (288,975,139) | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | (300,829,731) | 223,786,662 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 326,797,734 | 60,116,005 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (27,064,460) | 31,353,810 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 345,558,742 | 306,129,518 | ||
| 선수금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (286,943,055) | (79,342,180) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 48,681,535 | 38,081,006 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 747,752,683 | 2,565,592,669 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,350,426,367 | 18,206,153,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 15,000,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 477,830,016 | 1,615,356,200 | ||
| 건물의 처분 | 838,336,351 | 1,513,913,800 | ||
| 기계장치의 처분 | 3,118,142 | 13,579,953 | ||
| 공구와기구의 처분 | 2,988,543 | 2,727,667 | ||
| 비품의 처분 | 11,283,315 | 7,122,380 | ||
| 소프트웨어의 처분 | 2,670,000 | - | ||
| 국고보조금의 수령 | 3,600,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 10,600,000 | 53,453,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (602,673,684) | (15,640,560,331) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 8,010,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 1,257,011,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 22,765,611 | ||
| 건물의 취득 | - | 60,491,659 | ||
| 시설장치의 취득 | (2,650,000) | 1,048,400,000 | ||
| 기계장치의 취득 | (139,438,900) | 3,527,355,266 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 12,076,954 | ||
| 공구와기구의 취득 | (13,765,637) | 126,065,803 | ||
| 비품의 취득 | (6,848,545) | 310,952,463 | ||
| 건설중인자산의 취득 | (89,200,000) | 1,151,369,725 | ||
| 특허권의 취득 | (25,506,602) | 21,491,850 | ||
| 소프트웨어의 취득 | (9,264,000) | 50,980,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | (316,000,000) | 41,600,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,800,000,000 | 4,199,194,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,800,000,000 | 4,987,984,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,800,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 3,987,984,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (788,790,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 200,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 91,560,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 497,230,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (160,918,337) | (3,751,519,058) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 166,028,123 | 3,917,547,181 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 5,109,786 | 166,028,123 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 테라베스트 |
1. 회사의 개요
주식회사 테라베스트(이하 "당사")는 동물의약품을 포함한 의약품의 연구 및 개발, 제조 및 판매, 바이오신약의 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 2012년 12월에 설립되었습니다.
당사는 서울특별시 서초구 서초대로 40길 41, 7층(서초동, 대호아이알빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 500,000천원이었으며, 이후 수 차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재 보통주 자본금은 1,695,643천원, 우선주 자본금은 551,001천원입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
|
주주명 |
소유주식수(주) | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 가은글로벌㈜ | 2,083,660 | - | 61.44% | - |
| 기평석 | 224,501 | - | 6.62% | - |
| 황도원 | 11,486 | - | 0.34% | - |
| 기영욱 | 9,189 | - | 0.27% | - |
| 기타 | 790,711 | - | 23.32% | - |
| 케이클라비스-CL 신기술조합 제이호 | 271,738 | 290,000 | 8.01% | 26.32% |
| 위즈바이오 투자조합 제 1호 | - | 121,000 | - | 10.98% |
| ㈜유한양행 | - | 83,333 | - | 7.56% |
| 한국투자증권 주식회사 | - | 116,279 | - | 10.55% |
| 디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호 | - | 124,000 | - | 11.25% |
| 메리츠증권 ㈜ | - | 116,279 | - | 10.55% |
| 메리츠화재해상보험주식회사 | - | 69,767 | - | 6.33% |
| 메리츠캐피탈 주식회사 | - | 46,512 | - | 4.22% |
| 주식회사 펩트론 | - | 58,140 | - | 5.28% |
| 메리츠증권㈜(신탁)(유한양행) | - | 57,692 | - | 5.24% |
| 브레이브뉴-문채이스 바이오 신기술투자조합 제2호 | - | 19,000 | - | 1.72% |
| 합 계 | 3,391,285 | 1,102,002 | 100% | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는2024년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 영업활동에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산은 원재료 및 부재료로 구성되어 있습니다. 당사는 회계기간 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위당 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산은 연구개발에 사용하는 기간에 사용되는 연구개발 프로젝트의 자산화 여부에 따라 경상연구개발비(비용) 또는 개발비(자산)로 분류되고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년, 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
당사는 신약 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 한편, 이러한 자산화 요건을 충족하지 못하는 개발원가는 경상연구개발비의 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
2.11 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환 의무가 없는 정부보조금 중 자산의취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기 손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식기준
당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 기간의 경과에 따라 약정이자율(상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 유효이자율)을 적용하여 인식하고 있습니다. 이자수익과 이자비용은 손익계산서상 금융수익과 금융원가에 각각 포함되어 있습니다.
