| 주식회사 휴비스트제약 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴비스트제약 대표이사 박광남 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 대덕구 신일서로104번길 46 (신일동) |
| (전 화) | 042-933-7901 |
| 제 10(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴비스트제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 16,682,901,807 | 16,998,264,036 | ||
| (1) 당좌자산 | 11,804,527,258 | 12,588,978,923 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 2,964,957,724 | 3,738,634,297 | ||
| 2.단기투자자산 | 1,023,141,953 | 1,246,697,196 | ||
| 3.매출채권 | 7,713,187,184 | 7,432,963,386 | ||
| 대손충당금(주석16) | (178,772,646) | (178,772,646) | ||
| 4.단기대여금 | 137,600,000 | 137,600,000 | ||
| 5.미수금 | 80,458,273 | 81,121,690 | ||
| 6.선급금 | 60,175,500 | 130,735,000 | ||
| 7.선납세금 | 3,779,270 | - | ||
| (2) 재고자산(주석7) | 4,878,374,549 | 4,409,285,113 | ||
| 1.제품 | 4,331,932,565 | 3,651,761,572 | ||
| 2.재공품 | 57,708,972 | 323,321,227 | ||
| 3.원재료 | 479,499,077 | 424,780,525 | ||
| 4.부재료 | 9,233,935 | 9,421,789 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 22,894,804,131 | 20,734,271,497 | ||
| (1)투자자산 | 1,863,703,769 | 1,981,322,609 | ||
| 1.장기금융상품 | 518,329,369 | 439,196,209 | ||
| 2.매도가능증권 | 779,874,400 | 976,626,400 | ||
| 3.만기보유증권 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||
| 4.지분법적용투자주식 | 520,500,000 | 520,500,000 | ||
| (2)유형자산(주석4,5,7,16) | 19,643,327,351 | 17,222,553,208 | ||
| 1.토지 | 10,316,798,078 | 3,778,843,128 | ||
| 2.건물 | 9,259,647,301 | 7,587,987,442 | ||
| 감가상각누계액 | (1,423,496,238) | (1,127,290,495) | ||
| 3.구축물 | 884,482,954 | 283,119,317 | ||
| 감가상각누계액 | (261,328,734) | (187,450,553) | ||
| 4.기계장치 | 3,596,061,910 | 3,376,061,910 | ||
| 감가상각누계액 | (3,103,482,391) | (2,801,273,921) | ||
| 5.차량운반구 | 19,715,299 | 19,715,299 | ||
| 감가상각누계액 | (18,149,756) | (16,059,475) | ||
| 6.비품 | 677,235,129 | 653,455,129 | ||
| 감가상각누계액 | (601,156,201) | (543,735,583) | ||
| 7.건설중인자산 | 297,000,000 | 6,199,181,010 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 1,269,194,011 | 1,420,385,680 | ||
| 1.산업재산권 | 96,737,340 | 96,482,343 | ||
| 2.개발비 | 1,172,456,671 | 1,323,903,337 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 118,579,000 | 110,010,000 | ||
| 1.보증금(주석3) | 118,579,000 | 110,010,000 | ||
| 자산총계 | 39,577,705,938 | 37,732,535,533 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,799,628,327 | 18,336,155,672 | ||
| 1.매입채무 | 1,581,504,007 | 795,065,799 | ||
| 2.단기차입금(주석8,16) | 11,895,670,000 | 11,014,000,000 | ||
| 3.사채 | - | - | ||
| 4.유동성장기차입금(주석8,16) | 7,821,930,000 | 4,728,961,000 | ||
| 5.미지급금 | 907,397,151 | 1,303,039,948 | ||
| 6.미지급비용 | 257,788,730 | 233,502,934 | ||
| 7.선수금 | 76,725,000 | 33,000 | ||
| 8.예수금 | 256,883,739 | 253,394,378 | ||
| 9.당기법인세부채 | 1,729,700 | 8,158,613 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,896,909,221 | 8,670,845,175 | ||
| 1.장기차입금(주석8,16) | 5,938,100,000 | 7,788,205,350 | ||
| 2.전환사채 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | 131,447,689 | 131,447,689 | ||
| 전환권조정 | (172,638,468) | (248,807,864) | ||
| 부채총계 | 29,696,537,548 | 27,007,000,847 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,10) | 2,774,500,000 | 2,774,500,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,374,500,000 | 2,374,500,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,063,826,284 | 2,063,826,284 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,691,542,400 | 1,691,542,400 | ||
| 2.전환권대가 | 372,283,884 | 372,283,884 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (132,682,000) | - | ||
