| 주식회사 피앤디아이앤씨 |
| 제 22 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 피앤디아이앤씨 대표이사 최경태 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 자곡로 174-10, 719호(자곡동) |
| (전 화) | 02-6200-6300 |
| 제 22 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 피앤디아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,840,829,314 | 12,081,217,448 | ||
| (1)당좌자산 | 3,172,517,384 | 6,138,526,254 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 1,625,487,777 | 5,037,546,902 | ||
| 2.매출채권 | 441,648,134 | 194,314,675 | ||
| 대손충당금 | (4,416,481) | (1,943,147) | ||
| 3.단기금융상품(주석3,9) | 421,000,000 | 241,000,000 | ||
| 4.선급금 | 663,995,620 | 658,495,620 | ||
| 5.선급비용 | 9,797,190 | 7,198,464 | ||
| 6.미수수익 | 14,525,114 | - | ||
| 7.미수금 | 480,030 | 1,913,740 | ||
| (2)재고자산 | 7,668,311,930 | 5,942,691,194 | ||
| 1.원재료 | 7,668,311,930 | 5,942,691,194 | ||
| II.비유동자산 | 6,274,162,591 | 5,480,310,081 | ||
| (1)투자자산 | 156,344,716 | 287,068,034 | ||
| 1.장기금융상품 | 133,500,000 | 115,500,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석4) | 22,844,716 | 21,568,034 | ||
| 3.기타투자자산(주석5) | - | 150,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석6,10) | 5,070,792,242 | 4,845,929,057 | ||
| 1.토지 | 2,169,200,000 | 2,169,200,000 | ||
| 2.건물 | 2,760,800,000 | 2,760,800,000 | ||
| 감가상각누계액 | (289,811,644) | (220,791,640) | ||
| 3.차량운반구 | 18,129,165 | 18,129,165 | ||
| 감가상각누계액 | (18,128,165) | (18,128,165) | ||
| 4.비품 | 667,959,934 | 296,178,122 | ||
| 감가상각누계액 | (313,975,469) | (269,745,365) | ||
| 5.시설장치 | 458,758,182 | 413,758,182 | ||
| 감가상각누계액 | (382,139,761) | (303,471,242) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 639,224,333 | 511,690 | ||
| 1.소프트웨어 | 639,224,333 | 511,690 | ||
| (4)기타비유동자산 | 407,801,300 | 346,801,300 | ||
| 1.임차보증금 | 87,235,300 | 26,235,300 | ||
| 2.기타보증금 | 20,566,000 | 20,566,000 | ||
| 3.회원권 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 17,114,991,905 | 17,561,527,529 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,847,847,023 | 9,413,225,980 | ||
| 1.매입채무 | 1,877,094,890 | 35,371,600 | ||
| 2.미지급금 | 177,533,728 | 73,565,435 | ||
| 3.미지급비용 | 296,001,143 | 590,029,502 | ||
| 4.예수금 | 47,548,850 | 43,230,690 | ||
| 5.단기차입금(주석8,11,12) | 9,090,000,000 | 8,305,000,000 | ||
| 6.유동성장기차입금(주석8,11,12) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 7.연차충당부채 | 59,668,412 | 66,028,753 | ||
| II.비유동부채 | 2,406,995,376 | 2,868,058,277 | ||
| 1.장기차입금(주석8,11,12) | 600,000,000 | 900,000,000 | ||
| 2.사채(주석9) | 1,680,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석13) | 1,630,173,628 | 1,727,988,979 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,503,178,252) | (1,659,930,702) | ||
| 부 채 총 계 | 14,254,842,399 | 12,281,284,257 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | - | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,756,460,033 | 2,755,183,351 | ||
| 1.매도가능증권평가이익(주석17) | 6,051,010 | 4,774,328 | ||
| 2.재평가잉여금(주석6) | 2,750,409,023 | 2,750,409,023 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석15) | (396,310,527) | 2,025,059,921 | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.미처분이익잉여금 | (396,310,527) | 2,025,059,921 | ||
| 자 본 총 계 | 2,860,149,506 | 5,280,243,272 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 17,114,991,905 | 17,561,527,529 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 피앤디아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석18) | 16,423,133,344 | 14,537,764,667 | ||
| 1.용역매출 | 16,423,133,344 | 14,537,764,667 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석18) | 15,031,147,726 | 13,322,291,466 | ||
| 1.용역매출원가 | 15,031,147,726 | 13,322,291,466 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,391,985,618 | 1,215,473,201 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,092,467,940 | 2,469,706,530 | ||
| 1.급여(주석19) | 1,118,330,800 | - | 767,515,612 | |
| 2.퇴직급여(주석19) | 170,337,116 | 97,013,151 | ||
| 3.복리후생비(주석19) | 212,020,857 | 185,255,702 | ||
| 4.여비교통비 | 82,902,334 | 56,042,547 | ||
| 5.접대비 | 269,927,122 | 156,847,496 | ||
| 6.통신비 | 12,185,275 | 12,481,411 | ||
| 7.세금과공과금(주석19) | 20,359,310 | 22,416,380 | ||
| 8.감가상각비(주석19) | 191,918,627 | 207,683,809 | ||