(3) 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 공정가치로 평가합니다.
2.16 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장에 따라 다음의 특례규정을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
(2) 주식기준보상
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
(3) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 감가상각 및 손상인식, 무형자산의 상각 및 손상인식, 선급비용의 측정, 이연법인세자산의 측정 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
2.17 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 26일 주주총회에서 확정되었습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 국민은행 등 | 5,110 | 166,028 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기예금(주1) | 국민은행 | 10,000 | 10,000 |
(주1) 상기 정기예금은 당사의 법인카드 한도 증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
5. 재고자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 465,328 | 697,929 |
| 정부보조금(원재료) | (28,246) | (13,313) |
| 부재료 | 79,767 | 98,892 |
| 정부보조금(부재료) | (5,390) | (1,106) |
| 합 계 | 511,459 | 782,402 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| ㈜큐셀제네틱스(주1) | 대한민국 | 연구개발업 | 13.85 | 10,000 | - | 20.0 | 10,000 | 1,196 |
| THERABEST USA,INC | 미국 | 연구개발업 | 100.00 | 2,720,855 | - | 100.0 | 2,720,855 | 230,030 |
| THERABEST JAPAN,INC (주2) | 일본 | 연구개발업 | - | - | - | 100.0 | 283,836 | 2,610 |
| 합 계 | 2,730,855 | - | 3,014,691 | 233,836 | ||||
(주1) 당기 제3자 유상증자로 인해 지분율이 13.85%로 변경되어 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능증권으로 대체되었습니다.
(주2) 당기 중 청산하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 지분법적용에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜큐셀제네틱스(주1) | 1,196 | - | - | (1,196) | - | - | - |
| THERABEST USA,INC | 230,030 | - | - | - | 8,126 | (238,156) | - |
| THERABEST JAPAN,INC(주2) | 2,610 | - | - | - | (1,486) | (1,124) | - |
| 합 계 | 233,836 | - | - | (1,196) | 6,640 | (240,476) | - |
(주1) 당기 제3자 유상증자로 인해 지분율이 13.85%로 변경되어 유의적인 영향력을상실하여 매도가능증권으로 대체되었으며, 증자 후 순자산에 대한 투자지분과 기존 장부금액과의 차이는 지분법투자주식처분이익 68,709천원으로 반영되어 있습니다.
