| 주식회사 코스텍 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코스텍 대표이사 이성기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 군산시 군산산단로 46 |
| (전 화) | 063-468-1669 |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,947,716,579 | 8,100,644,753 | ||
| (1)당좌자산 | 6,649,865,189 | 5,237,846,893 | ||
| 현금및현금성자산 | 97,503,459 | 736,353,327 | ||
| 단기금융상품 | 34,542,000 | 48,569,770 | ||
| 매출채권(주석11) | 1,839,848,810 | 1,592,992,967 | ||
| 단기대여금(주석12) | 3,835,365,068 | 2,500,000,000 | ||
| 선급금 | 637,249,877 | 353,245,809 | ||
| 부가세대급금 | 62,870,062 | - | ||
| 당기법인세자산 | 142,485,913 | 6,685,020 | ||
| (2)재고자산 | 4,297,851,390 | 2,862,797,860 | ||
| 상품 | 480,641,100 | 481,432,400 | ||
| 제품 | 1,631,610,300 | 1,054,315,980 | ||
| 원재료 | 2,185,599,990 | 1,327,049,480 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 8,633,117,084 | 11,460,898,839 | ||
| (1)투자자산 | 100,000,000 | 155,732,412 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 100,000,000 | 155,732,412 | ||
| (2)유형자산(주석4) | 8,123,484,316 | 10,711,922,278 | ||
| 토지 | - | 1,461,347,563 | ||
| 건물 | 4,707,705,869 | 5,530,334,205 | ||
| 감가상각누계액 | (697,227,401) | (537,165,402) | ||
| 기계장치 | 3,384,285,378 | 3,092,325,378 | ||
| 감가상각누계액 | (2,643,678,705) | (2,368,902,589) | ||
| 차량운반구 | 325,335,845 | 370,647,930 | ||
| 감가상각누계액 | (305,672,113) | (300,778,449) | ||
| 공구와기구 | 317,848,689 | 317,848,689 | ||
| 감가상각누계액 | (317,807,240) | (290,804,172) | ||
| 비품 | 356,809,252 | 350,196,379 | ||
| 감가상각누계액 | (307,061,410) | (265,807,293) | ||
| 시설장치 | 3,534,340,009 | 3,508,540,009 | ||
| 감가상각누계액 | (303,604,244) | (287,390,729) | ||
| 금형 | 471,866,516 | 471,866,516 | ||
| 감가상각누계액 | (399,656,129) | (340,335,757) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 362,315,768 | 556,348,149 | ||
| 영업권 | 336,440,867 | 520,007,248 | ||
| 산업재산권 | 1,542,934 | 1,940,534 | ||
| 소프트웨어 | 24,331,967 | 34,400,367 | ||
| (4)기타비유동자산 | 47,317,000 | 36,896,000 | ||
| 임차보증금 | 47,087,000 | 36,666,000 | ||
| 기타보증금 | 230,000 | 230,000 | ||
| 자산총계 | 19,580,833,663 | 19,561,543,592 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,958,596,004 | 12,414,048,616 | ||
| 매입채무 | 408,552,320 | 742,668,790 | ||
| 미지급금 | 384,407,524 | 620,267,590 | ||
| 예수금 | 43,603,964 | 40,845,564 | ||
| 선수금 | 36,300,000 | 192,945,351 | ||
| 단기차입금(주석4,6) | 10,504,041,663 | 8,747,790,566 | ||
| 당기법인세부채 | 46,743,691 | 245,399,851 | ||
| 미지급비용 | 125,531,316 | 107,200,630 | ||
| 유동성장기부채(주석4,6) | 1,178,245,996 | 1,497,561,996 | ||
| 유동성전환사채(주석6) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 유동성상환할증금 | 31,169,530 | 19,368,278 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,540,895,323 | 2,178,933,008 | ||
| 장기차입금(주석4,6) | 770,316,680 | 1,406,924,676 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 334,562,709 | 353,958,867 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (12,155,403) | (5,236,803) | ||
| 전환사채(주석6) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 상환할증금 | 81,201,207 | 56,316,138 | ||
| 전환권조정 | (33,029,870) | (33,029,870) | ||
| 부채총계 | 14,499,491,327 | 14,592,981,624 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석8) | 1,215,666,500 | 1,215,666,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,215,666,500 | 1,215,666,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 947,137,526 | 947,137,526 | ||
| 주식발행초과금 | 833,344,500 | 833,344,500 | ||
| 기타자본잉여금 | 113,793,026 | 113,793,026 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석8) | 2,918,538,310 | 2,805,757,942 | ||
| 미처분이익잉여금 | 2,918,538,310 | 2,805,757,942 | ||
| 자본총계 | 5,081,342,336 | 4,968,561,968 | ||
| 부채와자본총계 | 19,580,833,663 | 19,561,543,592 | ||
| "별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 7,553,816,957 | 10,972,106,074 | ||
| 상품매출 | 916,900,000 | 2,085,965,100 | ||
| 제품매출 | 6,524,494,177 | 8,722,283,248 | ||