| 9.지급임차료(주석19) | 80,544,783 | 64,234,587 | ||
| 10.보험료 | 19,571,862 | 16,186,499 | ||
| 11.차량유지비 | 35,752,854 | 29,784,035 | ||
| 12.운반비 | 22,103,000 | 39,349,580 | ||
| 13.교육훈련비 | 20,404,560 | 847,000 | ||
| 14.도서인쇄비 | 1,537,970 | 777,050 | ||
| 15.수도광열비 | 7,795,291 | 3,918,310 | ||
| 16.소모품비 | 38,004,211 | 36,999,401 | ||
| 17.지급수수료 | 564,373,627 | 680,463,056 | ||
| 18.외주용역비 | 136,563,280 | 12,500,000 | ||
| 19.건물관리비 | 74,074,370 | 78,937,880 | ||
| 20.대손상각비 | 2,473,334 | - | ||
| 21.무형자산상각비(주석7) | 11,287,357 | 453,024 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,700,482,322) | (1,254,233,329) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 107,969,893 | 177,857,365 | ||
| 1.이자수익 | 66,151,475 | 69,364,989 | ||
| 2.외화차익 | 18,982,238 | 12,112,126 | ||
| 3.대손충당금환입 | - | 2,750,434 | ||
| 4.만기보유증권손상차손환입 | 21,004,910 | 19,324,166 | ||
| 5.기타자산자산처분이익 | - | 32,881,000 | ||
| 6.잡이익 | 1,831,270 | 41,424,650 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 828,858,019 | 717,354,662 | ||
| 1.이자비용 | 640,864,884 | 532,201,621 | ||
| 2.외환차손 | 8,879,049 | 12,009,571 | ||
| 3.만기보유증권손상차손(주석5) | 26,400,000 | 20,800,000 | ||
| 4.기타투자자산손상차손(주석5) | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 5.잡손실 | 2,714,086 | 2,343,470 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (2,421,370,448) | (1,793,730,626) | ||
| Ⅸ.법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (2,421,370,448) | (1,793,730,626) | ||
| XI.주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (24,214) | (17,937) | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 피앤디아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 500,000,000 | 2,754,435,047 | 3,818,790,547 | 7,073,225,594 | |
| 1.당기순이익 | - | - | - | (2,421,370,448) | (2,421,370,448) |
| 2.매도가능증권평가이익 | - | - | 748,304 | - | 748,304 |
| 2023.12.31(전기말) | 500,000,000 | - | 2,755,183,351 | 2,025,059,921 | 5,280,243,272 |
| 2024.01.01(당기초) | 500,000,000 | - | 2,755,183,351 | 2,025,059,921 | 5,280,243,272 |
| 1.당기순이익 | - | - | - | (2,421,370,448) | (2,421,370,448) |
| 2.매도가능증권평가이익 | - | - | 1,276,682 | - | 1,276,682 |
| 2024.12.31(당기말) | 500,000,000 | - | 2,756,460,033 | (396,310,527) | 2,860,149,506 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 피앤디아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,324,877,313) | (3,923,481,144) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (2,421,370,448) | (1,793,730,626) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 549,943,100 | 475,949,984 | ||
| 감가상각비 | 191,918,627 | 207,683,809 | ||
| 무형자산상각비 | 11,287,357 | 453,024 | ||
| 퇴직급여 | 170,337,116 | 97,013,151 | ||
| 만기보유증권손상차손 | 26,400,000 | 20,800,000 | ||
| 기타투자자산손상차손 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (54,955,600) | ||
| 기타자산처분이익 | - | (32,881,000) | ||
| 대손충당금환입 | - | (2,750,434) | ||
| 만기보유증권손상차손환입 | - | (19,324,166) | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (453,449,965) | (2,550,744,902) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (244,860,125) | 275,043,338 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,433,710 | (1,913,740) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (5,500,000) | (3,400,550) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,598,726) | (244,399) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (14,525,114) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,725,620,736) | (1,234,395,874) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,841,723,290 | (1,276,441,430) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 103,968,293 | (18,096,965) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (294,028,359) | (49,585,825) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 4,318,160 | 5,486,770 | ||
| 연차충당금의 증가(감소) | (6,360,341) | (5,370,005) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | (13,124,664) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 156,752,450 | (400,362,413) | ||
| 퇴직금의 지급 | (268,152,467) | 171,660,855 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,352,181,812) | (381,835,634) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 851,590,066 | ||