(주2) 당기 중 청산이 완료되어, 누적 지분법자본변동금액 11,963천원이 지분법투자주식처분손실로 분류되었습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜큐셀제네틱스 | 524 | - | - | - | 672 | 1,196 |
| THERABEST USA,INC | 1,025,495 | 973,175 | - | 83,396 | (1,852,036) | 230,030 |
| THERABEST JAPAN,INC | - | 283,836 | - | (10,477) | (270,749) | 2,610 |
| 합 계 | 1,026,019 | 1,257,011 | - | 72,919 | (2,122,113) | 233,836 |
(3) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식으로 분류된 회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜큐셀제네틱스(주1) | 474,428 | 174,977 | 299,451 | 55,406 | (205,284) |
| THERABEST USA,INC(주1) | 208,869 | 306,176 | (97,307) | 14,360 | (335,463) |
(주1) 회사는 피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜큐셀제네틱스(주1) | 186,919 | 180,936 | 5,983 | 222,283 | 1,621 |
| THERABEST USA,INC(주1) | 375,042 | 145,012 | 230,030 | - | (1,852,036) |
| THERABEST JAPAN,INC(주1) | 66,729 | 64,119 | 2,610 | - | (270,749) |
(주1) 회사는 피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
7. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 951,130 | 1,431,515 |
| 건물 | 2,145,874 | 2,986,008 |
| 감가상각누계액 | (156,083) | (149,733) |
| 시설장치 | 6,505,588 | 5,480,232 |
| 감가상각누계액 | (1,169,324) | (512,447) |
| 기계장치 | 6,986,134 | 6,838,118 |
| 감가상각누계액 | (3,122,409) | (1,945,589) |
| 국고보조금 | (21,247) | (53,232) |
| 차량운반구 | 12,077 | 12,077 |
| 감가상각누계액 | (4,227) | (1,812) |
| 공구와기구 | 178,350 | 168,398 |
| 감가상각누계액 | (61,802) | (27,449) |
| 비품 | 695,322 | 768,737 |
| 감가상각누계액 | (323,824) | (202,197) |
| 건설중인자산 | - | 1,190,006 |
| 합 계 | 12,615,559 | 15,982,632 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,431,515 | - | (480,384) | - | - | 951,131 |
| 건물 | 2,836,275 | - | (791,087) | (55,397) | - | 1,989,791 |
| 시설장치 | 4,967,785 | 2,650 | (108,750) | (693,127) | 1,167,706 | 5,336,264 |
| 기계장치 | 4,839,297 | 182,089 | (44,779) | (1,245,629) | 111,500 | 3,842,478 |
| 차량운반구 | 10,265 | - | - | (2,415) | - | 7,850 |
| 공구와기구 | 140,949 | 13,766 | (2,989) | (35,179) | - | 116,547 |
| 비품 | 566,540 | 6,848 | (57,847) | (144,043) | - | 371,498 |
| 건설중인자산 | 1,190,006 | 89,200 | - | - | (1,279,206) | - |
| 합 계 | 15,982,632 | 294,553 | (1,485,836) | (2,175,790) | - | 12,615,559 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,455,788 | 22,766 | (1,047,039) | - | - | 1,431,515 |
| 건물 | 3,903,865 | 60,492 | (1,040,793) | (87,289) | - | 2,836,275 |
| 시설장치 | 1,194,570 | 1,048,400 | (391,031) | (429,896) | 3,545,742 | 4,967,785 |
| 기계장치 | 1,167,300 | 3,564,405 | (14,738) | (924,955) | 1,047,285 | 4,839,297 |
| 차량운반구 | - | 12,077 | - | (1,812) | - | 10,265 |
| 공구와기구 | 41,365 | 126,066 | (2,728) | (23,754) | - | 140,949 |
| 비품 | 258,931 | 310,952 | (14,550) | (137,293) | 148,500 | 566,540 |
| 건설중인자산 | 5,048,249 | 883,284 | - | - | (4,741,527) | 1,190,006 |
| 합 계 | 14,070,068 | 6,028,442 | (2,510,879) | (1,604,999) | - | 15,982,632 |
(주1) 기타증감에는 취득세 감면으로 인한 감소액 52,077천원 및 수선비로 대체된 152,890천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 유형자산의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | KB손해보험 | 4,425,907 |
(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10,18 참조).
