| 동화바이텍스 주식회사 |
| 제 28 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동화바이텍스 주식회사 대표이사 김유만 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 천안시 동남구 풍세면 하도1길 55-8 |
| (전 화) | 02-2107-7781 |
| 제 28(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 회사명 : 동화바이텍스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,228,901,587 | 6,947,622,706 | ||
| (1)당좌자산 | 4,745,469,837 | 4,612,215,010 | ||
| 현금및현금성자산(주석 15) | 112,173,415 | 29,912,578 | ||
| 매출채권 | 3,984,522,213 | 3,902,144,905 | ||
| 대손충당금 | (62,559,371) | (64,325,396) | ||
| 단기대여금 | 1,800,000 | 3,000,000 | ||
| 미수금 | 189,454,381 | 12,980,000 | ||
| 선급금 | 482,491,243 | 664,194,887 | ||
| 선급비용 | 37,573,866 | 64,302,136 | ||
| 선급법인세 | 14,090 | 5,900 | ||
| (2)재고자산(주석 2) | 2,483,431,750 | 2,335,407,696 | ||
| 상품 | 62,391,284 | 71,294,189 | ||
| 제품 | 1,517,653,287 | 1,381,832,067 | ||
| 원재료 | 883,465,103 | 882,281,440 | ||
| 미착품 | 19,922,076 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,733,717,457 | 36,011,874,951 | ||
| (1)투자자산 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 매도가능증권(주석 2,3) | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| (2)유형자산(주석 2,4,9) | 29,104,591,445 | 30,371,870,291 | ||
| 토지 | 12,426,223,500 | 12,426,223,500 | ||
| 건물 | 12,574,649,169 | 12,571,805,169 | ||
| 감가상각누계액 | (2,600,135,190) | (2,172,597,123) | ||
| 구축물 | 589,437,880 | 589,437,880 | ||
| 감가상각누계액 | (337,264,066) | (312,292,177) | ||
| 기계장치 | 20,898,633,906 | 19,631,139,051 | ||
| 감가상각누계액 | (14,328,216,673) | (13,061,799,569) | ||
| 국고보조금 | (382,030,599) | (404,143,851) | ||
| 차량운반구 | 223,713,119 | 223,713,119 | ||
| 감가상각누계액 | (174,724,405) | (150,561,591) | ||
| 비품 | 277,562,503 | 277,562,503 | ||
| 감가상각누계액 | (275,410,750) | (273,698,681) | ||
| 국고보조금 | (21,000) | (21,000) | ||
| 시설장치 | 242,305,548 | 238,005,548 | ||
| 감가상각누계액 | (117,131,497) | (106,278,152) | ||
| 건설중인자산 | 87,000,000 | 895,375,665 | ||
| (3)무형자산(주석 2,5) | 6,627,406,012 | 5,638,284,660 | ||
| 산업재산권 | 8,378,310 | 11,115,270 | ||
| 국고보조금 | (2,372,309) | (3,066,226) | ||
| 개발비 | 7,680,067,606 | 6,531,844,162 | ||
| 국고보조금 | (1,062,000,929) | (924,941,880) | ||
| 소프트웨어 | 3,333,334 | 23,333,334 | ||
| (4)기타비유동자산 | 220,000 | 220,000 | ||
| 기타보증금 | 220,000 | 220,000 | ||
| 자산총계 | 42,962,619,044 | 42,959,497,657 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 15,645,123,682 | 13,103,244,976 | ||
| 매입채무 | 973,183,032 | 953,867,054 | ||
| 미지급금 | 883,106,027 | 724,672,560 | ||
| 예수금 | 22,251,250 | 20,265,610 | ||
| 부가세예수금 | 127,829,463 | 119,348,383 | ||
| 선수금 | - | 193,649 | ||
| 단기차입금(주석 6,9) | 9,723,705,560 | 10,028,705,560 | ||
| 미지급비용 | 56,886,013 | 53,723,660 | ||
| 선수수익 | 251,942,337 | 60,434,500 | ||
| 유동성장기부채(주석 6,9) | 3,606,220,000 | 1,142,034,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,772,181,207 | 12,531,808,168 | ||
| 장기미지급금 | 26,849,019 | 24,292,935 | ||
| 장기차입금(주석 6,9) | 6,214,950,000 | 9,082,810,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 2,7) | 1,249,126,740 | 1,139,802,926 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (133,086,471) | (129,439,612) | ||
| 임대보증금 | 674,300,000 | 674,300,000 | ||
| 이연법인세부채(주석 8) | 1,740,041,919 | 1,740,041,919 | ||
| 부채총계 | 25,417,304,889 | 25,635,053,144 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,243,200,000 | 2,243,200,000 | ||
| 보통주자본금(주석 10) | 2,243,200,000 | 2,243,200,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,576,072,776 | 1,576,072,776 | ||
| 주식발행초과금(주석 10) | 1,172,540,000 | 1,172,540,000 | ||
| 전환권대가 | 403,532,776 | 403,532,776 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 6,585,517,503 | 6,585,517,503 | ||
| 재평가잉여금 | 6,585,517,503 | 6,585,517,503 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석 11) | 7,140,523,876 | 6,919,654,234 | ||