| 1.매도가능증권평가손익 | (132,682,000) | - | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 5,175,524,106 | 5,887,208,402 | ||
| 1.법정적립금 | 9,988,000 | 9,988,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 5,165,536,106 | 5,877,220,402 | ||
| 자본총계 | 9,881,168,390 | 10,725,534,686 | ||
| 부채와자본총계 | 39,577,705,938 | 37,732,535,533 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴비스트제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,524,351,813 | 26,762,896,753 | ||
| 1.제품매출 | 27,316,558,914 | 26,606,781,678 | ||
| 2.기타매출 | 207,792,899 | 156,115,075 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12) | 11,090,010,030 | 9,607,773,295 | ||
| 1.제품매출원가 | 11,090,010,030 | 9,607,773,295 | ||
| 기초제품재고액 | 3,651,761,572 | 3,486,135,956 | ||
| 당기제품제조원가 | 12,322,635,908 | 9,776,927,291 | ||
| 타계정대체 | (552,454,885) | (3,528,380) | ||
| 기말제품재고액 | (4,331,932,565) | (3,651,761,572) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,434,341,783 | 17,155,123,458 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 15,682,902,683 | 16,247,877,492 | ||
| 1.급여(주석12) | 814,247,676 | 811,558,595 | ||
| 2.퇴직급여(주석9,12) | 11,205,229 | 100,063,793 | ||
| 3.복리후생비(주석12) | 143,436,242 | 156,833,858 | ||
| 4.여비교통비 | 13,099,100 | 13,203,801 | ||
| 5.접대비 | 86,762,640 | 95,978,680 | ||
| 6.통신비 | 3,676,048 | 3,777,998 | ||
| 7.수도광열비 | 7,743,546 | 3,865,732 | ||
| 8.세금과공과금(주석12) | 145,731,976 | 125,936,976 | ||
| 9.감가상각비(주석12) | 252,823,789 | 311,617,261 | ||
| 10.임차료(주석12) | 53,673,604 | 50,517,888 | ||
| 11.수선비 | 6,500,000 | 200,000 | ||
| 12.보험료 | 43,956,490 | 50,648,164 | ||
| 13.차량유지비 | 18,837,005 | 18,873,657 | ||
| 14.경상연구개발비 | 4,800,000 | 266,040,000 | ||
| 15.운반비 | 60,158,258 | 59,453,384 | ||
| 16.교육훈련비 | 130,000 | - | ||
| 17.도서인쇄비 | 6,827,403 | 7,582,120 | ||
| 18.사무용품비 | 6,446,880 | 8,787,736 | ||
| 19.소모품비 | 84,420,064 | 91,052,118 | ||
| 20.수수료비용 | 13,562,180,314 | 13,656,798,036 | ||
| 21.광고선전비 | 5,950,000 | 108,666,080 | ||
| 22.대손상각비 | - | 178,772,646 | ||
| 23.건물관리비 | 17,504,750 | 16,484,300 | ||
| 24.무형자산상각비 | 332,791,669 | 111,164,669 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 751,439,100 | 907,245,966 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 996,978,267 | 693,746,208 | ||
| 1.이자수익 | 27,968,889 | 44,384,298 | ||
| 2.외화환산이익 | - | 33,222,500 | ||
| 3.보험차익 | - | 30,807,735 | ||
| 4.대손충당금환입 | - | 181,631,579 | ||
| 5.매도가능증권처분이익 | 427,130,000 | 48,418,600 | ||
| 6.잡이익 | 541,879,378 | 355,281,496 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,110,984,613 | 1,012,200,663 | ||
| 1.이자비용 | 1,393,861,483 | 999,126,008 | ||
| 2.기부금 | 70,849,250 | 3,500,900 | ||
| 3.외화환산손실 | 64,242,067 | - | ||
| 4.매도가능증권처분손실 | - | 9,462,310 | ||
| 5.잡손실 | 14 | 83,965 | ||
| 6.재고자산폐기손실 | 582,031,799 | 27,480 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (362,567,246) | 588,791,511 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 349,117,050 | 21,561,827 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (711,684,296) | 567,229,684 | ||
| XI . 주당손익(주석13) | ||||
| 1.기본주당이익(손실) | (1,515) | 959원 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴비스트제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,831,000,000 | 1,801,326,284 | - | 6,175,978,718 | 10,808,305,002 |
| 유상감자 | (144,000,000) | - | (856,000,000) | (1,000,000,000) | |