| (단위: 천원) |
|
구분 |
장부금액 |
근저당권설정금액 |
담보제공처 |
|---|---|---|---|
|
토지 및 건물 |
2,685,677 |
2,400,000 |
중소벤처기업진흥공단 |
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 259,224 | 233,738 |
| 상각누계액 | (75,085) | (49,852) |
| 소프트웨어 | 30,832 | 74,400 |
| 상각누계액 | (20,925) | (22,984) |
| 정부보조금 | (3,432) | (204) |
| 합 계 | 190,614 | 235,098 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 183,886 | 25,506 | - | (25,253) | 184,139 |
| 소프트웨어 | 51,212 | 5,664 | (40,570) | (9,831) | 6,475 |
| 합 계 | 235,098 | 31,170 | (40,570) | (35,084) | 190,614 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 153,920 | 21,492 | - | (21,526) | 30,000 | 183,886 |
| 소프트웨어 | 11,752 | 50,980 | - | (11,520) | - | 51,212 |
| 합 계 | 165,672 | 72,472 | - | (33,046) | 30,000 | 235,098 |
9. 운용리스 - 리스이용자
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
당사는 부동산을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 501,092 | 413,387 |
(2) 미래 최소리스료
당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 421,416 |
| 1년 초과 5년 이내 | 563,886 |
| 합 계 | 985,302 |
10. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 주임종단기차입금 | 가은글로벌(주) | 6.00% | 3,400,000 | 2,400,000 |
| 대표이사 | 6.00% | 4,300,000 | 1,000,000 | |
| 기타개인 | 6.00% | 500,000 | - | |
| 합 계 | 8,200,000 | 3,400,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 중소벤처기업진흥공단(주1) | 3.23% | 2,000,000 | 2,000,000 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 277,778 |
| 2026년 이후 | 1,722,222 |
| 합 계 | 2,000,000 |
11. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 2,000,000 | - |
| 상환할증금 | 382,032 | - |
| 신주인수권조정 | (503,298) | - |
(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권조정 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 발행 | (617,998) |
| 상각 | 114,700 |
| 기말 | (503,298) |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 권면총액 | 2,000,000,000 |
| 투자자명 | 주식회사 세우글로벌 |
| 발행금액 | 2,000,000,000 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 행사가격 | 52,000 |
| 발행일 | 2023년 5월 19일 |
| 만기일 | 2026년 5월 19일 |
| 신주인수권청구기간 | 사채의 발행일의 익일로부터 만기일의 전일까지 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 5월 19일) 이후 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 746,850 | 762,390 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (182,410) | (231,091) |
| 잔 액 | 564,440 | 531,299 |
(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 762,390 | 353,601 |
| 퇴직급여설정액 | 271,403 | 488,131 |
| 퇴직급여지급액 | (286,943) | (79,342) |
| 기말잔액 | 746,850 | 762,390 |
(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 231,091 | 269,172 |
| 지급액 | (57,087) | (41,688) |
| 이자수익 | 8,406 | 3,607 |
| 기말잔액 | 182,410 | 231,091 |
13. 특수관계자와의 거래 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 가은글로벌㈜ | 가은글로벌㈜ |
| 관계기업 | THERABEST USA,INC | THERABEST USA,INC |
| - | THERABEST JAPAN,INC(주1) | |
| ㈜큐셀제네틱스 | ㈜큐셀제네틱스 | |
| 기타특수관계자 | 가은병원 | 가은병원 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 및 임원 | 대표이사 및 임원 |
(주1) 당기 중 청산이 완료되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 성격 | 특수관계자명 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 가은병원 | 원재료 매입 | 3,437 | 4,252 |
| 지배기업 | 가은글로벌㈜ | 이자비용 | 163,068 | 144,000 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 이자비용 | 158,605 | 2,384 |
| 기타특수관계자 | 기타개인 | 이자비용 | 3,123 | - |
| 합 계 | 328,233 | 150,636 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 성격 | 특수관계자명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 가은글로벌㈜ | 미지급비용 | 418,077 | 255,008 |
| 지배기업 | 가은글로벌㈜ | 주임종차입금 | 3,400,000 | 2,400,000 |
| 기타특수관계자 | 가은병원 | 외상매입금 | 208 | 158 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 미지급비용 | 160,989 | 2,384 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 주임종차입금 | 4,300,000 | 1,000,000 |
| 기타특수관계자 | 기타개인 | 미지급비용 | 3,123 | - |
| 기타특수관계자 | 기타개인 | 주임종차입금 | 500,000 | - |
| 합 계 | 8,782,397 | 3,657,550 | ||
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 차 입 | 상 환 | 지분출자 | 출자전환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | THERABEST USA,INC | - | - | - | - |
| 관계기업 | THERABEST JAPAN,INC | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 가은글로벌㈜ | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 3,300,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 기타개인 | 500,000 | - | - | - |
| 합 계 | 4,800,000 | - | - | - | |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 차 입 | 상 환 | 지분출자 | 출자전환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | THERABEST USA,INC | - | - | 973,175 | - |
| 관계기업 | THERABEST JAPAN,INC | - | - | 283,836 | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,000,000 | - | 1,257,011 | - | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증은 존재하지 아니합니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,061,437 | 1,061,347 |
| 퇴직급여 | 38,154 | 146,645 |
| 합 계 | 1,099,591 | 1,207,992 |
14. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,493,287주 | 4,493,287주 |
| 당기말 현재 자본금 | ||
| - 보통주 | 3,391,285주 | 3,391,285주 |
| - 전환상환우선주 | 290,000주 | 290,000주 |
| - 전환우선주 | 812,002주 | 812,002주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 1,695,643 | 1,695,643 |
| 우선주자본금 | 551,001 | 551,001 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주,천원) |
당기 중 변동내역은 없습니다.
