(첨부)재 무 제 표



주식회사 리독스바이오





제 15(당) 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 14(전) 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지




"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."
주식회사 리독스바이오 대표이사 김수지, 한권석




본점 소재지 :  (도로명주소) 경기도 화성시 향남읍 제약공단3길 83
(전   화) 031-831-3910

재 무 상 태 표

제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 리독스바이오 (단위 : 원)
과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
자                          산
I. 유동자산 6,299,716,364 5,370,963,173
(1) 당좌자산 4,220,457,777 3,948,439,718
1.현금및현금성자산 (주석3) 101,599,004 246,306,165
2.매출채권 (주석11) 3,972,436,243 3,550,062,340
3.미수금 19,861,600 13,577,300
4.선급금 14,543,100 -
5.선급비용 5,525,375 5,665,301
6.이연법인세자산(주석15) 106,492,455 132,828,612
(2) 재고자산 2,079,258,587 1,422,523,455
1.제품 1,231,481,340 1,300,536,435
제품평가충당금 (5,601,922) (213,102,149)
2.원재료 508,533,668 335,089,169
3.재공품 4,985,616 -
4.미착품 339,859,885 -
II. 비유동자산 19,343,974,677 19,054,319,447
(1) 투자자산 5,032,495,494 3,985,059,474
1.매도가능증권 (주석4) 100,000,000 100,000,000
2.지분법적용투자주식 (주석5) 4,932,495,494 3,885,059,474
(2) 유형자산 (주석6) 13,774,347,306 14,461,129,525
1.토지 2,593,482,000 2,593,482,000
2.건물 9,595,654,695 9,595,654,695
  감가상각누계액 (1,394,357,918) (1,149,979,051)
3.기계장치 7,796,163,935 7,719,460,435
  감가상각누계액 (4,867,741,026) (4,290,001,495)
  정부보조금 (17,669,539) (20,945,432)
4.차량운반구 1,425,001 1,425,001
  감가상각누계액 (1,424,001) (1,424,001)
5.비품 411,949,839 406,559,839
  감가상각누계액 (405,095,680) (393,102,466)
6.시설장치 80,000,000 -
  감가상각누계액 (18,040,000) -
(3) 무형자산 (주석7) 5,331,235 6,021,696
1.특허권 6,000 247,427
2.소프트웨어 5,325,235 5,774,269
(4) 기타비유동자산 531,800,642 602,108,752
1.임차보증금 (주석11) 5,000,000 5,000,000
2.기타보증금 300,000 300,000
3.이연법인세자산 (주석15) 526,500,642 596,808,752
자       산       총     계 25,643,691,041 24,425,282,620
부                         채
I. 유동부채 5,544,206,802 5,186,045,942
1.매입채무 (주석11,19) 2,960,129,534 1,600,769,727
2.미지급금 (주석19) 113,667,268 75,814,905
3.단기차입금 (주석8,19) 1,000,000,000 1,000,000,000
4.유동성장기부채 (주석8,19) 1,249,850,000 2,249,730,000
5.예수금  27,417,700 19,866,760
6.부가세예수금 64,288,882 146,107,560
7.미지급비용 88,569,595 72,012,090
8.당기법인세부채 (주석15) 40,283,823 21,744,900
II. 비유동부채 1,564,255,069 2,579,489,431
1.장기차입금 (주석8,19) 1,249,850,000 2,249,730,000
2.퇴직급여충당부채 (주석9) 675,354,442 551,092,235
3.퇴직연금운용자산 (360,949,373) (221,332,804)
부    채    총    계 7,108,461,871 7,765,535,373
자                  본
Ⅰ. 자본금 (주석1,12) 12,305,935,000 12,305,935,000
1.보통주자본금 12,305,935,000 12,305,935,000
Ⅱ. 자본잉여금 (주석12) 4,973,250,000 4,973,250,000
1.주식발행초과금 4,973,250,000 4,973,250,000
Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석5,14) 459,926,385 90,728,269
1. 지분법자본변동 459,926,385 90,728,269
Ⅲ. 이익잉여금 (주석13) 796,117,785 (710,166,022)
1.미처분이익잉여금 796,117,785 (710,166,022)
자       본       총       계 18,535,229,170 16,659,747,247
부  채  와  자  본  총  계 25,643,691,041 24,425,282,620
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 리독스바이오 (단위 : 원)
과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
Ⅰ. 매출액 (주석11) 17,148,622,780 14,611,062,168
1.상품매출액 4,548,653,530 2,921,439,218
2.제품매출액 12,599,969,250 11,689,622,950
Ⅱ. 매출원가(주석11) 14,428,530,523 12,214,942,492
1. 상품매출원가 4,472,363,923 2,855,049,932
기초상품재고액 - -
당기상품매입액 4,492,163,298 2,855,225,626
타계정대체 (19,799,375) (175,694)
기말상품재고액 - -
2. 제품매출원가 9,956,166,600 9,359,892,560
기초제품재고액 1,087,434,286 1,342,733,285
당기제품제조원가 10,179,540,987 9,198,216,797
타계정대체 (84,929,255) (93,623,236)
기말제품재고액 (1,225,879,418) (1,087,434,286)
Ⅲ. 매출총이익 2,720,092,257 2,396,119,676
Ⅳ. 판매비와관리비(주석11,18) 1,460,671,836 1,129,141,045
1.급여 373,530,698 287,908,123
2.퇴직급여 18,304,032 37,552,153
3.복리후생비 74,819,997 58,033,073
4.여비교통비 12,328,587 15,890,326
5.접대비 18,444,057 21,311,199