| 기타매출 | 112,422,780 | 163,857,726 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석10) | 5,880,704,529 | 7,294,551,389 | ||
| (1)상품매출원가 | 993,734,592 | 1,796,258,370 | ||
| 기초상품재고액 | 481,432,400 | 432,164,610 | ||
| 당기상품매입액 | 992,943,292 | 1,845,526,160 | ||
| 기말상품재고액 | (480,641,100) | (481,432,400) | ||
| (2)제품매출원가 | 4,886,969,937 | 5,498,293,019 | ||
| 기초제품재고액 | 1,054,315,980 | 2,514,391,640 | ||
| 당기제품제조원가 | 5,464,264,257 | 4,038,217,359 | ||
| 기말제품재고액 | (1,631,610,300) | (1,054,315,980) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,673,112,428 | 3,677,554,685 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석10) | 2,545,102,076 | 2,645,571,371 | ||
| 급여 | 820,604,879 | 787,751,480 | ||
| 퇴직급여 | 63,627,319 | 60,097,218 | ||
| 복리후생비 | 111,815,178 | 83,495,322 | ||
| 여비교통비 | 58,206,112 | 40,832,371 | ||
| 접대비 | 24,803,600 | 29,685,440 | ||
| 통신비 | 6,391,569 | 6,450,146 | ||
| 수도광열비 | 3,558,380 | 4,283,030 | ||
| 전력비 | 11,578,619 | 10,813,702 | ||
| 세금과공과 | 1,739,890 | 7,281,924 | ||
| 감가상각비 | 247,253,427 | 217,907,776 | ||
| 지급임차료 | 57,278,297 | 74,321,348 | ||
| 수선비 | 3,371,000 | 85,955,000 | ||
| 보험료 | 72,203,262 | 100,671,602 | ||
| 경상연구개발비 | 455,571,509 | 106,627,486 | ||
| 운반비 | 130,310,204 | 133,362,789 | ||
| 교육훈련비 | 505,292 | 4,614,145 | ||
| 도서인쇄비 | 90,000 | 303,000 | ||
| 사무용품비 | 2,468,926 | 1,294,909 | ||
| 소모품비 | 7,776,084 | 15,047,076 | ||
| 지급수수료 | 210,059,966 | 375,385,740 | ||
| 광고선전비 | 50,000,000 | - | ||
| 무형자산상각비 | 194,032,381 | 476,860,831 | ||
| 잡비 | 88,182 | 7,368,147 | ||
| 협회비 | 11,768,000 | 14,900,000 | ||
| 차량유지비 | - | 260,889 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (871,989,648) | 1,031,983,314 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,857,882,041 | 2,207,033,729 | ||
| 이자수익 | 399,726 | 233,225 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,451,806,848 | 1,970,451,380 | ||
| 잡이익 | 405,675,467 | 236,349,124 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 866,891,324 | 2,914,639,709 | ||
| 이자비용 | 734,469,909 | 456,671,061 | ||
| 기부금 | 19,300,000 | 2,000,000 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 55,732,412 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 22,628,336 | 328,499,756 | ||
| 잡손실 | 34,760,667 | 91,680,352 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,550,450,000 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 485,338,540 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 119,001,069 | 324,377,334 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | 6,220,701 | 108,292,575 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 112,780,368 | 216,084,759 | ||
| "별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,049,000,000 | 113,805,026 | - | - | 2,589,673,183 | 3,752,478,209 |
| 유상증자 | 166,666,500 | 833,332,500 | - | - | - | 999,999,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 216,084,759 | 216,084,759 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,215,666,500 | 947,137,526 | - | - | 2,805,757,942 | 4,968,561,968 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,215,666,500 | 947,137,526 | - | - | 2,805,757,942 | 4,968,561,968 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 112,780,368 | 112,780,368 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,215,666,500 | 947,137,526 | - | - | 2,918,538,310 | 5,081,342,336 |
| "별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (3,520,642,162) | 1,571,179,761 | ||
| 1.당기순이익 | 112,780,368 | 216,084,759 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 980,164,947 | 3,514,928,974 | ||
| 감가상각비 | 604,392,983 | 547,787,759 | ||
| 무형자산상각비 | 194,032,381 | 476,860,831 | ||
| 퇴직급여 | 66,692,514 | 88,169,470 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 55,732,412 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 22,628,336 | 328,499,756 | ||