| (전기) | (단위: 주,천원) |
| 변동일자 | 변동사유 | 변동주식수 | 주당 발행가액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,416,595 | 2,208,299 | 47,740,099 | ||
| 2022년 07월 01일 | 전환우선주 발행 | 76,692 | 52 | 38,346 | 3,949,638 |
| 당기말 | 4,493,287 | 2,246,645 | 51,689,737 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2019.07.09 | 2029.07.09 | 290,000 | 18,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2019.07.09~2029.07.08 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
| 조기상환청구권 존속기간 | 2022년 7 월 9 일부터 존속기간 만료일까지 | |||
| 조기상환청구권 조기상환율 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 를 적용하여 산출한 이자액의 합계액 | |||
(4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 2차 | 2020.10.17 | 2030.10.17 | 121,000 | 36,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2030.10.16 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 3차 | 2021.05.29 | 2031.05.29 | 83,333 | 36,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2021.05.29~2031.05.28 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우따른 전환가격 조정은 면책) | |||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 4차 | 2021.09.14 | 2031.09.14 | 116,279 | 43,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2021.09.14~2031.09.13 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 5차 | 2021.10.01 | 2031.10.01 | 124,000 | 43,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2021.10.01~2031.09.30 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 6차 | 2021.11.20 | 2031.11.20 | 290,698 | 43,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2021.11.20~2031.11.19 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 주식수(주) | 주당 발행가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 7차 | 2022.07.01 | 2032.06.30 | 76,692 | 52,000 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주(액면가 기준 1% 배당률) | |||
| 전환청구기간 | 2022.07.01~2032.06.30 | |||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | |||
| 주요전환가액조정 | 발행회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 | |||
15. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원등에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2013년 12월 10일 | 2014년 12월 26일 | 2015년 09월 21일 | 2016년 03월 31일 | 2019년 03월 29일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여주식 총수 | 20,000주 | 20,000주 | 4,500주 | 5,200주 | 4,000주 |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 3년 | 부여일 이후 3년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 | 가득일 이후 5년 |
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019년 06월 11일 | 2020년 03월 31일 | 2020년 08월 18일 | 2021년 03월 30일 | 2022년 01월 05일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원등 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여주식 총수 | 17,511주 | 6,840주 | 107,300주 | 143,382주 | 323,973주 |
| 행사가격 | 8,000원 | 8,000원 | 10,000원 | 15,000원 | 25,000원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간 | 부여일 이후 3년 | 부여일 이후 3년 | 부여일 이후 3년 | 부여일 이후 3년 | 부여일 이후 3년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 4년 | 가득일 이후 4년 | 가득일 이후 4년 | 가득일 이후 4년 | 가득일 이후 4년 |
(2) 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 주식결제형만 존재하며, 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주식기준보상의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 557,500 |
256,527 |
| 부여 | - |
323,973 |
| 행사(소멸) | (80,000) |
(23,000) |
| 기말 잔여주 | 477,500 |
557,500 |
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (11,496,576) | (16,565,509) |
| 기타포괄손익 : | 18,603 | 72,919 |
| - 지분법자본변동 | 18,603 | 72,919 |
| 포괄손실 | (11,477,973) | (16,492,590) |
17. 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일자: 2024년 3월 26일 | 처리확정일자: 2023년 3월 28일 | |||
| I. 처리전결손금 | 58,595,324 | 47,168,654 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 47,168,654 | 30,603,145 | ||
| 2. 당기순손실 | 11,426,670 | 16,565,509 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 58,595,324 | 47,168,654 | ||
18. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 42,650 | 278,556 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 1,279,206 | 4,741,527 |
| 신주인수권부사채의 발행(신주인수권 조정) | 114,700 | - |
| 지분법자본변동 | 6,640 | 72,919 |
| 지분법투자주식 매도가능증권 대체 | 69,906 | - |
| 합 계 | 1,513,102 | 5,093,002 |
19. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 종류 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 담보제공자산의 내용
당기말 현재 당사가 제공 중인 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 차입금 한도 | 대출잔액 | 담보설정 금액 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,400,000 | 토지 및 건물 |
(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다.