| 기업합리화적립금 | 161,133,271 | 161,133,271 | ||
| 미처분이익잉여금 | 6,979,390,605 | 6,758,520,963 | ||
| 자본총계 | 17,545,314,155 | 17,324,444,513 | ||
| 부채및자본총계 | 42,962,619,044 | 42,959,497,657 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 동화바이텍스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 12,715,596,528 | 10,482,490,624 | ||
| 상품매출액 | 537,765,814 | 407,316,588 | ||
| 제품매출액 | 11,576,110,301 | 9,503,887,036 | ||
| 기타매출액 | 601,720,413 | 571,287,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 9,652,853,407 | 7,513,116,136 | ||
| (1)상품매출원가 | 445,023,184 | 306,480,826 | ||
| 기초상품재고액 | 71,294,189 | 40,143,464 | ||
| 당기상품매입액 | 436,120,279 | 337,631,551 | ||
| 기말상품재고액 | (62,391,284) | (71,294,189) | ||
| (2)제품매출원가 | 9,207,830,223 | 7,206,635,310 | ||
| 기초제품재고액 | 1,381,832,067 | 1,342,708,307 | ||
| 당기제품제조원가 | 9,343,651,443 | 7,245,759,070 | ||
| 기말제품재고액 | (1,517,653,287) | (1,381,832,067) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,062,743,121 | 2,969,374,488 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 13) | 1,762,532,838 | 1,608,752,097 | ||
| 급여 | 353,838,170 | 361,553,143 | ||
| 퇴직급여(환입액) | 18,322,737 | 6,259,063 | ||
| 복리후생비 | 49,998,563 | 32,567,602 | ||
| 여비교통비 | 28,618,380 | 29,187,526 | ||
| 접대비 | 23,252,757 | 31,602,597 | ||
| 통신비 | 6,000,147 | 5,266,315 | ||
| 수도광열비 | 110,560 | 64,740 | ||
| 전력비 | 10,187,670 | 2,541,118 | ||
| 세금과공과금 | 7,416,648 | 6,929,229 | ||
| 감가상각비 | 230,999,663 | 226,607,696 | ||
| 지급임차료 | 80,000 | 23,034,000 | ||
| 보험료 | 39,788,030 | 30,568,279 | ||
| 차량유지비 | 20,924,347 | 23,329,057 | ||
| 운반비 | 454,340,752 | 470,681,469 | ||
| 교육훈련비 | 1,060,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 482,000 | 719,910 | ||
| 사무용품비 | 57,763 | 8,892 | ||
| 소모품비 | 5,755,295 | 3,392,962 | ||
| 지급수수료 | 67,303,765 | 68,254,890 | ||
| 대손상각비(환입액) | 9,903,460 | 11,507,624 | ||
| 판매수수료 | 41,946,220 | 29,907,040 | ||
| 무형자산상각비 | 392,145,911 | 244,768,945 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,300,210,283 | 1,360,622,391 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 21,346,145 | 65,688,375 | ||
| 이자수익 | 4,473,147 | 3,829,607 | ||
| 잡이익 | 16,872,998 | 61,858,768 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,100,686,786 | 1,227,641,586 | ||
| 이자비용 | 1,092,719,379 | 1,181,869,418 | ||
| 외환차손 | - | 2,241 | ||
| 잡손실 | 7,967,407 | 45,769,927 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 220,869,642 | 198,669,180 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석 8) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석 14) | 220,869,642 | 198,669,180 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 동화바이텍스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2023.01.01(전기초) | 2,243,200,000 | 1,576,072,776 | - | 8,325,559,422 | 6,720,985,054 | 18,865,817,252 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 198,669,180 | 198,669,180 |
| 이연법인세효과 | - | - | - | (1,740,041,919) | - | (1,740,041,919) |
| Ⅱ.2023.12.31(전기말) | 2,243,200,000 | 1,576,072,776 | - | 6,585,517,503 | 6,919,654,234 | 17,324,444,513 |
| Ⅲ.2024.01.01(당기초) | 2,243,200,000 | 1,576,072,776 | - | 6,585,517,503 | 6,919,654,234 | 17,324,444,513 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 220,869,642 | 220,869,642 |
| Ⅳ.2024.12.31(당기말) | 2,243,200,000 | 1,576,072,776 | - | 6,585,517,503 | 7,140,523,876 | 17,545,314,155 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 동화바이텍스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,547,225,782 | 2,515,899,760 | ||
| (1)당기순이익(손실) | 220,869,642 | 198,669,180 | ||
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 2,271,152,294 | 1,985,995,259 | ||
| 감가상각비 | 1,643,502,528 | 1,610,284,993 | ||
| 무형자산상각비 | 392,145,911 | 244,768,945 | ||
| 퇴직급여 | 225,600,395 | 119,433,697 | ||