6.통신비 3,225,031 2,960,871
7.세금과공과 40,805,170 31,021,700
8.감가상각비 51,613,064 31,056,220
9.지급임차료 32,058,960 27,489,921
10.수선비 2,704,587 1,282,228
11.보험료 11,300,867 11,224,837
12.차량유지비 5,875,861 4,614,314
13.경상연구개발비 659,941,447 350,417,761
14.운반비 3,232,120 3,323,720
15.교육훈련비 2,233,500 290,500
16.도서인쇄비 1,208,000 594,000
17.대손상각비 - 118,838,040
18.소모품비 17,960,280 7,074,074
19.지급수수료 98,280,555 84,534,077
20.무형자산상각비 2,010,461 6,035,346
21.견본비 2,838,474 4,035,477
22.시험비 27,956,088 23,653,085
Ⅴ. 영업이익 1,259,420,421 1,266,978,631
Ⅵ. 영업외수익 708,514,490 648,877,773
1.이자수익 7,636,067 4,122,241
2.외환차익 2,128,708 32,482,068
3.외화환산이익 424 1,702,584
4.지분법이익(주석5) 678,237,904 608,929,663
5.잡이익 20,511,387 1,641,217
Ⅶ. 영업외비용 314,814,703 270,792,992
1.이자비용 184,964,586 230,133,561
2.외환차손 57,037,788 32,236,460
3.외화환산손실 68,864,229 2,033,494
4.잡손실 3,948,100 6,389,477
Ⅷ. 법인세차감전순이익 1,653,120,208 1,645,063,412
Ⅸ. 법인세비용(수익) (주석15) 146,836,401 (486,567,877)
Ⅹ. 당기순이익 1,506,283,807 2,131,631,289
XI. 주당손익 (주석17)
기본및희석주당이익 61 87
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 리독스바이오 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023년 1월 1일 (전기초) 12,305,935,000 4,973,250,000 39,940,580 (2,841,797,311) 14,477,328,269
 당기순이익 - - - 2,131,631,289 2,131,631,289
 지분법자본변동 - - 50,787,689 - 50,787,689
2023년 12월 31일 (전기말) 12,305,935,000 4,973,250,000 90,728,269 (710,166,022) 16,659,747,247
2024년 1월 1일 (당기초) 12,305,935,000 4,973,250,000 90,728,269 (710,166,022) 16,659,747,247
 당기순이익 - - - 1,506,283,807 1,506,283,807
 지분법자본변동 - - 369,198,116 - 369,198,116
2024년 12월 31일 (당기말) 12,305,935,000 4,973,250,000 459,926,385 796,117,785 18,535,229,170
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 리독스바이오 (단위 : 원)
과                        목 제 15(당) 기 제 14(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 2,018,466,339 2,212,667,886
1.당기순이익 1,506,283,807 2,131,631,289
2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,595,492,504 1,142,235,449
퇴직급여 162,694,071 163,437,594
감가상각비 848,875,719 822,984,285
대손상각비 - 118,838,040
무형자산상각비 2,010,461 6,035,346
재고자산평가손실 - 28,906,690
재고자산폐기손실 513,048,024 -
외화환산손실 68,864,229 2,033,494
3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (885,738,131) (610,632,247)
외화환산이익 - 1,702,584
지분법이익 678,237,904 608,929,663
재고자산평가손실 환입 207,500,227 -
4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (197,571,841) (450,566,605)
매출채권의 증가 (422,373,903) (778,696,620)
미수금의 증가 (6,284,300) (11,817,300)
선급비용의 증가 139,926 (278,827)
선급금의 감소 (14,543,100) 100,000
재고자산의 감소 (962,282,929) 794,453,294
매입채무의 증가 1,290,495,578 318,996,170
미지급금의 감소 37,852,363 (8,855,355)
예수금의 증가(감소) 7,550,940 12,811,300
부가세예수금의 증가 (81,818,678) 85,592,726
미지급비용의 증가(감소) 16,557,505 (111,053,763)
당기법인세부채의 증가 18,538,923 21,239,795
이연법인세자산의 증가 96,644,267 (508,544,997)
퇴직금의 지급 (38,431,864) (112,227,321)
퇴직연금운용자산의 증가 (139,616,569) (152,285,707)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (163,413,500) (108,477,046)
1.투자활동으로 인한 현금유입액 - 10,000,000
보증금의 감소 - 10,000,000
2.투자활동으로 인한 현금유출액 (163,413,500) (118,477,046)
기계장치의 취득 76,703,500 110,130,000
비품의 취득 5,390,000 1,282,546
시설장치의 취득 80,000,000 -
무형자산의 취득 1,320,000 2,064,500
보증금의 증가 - 5,000,000
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,999,760,000) (2,189,880,000)
1.재무활동으로 인한 현금유입액 2,202,000,000 1,595,000,000
단기차입금의 증가 2,202,000,000 1,595,000,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액 (4,201,760,000) (3,784,880,000)
단기차입금의 상환 2,202,000,000 2,785,000,000
유동성장기부채의 상환 1,999,760,000 999,880,000
Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (144,707,161) (85,689,160)
Ⅴ.기초의 현금 246,306,165 331,995,325
Ⅵ.기말의 현금 101,599,004 246,306,165
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 리독스바이오