| 이자비용 | 36,686,321 | 37,822,618 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,550,450,000 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 485,338,540 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (1,451,806,848) | (1,970,451,380) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,451,806,848 | 1,970,451,380 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,161,780,629) | (189,382,592) | ||
| 매출채권의증가 | (246,855,843) | (87,464,742) | ||
| 선급금의증가 | (284,004,068) | (137,736,114) | ||
| 부가세대급금의증가 | (62,870,062) | - | ||
| 당기법인세자산의증가 | (135,800,893) | (6,164,720) | ||
| 재고자산의증가 | (1,435,053,530) | (260,734,000) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (334,116,470) | 547,539,832 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (235,860,066) | 209,326,993 | ||
| 예수금의증가 | 2,758,400 | 17,612,232 | ||
| 선수금의감소 | (156,645,351) | (425,928,966) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (198,656,160) | 139,017,509 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 18,330,686 | (90,631,925) | ||
| 퇴직금의지급 | (86,088,672) | (96,290,391) | ||
| 퇴직연금운용자산의증가 | (6,918,600) | (48,000) | ||
| 미수금의감소 | - | 2,119,700 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 2,081,465,193 | (1,596,672,835) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 7,306,681,060 | 7,820,595,850 | ||
| 단기금융상품의감소 | 30,627,770 | - | ||
| 단기대여금의감소 | 3,532,416,926 | - | ||
| 토지의처분 | 2,900,000,000 | 4,050,000,000 | ||
| 건물의처분 | 800,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 차량운반구의처분 | 33,636,364 | 3,000,000 | ||
| 임차보증금의감소 | 10,000,000 | 62,000,000 | ||
| 기계장치의처분 | - | 400,000,000 | ||
| 기타보증금의감소 | - | 5,595,850 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,225,215,867) | (9,417,268,685) | ||
| 단기금융상품의증가 | 16,600,000 | 11,900,000 | ||
| 단기대여금의증가 | 4,867,781,994 | 2,500,000,000 | ||
| 기계장치의취득 | 288,000,000 | 207,300,000 | ||
| 비품의취득 | 6,612,873 | 19,219,564 | ||
| 시설장치의취득 | 25,800,000 | 3,207,499,998 | ||
| 임차보증금의증가 | 20,421,000 | - | ||
| 건물의취득 | - | 3,456,278,208 | ||
| 차량운반구의취득 | - | 15,070,915 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 800,327,101 | 578,472,209 | ||
| 1,재무활동으로인한현금유입액 | 6,503,602,978 | 8,614,108,750 | ||
| 단기차입금의증가 | 6,503,602,978 | 7,450,220,713 | ||
| 장기차입금의증가 | - | 163,889,037 | ||
| 유상증자 | - | 999,999,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (5,703,275,877) | (8,035,636,541) | ||
| 단기차입금의감소 | 4,747,351,881 | 4,789,927,509 | ||
| 유동성장기부채의감소 | 630,280,000 | 483,899,996 | ||
| 장기차입금의감소 | 325,643,996 | 2,760,809,036 | ||
| 임대보증금의감소 | - | 1,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (638,849,868) | 552,979,135 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 736,353,327 | 183,374,192 | ||
| Ⅵ.기말의현금(Ⅳ+Ⅴ) | 97,503,459 | 736,353,327 | ||
| "별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코스텍 |
1. 일반사항
주식회사 코스텍(이하 "당사"라 칭함)는 2006년 02월 20일에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,216백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이성기 | 1,491,527 | 61.3 |
| 주식회사미래 | 326,666 | 13.4 |
| (주)에스큐벤처스 | 140,519 | 5.8 |
| 이주형 | 50,000 | 2.1 |
| 기타 | 422,621 | 17.4 |
| 합계 | 2,431,333 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련된는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법 적용)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 상 각 방 법 | 내 용 년 수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 기계장치 | 정률법 | 5~15년 |
| 차량운반구 | " | 5년 |
| 공구와기구 | " | " |
| 비품 | " | " |
| 시설장치 | " | " |
(8) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(당기말 : ￦1,289.40/USD, 전기말 : ￦1,267.30/USD)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(12) 사업결합
당사는 취득법을 적용하여 사업결합에 대하여 회계처리 하고 있습니다. 취득일 현재 자산과 부채의 정의를 충족하는 식별가능한 취득자산과 인수부채를 각각 자산과 부채로 인식하고, 이전대가를 공정가치로 측정하여 인식하도록 회계처리 하였습니다. 취득자산과 인수부채의 순액과 이전대가의 차액은 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하였습니다.