| 대손상각비 | 9,903,460 | 11,507,624 | ||
| (3)영업활동으로인한자산부채의변동 | 55,203,846 | 331,235,321 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (94,046,793) | (86,166,897) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (176,474,381) | 2,200,000 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 181,703,644 | 107,507,153 | ||
| 국고보조금의 증가(감소) | - | 1,301,102 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 26,728,270 | (33,775,406) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (8,190) | (4,630) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (148,024,054) | (30,098,188) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 19,315,978 | 125,232,332 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 158,433,467 | 179,203,170 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (193,649) | (818,351) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,985,640 | 4,133,930 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,162,353 | (50,813,125) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 191,507,837 | 60,434,500 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 8,481,080 | (16,799,309) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | - | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 2,556,084 | 13,829,087 | ||
| 보증금의 증가(감소) | - | 63,020,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (116,276,581) | (4,108,442) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (3,646,859) | (3,041,605) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,756,290,945) | (2,206,945,630) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 233,798,557 | 131,060,679 | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,700,000 | 7,900,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 227,098,557 | 123,160,679 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,990,089,502) | (2,338,006,309) | ||
| 구축물의 취득 | - | 1,417,781 | ||
| 건물의 취득 | 2,844,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 178,606,861 | 170,489,637 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 68,214,070 | ||
| 비품의 취득 | - | 1,942,045 | ||
| 시설장치의 취득 | 4,300,000 | 1,800,000 | ||
| 특허권의 취득 | 281,600 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 280,512,329 | 126,725,150 | ||
| 개발비의 증가 | 1,518,044,712 | 1,962,817,626 | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,500,000 | 4,600,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (708,674,000) | (297,959,799) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,745,661,247 | 3,130,621,468 | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,745,661,247 | 3,130,621,468 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,454,335,247) | (3,428,581,267) | ||
| 단기차입금의 감소 | 5,050,661,247 | 3,134,814,596 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 403,674,000 | 293,766,671 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 82,260,837 | 10,994,331 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 29,912,578 | 18,918,247 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 112,173,415 | 29,912,578 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 동화바이텍스 주식회사 |
1. 일반사항
동화바이텍스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1994년 3월 동화바이텍스상사로 창립하여 1997년 8월에 동화바이텍스 주식회사로 법인전환하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지
1) 본사 및 공장 : 충남 천안시 풍세면 하도1길 55-8
충북 음성군 삼성면 대성로 380번길 188
2) 서울 사무소 : 서울시 금천구 가산디지털2로 115 대륭테크노타운 3차 903호
(2) 주요사업 내용
종합부직포 메이커로서 Filter류, Wadding류, 자동차내장재, Air Cleaner, 광촉매, 브래지어컵, Nanosil(Nano Silver Padding), 건축용 섬유보드, 마스크팩 원단, 위생재, medical 제품, 마스크, 잡화 등의 다양한 제품의 부직포와 Filter류의 생산을 주사업으로 하고있습니다. 또한, 회사는 생분해 부직포를 생산하기 위하여 PLA 생산설비를도입하여 연구개발 중에 있는데, 고효율의 생분해 필터를 생산하여 판매할 예정이며spunlace 설비를 활용한 필터백(고온용 및 상온용)원단을 생산하여 완제품까지 생산하여 판매할 계획입니다.