1. 회사의 개요

주식회사 리독스바이오(이하 "회사")는 2010년 8월 26일에 설립되어 본사와 공장을 경기도 화성시 향남읍에 두고 원료의약품 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여당기말 현재의 자본금은 12,306백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
대화제약(주) 15,795,370 64.18%
기타 8,816,500 35.82%
합   계 24,611,870 100.00%



2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은  '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

제ㆍ개정 기준서 회계기준
'제2장'  '재무제표의 작성과 표시Ⅰ             부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시
'제22장' 법인세회계
'국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'		 2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 수익의 인식

회사는 재화의 판매로 인한 수익을 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 


(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 경우

(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효  과적인 통제가 불가능한 경우

(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우 

(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 


이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.


(4) 금융상품
회사는 단기적 자금운용을 목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품은 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금
회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 유가증권 및 투자유가증권
회사는 유가증권을 통제할 수 있는 때에 재무상태표에 자산으로 인식하며, 보유의도와 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 또는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.


단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산(단기투자자산)으로 분류하고 있습니다.


유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.

 

만기보유증권은 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하며, 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각한 후의 금액으로 평가하고 있습니다.  


단기매매증권은 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말하며, 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.  


매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 또한, 공정가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 매도가능증권의 장부가액과 공정가액의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 매도가능증권평가이익(또는 손실)은 매도가능증권손상차손에서 차감(또는 부가)하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 기간이익으로 처리하고 있습니다.


유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.


(7) 재고자산
회사는 재고자산의 수량을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여확정하고, 매입가격에 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 재고단가 및 매출원가 산정을 위해서 선입선출법을 적용하고 있습니다. 재고자산의 진부화, 손상, 품질저하 등의 사유로 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 취득가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의제조, 매입 또는 건설에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조, 매입 또는 건설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로 하고, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.


또한, 회사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상처리된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액이 손상차손환입으로 처리되고 있습니다.


회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구분  내용연수  감가상각방법
건물 20, 40년 정액법
기계장치 10년 정액법
비품  5년  정률법
시설장치 5년 정액법


(9) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음


소프트웨어는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.


(10) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 기말 현재 1년이상 근속한 전직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

확정급여형 퇴직연금은 수급요건을 갖춘 종업원이 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 


(11) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(12) 회계추정
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당 기 전 기 사용제한여부
현금 22 306 -
보통예금 101,577 246,000 -
합     계 101,599 246,306 -



4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
KINGO투자파트너스 0.85% 100,000 100,000 100,000 100,000

상기 시장성 없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 부족으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.


5. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구 분 지분율 취득일 당기말 전기말
취득원가 순자산가액(*) 장부금액 장부금액
BSC Medical Devices GmbH 40% 2017.10 241,319 (64,415) - -
S&V Technologies GmbH 40% 2017.10 3,310,545 5,023,073 4,932,495 3,885,059
합 계

3,551,864 4,958,658 4,932,495 3,885,059

(*) 지분율이 고려된 후의 가액입니다.

(2) 당기와 전기 중 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
BSC Medical Devices GmbH 522,986 684,026 315,928 (3,166)
S&V Technologies GmbH 14,440,269 1,882,587 10,782,866 1,922,038
합 계 14,963,255 2,566,613 11,098,794 1,918,872


<전기> (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
BSC Medical Devices GmbH 355,036 512,677 214,919 (121,426)
S&V Technologies GmbH 10,959,600 1,246,952 9,591,616 1,522,324
합 계 11,314,636 1,759,629 9,806,535 1,400,898


(3) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구분 당기 전기
S&V Technologies
GmbH

BSC Medical 

Devices GmbH(*)

 S&V Technologies GmbH BSC Medical
Devices GmbH
기초 3,885,059 - 3,225,342 -
지분법자본변동 369,198 - 50,787 -
지분법손익 678,238 - 608,930 -
손상차손 - - - -
기말 4,932,495 - 3,885,059 -

(*) 보고기간종료일 현재 완전자본잠식상태로 전기 이전에 인식된 손상차손을 환입하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 내부미실현손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. 


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
S&V Technologies
GmbH

BSC Medical 

Devices GmbH

 S&V Technologies GmbH BSC Medical
Devices GmbH
기초 - - - -
감소 - - - -
증가 90,577 - - -
기말 90,577 - - -


(5) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자제거차액은 상각완료 되었습니다. 


6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
토지 2,593,482 - - - 2,593,482
건물 8,445,675
- (244,378) 8,201,297
기계장치 3,408,514 76,703 - (574,464) 2,910,753
차량운반구 1
- - 1
비품 13,458 5,390 - (11,994) 6,854
시설장치 - 80,000 - (18,040) 61,960
합 계 14,461,130 162,093 - (848,876) 13,774,347


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
토지 2,593,482 - - - 2,593,482
건물 8,690,054 - - (244,379) 8,445,675
기계장치 3,865,204 110,130 - (566,820) 3,408,514
차량운반구 1 - - - 1
비품 23,960 1,283 - (11,785) 13,458
합 계 15,172,701 111,413 - (822,984) 14,461,130


(2) 당기말 현재 회사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
보험종류 자산 장부금액 부보금액 보험회사명
화재보험 등 건물 8,201,297 12,036,223 DB손해보험
기계장치 2,910,753 6,121,431
차량운반구 및 비품 6,855 467,574
합계 11,118,905 18,625,228

상기 유형자산에 대한 보험부보액 중 5,000,000천원은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 보험 이외에 승강기 사고배상책임보험, 가스사고배상보험 및 환경책임보험에 가입하고있습니다.


(3) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 


 (단위 : 천원)
소재지번 면적(㎡) 장부가액 공시지가
당기 전기
경기도 파주시 적성면 장현리 253-1 1,643 75,510 197,160 197,160
경기도 화성시 향남읍 상신리 907 4,937.2 2,517,972 2,417,253 2,302,216
합     계 2,593,482 2,614,413 2,499,376


(4) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있는 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
담보제공내역 장부금액 채권최고액 담보권자
토지 2,593,482 7,200,000 기업은행
건물 8,201,297
기계장치 2,910,753
합   계 13,705,532


7. 무형자산

당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말
특허권 248 - (242) 6
소프트웨어 5,774 1,320 (1,769) 5,325
합   계 6,022 1,320 (2,011) 5,331


<전기> (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말
특허권 975 - (727) 248
소프트웨어 9,018 2,065 (5,309) 5,774
합   계 9,993 2,065 (6,036) 6,022



8. 차입금

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금


 (단위 : 천원)
종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
수출입은행 원화온렌딩대출 신한은행 3.96 1,000,000 1,000,000


(2) 장기차입금


 (단위 : 천원)
종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
시설자금대출 기업은행 4.43 2,499,700 4,499,460


장기차입금 및 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
연 도 상환금액
 2025년도                  1,249,850
 2026년도                      999,880
 2026년도 이후                      249,970
합    계 2,499,700
1년이내 만기도래분 유동성대체  (1,249,850)