| 만기보유증권의 감소 | - | 19,324,166 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 435,300 | ||
| 회원권의 처분 | - | 831,830,600 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,352,181,812) | (1,233,425,700) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (180,000,000) | (180,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (18,000,000) | (18,000,000) | ||
| 만기보유증권의 증가 | (26,400,000) | (20,800,000) | ||
| 비품의 취득 | (371,781,812) | (21,859,800) | ||
| 시설장치의 취득 | (45,000,000) | (5,500,000) | ||
| 회원권의 취득 | - | (981,830,600) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (650,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (61,000,000) | (5,435,300) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 265,000,000 | 1,002,800,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,680,000,000 | 1,750,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,800,000,000 | 1,750,000,000 | ||
| 사채의 증가 | 880,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,415,000,000) | (747,200,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,015,000,000) | (300,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (300,000,000) | - | ||
| 사채의 감소 | (1,100,000,000) | (200,000,000) | ||
| 장기차입금의 감소 | - | (247,200,000) | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,412,059,125) | (3,302,516,778) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 5,037,546,902 | 8,340,063,680 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,625,487,777 | 5,037,546,902 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 피앤디아이앤씨 |
1. 일반사항
주식회사 피앤디아이앤씨(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설 립 연 월 일 : 2003년 6월 26일
(2) 주요사업의 내용 : 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
(3) 대표자의 성 명 : 최경태
(4) 당사의 자 본 금 : 500,000천원(당기말)
(5) 당사의 주요주주 : 최경태(80,000주, 80.0%)
당기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000주, 발행주식수는 100,000주로 납입자본금은 500백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 금액(원) | 지분율(%) | 비고 |
| 최경태 | 80,000 | 400,000,000 | 80.0 | 대표이사 |
| 기타주주 | 20,000 | 100,000,000 | 20.0 | - |
| 합계 | 100,000 | 500,000,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.
그리고, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 평가손실을 인식한 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(5) 유가증권
① 유가증권의 분류 및 취득원가
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고있습니다.
② 만기보유증권
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표상 장부금액으로 계상하고 있습니다.
③ 단기매매증권 및 매도가능증권
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
④ 유가증권에 대한 손상
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능금액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년 | 정률법 |
| 시설장치 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
(8) 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다
(9) 차입원가
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 확정급여형퇴직연금부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서차 감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로표시하고 있습니다.
(12) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 외화자산ㆍ부채의 환산
화폐성 외화자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고
법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
③ 수익인식기준
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약은 용역제공을 완료하였거나공사 등을 완성한 날에, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금 회수기일이 도래한 날에 수익을 인식하고 있습니다.
④ 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
⑤ 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 421,000 | 241,000 | 대출금등에 대한 담보제공 |
4. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 1,259 | 1,876 | 1,876 | 1,259 | 2,139 | 2,139 |
| 출자금 | 15,535 | 20,969 | 20,969 | 15,535 | 19,429 | 19,429 |
| 합계 | 16,794 | 22,845 | 22,845 | 16,794 | 21,568 | 21,568 |
(1) 시장성 있는 지분증권
당기와 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| 삼성에스디에스 | 570 | 384 | 384 | 570 | 455 | 455 |
| 삼성물산 | 689 | 1,492 | 1,492 | 689 | 1,684 | 1,684 |
| 합계 | 1,259 | 1,876 | 1,876 | 1,259 | 2,139 | 2,139 |
(2) 출자금
당기와 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유좌수 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부가액 | ||
| 정보통신공제조합출자금 | 46좌 | 15,535 | 20,969 | 20,969 | 15,535 | 19,429 | 19,429 |
(*) 순자산가액은 2024년 12월 31일 기말의 재무제표를 이용하여 산정 함.