보고기간종료일 현재 최대주주는 대표이사 김유만(보통주 지분율: 40.3%)입니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 판매시점에 수익을 인식하고 있으며, 반품가능판매의 경우에는 반품추정액을 수익에서 차감하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다.
(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 감가상가방법 및 내용연수에 따라 계상되고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 30년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 | 정액법 | 12년 |
| 시설장치 | 정액법 | 20년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 집기비품 | 정액법 | 5년 |
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가등을 기간비용으로 회계처리하고있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 손상차손환입으로 인식한 금액은 없습니다.
(9) 국고보조금
당사는 상환의무가 없는 국고보조금을 수령한 경우 해당 목적에 사용할 때까지 현금및현금성자산의 차감계정으로 계상하고 있으며 해당 목적에 사용한 경우에는 이를 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계하고 있습니다.
(10) 화폐성 외화자산 및 부채의 환산
당사는 모든 외화거래표시를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 기록하고 있는 바, 이 거래의 결과로 발생하는 환차손익은 발생시에 손익으로 인식하고 있습니다. 또한,당기말 현재의 화폐성 외화자산과 부채잔액은 당기말 현재의 기준환율로 각각 환산하고 있으며, 이에 따른 외화환산손익은당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 기업은행 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 이월결손금에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하며,동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채·우발자산
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 조합출자금 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
(주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,426,224 | - | - | - | 12,426,224 | |
| 건물 | 10,399,208 | 2,844 | - | - | (427,538) | 9,974,514 |
| 구축물 | 277,146 | - | - | (24,972) | 252,174 | |
| 기계장치 | 6,569,339 | 178,607 | 1,088,888 | - | (1,266,417) | 6,570,417 |
| 정부보조금 | (404,144) | (90,040) | - | - | 112,153 | (382,031) |
| 차량운반구 | 73,152 | - | - | - | (24,163) | 48,989 |
| 집기비품 | 3,864 | - | - | - | (1,712) | 2,152 |
| 정부보조금 | (21) | - | - | - | - | (21) |
| 시설장치 | 131,727 | 4,300 | - | - | (10,853) | 125,174 |
| 건설중인자산 | 895,376 | 280,512 | (1,088,888) | - | 87,000 | |
| 합 계 | 30,371,870 | 376,224 | - | - | (1,643,503) | 29,104,591 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,426,224 | - | - | - | - | 12,426,224 |
| 건물 | 10,826,649 | - | - | - | (427,441) | 10,399,208 |
| 구축물 | 300,656 | 1,418 | - | (24,928) | 277,146 | |
| 기계장치 | 7,499,685 | 170,490 | 138,540 | - | (1,239,374) | 6,569,339 |
| 정부보조금 | (518,506) | - | - | - | 114,362 | (404,144) |
| 차량운반구 | 24,553 | 68,214 | - | - | (19,615) | 73,152 |
| 집기비품 | 4,529 | 1,942 | - | - | (2,607) | 3,864 |
| 정부보조금 | (21) | - | - | - | - | (21) |
| 시설장치 | 140,609 | 1,800 | - | - | (10,681) | 131,727 |
| 건설중인자산 | 907,190 | 126,725 | (138,540) | - | - | 895,376 |
| 합 계 | 31,611,567 | 370,589 | - | - | (1,610,285) | 30,371,870 |
(2) 유형자산의 재평가
토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2012년 12월 31일 기준 재평가 이후 2022년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가했습니다.