| 유상증자 | 87,500,000 | 262,500,000 | - | 350,000,000 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 567,229,684 | 567,229,684 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,774,500,000 | 2,063,826,284 | - | 5,887,208,402 | 10,725,534,686 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,774,500,000 | 2,063,826,284 | - | 5,887,208,402 | 10,725,534,686 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (132,682,000) | - | (132,682,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (711,684,296) | (711,684,296) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,774,500,000 | 2,063,826,284 | (132,682,000) | 5,175,524,106 | 9,881,168,390 |
| 제 10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴비스트제약 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (126,843,803) | 1,079,720,116 | ||
| 1.당기순이익 | (711,684,296) | 567,229,684 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,787,038,224 | 1,050,422,396 | ||
| 가.외화환산손실 | 64,242,067 | - | ||
| 나.감가상각비 | 731,803,293 | 860,022,062 | ||
| 다.무형자산상각비 | 332,791,669 | 111,164,669 | ||
| 라.단기투자자산평가손실 | - | 9,462,310 | ||
| 마.전환권조정상각액 | 76,169,396 | 69,773,355 | ||
| 바.재고자산폐기손실 | 582,031,799 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (427,130,000) | (81,641,100) | ||
| 가.단기투자자산평가이익 | - | 48,418,600 | ||
| 나.외화환산이익 | - | 33,222,500 | ||
| 다.매도가능증권처분이익 | 427,130,000 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (775,067,731) | (456,290,864) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | (276,026,121) | (789,259,443) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | (3,534,260) | 9,154,660 | ||
| 다.선급금의 감소(증가) | 70,559,500 | 281,033,785 | ||
| 라.선납세금의 증가 | (3,779,270) | 7,106,480 | ||
| 마.재고자산의 감소(증가) | (1,051,121,235) | (200,752,691) | ||
| 바.매입채무의 증가(감소) | 786,438,208 | (177,943,403) | ||
| 사.미지급금의 증가(감소) | (395,642,797) | 373,193,420 | ||
| 아.예수금의 증가(감소) | 3,489,361 | 7,396,515 | ||
| 자.미지급비용의 증가(감소) | 24,285,796 | 25,588,200 | ||
| 차.선수금의 증가(감소) | 76,692,000 | 33,000 | ||
| 카.당기법인세부채의 증가(감소) | (6,428,913) | 8,158,613 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,707,124,353) | (3,579,135,038) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,343,817,836 | 2,293,562,601 | ||
| 가.단기투자자산의 처분 | 847,617,836 | 1,873,825,801 | ||
| 나.보증금의 감소 | 2,000,000 | 110,510,000 | ||
| 다.매도가능증권의 처분 | 494,200,000 | - | ||
| 라.장기투자자산의 처분 | - | 309,226,800 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,050,942,189) | (5,872,697,639) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 624,062,593 | 643,725,093 | ||
| 나.장기금융상품의 증가 | 79,133,160 | 101,806,926 | ||
| 다.건물의 취득 | 60,416,859 | - | ||
| 라.기계장치의 취득 | 220,000,000 | 202,272,728 | ||
| 마.구축물의 취득 | 601,363,637 | 42,727,272 | ||
| 바.차량의 취득 | - | 424,390 | ||
| 사.비품의 취득 | 23,780,000 | - | ||
| 아.건설중인자산의 증가 | 2,247,016,940 | 3,037,984,830 | ||
| 자.산업재산권의 취득 | 30,000,000 | 110,000,000 | ||
| 차.임차보증금의 증가 | 10,569,000 | - | ||
| 카.매도가능증권의 취득 | 3,000,000 | 317,956,400 | ||
| 타.개발비의 증가 | 151,600,000 | 1,415,800,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,060,291,583 | 169,594,500 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,611,824,650 | 3,404,044,500 | ||
| 가.유상증자 | - | 350,000,000 | ||
| 나.단기차입금의 증가 | 1,780,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 다.장기차입금의 증가 | 3,831,824,650 | 2,054,044,500 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,551,533,067) | (3,234,450,000) | ||
| 가.유상감자 | - | 1,000,000,000 | ||
| 나.단기차입금의 상환 | 962,572,067 | - | ||
| 다.전환사채의 상환 | - | 1,500,000,000 | ||