(13) 전기 재무제표의 계정과목의 재분류
당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.
(14) 이연법인세
당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다(주석13참조).
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명(주1) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
지분율 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당 기 | ||||||
| (주)유일엔시스 | 55,732 | - | - | - | - | - | (55,732) |
| ㈜엠이알아이티 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | 5.20% | - | - |
| 합 계 | 155,732 | 100,000 | 100,000 | - | - | - | (55,732) |
(주1) 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
< 전 기 >
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명(주1) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
지분율 | 손상차손 | |
| 당기이전 | 당 기 | ||||||
| (주)유일엔시스 | 55,732 | 55,732 | 55,732 | - | - | - | - |
| ㈜엠이알아이티 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | 5.20% | - | - |
| 합 계 | 155,732 | 155,732 | 155,732 | - | - | - | - |
4. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 용도 | 면적(㎡) | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| 전북 군산시 오식도동 | 공장부지 | 16,529 | - | 1,461,348 | - | 1,590,099 |
(2) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 1,461,348 | - | (1,461,348) | - | - |
| 건물 | 4,993,169 | - | (822,628) | (160,062) | 4,010,478 |
| 기계장치 | 723,423 | 288,000 | - | (270,816) | 740,607 |
| 차량운반구 | 69,869 | - | (20,482) | (29,724) | 19,664 |
| 공구와기구 | 27,045 | - | - | (27,003) | 41 |
| 비품 | 84,389 | 6,613 | - | (41,254) | 49,748 |
| 시설장치 | 3,221,149 | 25,800 | - | (16,214) | 3,230,736 |
| 금형 | 131,531 | - | - | (59,320) | 72,210 |
| 합 계 | 10,711,922 | 320,413 | (2,304,458) | (604,393) | 8,123,484 |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 4,232,811 | - | (2,771,464) | - | 1,461,348 |
| 건물 | 4,490,177 | 3,456,278 | (2,869,474) | (83,812) | 4,993,169 |
| 기계장치 | 1,181,543 | 207,300 | (469,768) | (195,652) | 723,423 |
| 차량운반구 | 113,417 | 15,071 | (343) | (58,275) | 69,869 |
| 공구와기구 | 49,261 | - | - | (22,216) | 27,045 |
| 비품 | 125,135 | 19,220 | - | (59,966) | 84,389 |
| 시설장치 | 33,464 | 3,207,500 | - | (19,815) | 3,221,149 |
| 금형 | 239,582 | - | - | (108,052) | 131,531 |
| 합 계 | 10,465,390 | 6,905,369 | (6,111,048) | (547,788) | 10,711,922 |
(3) 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
| 중소기업은행 | 건물 등 | 2,050,400 | 시설자금 |
| 합계 | 2,050,400 | ||
(4) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 등 | 본사건물 등 | 한화손해보험 | 2,006,000 |
| " | " | 군산월명신협 | 8,720,000 |
| " | " | 농협손해보험 | 500,000 |
| 합계 | 11,226,000 | ||
상기 보험금에 대하여 군산월명신협, 전주삼천신협, 타타대우신협, 중소벤처기업진흥공단 등이 질권을 설정하고 있습니다.
5. 무형자산
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각액 | 기말 |
| 영업권 | 520,007 | - | (183,566) | 336,441 |
| 산업재산권 | 1,941 | - | (398) | 1,543 |
| 소프트웨어 | 34,400 | - | (10,068) | 24,332 |
| 합 계 | 556,348 | - | (194,032) | 362,316 |
<전 기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
| 영업권 | 703,574 | - | (183,566) | - | 520,007 |
| 산업재산권 | 3,837 | - | (1,897) | - | 1,941 |
| 개발비 | 766,668 | - | (281,329) | (485,339) | - |
| 소프트웨어 | 44,469 | - | (10,068) | - | 34,400 |
| 합 계 | 1,518,548 | - | (476,861) | (485,339) | 556,348 |
6. 장기차입금 등
보고기간종료일 현재 당사의 단.장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말 연 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 기업은행 | 일반자금 등 | 3.78~6.44 | 892,000 | 792,000 |
| 농협은행 | " | 5.98~10.38 | 3,668,500 | 137,000 |
| 국민은행 | " | 7.31 | 500,000 | 500,000 |
| 전북은행 | " | 5.53~6.14 | 669,000 | 389,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | " | 2.68 | 1,680,000 | 1,680,000 |
| 군산월명신협 | " | 6.20 | 697,750 | 1,500,000 |
| 전주삼천신협 | " | 6.20 | 1,395,500 | 1,400,000 |
| 타타대우상용차신협 | " | 6.20 | 996,750 | 1,000,000 |
| 개인 | " | - | 4,542 | 37,091 |
| 우리은행 | " | - | - | 300,000 |
| 전주파티마신협 | " | - | - | 1,000,000 |
| 교보생명 | " | - | - | 12,700 |
| 합계 | 10,504,042 | 8,747,791 | ||
(2) 전환사채
당사는 2017년 11월 24일 600,000천원을 발행하였는 바, 만기일은 2025년 11월 23일이며, 2년거치 3년균등분할상환조건입니다. 상기 사채의 이자율은 0.5%(만기보장이율은 3%)이며, 전환가액은 1주당 30,000원입니다.