당사 소유 토지의 재평가차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재평가자산 | 재평가기준일 | 재평가차액(기타포괄손익)(주1) |
|---|---|---|
| 토지 | 2012-12-31 | 1,937,168 |
| 토지 | 2022-12-31 | 4,648,350 |
| 합계 | 6,585,518 | |
(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보유토지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 충남 천안시 풍세면 공장 | 5,929,040 | 3,120,315 | 5,929,040 | 3,101,578 |
| 충북 음성군 삼성면 공장 | 6,094,684 | 2,347,523 | 6,094,684 | 2,332,900 |
| 서울 금천구 가산동 사무실 | 402,500 | 258,045 | 402,500 | 256,553 |
| 합 계 | 12,426,224 | 5,725,883 | 12,426,224 | 5,691,031 |
5. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,115 | 282 | - | (3,019) | - | 8,378 |
| 정부보조금 | (3,066) | - | - | 694 | - | (2,372) |
| 개발비 | 6,531,844 | 1,518,045 | - | (369,821) | - | 7,680,068 |
| 정부보조금 | (924,942) | (137,059) | - | - | - | (1,062,001) |
| 소프트웨어 | 23,333 | - | - | (20,000) | - | 3,333 |
| 합 계 | 5,638,285 | 1,381,267 | - | (392,146) | - | 6,627,406 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 상 각 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,743 | - | - | (3,628) | - | 11,115 |
| 정부보조금 | (4,197) | - | - | 1,131 | - | (3,066) |
| 개발비 | 4,791,298 | 1,962,818 | - | (222,272) | - | 6,531,844 |
| 정부보조금 | (801,781) | (123,161) | - | - | - | (924,942) |
| 소프트웨어 | 43,333 | - | - | (20,000) | - | 23,333 |
| 합 계 | 4,043,397 | 1,839,657 | - | (244,769) | - | 5,638,285 |
(2) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
6. 장단기차입금
당기 및 전기말 현재 당사의 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금 등 | 기업은행 | 5.56% 등 | 4,270,000 | 4,270,000 |
| 운영자금 등 | 산업은행 | 6.49% 등 | 2,196,000 | 2,446,000 |
| 운영자금 등 | KEB하나은행 | 5.74% 등 | 3,090,000 | 3,090,000 |
| 운영자금 등 | 신한은행 | - | - | 40,000 |
| 운영자금 | 대표이사 | - | 167,706 | 182,706 |
| 합계 | 9,723,706 | 10,028,706 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 단 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율(%) | 금 액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기말 | 전기말 | |||
| 기업은행 | 시설자금 | 5.52% 등 | 7,182,520 | 7,182,520 | 분할상환 |
| 중소기업진흥공단 | 시설자금 | 3.16% | 338,650 | 499,624 | " |
| KEB하나은행 | 시설자금 | 5.23% 등 | 2,300,000 | 2,542,700 | " |
| 합계 | 9,821,170 | 10,224,844 | |||
| 유동성대체 | (3,606,220) | (1,142,034) | |||
| 비유동부채 | 6,214,950 | 9,082,810 | |||
(3) 당기 재무상태표일 현재 장기차입금 등의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | ||
| 장기차입금 | 9,821,170 | 3,606,220 | 2,808,360 | 3,406,590 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,139,803 | 1,024,478 |
| 충 당 부 채 설 정 액 | 225,600 | 119,433 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (116,277) | (4,108) |
| 기 말 잔 액 | 1,249,126 | 1,139,803 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 129,440 | 126,398 |
| 당 기 증 가 액 | 3,647 | 3,042 |
| 당 기 감 소 액 | - | - |
| 기 말 잔 액 | 133,087 | 129,440 |
8. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,740,042 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | - | (1,740,042) |
| 법인세비용 | - | - |
(*) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가잉여금 | - | (1,740,042) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 220,870 | 198,669 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 46,162 | 41,522 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 252 | 4,794 |
| - 세액공제 및 이월세액공제 증가 효과 | - | - |
| - 세율인하효과 | - | - |