| 라.유동성장기차입금의 상환 | 2,588,961,000 | 734,450,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (773,676,573) | (2,329,820,422) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,738,634,297 | 6,068,454,719 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,964,957,724 | 3,738,634,297 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휴비스트제약 |
1. 일반사항
주식회사 휴비스트제약(이하 "회사")은 2014년 5월 12일에 설립되어 의약품 제조판매업 및 도,소매업을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 대전광역시 대덕구 신일동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 2,774,500천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 소유주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 박광남 | 236,000 | 1,180,000 | 42.5% | 대표이사 |
| 고연희 | 20,000 | 100,000 | 3.6% | - |
| 기타주주 | 298,900 | 1,494,500 | 53.9% | - |
| 합 계 | 554,900 | 2,774,500 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (회사에서 측정한 공정가치 평가방법 및 할인율/중도상환율 등의 가정을 기술)
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 4 ~ 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
2.12 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.15 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 지분증권 | 시장성이 없는 지분증권에 대한 취득원가 평가 |
| 지분법적용투자주식 | 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분법 미적용 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 장기연불조건의 매매거래 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시 |
| 파생상품 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함. |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니함. |
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타비유동자산 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 유형자산
(1) 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
[당기]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,778,843 | 6,460,697 | 95,669 | 574,788 | 3,655 | 109,720 | 6,199,181 | 17,222,553 |
| 취득 | - | 60,417 | 601,364 | 220,000 | - | 23,780 | 2,247,017 | 3,152,578 |
| 대체 | 6,537,955 | 1,611,243 | - | - | - | - | (8,149,198) | - |
| 감가상각 | - | (296,206) | (73,879) | (302,208) | (2,090) | (57,421) | - | (731,804) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 10,316,798 | 7,836,151 | 623,154 | 492,580 | 1,565 | 76,079 | 297,000 | 19,643,327 |
| 취득원가 | 10,316,798 | 9,259,647 | 884,483 | 3,596,062 | 19,715 | 677,235 | 297,000 | 25,050,940 |
| 상각누계액 | - | (1,423,496) | (261,329) | (3,103,482) | (18,150) | (601,156) | - | (5,407,613) |
[전기]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,778,843 | 6,718,689 | 93,345 | 839,588 | 6,234 | 201,271 | 3,161,196 | 14,799,166 |
| 취득 | - | - | 42,727 | 202,273 | 424 | - | 3,037,985 | 3,283,409 |
| 감가상각 | - | (257,992) | (40,403) | (467,073) | (3,003) | (91,552) | - | (860,023) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 3,778,843 | 6,460,697 | 95,669 | 574,788 | 3,655 | 109,719 | 6,199,181 | 17,222,552 |
| 취득원가 | 3,778,843 | 7,587,987 | 283,119 | 3,376,062 | 19,715 | 653,455 | 6,199,181 | 21,898,362 |
| 상각누계액 | - | (1,127,290) | (187,451) | (2,801,274) | (16,059) | (543,736) | - | (4,675,810) |
(2) 상기 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
5. 보유토지 공시지가
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주소 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 대전광역시 대덕구 신일동 1690-3 | 3,965.8 | 545,100 | 555,400 | 2,199,293 | 2,202,605 |
| 대전광역시 대덕구 석봉동 770 | 48.2 | 950,100 | 1,030,000 | 60,012 | 49,655 |
| 서울특별시 금천구 가산동 60-3 | 84.9 | 5,218,000 | 5,492,000 | 600,659 | 466,271 |
| 서울특별시 은평구 진관동 127-27 | 230.4 | 2,421,000 | 2,592,000 | 918,879 | 546,393 |
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).