9. 퇴직급여부채    

당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구    분 당기 전기
퇴직급여충당금
  기초 551,092 499,882
  충당금 설정액 162,694  163,438
  퇴직급여 지급액 (38,432) (112,227)
  기말 675,354 551,092
퇴직연금운용자산 (360,949) (221,333)
차감후 잔액 314,405 329,759



10. 우발채무와 약정사항
   
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
약정사항 약정금융기관 한도액 실행금액
시설자금대출 기업은행 6,000,000 2,499,700
회전자금대출 기업은행 1,000,000 -
운전자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000
합계 8,000,000 3,499,700


(2) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
제공받은 내용 관련차입금
구 분 제공자 금 액 종 류 금 액 담보권자
연대보증 대화제약(주) 1,200,000

일반기업자금

전전대출

 1,000,000 기업은행
연대보증 대화제약(주) 1,200,000 수출입은행
원화온렌딩대출		 1,000,000 신한은행



11. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭
최상위지배기업 대화제약(주)
기타의 특수관계자 디에이치호림(주), (주)스페셜라이즈드메드, 
관계기업 S&V Technologies GmbH,
BSC Medical Devices GmbH
기타 주주 및 임직원


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.                  


 (단위 : 천원)
회사명 거래내역 당기  전기
대화제약㈜　 매출 등 9,981,972 7,917,022
S&V Technologies GmbH 매입 등 4,695,902 2,759,323
디에이치호림(주) 매입 등 - 1,650
합     계 매출액 등 소계 9,981,972 7,917,022
매입액 등 소계 4,695,902 2,760,973


(3) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다


 (단위 : 천원)
회사명 거래내역 당기 전기
대화제약(주)  외상매출금 2,889,846 2,060,806
S&V Technologies GmbH 외상매입금 2,146,263 434,381


(4) 회사의 특수관계자 채권과 관련하여, 당기 및 전기에 인식된 대손상각비는 다음과 같습니다. 


 (단위 : 천원)
회사명 관련계정과목 당기 전기
S&V Technologies GmbH 외상매출금 - 118,838


(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 


(6) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 지급한  보상 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
단기급여 262,778 25,800
퇴직급여 19,316 12,238
합   계 282,095 38,038



12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
수권주식수 50,000,000 주 50,000,000 주
발행주식수 24,611,870 주 24,611,870 주
1주당 액면금액 500원 500원
자본금 12,305,935,000 12,305,935,000


(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
주식발행초과금 4,973,250 4,973,250



13. 이익잉여금처분계산서

회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제 15(당) 기  2024년   1월  1일부터
2024년 12월 31일까지		 제 14(전) 기  2023년   1월  1일부터
2023년 12월 31일까지
처분예정일 2025년 3월  28일 처리확정일 2024년 3월  29일
주식회사 리독스바이오 (단위 : 원)
구   분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
Ⅰ.미처분이익잉여금 　 796,117,785 　 (710,166,022)
   1.전기이월미처리결손금 (710,166,022) 　 (2,841,797,311) 　
   2.당기순이익 1,506,283,807 　 2,131,631,289 　
Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 　 796,117,785 　 (710,166,022)



14. 포괄손익계산서  

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다

포괄손익계산서
제 15(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 14(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 리독스바이오  (단위 : 원)
구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기
당기순이익 1,506,283,807 2,131,631,289
기타포괄이익 369,198,116 50,787,689
총포괄이익 1,875,481,923 2,182,418,978



15. 법인세비용  

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 


 (단위 : 천원)
 구 분  당기 전기
 당기 법인세 등 부담액  50,192 21,977
 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액  96,644 (508,546)
 법인세추납(환급)  - -
 기타  - -
 법인세비용(수익) 146,836 (486,569)


(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다


 (단위 : 천원)
 구 분  당기 전기
세전이익 1,653,120 1,645,063
적용세율에 따른 법인세비용 323,502 321,818
조정사항

비공제비용(수익) 등 888 7,560
세액공제 (27,883) (23,857)
이연법인세자산(부채) 미인식효과 (223,693) (710,971)
세율변동효과 등 기타 74,022 (81,119)
법인세비용 146,836 (486,568)