| - 적용세율차이 | (20,900) | (20,900) |
| - 기타 | (25,514) | (25,416) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(*) | 0.00% | 0.00% |
(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 일시상각충당금 | (1,333,474) | (114,252) | (1,447,726) | (278,696) | (23,879) | (302,575) |
| 퇴직연금운용자산 | (129,440) | (3,647) | (133,086) | (27,053) | (762) | (27,815) |
| 매도가능증권 | (49,850) | - | (49,850) | (10,419) | - | (10,419) |
| 토지 | (8,325,559) | - | (8,325,559) | (1,740,042) | - | (1,740,042) |
| 소 계 | (9,838,323) | (117,899) | (9,956,222) | (2,056,210) | (24,641) | (2,080,850) |
| 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 국고보조금 | 1,333,474 | 114,252 | 1,447,726 | 278,696 | 23,879 | 302,575 |
| 대손충당금 | 25,304 | (2,590) | 22,714 | 5,289 | (541) | 4,747 |
| 무형자산손상차손 | 521,929 | (521,929) | - | 109,083 | (109,083) | - |
| 장기미지급금 | 24,293 | 2,556 | 26,849 | 5,077 | 534 | 5,611 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,139,803 | 109,324 | 1,249,127 | 238,219 | 22,849 | 261,067 |
| 감가상각비 | 4,429 | 4,429 | 10,071 | 926 | 1,179 | 2,105 |
| 소 계 | 3,049,232 | (293,959) | 2,756,487 | 637,289 | (61,184) | 576,106 |
| 합 계 | (6,789,091) | (411,858) | (7,199,735) | (1,418,920) | (85,824) | (1,504,745) |
| 이월세액공제 | 302,635 | 33,274 | 335,909 | 302,635 | 33,274 | 335,909 |
| 이월결손금 | 1,407,543 | 188,568 | 1,596,111 | 294,176 | 39,411 | 333,587 |
| 인식부인액(주1) | - | - | - | (917,933) | 13,139 | (904,794) |
| 차감계 | (1,740,042) | - | (1,740,042) | |||
(주1) 회사는 이월세액공제 및 이월결손금 669백만원과 일시적차이에 의한 이연법인세 자산 235백만원에 대하여 실현가능성 검토 후 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 일시상각충당금 | (1,324,505) | (8,969) | (1,333,474) | (278,146) | (550) | (278,696) |
| 퇴직연금운용자산 | (126,398) | (3,042) | (129,440) | (26,544) | (509) | (27,053) |
| 매도가능증권 | (49,850) | - | (49,850) | (10,469) | 50 | (10,419) |
| 토지 | (8,325,559) | - | (8,325,559) | (1,748,367) | 8,326 | (1,740,042) |
| 소 계 | (9,826,313) | (12,010) | (9,838,323) | (2,063,526) | 7,316 | (2,056,210) |
| 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 국고보조금 | 1,324,505 | 8,969 | 1,333,474 | 278,146 | 550 | 278,696 |
| 대손충당금 | 19,434 | 5,870 | 25,304 | 4,081 | 1,207 | 5,289 |
| 무형자산손상차손 | 1,091,862 | (569,932) | 521,929 | 229,291 | (120,208) | 109,083 |
| 장기미지급금 | 10,464 | 13,829 | 24,293 | 2,197 | 2,880 | 5,077 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,024,478 | 115,325 | 1,139,803 | 215,140 | 23,079 | 238,219 |
| 감가상각비 | - | 4,429 | 4,429 | - | 926 | 926 |
| 소 계 | 3,470,743 | (421,511) | 3,049,232 | 728,856 | (91,567) | 637,289 |
| 합 계 | (6,355,570) | (433,521) | (6,789,091) | (1,334,670) | (84,250) | (1,418,920) |
| 이월세액공제 | 130,844 | - | 130,844 | 130,844 | 171,791 | 302,635 |
| 이월결손금 | 1,191,838 | 215,705 | 1,407,543 | 249,094 | 45,082 | 294,176 |
| 인식부인액(주1) | - | - | - | 954,732 | (1,872,665) | (917,933) |
| 차감계 | - | (1,740,042) | (1,740,042) | |||
(주1) 회사는 이월세액공제 및 이월결손금 597백만원과 일시적차이에 의한 이연법인세 자산 320백만원에 대하여 실현가능성 검토 후 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 비유동 | - | (1,740,042) | - | (1,740,042) |
9. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
재무상태표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.
(2) 매출채권의 양도, 할인 등
당사가 당기 중 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 재무상태일 현재 없습니다.