[당기]
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 126,482 | (29,745) | 96,737 |
| 개발비 | 1,475,503 | (303,046) | 1,172,457 |
[전기]
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 223,784 | (127,302) | 96,482 |
| 개발비 | 1,415,800 | (91,897) | 1,323,903 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 96,482 | 30,000 | (29,745) | 96,737 |
| 개발비 | 1,323,903 | 151,600 | (303,046) | 1,172,457 |
[전기]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,750 | 110,000 | (19,268) | 96,482 |
| 개발비 | - | 1,415,800 | (91,897) | 1,323,903 |
7. 보험가입현황
당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부보액 (단위: 천원) |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 및 유형자산 | 한화손해보험 | 22,588,860 |
8. 차입금
보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 5.4~7.7 | 6,235,000 | 4,735,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 3.9~7.1 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 5.5~6.3 | 4,760,670 | 779,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 5.6~6.1 | 4,900,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 16,395,670 | 11,014,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 2.5~5.5 | 4,230,000 | 2,710,000 |
| 운전자금 | 중소기업진흥공단 | 1.4~2.8 | 1,430,030 | 1,902,790 |
| 운전자금 | 국민은행 | 6.2~7.0 | 3,000,000 | 4,736,201 |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.2~4.5 | 5,100,000 | 3,168,175 |
| 소 계 | 13,760,030 | 12,517,166 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (7,821,930) | (4,728,961) | ||
| 합 계 | 5,938,100 | 7,788,205 | ||
(3) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산에 대하여 담보(설정액: 22,460,400천원) 제공이 되어 있습니다(주석17 참조). 또한 회사는 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 전환사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기명식 전환사채 | 2020.06.25 | 2027.06.29 | 0.5% | 1,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 131,448 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (172,638) | |||
| 장부가액 | 958,809 | |||
전환사채의 주요 조건은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급시기 | 발행일로 부터 매월 후취 |
| 만기보장수익률 | 3% (단리) |
| 전환기간 | 사채 발행일 ~ 상환만기일 까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 상환전환우선주 |
| 전환가액 | 75,000원 / 주 |
(6) 회사 장단기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 24,217,600 | 968,587 | 2,552,960 | 2,416,553 | 30,155,700 |
| 전환사채 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합계 | 24,217,600 | 968,587 | 3,552,960 | 2,416,553 | 31,155,700 |
9. 퇴직급여
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 28,300천원(전기: 177,335천원)입니다.