(3) 장기차입금 등의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| KEB하나은행 | 일반자금 | 5.43 | 229,167 | 366,667 |
| 신한은행 | " | 8.81 | 165,000 | 193,000 |
| 기업은행 | " | 2.25~6.25 | 363,140 | 700,580 |
| 국민은행 | " | 7.62 | 200,000 | 200,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | " | 2.96~4.65 | 991,256 | 1,093,840 |
| 전북은행 | " | - | - | 350,400 |
| 합 계 | 1,948,563 | 2,904,487 | ||
| 유동성대체 | (1,178,246) | (1,497,562) | ||
| 잔 액 | 770,317 | 1,406,925 | ||
상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).
(4) 장기차입금 등의 상환계획
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | ||||
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | ||
| 장기차입금 | 1,948,563 | 1,178,246 | 459,167 | 297,500 | 13,650 | - |
| 전환사채 | 600,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 합 계 | 2,548,563 | 1,378,246 | 659,167 | 497,500 | 13,650 | - |
7. 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 353,959 | 362,080 |
| 퇴직급여지급액 | (86,089) | (96,290) |
| 퇴직급여설정액 | 66,693 | 88,169 |
| 기 말 잔 액 | 334,563 | 353,959 |
8. 자본금 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 10,000,000 주 | 10,000,000 주 |
| 발행한주식의총수 | 2,431,333 주 | 2,431,333 주 |
| 1 주 당 금 액 | 500 원 | 500 원 |
| 자 본 금 | 1,215,666,500 원 | 1,215,666,500 원 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 18(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 17(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 2,918,538,310 | 2,805,757,942 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,805,757,942 | 2,589,673,183 | ||
| 2.당기순이익 | 112,780,368 | 216,084,759 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 2,918,538,310 | 2,805,757,942 | ||
9. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 310,964 | 545,552 |
10. 부가가치 구성요소
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급 여 | 820,605 | 514,854 | 1,335,459 | 787,751 | 573,225 | 1,360,977 |
| 퇴직급여 | 63,627 | 3,065 | 66,693 | 60,097 | 28,072 | 88,169 |
| 복리후생비 | 111,815 | 12,690 | 124,505 | 83,495 | 57,285 | 140,781 |
| 감가상각비 | 247,253 | 357,140 | 604,393 | 217,908 | 329,880 | 547,788 |
| 세금과공과 | 1,740 | 24,465 | 26,205 | 7,282 | 17,444 | 24,726 |
| 지급임차료 | 57,278 | 169,529 | 226,807 | 74,321 | 125,407 | 199,729 |
| 합 계 | 1,302,318 | 1,081,743 | 2,384,062 | 1,230,854 | 1,131,313 | 2,362,170 |
11. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관 등에 양도(또는 할인) 및 담보제공한 매출채권 중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권은 당기말 현재 339백만원 (전기말 250백만원) 입니다.
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 금액 | 비고 |
| 서울보증보험 | 742 | 이행지보 |
| 기술신용보증 | 1,940 | 국민은행 등 |
| 신용보증기금 | 562 | 하나은행 등 |
| 전북신용보증재단 | 3,600 | 농협은행 |
| 개인 | 280 | 신한은행 등 |
| 합 계 | 7,124 | |
12. 특수관계자와의 거래
(1) 당기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 성격 | 자금대여 | 자금회수 |
| 대표이사 | 기타 | 1,174,865 | - |
(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 성격 | 단기대여금 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 대표이사 | 기타 | 3,674,865 | 2,500,000 |