(3) 미실현보유손익의 변동
당기와 전기중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 미실현보유(손)익 | 4,774 | 4,026 |
| 평가로 인한 증(감) | 1,277 | 748 |
| 기말 미실현보유(손)익 | 6,051 | 4,774 |
5. 만기보유증권등
5-1 당기말 현재 만기보유증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 종목 | 취득원가 | 장부가액(*) |
| 만기보유증권 | 신보2023제11차유동화전문유한회사 후순위공모사채 |
20,800 | - |
| 신보2024제14차유동화전문유한회사 후순위공모사채 |
26,400 | - | |
(*) 동 채무증권은 후순위 사채로 회수가능가액이 존재하지 아니하여 취득가액 전액을 손상 처리하였습니다.
5-2 당기말 현재 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 종목 | 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부가액(*) |
| 기타투자자산 | 부동산 개발 투자금 | 300,000 | 300,000 | - |
(*) 동 기타투자자산은 기말 현재 회수가능가액을 평가하여 장부가액에 반영하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 2,169,200 | - | - | - | 2,169,200 |
| 건물 | 2,540,008 | - | - | (69,020) | 2,470,988 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 26,432 | 371,782 | - | (44,230) | 353,984 |
| 시설장치 | 110,288 | 45,000 | - | (78,669) | 76,619 |
| 합 계 | 4,845,929 | 89,509 | 327,273 | (191,919) | 5,070,792 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 2,169,200 | - | - | - | 2,169,200 |
| 건물 | 2,610,892 | - | - | (70,884) | 2,540,008 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 21,079 | 21,860 | - | (16,507) | 26,432 |
| 시설장치 | 225,081 | 5,500 | - | (120,293) | 110,288 |
| 합 계 | 5,026,253 | 27,360 | - | (207,684) | 4,845,929 |
(2) 보유토지공시지가
당사는 보유토지에 대한 공시지가는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 서울특별시 강남구 자곡로 174-10외 | 146 | 2,169,200 | 755,126 | 2,169,200 | 739,014 |
(3) 재평가차액
당사는 당기 이전에 토지와 건물에 대한 자산재평가에 따라 재평가를 실시한 바 있으며 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가전 장부금액 | 평가후 장부금액 | 재평가차액 |
| 토지 | 814,340 | 2,169,200 | 1,354,860 |
| 건물 | 1,365,251 | 2,760,800 | 1,395,549 |
| 합계 | 2,179,591 | 4,930,000 | 2,750,409 |
7. 무형자산
당기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 512 | 650,000 | - | (11,287) | 639,225 |
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 512 | 650,000 | - | (11,287) | 639,225 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말금액 |
| 소프트웨어 | 965 | - | - | (453) | 512 |
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 965 | - | - | (453) | 512 |
8. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업자금대출등 | 기업은행 | 5.13~7.66 | 6,090,000 | 5,605,000 |
| 중소기업진흥자금대출 | 신한은행 | 5.23 | 300,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 6.76 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합계 | 9,090,000 | 8,305,000 | ||
한편, 상기 단기차입금과 관련하여 신용보증기금 등으로부터 880,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사 및 주주 등으로부터 개인입보 및 일반보증약정을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3.10 | 900,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 900,000 | 1,200,000 | ||
| 1년이내 만기도래분 | 300,000 | 300,000 | ||
| 차감후잔액 | 600,000 | 900,000 | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합계 |
| 9,390,000 | 300,000 | 300,000 | - | 9,990,000 |
9. 사모사채
보고기간 종료일 현재 회사의 사모사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 발행금액 | 이자율(%) | 인수자 | 유동화회사 |
| 2024.06.27 | 880,000 | 6.70 | 현대차증권(주) | 신보2024제14차유동화전문(유) |
| 2022.06.27 | 800,000 | 5.89 | 한양증권(주) | 신보2023제11차유동화전문(유) |
10. 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 정기예금 등 | 부동산 |
| 신한은행 | - | 2,160,000 |
| 기업은행 | 421,000 | 2,796,000 |
11. 우발상황 및 약정사항
보고기간 종료일 현재 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정처 | 내용 | 한도액 | 사용액 |
| 신한은행 | 중소진흥기금대출 | 900,000 | 900,000 |
| 종합통장대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 126,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 500,000 | 300,000 | |
| 중소기업자금대출 | 900,000 | 800,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,830,000 | 1,830,000 | |
| 중소기업자금대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 160,000 | 160,000 | |
| KEB하나은행 | 전자방식외상매출채권담보대출등 | 2,000,000 | - |
| WOR상생외담대 |
500,000 | - | |
12. 지급보증내역
보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증내역 | 보증금액 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 차입금보증 | 880,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 담보제공 | 1,080,000 |
| 대표이사 | 신한은행 | 연대보증 | 1,322,444 |
| 대표이사 | 산업은행 | 연대보증 | 3,240,000 |
13. 퇴직급여충당부채
13-1 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 1,727,988 | 1,459,314 |
| 기중설정액 | 383,478 | 345,190 |
| 퇴직금지급액 | (481,294) | (76,516) |
| 기말잔액 | 1,630,173 | 1,727,988 |
13-2 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당금과 퇴직연금자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,630,173 | 1,727,988 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,503,178) | (165,993) |
| 잔 액 | 126,995 | 1,561,995 |
당사는 당기말 현재 퇴직금 총추계액의 약 92.21%에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행 및 신한은행에 임직원의 퇴직금수급권을 보장하는 종업원퇴직연금에 가입하고 있습니다.