10. 자본금
(1) 보고기간의 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주 자본금 |
우선주 자본금(*1) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 554,900 | 2,374,500 | 400,000 | 2,774,500 |
(*1) 상기우선주는 참가적ㆍ누적적인 전환상환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 발행 |
|---|---|
| 의결권 | - |
| 발행주식수 | 80,000 주 |
| 발행가액 | 400,000,000 원 |
| 전환기간 | 회사가 기업공개(IPO)로 주권을 공개시장에 상장 또는 등록하는 경우 언제든지 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환기간 | 우선주식의 납입기일의 다음날로부터 3년이 경과한 날 이후 |
| 상환가격 | 우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 기지급된배당금을 차감한 금액 |
11. 이익잉여금처분계산서
| 제 9(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2024년 3월 29일 | 처분확정일 2023년 3월 31일 |
(단위:천원)
| 과 목 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 5,175,525 | 6,743,208 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 5,887,209 | 6,175,978 | ||
| 당기순이익(손실) | (711,684) | 567,230 | ||
| 이익잉여금처분 | - | (856,000) | ||
| 이익소각에의한 유상감자 | - | (856,000) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 5,175,525 | 5,887,208 | ||
12. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 814,248 | 1,562,729 | 2,376,977 | 811,559 | 1,284,680 | 2,096,239 |
| 퇴직급여 | 11,205 | 17,095 | 28,300 | 100,064 | 77,271 | 177,335 |
| 복리후생비 | 143,436 | 106,051 | 249,487 | 156,834 | 79,548 | 236,382 |
| 임차료 | 53,674 | 24,425 | 78,099 | 50,518 | 30,700 | 81,218 |
| 감가상각비 | 252,824 | 478,980 | 731,804 | 311,617 | 548,405 | 860,022 |
| 세금과공과 | 145,732 | - | 145,732 | 125,937 | - | 125,937 |
| 합 계 | 1,421,119 | 2,189,280 | 3,610,399 | 1,556,528 | 2,020,605 | 3,577,133 |
13. 주당이익
회사의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (711,684) 천원 | 567,230 천원 |
| 차감: 우선주 중간 및 기말배당금 | 8,000 천원 | 8,000 천원 |
| 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*1,*2) | - | 80,624 천원 |
| 보통주이익(손실) | (719,684) 천원 | 478,605 천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 474,900 주 | 458,897 주 |
| 기본주당손익 | (1,515) 원/주 | 959 원/주 |
(*1)참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | (711,684) | 567,230 |
| 차감: 누적적 우선주 배당금 | (8,000) | (8,000) |
| 보통주 배당금 | ||
| 누적적우선주 차감후 추가배당가능이익(손실) | - | 559,230 |
| <보통주 및 우선주의 배분비율 산정> | ||
| 보통주 자본금 | 2,374,500 | 2,374,500 |
| 우선주 자본금 | 400,000 | 400,000 |
| 보통주 배분비율 | 86% | 86% |
| 참가적 우선주 배분비율 | 14% | 14% |
| <추가배당가능이익의 보통주 및 우선주로의 배분> | ||
| 보통주 배분액 | - | 478,605 |
| 참가적우선주 배분액 | - | 80,624 |
(*2)회사의 우선주는 참가적 및 누적적 우선주입니다.
(2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
[당 기]
| 기 간 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 01.01 ~ 12.31 | 474,900 | 365 | 173,338,500 |
| 합 계 | 173,338,500 | ||
당기 가중평균유통보통주식수 = 173,338,500 / 365 = 474,900 주
[전 기]
| 기 간 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 01.01 ~ 12.26 | 457,400 | 360 | 164,664,000 |
| 12.27 ~ 12.31 | 474,900 | 5 | 2,374,500 |
| 합 계 | 167,038,500 | ||
당기 가중평균유통보통주식수 = 167,038,500 / 365 = 458,897 주
14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채 유동성대체 | 8,149,198 | 8,149,198 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,681,930 | 2,852,760 |
15. 특수관계자 등 거래
(1) 특수관계자 범위
보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 대표이사 및 일부 개인주주로 구성되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권/채무는 발생하지 않았습니다.
16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 여신종류 | 금융기관별 한도약정액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업진흥공단 | 산업은행 | 신한은행 | 합 계 | |
| 운전자금대출 등 | 11,092,000 | 2,430,000 | 10,100,000 | 500,000 | 24,949,000 |
(2) 당기말 현재 회사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 제공자산 | 장부가액 | 관련채무 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 국민은행 중소기업진흥공단 |
토지 | 10,316,798 | 장단기차입금 |
| 건물 | 7,836,151 | ||
| 기계장치 | 492,580 | ||
| 매도가능증권 | 510,000 |
(3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 지급보증 | 중소기업진흥공단 | 352,800 |
| 기업은행 | 1,026,250 | ||
| 대표이사 | 지급보증 | 신한은행 | 600,000 |
| 지급보증 | 기업은행 | 1,486,945 | |
| 지급보증 | 국민은행 | 3,680,930 | |
| 연대보증 | 산업은행 | 8,150,000 | |
| 이행보증 등 | 각 거래처 | 5,000 |
17. 보고기간후 사건
회사의 제 10 기 재무제표는 2024년 3월 중 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.