(3) 담보제공자산
당기 재무상태표일 현재 당사의 장·단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 본사 토지 및 건물 등 | 5,568,000 | 차입금담보 |
| 기업은행 | " | 1,200,000 | " |
| (주)다인씨앤에스 등 | 전세보증금 | 667,500 | 전세권설정 |
| 기업은행 | 음성공장 건물 및 기계 | 8,200,000 | 차입금담보 |
| 산업은행 | " | 3,000,000 | " |
| KEB하나은행 | 서울사무소 | 1,020,000 | " |
| 합계 | 19,655,500 | ||
(4) 제공받은 담보 및 보증
당기 재무상태표일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증받은자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 318,000 | 거래처 |
| 신용보증기금 | 차입금보증 | 1,998,250 | 기업은행 |
| 합계 | 2,316,250 | ||
한편, 당사는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사에게 연대보증을 제공 받고 있습니다.
(5) 보험가입자산
당기 재무상태표일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보금액(주1) |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 | 9,974,514 | 10,064,025 |
(주1) 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 및 기업은행에 동 화재보험금에 대해 질권설정(5,000,000천원)이 되어있습니다.
또한, 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(6) 주요 약정사항
당기 재무상태표일 현재 당사와 금융기관과의 주요한도거래 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 기업통장회전대출 | 400,000 |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 900,000 |
| 합계 | 1,300,000 |
10. 자본금
(1) 당사의 재무상태표일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,486,400주 | 4,486,400주 |
| 당기말 현재 자본금 | 2,243,200 | 2,243,200 |
당사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위하여 1주당 액면가액 5,000원을 500원으로 하는 주식분할을 2019년 5월 23일자 임시주주총회를 통하여 결의하고2019년 6월 25일에 주식분할을 하였습니다. 이로 인하여 발행주식총수는 448,640주에서 4,486,400주로 변경되었습니다. 또한, 당사는 동 임시주주총회 결의에 따라 수권주식수를 5,000,000주에서 50,000,000주로 증가시켰습니다.
(2) 당기 및 전기의 자본금 변동내역은 없습니다.
11. 이익잉여금
(1) 당기 재무상태표일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 없습니다.
(2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 28(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 27(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 28일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 6,979,390,605 | 6,758,520,963 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 6,758,520,963 | 6,559,851,783 | ||
| 당기순이익 | 220,869,642 | 198,669,180 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 6,979,390,605 | 6,758,520,963 | ||
12. 특수관계자와의 주요 거래내용
(1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 동화씨엔에스(주) | 기타특수관계자 | 23,400 | 775,638 | 46,800 | 660,935 |
(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 (회사명 또는 성명) |
관계 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 동화씨엔에스(주) | 기타특수관계자 | 201,275 | - | 327,522 | - |
(3) 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 임직원 | 단기대여금 | 3,000 | 5,500 | 6,700 | 1,800 | 6,300 | 4,600 | 7,900 | 3,000 |
| 대표이사 | 단기차입금 | 182,706 | 3,000 | 18,000 | 167,706 | 232,706 | - | 50,000 | 182,706 |
(4) 담보 및 보증
당기 재무상태표일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
한편, 회사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.
13. 부가가치계산에 필요한 사항
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판관비 | 개발비 등 | 합계 | 제조원가 | 판관비 | 개발비 등 | 합계 | |
| 급 여 | 1,234,097 | 353,838 | 276,045 | 1,863,980 | 1,159,311 | 361,553 | 296,183 | 1,817,048 |
| 퇴 직 급 여 | 207,278 | 18,323 | - | 225,600 | 113,175 | 6,259 | - | 119,434 |
| 복리후생비 | 152,821 | 49,999 | - | 202,820 | 86,243 | 32,568 | - | 118,811 |
| 임 차 료 | 614 | 80 | - | 694 | - | 23,034 | - | 23,034 |
| 감가상각비 | 1,412,503 | 231,000 | - | 1,643,503 | 1,383,677 | 226,608 | - | 1,610,285 |
| 세금과공과 | 46,405 | 7,417 | - | 53,822 | 47,007 | 6,929 | - | 53,936 |
| 합 계 | 3,053,718 | 660,656 | 276,045 | 3,990,419 | 2,789,413 | 656,951 | 296,183 | 3,742,547 |
14. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 220,869,642 | 198,669,180 |
| 재평가잉여금 | - | (1,740,041,919) |
| 포괄이익(손실) | 220,869,642 | (1,541,372,739) |
15. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 차입금의 유동성대체 | 2,867,860 | 4,650,590 |
| 건설중인자산의 대체 | 1,088,888 | 138,540 |
16. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.