(4) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
20. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 65,762 | 65,762 | - | - | - |
| 미지급금 | 546,009 | 546,009 | - | - | - |
| 차입금 | 10,200,000 | - | 8,200,000 | 277,778 | 1,722,222 |
| 신주인수권부사채 | 1,878,734 | - | - | - | 1,878,734 |
| 미지급비용 | 1,130,126 | 551,060 | 579,066 | - | - |
| 합 계 | 13,820,631 | 1,162,831 | 8,779,066 | 277,778 | 3,600,956 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 366,592 | 366,592 | - | - | - |
| 미지급금 | 176,561 | 176,561 | - | - | - |
| 차입금 | 5,400,000 | - | 3,400,000 | - | 2,000,000 |
| 미지급비용 | 784,567 | 400,684 | 383,883 | - | - |
| 합 계 | 6,727,720 | 943,837 | 3,783,883 | - | 2,000,000 |
21. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 하여 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
당사가 당기에 부담할 법인세등의 법정세율은 20.9%이며(2억원 이하 9.9%), 당기 결손금의 영향으로 법인세등의 실질부담액은 없습니다.
22. 부가가치 계산에 필요한 정보
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,220,197 | 4,940,250 |
| 퇴직급여 | 271,403 | 488,131 |
| 복리후생비 | 282,340 | 306,717 |
| 임차료 | 510,774 | 436,072 |
| 감가상각비 | 2,175,791 | 1,604,998 |
| 세금과공과 | 194,030 | 173,462 |
| 합 계 | 7,654,535 | 7,949,630 |
(주1) 경상연구개발비에 배부된 금액를 포함한 금액입니다.
23. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사는 당기 영업손실 10,660백만원 및 당기순손실이 11,427백만원이 발생하였고,당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 9,344백만원 초과하고 있으며, 미처리결손금은 58,595백만원입니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
당사의 경영진은 계속기업으로서 존속하기 위해, 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
|---|---|
| 재무 및 경영개선계획 | - 당사 보유 기술인 'CAR-iSPC NK치료제'의 공동개발계약 체결을 통해 기술 매출 실현 |
| 자금조달계획 | - 대표이사 등 특수관계자로부터 운영자금 차입 - 외부투자 유치 등을 통한 자금조달계획 달성 |
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 당사의 재무 및 경영개선계획과 자금조달계획의 성패에 따라 그 타당성이 결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
24. 보고기간 후 사건
(1) 전환우선주 발행
회사는 2024년 1월 5일자로 (주)박셀바이오 외 개인 2인에게 전환우선주 발행계약을체결하였습니다. 발행 신주식은 총 36,700주이며, 주당 발행가액은 52,000원입니다.
(2) 차입금의 출자전환
회사는 2024년 1월 9일자로 대표이사 차입금 10억여원을 기명식 보통주 19,230주(주당 발행금액 52,000원)로 출자전환 하였습니다.