14. 자본
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000주 | 500,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 100,000주 | 100,000주 |
| 보통주자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
15. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2025년 3월 31일 | 처분확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (396,310,527) | 2,025,059,921 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,025,059,921 | 3,818,734,647 | ||
| 2.당기순이익 | (2,421,370,448) | (1,793,674,726) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (396,310,527) | 2,025,059,921 | ||
16. 주당손익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원, 주)
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | (2,421,370,448) | (1,793,730,626) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 100,000주 |
100,000주 |
| 기본주당이익 | (24,214) | (17,937) |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 기말 주식과 변동이 없습니다.
17. 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (2,421,370) | (1,793,731) |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 1,277 | 748 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 1,277 | 748 |
| Ⅲ. 포괄이익 | (2,420,093) | (1,792,983) |
18. 특수관계자거래
18-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 주식회사 이젠트리 |
18-2 당사의 당기 및 전기중 특수관계자 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 특수관계법인 | 이젠트리 | 매출 | 7,063 | 272,355 |
| 매입 | 1,154,805 | 620,797 | ||
| 이자비용 | - | 1,134 | ||
18-3 당사의 당기말 및 전기말의 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 특수관계법인 | 이젠트리 | 외상매출채권 | 36,969 | 7,770 | 36,969 | 7,770 |
| 외상매입금 | 32,369 | 1,270,286 | 432,369 | 870,286 | ||
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 특수관계법인 | 이젠트리 | 외상매출채권 | 7,127 | 299,591 | 269,749 | 36,969 |
| 외상매입금 | 508,163 | 871,374 | 1,347,169 | 32,369 | ||
18-4 당사의 당기말 및 전기말의 특수관계자와의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 | ||
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |||
| 특수관계법인 | 이젠트리 | 외상매출채권 | - | - | 300,000 | 300,000 |
19. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기 및 전기중 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,118,331 | 767,516 |
| 퇴직급여 | 170,337 | 97,013 |
| 복리후생비 | 508,580 | 481,521 |
| 세금과공과 | 20,359 | 22,510 |
| 지급임차료 | 157,420 | 149,697 |
| 감가상각비 | 177,519 | 207,684 |
| 무형자산상각비 | 74,074 | 453 |
| 합계 | 2,226,620 | 1,726,394 |
20. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무제표상 현금및현금성자산 입니다.
21. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고있습니다.
22. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별
만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1~5년 | 구분별 합계 |
|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 1,877,095 | - | 1,877,095 |
| 미지급금 | 177,534 | - | 177,534 |
| 단기차입금 | 9,090,000 | - | 9,090,000 |
| 장기차입금등 | 300,000 | 600,000 | 900,000 |
| 기간별 합계 | 11,444,629 | 600,000 | 12,044,629 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1~5년 | 구분별 합계 |
|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 35,372 | - | 35,372 |
| 미지급금 | 73,565 | - | 73,565 |
| 단기차입금 | 8,305,000 | - | 8,305,000 |
| 장기차입금등 | 300,000 | 2,800,000 | 3,100,000 |
| 기간별 합계 | 8,713,937 | 2,800,000 | 11,513,937 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2025년 03월 31일 주총결의로 최종 승인될예정입니다