(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
 구 분  차감할(가산할) 일시적 차이 유동 이연법인세자산(부채) 비유동 이연법인세자산(부채)
 기초   감소  증가   기말 
Ⅰ. 일시적차이
 퇴직급여충당부채 551,093 38,432 162,694 675,354 - 141,149
 사외적립자산 (221,332) (7,774) (147,390) (360,949) - (75,438)
 미지급연차 58,036 58,036 70,993 70,993 14,838 -
 토지(현물출자) 21,584 - - 21,584 - 4,511
 건물(현물출자) 13,567 - - 13,567 - 2,836
 지분법손익 (333,195) - (1,047,437) (1,380,632) - (288,552)
 대손충당금 364,075 - - 364,075 76,092 -
 재고자산평가충당금 213,102 213,102 5,602 5,602 1,171 -
 외화환산이익 (1,703) (1,703) - - - -
 외화환산손실 2,033 2,033 68,864 68,864 14,393 -
 외상매출금 118,838 - - 118,838 24,837 -
소계 786,098 302,126 (886,674) (402,704) 131,331 (215,494)
Ⅱ. 이월결손금 및 세액공제 등
이월결손금 358,939 358,939 - - - -
이월세액공제 708,046 - 2,140 710,186
710,186
Ⅲ. 미인식이연법인세



(24,837) 31,810
합계



106,494 526,502


<전기> (단위 : 천원)
 구 분  차감할(가산할) 일시적 차이 유동 이연법인세자산(부채) 비유동 이연법인세자산(부채)
 기초   감소  증가   기말 
Ⅰ. 일시적차이
 퇴직급여충당부채 499,882 112,227 163,438 551,093 - 115,178
 사외적립자산 (69,046) (5,994) (158,279) (221,332) - (46,258)
 미지급연차 50,627 50,627 58,036 58,036 12,130 -
 토지(현물출자) 21,584 - - 21,584 - 4,511
 건물(현물출자) 13,567 - - 13,567 - 2,836
 지분법손익 326,522 - (659,717) (333,195) - (69,638)
 대손충당금 364,075 - - 364,075 76,092 -
 재고자산평가충당금 184,195 184,195 213,102 213,102 44,538 -
 외화환산이익 (7,024) (7,024) (1,703) (1,703) (356) -
 외화환산손실 - - 2,033 2,033 425 -
 외상매출금 - - 118,838 118,838 24,837 -
소계 1,384,381 334,031 (264,252) 786,098 157,666 6,629
Ⅱ. 이월결손금 및 세액공제 등
이월결손금 1,238,831 879,892 - 358,939 - 75,018
이월세액공제 595,753 - 112,293 708,046 - 708,046
Ⅲ. 미인식이연법인세



(24,837) (192,883)
합계



132,829 596,809


(4) 보고기간종료일 현재 동 미인식된 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
 구성항목  미인식가액 공제기한
외상매출금 24,837 -
관계기업 지분법손익 (288,552) -
이월세액공제 982 2026년
37 2027년
70,560 2028년
185,163 2029년 이후
합계 (6,973)



16. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
장기차입금의 유동성 대체 999,880 999,880



17. 주당순이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 원, 주)
구   분 당기 전기
당기순이익 1,506,283,807 2,131,631,289
가중평균유통보통주식수 24,611,870 24,611,870
기본주당순이익 61 87


(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일 합니다. 



18. 부가가치 계산에 필요한 자료

당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목의 내용은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
계정과목 당기 전기
판관비 제조원가 판관비 제조원가
급여 373,531 1,250,053 287,908 1,066,334
퇴직급여 18,304 103,726 37,552 104,033
복리후생비 74,820 161,649 58,033 131,523
감가상각비 51,613 797,263 31,056 791,928
경상연구비 659,941 108,500 350,417 50,042
합 계 1,178,209 2,421,191 764,966 2,143,860



19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구  분 6개월 미만 6개월~1년 1년 이상 합  계
매입채무 2,960,130 - - 2,960,130
미지급금 113,667 - - 113,667
단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000
유동성장기부채 749,910 499,940 - 1,249,850
장기차입금 - - 1,249,850 1,249,850
합 계 3,823,707 1,499,940 1,249,850 6,573,497


<전기> (단위 : 천원)
구  분 6개월 미만 6개월~1년 1년 이상 합  계
매입채무 1,600,770 - - 1,600,770
미지급금 75,815 - - 75,815
단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000
유동성장기부채 1,749,790 499,940 - 2,249,730
장기차입금 - - 2,249,730 2,249,730
합 계 3,426,375 1,499,940 2,249,730 7,176,045


(2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.


20. 재무제표의 승인          

회사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.